E L İ T E R J E S Z T É S

Átírás

1 AZ ELİTERJESZTÉS SORSZÁMA: 284. MELLÉKLET : 1 db TÁRGY: Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi belsı i terve E L İ T E R J E S Z T É S SZEKSZÁRD MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŐLÉSÉNEK december 16-i RENDKÍVÜLI ÜLÉSÉRE ELİTERJESZTİ: Amreinné dr. Gál Klaudia jegyzı AZ ELİTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE: ELİADÓ: Amreinné dr. Gál Klaudia jegyzı, Misóczki Anikó munkaszervezet vezetı Amreinné dr. Gál Klaudia jegyzı KEZELÉSI MEGJEGYZÉS: VÉLEMÉNYEZÉSRE MEGKAPTA: Dr. Horváth Kálmán tanácsnok EGYÉB SZERVEZET: MEGTÁRGYALTA: Gazdasági és Bizottság HATÁROZAT SZÁMA:./2010. (.) GPB határozat TÖRVÉNYESSÉGI VÉLEMÉNYEZÉSRE BEMUTATVA: Terjedelem: 1+2 oldal 1

2 E g y s z e rő s z ó t ö b b s é g Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi belsı i terve Tisztelt Közgyőlés! A helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 92. (4), (5), és (6) bekezdése írja elı a pénzügyi irányítási és i rendszer mőködtetését. Ennek keretében a jegyzı feladata a belsı kialakítása és mőködtetése. Feladata egyben a felügyelt költségvetési szervek e is. A hivatkozott jogszabály alapján a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belsı i tervet a képviselı-testületnek kell jóváhagynia. A Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulás a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 92. -a, az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény, valamint a települési önkormányzatok többcélú kistérségi társulásairól szóló évi CVII. törvény 2. -a alapján útján gondoskodik a Társulást alkotó önkormányzatok, illetve az önkormányzatok által fenntartott intézmények belsı érıl. A Társulás i tevékenységét az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény (továbbiakban Áht.) 121/A. -a, az Ötv., a költségvetési szervek belsı érıl szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet (továbbiakban Ber.), valamint a Belsı Ellenırzési Kézikönyv szerint végzi. Az i feladatok tartalmát elsısorban az éves költségvetési törvény, az Áht., az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, valamint a költségvetési szervek belsı érıl szóló 193/2003. (XI.26.) Korm. rendelet, és a számvitelrıl szóló évi C. törvény határozzák meg. Az elıterjesztés mellékletében szereplı vizsgálatokra tettünk javaslatot a többcélú kistérségi társulás munkaszervezete felé. A Gazdasági és Bizottság az elıterjesztést a közgyőlés hetében tárgyalja, ezért a bizottság véleményét az elnök az ülésen szóban ismerteti. Kérem a Tisztelt Közgyőlést, az elıterjesztés megtárgyalására, és a mellékelt belsı i terv elfogadására. Szekszárd, december 9. A m r e i n n é d r. G á l K l a u d i a j e g y zı 2

3 H a t á r o z a t i j a v a s l a t Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyőlése a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. Törvény 92. (6) bekezdése alapján a határozat 1. számú mellékletét képezı évi belsı i tervet elfogadja. Határidı: december 31. Felelıs: Amreinné dr. Gál Klaudia jegyzı a határozat végrehajtásáért 3

4 SZEKSZÁRD ÉS TÉRSÉGE TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS BELSİ ELLENİRZÉSI ÜTEMTERV évre Jóváhagyta: Misóczki Anikó munkaszervezet-vezetı 4

5 5

6 Ellenırzési stratégia 2011 A belsı általános stratégiai célja, hogy hozzájáruljon az önkormányzatok által kitőzött stratégiai célok eléréséhez. Ennek érdekében a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályok elıírásainak betartatása mellett fontos a tulajdonosi szemlélető gazdálkodás érvényesülése. Az i munka sajátos területeire vonatkozó stratégiai célok, és az azt biztosító legfontosabb feladatok az alábbiak: Az intézmények tulajdonosi, fenntartói ének stratégiai célja, hogy elısegítse az intézményi gazdálkodás hatékonyságát, szabályszerőségét, az alaptevékenységként meghatározott feladat ellátás követelményeknek megfelelı teljesítése mellett. Megfelelı áttekintés biztosítása az intézmények gazdálkodásának helyzetérıl, színvonaláról. 1. Minden intézmény átfogó e legalább 3 évente. 2. Az átfogó ek folytonosságának fenntartása. 3. A korábbi ek által feltárt hiányosságok felszámolásának kiemelt vizsgálati szempontként való kezelése. 4. Az intézményi belsı, FEUVE rendszer kialakításának értékelése. A polgármesteri hivatalok, körjegyzıségek illetve a társulás belsı ének stratégiai célja, hogy hozzájáruljon a hivatal, a körjegyzıség és a társulás részére elıírt feladat ellátás hatékonyságának növeléséhez. A bevételi lehetıségek kihasználásának vizsgálata. Az önkormányzatok rendelkezésére álló erıforrásokkal való gazdálkodás elemzése. A hivatalok finanszírozási rendszerének hatékonyságának e az elszámoltatási rendszerek kialakításának felülvizsgálatával. A hivatali belsı gazdálkodás hatékonyságának emelése, a szervezeti keretek áttekintésével. Segítségnyújtás a rendelkezésre álló programok teljes körő kihasználásához. A vagyonkezelés szabályszerőségének e. A hivatali FEUVE kialakításának e az egyes funkciók ellátásának tükrében, hatékonyságának értékelése. Információáramlás elısegítése. A belsı i tevékenységgel kapcsolatos stratégiai cél az ek hatékonyságának, eredményességének emelése. 1. A vizsgálandó területek, témák kockázat elemzésen alapuló tervezése. 2. Az re, a számvitelre valamint a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályok, szakirodalom folyamatos figyelése. 3. Részvétel az sel foglalkozó tanfolyamokon, konzultációkon. 4. A vizsgálatok hatékonyságát, eredményességét biztosító i módszerek alkalmazása. 5. Technikai eszközök, különösen az informatika által nyújtott lehetıségek teljes körő kihasználása. 6

7 Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulás belsı i ütemterve az önkormányzatok igényei, valamint a stratégiai irányelvek figyelembevétele alapján Belsı Ellenırzés tárgya Ellenırzés jellege Ütemezés Vizsgálandó idıszak Vizsgált szervezet Alsónána Szociális ellátások e Alsónyék A i központi költségvetésbıl származó támogatások e a helyi iparőzési adók e Báta ÁMK létszámellátottságának e, munkavállalók szakképesítésének e Napközi konyha létszámellátottságának e, munkavállalók szakképesítésének e Bátaszék Egyes kiemelt önkormányzati feladatok és rendelkezésre álló források összhangja A költségvetés tervezésének, végrehajtásának és a zárszámadás szabályszerőségének e Az önkormányzat i központi költségvetésbıl származó hozzájárulásai, támogatásai vizsgálata Az önkormányzat i közvetlen uniós forrásból megvalósuló pályázatainak e Bogyiszló - Adóigazgatás szabályszerőségének e - Pénzbeli szociális ellátások folyósításának e évi pénzkezelés ének utóe,,,,, Alsónána Község Alsónyék Község ÁMK, Bátai Önkormányzat Napközi Konyha Bátaszék Bogyiszló 7

8 Decs - Számviteli nyilvántartások vezetésének szabályszerősége - Pénzkezelés, szigorú számadású bizonylatok, nyomtatványok e Fadd - i önkormányzati vagyongazdálkodás ének utóe - i pénzkezelési utóe Fadd i utóe Felsınána Adóigazgatás e Harc Az önkormányzat által mőködtetett konyha pénzügyi gazdálkodásának e Kéty évi pénzkezelési utóe Adóigazgatás e Kistormás Szennyvíz-beruházás megvalósításának e Kölesd Szennyvíz-beruházás megvalósításának e Közoktatási normatíva igénylésének e Kölesd/Kistormás Körjegyzıség Önkormányzati alapdokumentumok, szabályzatok, társulási megállapodások, tervek, mőködési engedélyek, programok, stratégiák megléte, megfelelıségének e,,,,, Bíborvég ÁMK Decs Fadd FATODI Kft Fadd Kétyi Körjegyzıség Felsınánai kirendeltsége Harc Község Kéty Felsınána Murga Körjegyzısége Kölesd Község Kéty Kistormás Község Kölesd- Kistormás Körjegyzıség Medina - Közcélú foglalkoztatás e - Korábbi évek ének utóe (szabályzatok, leltározás) Zombai Körjegyzıség Medinai Kirendeltsége 8

9 Murga - Falugondnoki busz fenntartási költségeinek e İcsény Helyi adók e Az ÁMK nem rendszeres személyi juttatásainak e Pörböly A évi kötelezettségvállalás ének utóe Sárpilis Szociális ellátások e Sióagárd / Fácánkert - Számviteli nyilvántartások vezetésének szabályszerősége - A gazdálkodás szabályszerőségének e - Az elızı években lefolytatott belsı ek utóe Szálka Adóigazgatás e Az erıforrásokkal való gazdálkodás és az európai uniós források megvalósulásának folyamata, az azzal kapcsolatos kötelezettségek teljesítése, és rendszer, és rendszer. Murga Község İcsény, ÁMK İcsény Pörböly Község Sárpilis Község Körjegyzıség Sióagárd - Fácánkert Szálka Község, Szedres évi civil szervezetek támogatási ének utóe - i adóigazgatási eljárás ének utóe Szekszárd SZMJV informatikai stratégiájának e Számviteli alapelveknek való megfelelés, végi leltár végrehajtásának szabályszerősége Pénzkezelés, szigorú számadású bizonylatok e, saját bevételek alakulása és az ahhoz kapcsolódó önköltségszámítás e. A gondnokság mőködésének e, és rendszer Szedres Község, Szekszárd (1,2,3,4. tétel) 4 intézmény (3. tétel) 9

10 Szekszárd A Szekszárdi Diákétkeztetési Kft által megvalósított konyhaberuházás lebonyolításának e Szekszárdi Diákétkeztetési Kft Tengelic - Szabályzatok e - Pénzkezelés, szigorú számadású bizonylatok, nyomtatványok e Várdomb Az általános iskola által mőködtetett konyha pénzügyi gazdálkodásának e Zomba - Zomba Körzeti Intézményi Társulás elszámolása a tagönkormányzatokkal - Szociális étkeztetés térítési díjainak és az állami normatíva igénylésének e - A 61, 624-es költséghelyek és a szakfeladatok megfelelı alkalmazásának e - A Zomba Harc Medina Körjegyzıség i elszámolása a hozzá tartozó tagönkormányzatokkal - A évi gazdálkodás szabályozottságának ének utóe Munkaszervezet - A leltározás és a mérleg alátámasztás e - Feladatellátási megállapodások, benyújtott társulási megállapodások, engedélyek megfelelıségének vizsgálata a normatíva igénylés szempontjai szerint Tengelic Község, Általános Iskola Várdomb Zomba Körzeti Intézményi Társulás (1.) Zomba Község Önkormányzat a (2.3.) Körjegyzıség Zomba (4.5.) TCKT Munkaszervezete 10