BUDAPESTI FAIPARI TERMELŐ ÉS KERESKEDELMI KFT.

Átírás

1 BUDAPESTI FAIPARI TERMELŐ ÉS KERESKEDELMI KFT Budapest, Kozma u. 13. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi gazdálkodásról Budapest, április 27. Bódis Sándor ügyvezető igazgató

2 Kiegészítő melléklet 2009 TARTALOMJEGYZÉK Oldal I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás jellemzői 3 I/2. A számviteli politika főbb vonásai 4 II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE I1/1. A évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása 7 II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése 8 II/3. A évi eredmény alakulása 10 II/4. Anyagjellegű ráfordítások 12 II/5. Személyi jellegű ráfordítások 13 II/6. Értékcsökkenés elszámolása 13 II/7. Egyéb ráfordítások 13 II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 14 II/9. Pénzügyi műveletek eredménye 14 II/10. Adózás előtti eredmény 14 II/11. A fel nem osztott költségek alakulása 14 II/12. Pénzügyi helyzet 14 II/13. Pénzügyi mutatószámok 16 II/14. Vagyoni helyzet 16 II/15. Jövedelmi helyzet 17 III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelmi eszközök 18 IV. ÖSSZEFOGLALÁS 18 Mellékletek: 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai 2. sz. melléklet: Beruházások alakulása 3. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása 4. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga 5. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása 6. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok 7. sz. melléklet: Értékvesztés elszámolás 8. sz. melléklet: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 9. sz. melléklet: Cash-flow

3 3 I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás jellemzői Gazdálkodó szerv: BUFA Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. Rövidített neve: BUFA Kft. Székhelye: 1108 Budapest, Kozma u. 13. Honlap: A jogelőd alapítás éve: Átalakulás éve: Az alapító: Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium Cégbíróságon bejegyezve: július 7. Cégjegyzékszám: Működési forma: korlátolt felelősségű társaság Ügyvezető igazgató: Bódis Sándor, Lakcím: 1097 Budapest, Szerkocsi u 2/c. A évi beszámolót MaxServ Kft. (adószám: ) Budapest, Vezér utca 149/c. fsz.2-3. Összeállította: Fábián Mirjam, mérlegképes könyvelő, nyilvántartási szám: A társaságot, illetve jogelődjét a fogvatartottak foglalkoztatása céljából alapították. 100 %-os állami tulajdonban van, a tartósan állami tulajdonban maradó vállalkozói vagyon kezeléséről és hasznosításáról szóló évi LIII. törvény és annak végrehajtására kiadott a részben vagy teljesen tartósan állami tulajdonban maradó gazdálkodó szervezetekről szóló 126/1992. (VIII. 28.) Korm. rendelet alapján. A társaságban a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket jogszabály alapján a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács (Tanács) gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.(1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cg: , továbbiakban MNV Zrt.) útján. Az MNV Zrt. Részvényesi Jogok Gyakorlójának a Vtv. 7. (3) bekezdése alapján hozott 8/2008.(IV.30.) számú határozata, valamint a Tanács a Vtv. 6. (2) bekezdés c) pontja alapján hozott 238/2008. (IV.30.) NVT számú határozata alapján a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket kizárólag jogszabályban, valamint az MNV Zrt-vel a Vtv. 29. (5) bekezdése alapján kötött SZT/ számú szerződésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal december 31. napjáig a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl Imre u. 9.) ideiglenes vagyonkezelőként gyakorolja. Társaságunk fő profilja a különböző faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre bútorgyártás, valamint bérmunka tevékenység.

4 4 A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelező a könyvvizsgálat. A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Fiedler Gábor könyvvizsgáló. A évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj ,-Ft. A könyvvizsgáló kérésére a társaság tulajdonosi jogkörgyakorlója az alábbiakat nyilatkozta: A 100%-os állami tulajdonú társaság vagyonkezelőjeként, jelenleg nincs szándékában: a) a társaság felszámolása, csődeljárás alá vonása, végelszámolása, b) a társaságban lévő tulajdonosi arányok megváltoztatása, c) a társasággal kapcsolatos ügyletek, kereskedelmi és pénzügyi kapcsolatok, esetleges háttér-fedezetek alapvető megváltoztatása. I/2. A számviteli politika főbb vonásai A társaság számviteli politikájának célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és annak változásáról. A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének megfelelően olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a beszámolási kötelezettség teljesítését lehetővé tegye. A számviteli politikánkat és annak évenként szükséges módosításait a törvényben meghatározott 14 alapelv figyelembe vételével fogalmaztuk meg a társaság sajátosságait szem előtt tartva. Társaságunk kettős könyvvitelt vezet, éves beszámoló készítésére kötelezett és nem tartozik a társasági adó hatálya alá. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény szerint nem adóalanya társasági adónak. A társaság eszközeiről analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amelyet havonta, a főkönyvi zárást megelőzően összesít, és a változásokat értékben könyveli a megfelelő számlákra. A nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevőkre, szállítókra, értékpapírokra, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre.

5 5 A tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idő alapján állapítja meg. Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebből eredő élettartama, fizikai elhasználódása, a technológiai, műszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a kis értékű, 100 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történő kiadáskor számoljuk el költségként. A készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termelésű készletek értékét tényleges közvetlen önköltségen tartjuk nyilván. A készletek értékvesztését év végén az átlagár és az év végi piaci érték eltérése alapján egyedileg határozzuk meg. Az időbeli elhatárolásokat az előírt hármas tagolásban tovább részletezzük. A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás szerint. Társaságunk csak az 5-ös (költség nemek) számlaosztályba számolja el költségeit a vezetés minél jobb informálása érdekében. Az eredmény elszámolásnál az A forgalmi költség eljárással készített eredmény kimutatást választottuk, mivel az alaptevékenységnek ez felel meg leginkább. Az eredmény elszámolást a társaság az A forgalmi költség eljárással összköltség eljárással is elkészíti. Társaságunk a mérleg A változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai az alábbiak: eft év év Éves nettó árbevétel Mérleg főösszeg Létszám (szabad és elítélt) 314 fő 199 fő Saját tőke Az éves nettó árbevétel 54,58%-kal alacsonyabb az előző évihez viszonyítva, azonban a tervezettől 61,09%-kal elmaradt.

6 6 A társaság alapításakor a Budapesti Fegyház és Börtön valamint a jogelőd Budapesti Faipari Vállalat között az ingatlanok vonatkozásában vagyonmegosztás történt. Az ingatlanok értékbecslése december 31-ei fordulónappal történt meg első ízben december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanaink értékének meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértői Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles építőmérnök, földmérnök Igazságügyi szakértő (4494) Minősített ingatlanrendező (1531) végezte el: - Az általa alkalmazott értékelési módszer a piaci értékalapú forgalmi értékelés, ami az összehasonlító piaci adatokra épít. - Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetőségét, műszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövőbeni helyzetét. - Az épületek épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. - Az ingatlanok piacának aktuális helyzetéről tájékozódott az ingatlan szűkebb és tágabb környezetében egyaránt. - Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tőkésítés módszerével, melynek eredményeképpen Ft értékhelyesbítést számoltunk el. Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka (532 e Ft), és a évi mérlegszerinti eredmény ( e Ft) különbözete okozta a saját tőke e Ft-os csökkenését. A foglalkoztatott polgári létszám 6 főről 2 főre csökkent, a Felügyelő Bizottsági tagok száma 3 fő. A fogvatartottak foglalkoztatási állományi statisztikai létszáma 194 fő volt.

7 7 II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása ESZKÖZÖK Megnevezés Előző év Tárgyév Eltérés Index eft eft eft eft % A. Befektetett eszközök ,8 I. IMMATERIÁLIS JAVAK Szellemi termékek II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ,9 Ingatlanok ,9 Műszaki berendezések, gépek, járművek ,6 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ,7 Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése ,2 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 B. Forgóeszközök ,5 I. KÉSZLETEK ,4 Anyagok ,9 Befejezetlen termelés és félkész termék 0 0 Késztermékek ,3 Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ,5 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ,5 Egyéb követelések ,5 III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK ,6 Pénztár, csekkek ,3 Bankbetétek ,5 C. Aktív időbeli elhatárolások ,3 Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,2 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ,8 Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,1 FORRÁSOK D. Saját tőke ,3 I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,3 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ,2 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,1 E. Céltartalék 0 F. Kötelezettségek ,7 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

8 8 Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,5 Rövid lejáratú kölcsönök ,6 Rövid lejáratú hitelek ,2 Vevőtől kapott előlegek 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ,6 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ,9 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,9 Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,1 II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése A tárgyi eszközök értéke e Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest ben jelentősebb összegű beruházások: Felületkezelő illetve fújóbox, melyeknek aktiválási értéke e Ft. A tárgyi eszközök állományváltozásait az 1/a., 1/b. és az 1/c. sz. melléklet tartalmazza. A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 2009-ban 0 Ft. Beruházásaink aktivált értéke eft A beruházások részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A tárgyi eszközök fordulónapi piaci értéke meghaladta azok nyilvántartás szerinti értékét, ezért értékhelyesbítést számoltunk el a évhez hasonlóan. Az értékhelyesbítés részletezését a 8. sz. melléklet tartalmazza. A készletek értéke e Ft-tal, alacsonyabb az előző évihez képest. A raktáron lévő késztermékeket a év folyamán elkezdtük kiárusítani. A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amely a 4. sz. melléklet alapján az alábbiak szerint alakult: Megnevezés 2008.év 2009.év % Késztermék ,6 Befejezetlen termék Saját termék összesen: ,5 Áru ,6 Anyag ,5 Vásárolt összesen ,8 Mindösszesen (saját+vásárolt): ,4 Készletek forgási sebessége: 55 nap 56 nap

9 9 A követelések állománya e Ft-tal nőtt az előző évhez képest. A korábbi években elszámolt értékvesztések ( e Ft) kivezetésre kerültek, mert bírósági végzés alapján követeléseinket már nem tudjuk érvényesíteni. Egyéb követelések között jelentősebb összegű az APEH-nál fennálló e Ft-t Általános forgalmi adó követelésünk. A pénzeszközök állománya e Ft-tal alacsonyabb az előző évinél Az aktív időbeli elhatárolások 261 e Ft-tal növekedtek. Az aktív időbeli elhatárolások összetétele az alábbi (eft): Tárgyévet illető bevételek Következő évet terhelő előfizetések, költségek évi költségek jóváírása (víz-csatorna) 83 0 Összesen A források között az eredménytartalék negatív összege e Ft-tal nőtt, mert a évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került. Értékelési tartalékként számoltuk el az ingatlanok értékhelyesbítését 532 e Ft értékben. A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 779 e Ft-tal csökkent, mert a személygépkocsi vásárlással kapcsolatos tőketörlesztő éven belüli összege a rövid lejáratú kötelezettségek közé került átvezetésre. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya e Ft-tal növekedett. A rövid lejáratú kölcsön állománya egyrészt a személygépkocsi vásárlásával kapcsolatos éven belül esedékes tőkeösszegéből, másrészt a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsoksága által folyósított 10 millió forint visszafizetendő átmeneti finanszírozási támogatás, valamint a Nagyfa-Alföld Kft.-vel szemben fennálló e Ft kölcsön illetve az Ipoly Cipőgyár Kft.-vel szemben fennálló e Ft kölcsön. A rövidlejáratú hitelek állománya - az előző évi szinthez hasonlóan e Ft értékben a 40 milliós folyószámla hitelkeretünkből igénybe vett összeget tartalmazza. A szállítói tartozás állomány december 31-én eft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a december havi fogvatartotti- és szabad munkavállalók munkadíjat, valamint a felhalmozódott adó- és járulékfizetési kötelezettséget tartalmazzák.

10 10 A passzív időbeli elhatárolások e Ft-tal növekedtek. A passzív időbeli elhatárolások összetétele az alábbi (eft): Bevételek (bérleti díjak) tárgyévi összege Közüzemi költségek tárgyévi összege Személyi jellegű költségek tárgyévre 18 0 Igénybevett szolgáltatások, egyéb szolg. költsége Fűtési költségek tárgyévi összege Fűtési alapdíj becsült összege 2006.évre 0 0 Halasztott bevételek (leltár többlet) Összesen Összességében a társaság mérleg főösszege e Ft-tal csökkent, ami az előző évinek a 3,1%-a. II/3. A évi eredmény alakulása A évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása: S.sz. Megnevezés % 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,2 2. Export értékesítés nettó árbevétele ,3 I. Értékesítés nettó árbevétele ,4 3. Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke ,3 II. Aktivált saját teljesítmények értéke ,5 262,3 III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség ,2 6. Igénybevett szolgáltatások értéke ,26 7. Egyéb szolgáltatások értéke ,2 8. Eladott áruk beszerzési értéke ,8 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,4 IV. Anyagjellegű ráfordítások ,7 10. Bérköltség ,8 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések Társadalombiztosítási járulék ,6 V. Személyi jellegű ráfordítások ,4 VI. Értékcsökkenési leírás ,5 VII. Egyéb ráfordítások ,7 VII. sorból értékvesztés A. Üzleti tevékenység eredménye ,8

11 11 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,5 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ,3 B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény Összes bevétel ,5 Összes költség, ráfordítás Adózott eredmény Az eredmény összetevői a következőképpen alakultak: Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 54,6%-kal csökkent. A belföldi értékesítés árbevétele 54,8%-kal csökkent, az export érékesítés árbevétele 53,7%-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. Melynek oka a gazdasági recesszió, mely kihatással volt a vevők megrendeléseire. Árbevétel megoszlása tevékenységenkénti bontásban e Ft tevékenység % raklap és ládagyártás ,7 parketta fríz bútorgyártás ,1 alaptevékenység összesen ,6 labdavarrás ,8 szemléltető eszköz ,3 bőröndfogantyú ,1 cipővarrás üvegipari tevékenység bérmunkáltatás összesen ,1 anyageladás áru eladás 0 közvetített szolgáltatás ,8 egyéb bérmunka ,7 egyéb szolgáltatás ingatlanhasznosítás egyéb tevékenység összesen ,1 értékesítés nettó árbevétele ,4

12 12 Az egyéb bevétel az előző évhez viszonyítva 162,3%-kal növekedett. Ennek oka, hogy az OP által térített többletköltség és támogatás összege 60%-kal csökkent, valamint 2009-ben nem volt visszaírt értékvesztés. Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés % Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele ,5 Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat ,1 Követelések visszaírt értékvesztése OP által térített többletköltség, támogatás ,8 Egyéb különféle bevételek Összesen ,3 A költségek és ráfordítások az előző évihez viszonyítva 40%-kal alacsonyabb szinten realizálódtak, ami költségek redukálása miatt következett be. Mindezen hatások eredőjeként alakult ki a e Ft-os mérleg szerinti eredmény. A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük. II/4. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások 2009-ben az előző évhez viszonyítva 40,3%-kal csökkentek. Anyagjellegű ráfordítások alakulása e Ft év év Anyagköltség ,3 Igénybe vett szolgáltatások ,3 Egyéb szolgáltatások ,2 Eladott áruk beszerzési értéke ,8 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,4 Összesen ,7 Az anyagköltségek 52,7%-os csökkenését elsősorban a termelés visszaesése okozta, valamint a költségek minél nagyobb redukálása volt a cél.

13 13 II/5. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások összességükben a bázisidőszakhoz viszonyítva 30,56%-kal alacsonyabbak, amit a foglalkoztatottak átlagos állományi létszámának csökkenése okozott ben a polgári munkavállalóknak béremelés nem volt, a fogvatartottak munkadíjának jogszabály által előírt emelése megtörtént. A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 5. sz. melléklet tartalmazza. II/6. Az értékcsökkenés elszámolása A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel e Ft összegben számolta el. Ez 4,53%-kal alacsonyabb az előző évben elszámolthoz viszonyítva. A évi értékcsökkenés főkönyvi csoportonkénti részletezését az 1/c. sz. melléklet tartalmazza. II/7. Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások alakulása eft év év % Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés ,7 Készletek elszámolt értékvesztése Követelések elszámolt értékvesztése Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése Adók, illetékek, hozzájárulások ,6 Behajthatatlan követelés leírt összege ,7 Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek könyvszerinti értéke ,8 Egyéb különféle ráfordítások Összesen ,7 A bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés címén elszámolt ráfordításokat jelentősen megemelte a korábbi munkavállalónak fizetett kártérítés e Ft. Behajthatatlan követelés leírása az alábbiak szerint alakult (eft): vevőkkel szembeni követelés Heniem Kft. peren kívüli megállapodás alapján követelés összege fennmaradó (behajthatatlan) követelés fennmaradó követelés évi egyéb ráfordítás

14 14 II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Az üzleti tevékenység eredménye e Ft veszteség. II/9. Pénzügyi műveletek eredménye A évi pénzügyi műveletekből származó bevétel 355 e Ft. A pénzügyi műveletek vesztesége e Ft. Ez nagyrészt a folyószámlahitel kamata, amely 40 millió Ft-os keretösszeggel állt rendelkezésre. Ezzel a szokásos vállalkozási eredmény eft-os veszteségszintet ért el. II/10. Adózás előtti eredmény A évi adózás előtti eredmény e Ft veszteség. II/11. A fel nem osztott költségek alakulása A 3. sz. melléklet szerint a fel nem osztott költségek az előző időszakhoz viszonyítva e Ft-tal, 24,8%-kal csökkentek. A költségek szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy a létszámcsökkenés miatt az igénybevett szolgáltatások és a személyi jellegű ráfordítások összege jelentősen alacsonyabb az előző évhez viszonyítva. II/12. Pénzügyi helyzet A társaság évi pénzügyi helyzete kiegyensúlyozatlan volt. Árbevételeink alacsony szintje nem tudta megbízhatóan finanszírozni a működés költségeit, ezért folyószámla hitelkeretünket szinte mindig maximálisan igénybe kellett vennünk. A Társaság jelen pénzügyi helyzetben eredményéből nem tudja fizetni és kigazdálkodni a 40mFt összegű folyószámlahitelt és a Budapesti Fegyház és Börtön felé fennálló eft tartozását. A fentiek alapján a Kft pénzügyi helyzetének helyreállításához közel 100 mft értékű konszolidációs támogatásra lenne szükségünk. A fenti tartozásállomány rendezéséig a Kft. működéséhez szükséges pénzügyi háttér bizonytalan, mely bármely pillanatban működési zavart idézhet elő. Az előző évhez viszonyítva az alapítótól kapott támogatás összege 46,8%-kal növekedett. A munkabér, adó- és járulékfizetési kötelezettségeinket határidőben nem tudtuk kifizetni; az előző évihez képest 8,6%-kal csökkent szállítók felé fennálló tartozásunk állománya. 5 éven túli kötelezettsége Társaságunknak nincs.

15 15 Szállítók felé fennálló tartozás mérleg fordulónapján le nem járt nap nap nap napon túli összesen Vevőkkel szembeni követeléseink az előző évhez viszonyítva 39,55%-kal csökkentek. Vevőkkel szembeni követelés mérleg fordulónapján le nem járt nap nap nap napon túli összesen vevő indok összes értékvesztés Pap Üvegipari Kft. Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Gole-Co Kft. Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Kauner Kft. Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Control One Kft. Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Sinus Kft. Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Összesen: Az előző években felhalmozott vevőkövetelések behajtásában elért eredmények: A Charlie és Társa Kft. kezdeményezésére a 2008-ban indított peren kívüli megállapodás nem járt eredménnyel. Az eredetileg e Ft összegű számlatartozása a mérlegkészítés időpontjáig e Ft-ra csökkent. A fennálló követelésünk megfizetéséről jelenleg is folynak a tárgyalások. A korábbi években elszámolt értékvesztések kivezetésre kerültek a bírósági végzések alapján, mivel behajtásukra nincs lehetőség.

16 16 II/13. Pénzügyi mutatószámok A évi mérlegből és eredmény-kimutatásból a vagyoni és pénzügyi helyzetre vonatkozó, a gazdálkodási tevékenységet jellemző mutatószámok az előző évhez képest részben pozitívan változott. A 6. sz. melléklet a és évi adatokat tartalmazza. A pénzügyi mutatókat a negatív mérleg szerinti eredmény befolyásolta részint negatív irányban, ugyanakkor a jelentős mértékű veszteség csökkenése a mérlegszerinti eredmény és saját tőke arányát javította. II/14. Vagyoni helyzet Tőkeszerkezet: Saját tőke alakulása eft A Kft. tőkeszerkezete a kritériumoknak megfelel. A saját tőke a mérleg szerinti eredmény negatívuma miatt csökkent. Jelenleg az ingatlanok értékelésébe további tartalékok vannak, tekintettel arra, hogy az értékek 0,8 EUR/m 2 -re vannak kalkulálva, ugyanakkor a társaság által megkötött bérleti szerződések (4 000m 2 bérbe adott terület) a funkciótól függően minimum 1EUR/m 2 -en kerültek megkötésre. Az értékelési tartalékot azért nem mértük a bérleti szerződések adataihoz, mert az ingatlanpiaci recesszió nem igazolta vissza az általunk kialakított piaci árat.

17 17 II/15. Jövedelmi helyzet Az értékelés nettó árbevétele eFt-ról, eFt-ra csökkent, a csökkenés okait a bevételek értékelésénél kifejtettük. Az értékesítés közvetlen költségei eFt-ról, eFt-ra csökkentek, melynek oka, hogy a bevételkiesés lényegesen csökkentette az értékesítésre elszámolt közvetlen önköltséget. Ennek következtében az értékesítés bruttó eredménye eFt-ról, eFt-ra csökkent azonban fontos tény, hogy a bevételkiesés nagyságrendjét az elszámolt közvetlen költségek arányaiban követni tudták. Az értékesítés közvetett költségei ugyanakkor eFt-ról eFt-ra csökkentek. Az üzemi tevékenység eredményének jelentős csökkenését az egyéb árbevételek növekedése és az egyéb ráfordítások jelentős csökkenése okozta.

18 18 III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelmi eszközök A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a faipari műhelyek porelszívói, amelyek a technológia részét képezik és telepengedélyhez kötöttek. Állományuk a következőképpen alakult év folyamán (eft): január 1-ei nyitó érték évi értékcsökkenés december 31-ei záró érték 762 IV. ÖSSZEFOGLALÁS A gazdasági társaság a gazdasági évet az előző évhez képest jelentősen kisebb veszteséggel zárta ben az üzemi eredmény vesztesége miatt a Kft. tőkeszerkezete stabil maradt. Az eredménytelenség és a likviditás problémák fő okai: - a gazdasági válság hatására a kereslet jelentősen visszaesett, a raktári termelés, egyes típus termékek gyártása megszűnt, - megszűnt az állami bútoripari megrendelés - a munkahelyek a biztonsági és munka higiénés felújításra szorultak, melyek rontották az üzemi eredményt, - a vállalat-racionalizálásból adódóan jelentős mértékű személyi jellegű ráfordítás kifizetése történt, - előző évek pereiből kártérítési kötelezettség keletkezett, - előző évek veszteséges termeléséből jelentős mértékű kifizetetlen szállítói számlák halmozódtak fel. Összefoglalva a évi gazdálkodás eredményeként megállapítható, hogy a társaság az üzleti tervben megfogalmazott célkitűzéseit nem tudta megvalósítani. Ugyanakkor a rendeződött a társaság szervezete reorganizálásra került, megszüntetésre kerültek a veszteséges üzletágak, a veszteségek pénzügyi és jogi rendezése megtörtént, a társaság tőkeszerkezete megfelel a kritériumoknak. Az alapítói feladatoknak a társaság ellátta. A veszteség jelentősmértékben összesen 65,6 millió forinttal csökkent. A termelési reorganizáció a számviteli politika módosítása és a társaság üzletmenete alapjául szolgál egy rentábilis működésnek és annak a stratégiai célnak, hogy az alapítói feladatok elvégzése adófizetői hozzájárulás nélkül kerüljenek elvégzésre.

19 19 1/a. számú melléklet Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték változása évben ezer forint M e g n e v e z é s Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Átsorolás Záró érték I. Immateriális javak összesen: I./1. Vagyoni értékű jogok I./3. Szellemi termék II. Tárgyi eszközök összesen II./1 - II./ II./1. Ingatlanok II./2. Ingatlanok értékhelyesbítése II./3. Műszaki berendezések gépek II./4. Egyéb berendezések, felszerelések II./5. Beruházások 0 0 Értékcsökkenés változása 2009.évben M e g n e v e z é s Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Átsorolás Záró érték I. Immateriális javak összesen I./1. Vagyoni értékű jogok I./3. Szellemi termék II. Tárgyi eszközök összesen II/1 - II/ II./1. Ingatlanok II./2. Műszaki berendezések, gépek II./3. Egyéb berendezések felszerelések II./4. Beruházások

20 20 1/b. számú melléklet ezer forint M e g n e v e z é s Immateriális javak Ingatlan ok Termelő gépek Egyéb berendezések, felszerelések Összesen Főkönyvi szám Nyitó állomány Értékhelyesbítés (nyitó) Új tárgyi eszköz Használt tárgyi eszközök 0 Egyéb növekedés, értékhelyesbítés Selejtezés Eladás Egyéb csökkenés 0 Tárgyi záró Értékcsökkenés: Nyitó állomány Tárgyévi értékcsökkenés Egyéb +, Értékcsökkenés tárgyévi z. TÁRGYÉVI NETTÓ ÉR

21 21 1/c. számú melléklet Tárgyi eszközök változásai 2009.évben ezer forint Megnevezés Nyitó Növekedés Átsorolás Csökkenés Záró Bruttó érték Vagyon értékű jogok Üzleti vagy cégérték 0 0 Szellemi termékek K+F aktivált értéke 0 Alap. átszerv. aktivált értéke 0 Immateriális javak Telkek 0 Ingatlanok Ingatlanok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek Egyéb gép berendezés Befejezetlen beruházás 0 0 Befejezetlen felújítás 0 Tárgyi eszközök összesen Összesen Értékcsökkenés Megnevezés Nyitó Növekedés, csökkenés Terv szerinti Záró Nettó érték Vagyon értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek K+F aktivált értéke Alap. átszerv. aktivált ért. Immateriális javak Telkek Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek Egyéb gép berendezés Befejezetlen beruházás Tárgyi eszközök összesen Összesen

22 22 2. számú melléklet M E G N E V E Z É S Beruházás aktivált értéke Befejezetlen beruházás állománya Pénzügyi teljesítés saját pénzeszköz bankhitel állami támogatás ezer Ft összesen Bojler Számítógépek Mikrohullámú sütő Képkeret Vezetői forgószék Asztali lámpa, csillár Dohányzóasztal Kanapé, fotel+karfa Fotel Kamera Óra Könyvelő program Vízmelegítő Szalagos számológép Fotel Bojler Presszókávéfőző Felületkezelő aktiválás Fújóbox aktiválás Bútorok aktiválás Telefon Beruházások összesen

23 23 Anyagok 3. számú melléklet Fel nem osztott költségek alakulása évben ezer forint Megnevezés 2008.éves 2009.éves Alapanyagok 69 Fenntartási és egyéb anyagok Anyagi eszközök 333 Üzemanyag Energia költség Anyagok összesen: Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatási költség Munkabér Munkabér szabad Munkabér elítélt Fel nem osztott munkabér összesen: Személyi jellegű kifizetés Bérjárulékok Értékcsökkenés Fel nem osztott költségek összesen:

24 24 4. számú melléklet Készletek kronologikus átlaga 2009.év Megnevezés Negyedéves készletérték Kronologikus átlagkészlet Negyedéves készletérték Kronologikus átlagkészlet Késztermék nyitó I. negyed év II. negyed év III. negyed év Záró Összesen Befejezetlen nyitó I. negyed év II. negyed év III. negyed év Záró 0 Összesen Saját előáll. ö s s z e s e n: Nyitó I. negyed év II. negyed év III. negyed év Záró Összesen Anyag nyitó I. negyed év II. negyed év III. negyed év Záró Összesen Áru nyitó I. negyed év II. negyed év III. negyed év Záró Összesen Vásárolt összesen: Nyitó I. negyed év II. negyed év III. negyed év Záró Összesen Készlet ö s s z e s e n: Nyitó I. negyed év

25 25 II. negyed év III. negyed év Záró Ö s s z e s e n: Készletek forgási sebessége 25,49 nap 56,11 Készletek forgási sebessége (E49/értékesítés nettó árbevétele)*365

26 26 5. számú melléklet Létszám, bér és kereset alakulása évben Megnevezés Átlagos statisztikai létszám Alapbér Kereset fő eft eft Teljes munkaidőben foglalkoztatott fogvatartott szabad Összesen: Összes foglalkoztatott Felügyelő Bizottság: tiszteletdíj:

27 27 6. számú melléklet Fontosabb mutatószámok a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet megítéléséhez Vagyoni helyzet alakulása: év év Tőkeerősség Saját tőke % Mérleg főösszeg % Mérleg szerinti eredmény a saját tőke arányában Mérleg szerinti eredmény % Saját tőke % Mérleg szerinti eredmény a jegyzett tőke arányában Mérleg szerinti eredmény % Jegyzett tőke % Saját tőke és a jegyzett tőke aránya Saját tőke % Jegyzett tőke % Befektetett eszközök részaránya Saját tőke % Befektetett eszközök % Forgótőke (forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek) évi évi Forgótőke aránya Forgótőke % Saját tőke % Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek % Mérleg főösszeg %

28 28 Pénzügyi likviditási helyzet alakulása: Likviditási mutató Forgóeszközök % Rövid lejáratú kötelezettségek % Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - készletek % Rövid lejáratú kötelezettségek % Hitelfedezeti mutató Követelések % Rövid lejáratú kötelezettségek % Vevő - szállító állomány aránya Vevő állomány % Szállító állomány % Pénzeszköz és rövid lej. kötelezettség aránya Pénzeszköz % Rövid lejáratú kötelezettségek % Jövedelmezőség alakulása: Árbevétel arányos nyereség Üzemi eredmény % Értékesítés nettó árbevétele % Értékesítés költségszintje Ért. közvetlen + közvetett ktg-e % Értékesítés nettó árbevétele % Tőkearányos nyereség Szokásos vállalkozási eredmény % Saját tőke % Alaptőke jövedelmezőség Adózott eredmény % Jegyzett tőke %

29 29 Hatékonyság vizsgálata: Élőmunka hatékonysága Értékesítés nettó árbevétele Átlagos statisztikai létszám Eszközök megtérülése Értékesítés nettó árbevétele % Tárgyi eszköz+ készlet átl. érték % Készletek forgási sebessége Átlagos készlet érték * nap Ért. nettó árbevétele nap

30 30 7. számú melléklet Vevő Pap Üvegipari Kft. Gole-Co Kft. Kauner Kft. Control One Kft. Sinus Kft. Összes Indok értékvesztés Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Összesen:

31 31 8. számú melléklet száma Megnevezése Ingatlanon belüli épületek Nyilvántartási érték Piaci érték Értékhelyesbítés 1. Irodaépület Parancsnoki iroda épület irodák (40) Iroda épület (44) BÜFÉ (001) Kereskedelem 002 Bemutató terem 003 Tetőtéri iroda Telefonközpont (754) Gyártás előkészítő (752) Iroda épület (45) Kisvasúti sín (4) TMK épület (37) Transzformátor ház (3) 2. Üzemi épület Pk. épület technológia (41) Bútor üzem (1) Bútorgyártó üzem (2) Lapszabász emeletráépítés (6) Ipari légbefúvó (15) Kiskazánház (8) 3. Toldalék épület Patyolat üzem (5) Raktár Vasanyag raktár (14) Műszaki anyagraktár (11) Szárító Nagy kazánház (9) BFB-hez Üzemi épület Szerszám és minta (10) Labdavarró műhely (50) Irodaépület Porta épület (20) TS daraboló Barakk (24) Mosdó helyiség Nyitott szín Mezőváz szín (21) Üvegipari csarnok Készáru raktár (25) Raktár I. Vegyi anyagraktár (17) gépkocsi tároló (744) Raktár II. Garázs (12) Vegyi anyagraktár 2 (18) Kutya-telepi raktár Modul barakk 1 (22) Összesen évi érték Értékhelyesbítés

32 32 9. számú melléklet I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejára kötelezettségek 27. változása + IV. Pénzeszközök változása (I+II+III: sorok) záró pénzeszköz 883 nyitó pénzeszköz pénzeszköz-változás 11089