Arhitel projekt. előterjesztés a BÜK elnöksége részére. az okirati biztonsági jel (matrica) törvényi bevezetése esetére november 4.

Átírás

1 BUDAPESTI ÜGYVÉDI KAMARA Arhitel projekt előterjesztés a BÜK elnöksége részére az okirati biztonsági jel (matrica) törvényi bevezetése esetére november 4. Budapesti Ügyvédi Kamara

2 A projekt szükségessége Az Üt március 1. és január 1. között hatályba lépő új előírásainak való megfelelés: 1. Új okirat- és letétbiztonsági előírások bevezetése. A tervezet az operatív feladatokat (biztonsági címke-kibocsátás, ellátás, nyilvántartások) területi kamarákra telepíti. 2. A MÜK széles szabályzatalkotási jogkört kap (biztonsági címke-logisztikai és - elszámolási folyamatok, árazás, bevétel felhasználás elvei, stb.). Az új előírások a kamarákra komoly feladatokat és pénzügyi terheket rónak. A cél ezek pénzügyi fedezetét a feladatellátásból és nem tagdíjból biztosítani. 2 A hatékony működés, mint elvárás a területi kamarai feladatok egységes és központosított kezelését teszi szükségessé. A projekt megvalósításához csak a BÜK rendelkezik megfelelő erőforrásokkal. A BÜK szerepvállalásáról és annak feltételeiről dönteni kell.

3 A szakmapolitikai célterületek A tagság minőségbiztosítási és jogügylet-biztonsági helyzetének komplex javítása érdekében [Üt. [ új (2) g)] a MÜK szabályzata révén: Ügyfélfedezetek: Ügyvédi szakmai felelősségbiztosítási célok támogatása és ügyfélvédelmi alap létrehozása. Okirat- adat- és jogügyletbiztonság: Tudás: Szolidaritás: Kompenzáció: Kamarai irattárak, ügyvédi archívumok (elektronikus és papíralapú), titok- és adatbiztonság. Hozzáférés elektronikus jog- és tudás tartalmakhoz; Folyamatos szakmai továbbképzések, jelöltoktatások; Tanulmányi és kutatási ösztöndíjak; Monitoring, önismeret, felmérés, mintavétel. Joghoz való hozzáférés támogatása (szegényjogi perlés, kirendelési díj, pro bono stb). Feladatok ellátásával kapcsolatos kettős finanszírozás kiküszöbölése: a biztonsági jel alapú finanszírozáshoz kiemelkedően hozzájáruló ügyvédek a kamarai feladatokat eddig finanszírozó kiadásaikba limitált beszámítási jogot kapnának (pl. a kamarával szembeni bizonyos pénzügyi kötelezettségek).

4 A projekt megvalósításának szakaszai 4 1 Arhitel I. fázis Biztonsági címkehasználat és komplex jogügyletbiztonsági szolgáltatás bevezetése a mező- és erdőgazdasági hasznosítású föld tulajdonjogát érintő jogügyletet magában foglaló okiratokra (Üt. új 25/A-B ) márciustól 2 Arhitel II. fázis + Depo itiv I. fázis Szolgáltatás kiterjesztése az ügyvédi ellenjegyzést igénylő egyéb meghatározott iratokra. Letéti nyilvántartás bevezetése (Üt. új 30/A ) januártól

5 A tervezett működés javasolt szervezete: kamarai tulajdonú Zrt A komplex jogügylet biztonsági szolgáltatást az ügyvédeknek: A TÜK-ök megbízásából saját nevében (bizományosi minőségben). Egy külön szervezetként létrehozott ügynökség (ÁFA alany) nyújtja. Gazdasági társaságként (Zrt.). 5 A tulajdonosi és irányítási jogokat a TÜK-ök és a MÜK gyakorolják: Az IT-be a MÜK egy, a kamarák régiónként 1-1 tagot delegálnak. Tagság: rotációs elven. A Zrt. elnöke a legnagyobb bevételi volument adó TÜK képviselője. Szakmai operatív ügyvezetés, munkaviszonyban

6 Az ügynökség szerepe, elszámolási rend Ügynökség a saját nevében számláz és fogad be számlákat. A meghatározandó gyakorlat szerinti időszakonként a bizományosi tevékenység és az ügynökség működési költségei tekintetében az ügynökség elszámol a TÜK-kel. 6 Ügyfél Ügyvédi szolgáltatás Ügyvéd Komplex jogügyletbiztonsági szolgáltatás számla TÜK Ügynökség mőködési költségei Bizományosi elszámoló számla Ügynökség Bejövı számlák

7 Az induló címkekészlet felhasználása után a rendeléseket az informatikai rendszeren keresztül lehet feladni. Biztonsági címke logisztika és elszámolás Címke számla 7 Az I. fázisban az ügyvédek a matricákat a TÜK-nél vásárolhatják meg, a nyomda csak a TÜK-nek és az ügynökségnek szállít. Címke Ügyvéd 1 Címke Ügyvéd 2 Címke + aktiválás Rendelés számla Rendelés Rendelés Címke + aktiválás számla TÜK Címke Ügynökség Címke számla Rendelés Címke Címke Nyomda

8 A címkézett iratok volumennövelésének hatásai A címkefelhasználás volumenének emelkedése csökkenti a biztonsági címke beszerzési költségét. 8 db/év Becsült beszerzési ár (bruttó, Ft /db) Becsült szállítási ktg. (bruttó, Ft /db)* 2 2 (331**) (165**) Fajlagos költség összesen szállítással (bruttó, Ft /db) 109 (438) 99 (262) * Értékcikként történő postai szállítás becsült átlagos költsége ** Látható, hogy ekkora volumennél nem éri meg postai szállítást választani, csak a TÜK-ökben történő személyes átvételt

9 Fix költségek (éves, nettó) Változó költségek* (éves, nettó) Személyi jellegű ráfordítások (megbízási díjak is) Irodabérlet (rezsivel, bútorral) Informatikai infrastruktúra üzemeltetése, kommunikációs költségek (internet, telefon)* Tartalék Az ügynökség költségstruktúrája A ráfordítási igények jelentős része a felhasználási volumentől független. Előkészítéssel járó kiadások, beruházások* (egyszeri, nettó) 9 54 millió Ft Biztonsági címke gyártási költség és kiszállítás (TÜK- 7,8 millió Ft nek) (78 Ft/db) Előkészítés, tanácsadás, rendszerfejlesztés Cégalapítás, feltételes adómegállapítási eljárás** Címketervezés, induló címkekészlet Irodai eszközök Felhasználói oktatás 80 millió Ft * db biztonsági címke felhasználása esetén (nettó Ft). ** A költsége pontosítandó. *** ÁFA fizetési kötelezettség nélkül

10 Az ügynökség költségstruktúrája - részletek Személyi jellegű ráfordítások (megbízási díj is) Ügyn Ft 10 Fix költségek (éves, nettó) Irodabérlet (rezsivel, bútorral) Informatikai infrastruktúra üzemeltetése, kommunikációs költségek (internet, telefon, szerverbérlet) Tartalék Ft Ft Ft Fix költségek összesen: Ft Előkészítéssel járó kiadások, beruházások (egyszeri, nettó) Előkészítés, tanácsadás, rendszerfejlesztés Cégalapítás Feltételes adómegállapítási eljárás Címketervezés, induló címkekészlet Irodai eszközök Felhasználói oktatás Előkészítéssel járó kiadások, beruházások összesen Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

11 A bevételi és költségelemzés első megállapításai Az ügynökség kialakításához, előkészítéséhez kapcsolódó kiadások, beruházások egyszeri, nettó költsége várhatóan eléri a 80 millió Ft-ot. Az ügynökség éves nettó fix költségei várhatóan elérik az 54 millió Ft-ot már az első évben. A bevétel képződés és a fix költségek jelentkezésének időbeni alakulása eltér. Emiatt az előkészítés költségein túl működési célú pénzeszközök biztosítása is szükségesnek látszik átmenetileg. A modell áfafizetési kötelezettséggel, illetve levonási lehetőséggel nem számol. A modell tőkeköltséggel jelenleg nem számol. 11

12 Bevételek felhasználásának prioritása 12 Fedezet III. szint Célokra fordítható, felosztható bevétel Bevételek felhasználási sorrendje Fedezet II. szint Előkészítés egyszeri kiadásainak megtérítése Fedezet I. szint Ügynökségi működési költségek fedezete

13 Két módszer A biztonsági címke által megtestesített szolgáltatás díja A szolgáltatás árának a felvállalható komplex jogbiztonsági célokhoz szabad csak igazodnia és a fedezeti pontok szerinti minimummal. 1. Egységes biztonsági címke aktiválási díj: X Ft +ÁFA (lásd a fedezeti pontok elemzését) 2. Főpéldányi biztonsági címke aktiválás díja (magasabb): X Ft +ÁFA, és meghatalmazási címke aktiválás díja (alacsonyabb): Y Ft +ÁFA 13

14 A fedezeti elemzés első megállapításai 14 Főpéldányi szolgáltatás ára Meghatalmazási szolgáltatás Címkefelhasználás (db) (Ft/db) ára (Ft/db) A fedezeti ár számításához ismerni kell a várható értékesítési volument. Ez egyelőre csak nagyságrendileg ismert. A fedezeti volument számításához ismerni kell a szolgáltatás árát (árait). A két változó közül egyet rögzítve a másik változó fedezeti értéke számítható.

15 Arhitel II. előzetes bevételi és költségelemzés Becsült éves forgalom (konzervatív becslés): 3 millió db szolgáltatás értékesítése. Becsült árbevétel, költségek: Ellenjegy- zési Meghatal mazási Árbevétel (éves, nettó) Működési költségek (éves, nettó) Különbözet Ft 600 Ft millió Ft 235 millió Ft millió Ft 900 Ft 300 Ft millió Ft 235 millió Ft millió Ft 15 A becslésekhez alapvető iratszámbecslés felülvizsgálata folyamatban van. A különbözetből az adófizetési kötelezettségeket (tao, hipa) is teljesíteni kell.

16 A fedezeti elemzés pontosítási feladatai Iratszámbecslés, várható aktiválási tranzakciószám pontosítása (Arhitel I-II. fázishoz kapcsolódóan) Várható költségtételek (fix és beruházási) pontosítása Áfa-fizetési kötelezettségek, levonási lehetsőgek számbavétele Fedezeti számítás pontosítása, fedezeti szolgáltatási árak meghatározása (a jelenlegi tervezett tranzakciószámok alapján nem lehet a szolgáltatás árát meghatározni) Cash-flow szemléletű elemzés elvégzése 16

17 A szakmapolitikai célterületek A tagság minőségbiztosítási és jogügylet-biztonsági helyzetének komplex javítása érdekében [Üt. [ új (2) g)] a MÜK szabályzata révén: Ügyfélfedezetek: Ügyvédi szakmai felelősségbiztosítási célok támogatása és ügyfélvédelmi alap létrehozása. Okirat- adat- és jogügyletbiztonság: Tudás: Szolidaritás: Kompenzáció: Kamarai irattárak, ügyvédi archívumok (elektronikus és papíralapú), titok- és adatbiztonság. Hozzáférés elektronikus jog- és tudás tartalmakhoz; Folyamatos szakmai továbbképzések, jelöltoktatások; Tanulmányi és kutatási ösztöndíjak; Monitoring, önismeret, felmérés, mintavétel. Joghoz való hozzáférés támogatása (szegényjogi perlés, kirendelési díj, pro bono stb). Feladatok ellátásával kapcsolatos kettős finanszírozás kiküszöbölése: a biztonsági jel alapú finanszírozáshoz kiemelkedően hozzájáruló ügyvédek a kamarai feladatokat eddig finanszírozó kiadásaikba limitált beszámítási jogot kapnának (pl. a kamarával szembeni egyes pénzügyi kötelezettségek).

18 A célokra fordítható nettó bevétel felosztása irányainak kizárólagossága és lehetséges arányai Tudás 2 (területi beszerzések); 10% 4. Szolidaritás; 7% 5. Kompenzáció; 5% 3. Tudás 1 (országos beszerzések); 20% 1. Ügyfélfedezetek (felelősség biztosítási ráfordítások); 45% 2. Okirat- adat- és jogügyletbiztonság (területi); 5% 2. Okirat- adat- és jogügyletbiztonság (országos); 5% 1. Ügyfélfedezetek 2 (ügyfélvédelmi alap); 3%

19 Szabályozási feladatok 19 Tv.: Üt., Ingatlan nyt. tv., Ágazati (agrár) jogszabályok Szabályozási feladatok Kamarai: MÜK Szabályzatok és iránymutatások Zrt. alapító iratok, belső szabályzatok:

20 A megvalósítás mérföldkövei 20 Most itt tartunk BÜK-TÜK nyílt nap MÜK elnökségi és BÜK elnökségi ülés teljes ülés Üt. módosítás előkészítése MÜK szabályzat előkészítés MÜK szabályzat javaslati egyeztetése, MÜK elnökségi ülésre beterjesztés Üt. módosítás Alkotmányügyi Bizottsághoz zrt.. megalapítása Üt. módosítás elfogadása, kihirdetése MÜK-BÜK BÜK-TÜK Arhitel megállapodás aláírása BÜK-TÜK végleges interoperabilitási megállapodások aláírása

21 Kockázatok regulációs jelleg A parlamenti szakaszban kibicsaklik és esetleg nem születik meg, vagy előre nem látott tartalommal születik meg a jogszabály. Pénzügyi következmény millió forint veszteség 2016 december 31 előtt elvonják a matrica-jogot. Pénzügyi következmény: a beruházást érintő részleges veszteség 21 Egyéb regulációs kockázatok

22 A biztonsági címke alkalmazása 22

23 A biztonsági címke grafikai terve 23 A grafikai terv véglegesítése a MÜK hatásköre.

24 A BÜK elnökség november 4-i ülésének határozatai I. Az előterjesztés megvitatása után Budapesti Ügyvédi Kamara elnöksége egyhangúlag az alábbi határozatokat fogadta el: A. A biztonsági jel (matrica) törvényi bevezetése esetére az elnökség támogatja a feladatokra való felkészülést. Támogatja, hogy a BÜK megelőlegezze egy országosan egységes, a többi területi kamarák feladatainak ellátására és a szolgáltatások és nyilvántartások elektronikus végzésére képes ügynökség felállításának többletköltségeit. B. A BÜK általi előlegezésnek a matrica-rendszeren belüli megtérítésére jöjjön létre szerződés a Magyar Ügyvédi Kamara (MÜK) a BÜK és a többi területi ügyvédi kamara (TÜK) között. C. Az elnökség tudomásul veszi, hogy a pénzügyi kockázatok sem a MÜK-re, sem a TÜKökre nem háríthatóak át. D. Az elnökség a biztonsági jel (matrica) rendszer kialakításával kapcsolatosan a MÜK illetékes testületei számára az alábbi szakmai ajánlásokat teszi: 24

25 A BÜK elnökség november 4-i ülésének határozatai II. 1. Az ügynökség működési- szervezeti formája, és a biztonsági jel (matrica) ügyvéd által fizetendő ellenértéke a törvény végső szövegétől függően elvégzett adó- és számviteli és gazdasági elemzés alapján kerüljön meghatározásra. 2. Az ügynökség a) szervezetében a MÜK és a területi kamarák vegyenek részt; b) irányító testületébe tagként a MÜK egy, a TÜK-ök régiónként 1-1 tagot delegáljanak; c) az irányító testület elnöke a legnagyobb matricabevételt generáló kamara képviselője legyen; d) az operatív szakmai vezetés legyen állandó és az irányító testületnek feleljen A biztonsági jel (matrica) bevételeit elsősorban a biztonsági jel (matrica) rendszer üzemeltetési, másodsorban a beruházási költségek visszatérítésére, harmadsorban pedig kizárólagos jelleggel a MÜK szabályzatában nevesítendő - ügyfélvédelmi és jogügylet-biztonsági (minőségvédelmi) felhasználási célokra fordíttassék.

26 A BÜK elnökség november 4-i ülésének határozatai III Az elnökség javasolja a MÜK-nek, hogy a kizárólagos ügyfélvédelmi és jogügyletbiztonsági (minőségvédelmi) felhasználási célok a következők legyenek: a) Ügyfélfedezetek: Ügyvédi szakmai felelısségbiztosítási célok támogatása és ügyfélvédelmi alap létrehozása. b) Okirat-, adat- és jogügyletbiztonság: Kamarai irattárak, ügyvédi archívumok (elektronikus és papíralapú), titok- és adatbiztonság. c) Tudás: Hozzáférés elektronikus jog- és tudás tartalmakhoz; Folyamatos szakmai továbbképzések, jelöltoktatások; Tanulmányi és kutatási ösztöndíjak; Monitoring, önismeret, felmérés, mintavétel. d) Szolidaritás: Joghoz való hozzáférés támogatása (szegényjogi perlés, kirendelési díj, pro bono stb).

27 A BÜK elnökség november 4-i ülésének határozatai IV Az ügynökség működési és beruházási költségeit a kijelölt tanácsadók végleges jelentésének figyelembevételével véglegesítsék. Ezen túlmenően: a) a 2014-es év végén készüljön el a tanácsadói jelentés frissítése; b) az első teljes üzemi év (2015) értékelhető időszaki adatai alapján történjék meg az ügynökség költségvetésének és a biztonsági jel (matrica) ügyvéd által fizetendő ellenértékének felülvizsgálata.