KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 II. fejezet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hatvani Volán Zrt évi gazdálkodásáról Hatvan, április 29.

2 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I. A. A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA I.A.1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE A Hatvani Volán Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaságot, (2005. december 14-ig, mint Hatvani Volán Közlekedési Részvénytársaság) (továbbiakban: a Társaság) január 1-jén a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter alapította a Hatvani Volán Vállalat általános jogutódjaként eft jegyzett tőke és eft-os tőketartalék értékkel. Az alapítás óta az alábbi mozgások történtek a Társaság alaptőkéjében: Közgyűlési határozat száma JEGYZETT TŐKE változása eft értéke 47/1998. (IV.29) Dolgozói részvénykibocsátás A változás oka 9/2000. (XII.15.) Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása 17/2001. (V.8.) Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása 28/2002. (IV.24.) Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása 6/2003. (IV.9.) Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása 7/2003. (XI.26.) Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása 5/2003. (XII.18.) ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése 6/2004. (XII.21) Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása 8/2004. (XII.21) ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése 8/2005. (X.28.) ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése 6/2006. (VII.24.) ÁPV Zrt. zártkörű alaptőke-emelése 9/2008. (V.30.) MNV Zrt. zártkörű alaptőke-emelése 16/2009. (V.21.) Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása A Társaság tulajdonosi szerkezetét az alábbi táblázat tartalmazza. NÉVÉRTÉK TULAJDONOSI RÉSZARÁNY TULAJDONOSOK MNV Zrt ,8% 98,2% 98,2% 98,7% 98,7% 98,7% Munkavállalók ,2% 1,8% 1,8% 1,3% 1,3% 1,3% ÖSSZESEN ,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Jelenleg a Zrt. alaptőkéje az alábbi részvényekben realizálódik: X Ft névértékű, dematerializált törzsrészvény; 785 db névre szóló, Ft névértékű dolgozói részvény.

3 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet A Társaság január 1-jén kezdte meg működését, jelenleg az alábbi tevékenységeket folytatja: Máshova nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás Gépjárműjavítás, - karbantartás Utazásszervezés, -közvetítés Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás A Társaság bejegyzett székhelye Hatvan, Bercsényi út 82. alatt található telephelyei az alábbiak: Forgalmi telep: Hatvan, Bercsényi út 82. Új Autóbuszállomás: Hatvan, Boldogi út. Autóbuszállomás: Hatvan, Kossuth tér 17. Volán Utazási Iroda: Hatvan, Horváth Mihály út 15. Ecsédi garázs: Ecséd, Szabadság út I.A.2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA I.A.2.1. Az elszámolás alapja A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A Társaság, figyelembe véve, a cégbíróságnál történő letétbehelyezés időpontját, illetve, hogy az elkészült zárlati munkák alapján megállapított és elkészült beszámolókat a Felügyelő Bizottság, az Igazgatóságnak jóvá kell hagynia, illetve a könyvvizsgálónak auditálnia is kell az elkészült beszámolót, minden év december 31-ét határozza meg fordulónapként és február 15-ét szabja meg határidőként, a beszámoló elkészítésével kapcsolatban. A Hatvani Volán Zrt., az ágazati sajátosságoknak megfelelően, forgalmi költség eljárással (SZT. 3.sz.melléklet A változat) állapítja meg (elsődlegesen) mérleg szerinti eredményét, de mellette elkészíti az összköltség eljárással (SZT. 2.sz.melléklet A változat) készülő, eredmény-kimutatást is. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. I.A.2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Társaság a számviteli törvény, a közúti közlekedésről szóló, évi I. tv, a koncesszióról szóló, XVI. Tv. és a Munka Törvénykönyvéről szóló, évi XXII. Tv., illetve egyéb hatályos jogszabályok előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz- és forrásértékelési, valamint önköltség számítási szabályzatát. A Társaság rögzítette a számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek (a teljesség elve, a valódiság elve, a következetesség elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó elszámolás elve, az egyedi értékelés elve, az időbeli elhatárolás elve, a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve, a lényegesség elve, a költség-haszon elve.) érvényesülését.

4 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet Ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősnek minősülő hiba: A Hatvani Volán Zrt. jelentősnek tekinti azt a, ellenőrzés vagy önellenőrzés során feltárt, hibát, mely a mérlegfő-összeg 1%-át meghaladja. A fenti hibákat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban, külön oszlopban kell kimutatni. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken). A fajlagosan kis értékű készletek: A Hatvani Volán Zrt. fajlagosan kis értékűnek tekinti azokat a készleteket, amelyek esetében főkönyvi számlánként az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át. A készletek beszerzési ára és a piaci értéke közötti, jelentős eltérés: A Társaság jelentősnek tekinti a készletek nyilvántartási és a, mérlegkészítéskor ismert, piaci ára közötti különbözetet, ha ez az eltérés meghaladja a készlet mérlegkészítéskori nyilvántartási árának 50 %-át. A kisösszegű követelés: A Hatvani Volán Zrt. a végrehajtás költségeinek háromszorosát meg nem haladó követelést tekinti kisösszegű követelésnek. A külföldi pénzértékre szóló eszközök, források értékelésekor használt árfolyam: A külföldi pénzértékről szóló befektetett eszközök (forgóeszközök, kötelezettségek) értékelésénél a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, árfolyamot kell használni. A Társaság az MNB által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamot határozza meg, mint az értékelés során figyelembe vett árfolyamot, melyet a külföldi pénzértékre szóló eszközök és források értékelésénél, azok fordulónapi értékelésénél forintra történő átszámításánál (kivétel: forintért vásárolt valutát, devizát). A külföldi pénzértékre szóló eszközök, források értékeléskori, jelentős, összevont árfolyamkülönbözet: A Hatvani Volán Zrt. jelentősnek tekinti azt a, külföldi pénzértékre szóló eszközök, források fordulónapi és a könyvszerinti értékelése közötti összevont árfolyamkülönbözetet, amely a mérlegfőösszeg 0,1 -ét meghaladja. A pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelése: A Hatvani Volán Zrt. nem él a SZT. 59/A. -ban foglalt, a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével. Az éves beszámoló aláírására Úti Csaba vezérigazgató (lakik: Hatvan, Peresi út 16.) jogosult. A könyvviteli szolgáltatási körbe tartozó feladatokért felelős személy: Berta István gazdasági igazgató (lakik: 3232 Márafüred, Hegyalja út 77., nyilvtart. szám: ) A Társaság könyvvizsgálója Oláh Gábor (lakik: 3000 Hatvan, Irinyi u. 10., MKVK ), éves díjazása Ft + ÁFA /év. I.A.2.3. Az eszközök értékelési elveinek ismertetése Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történő minősítésének kiindulási pontja, annak a körülménynek az eldöntése, hogy az eszköz rendeltetésszerű használatát figyelembe véve, milyen élettartamú. Eszerint:

5 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet befektetett eszközként csak olyan eszközöket lehet kimutatni, melyek a Társaság tevékenységét legalább egy évet meghaladó ideig szolgálják, forgóeszköznek minősül minden olyan eszköz, egyedi előállítási költségétől függetlenül, mely egy évet meg nem haladó ideig vesznek részt a tevékenység folyamatában. Hasonló elvet követ a Társaság az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételénél is. Az eszközöket bekerülési értéken kell értékelni. Bekerülési érték (általában): azok a ráfordítások, amelyek az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig merültek fel, az eszközhöz egyedileg kapcsolhatók. Így általában: vételár (beszerzési ár + felár-engedmény), szállítási és rakodási költségek, alapozási-, szerelési költségek; üzembe helyezési költségek; beszerzéssel kapcsolatos közvetítői költségek; bizományi díjak; vám, vámpótlék és vámkezelési díj (vámköltségek), valamint a vámárut terhelő, vámköltségen kívüli vámteher; a beszerzéshez kapcsolódó adók (fogyasztási adó, jövedéki adó); vagyonszerzési illeték; az előzetesen felszámított, de le nem vonható ÁFA (importnál és apportnál is); jogszabályon alapuló hatósági díj, igazgatási és szolgáltatási díjak; környezetvédelmi termékdíj, szakértői díjak; az eszköz beszerzéséhez kapcsolódó hitel, kölcsön q felvétele előtt fizetett bankgarancia díj, q a szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési költség, folyósítási járulék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, q q a szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, után az üzembe helyezésig, a raktárra történő beszállításig felmerült (az időszakot terhelő) kamat; a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó, az üzembe helyezésig felmerült biztosítási díj; a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett devizakötelezettségnek, az eszköz üzembehelyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamveszteség vagy-nyereség. A bekerülési értéket csökkenti: a próbaüzemeltetés során előállított (raktárra vett, értékesített) termék (szolgáltatás) előállítási költsége, a beruházás időszakában kapott kamat (beruházásra adott előleg, elkülönített pénzeszköz után).

6 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet A terv szerinti értékcsökkenés: az immateriális javak, a tárgyi eszközök hasznos élettartamuk végén várható maradványértékével csökkentett bekerülési (beszerzési vagy előállítási) értékének felosztása azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket a Társaság, előreláthatóan, használni fogja. Hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a Társaság, a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, a tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás, az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembevételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a hasznos élettartam végén az adott eszköz várhatóan realizálható értéke (esetleg a haszonanyag- vagy hulladékérték), amelyet a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell meghatározni. A maradványérték meghatározása becsléssel történik, egyrészt az adott eszköz használatbavételekor fennálló piaci viszonyok, másrészt a hasonló eszközök használata során a vállalkozónál felhalmozódott gyakorlati tapasztalatok figyelembevételével. A törvény lehetőséget ad az aktiváláskor meghatározott értékcsökkenés módosítására, ha az annak megállapítása során figyelembe vett hasznos élettartamban, a használat körülményeiben, az adott eszköz értékében, a várható maradványértékben lényeges változás következett be. A változtatás tényét, eredményre gyakorolt hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. Fontos szabály, hogy a terv szerinti értékcsökkenés módosítása (újratervezése) az eszköz hasznos élettartamán belül csak akkor lehetséges, ha a terv szerinti értékcsökkenés megtervezésekor figyelembe vett körülményekben előre nem látható változás állt be. Csak a január 1-je után használatba vett immateriális javak, illetve tárgyi eszközök esetében kell a fentiekben meghatározott módszerrel megtervezni a terv szerinti értékcsökkenés elszámolását, a december 3l-ig használatba vett eszközökre vonatkozóan nem kell alkalmazni az elszámolandó értékcsökkenés ilyen módon történő megváltoztatását. Az január 1-je előtt beszerzett autóbuszoknál, melyeknél teljesítményarányos leírást alkalmaz a Társaság, a bruttó értékében értéknövelő beruházás, illetve felújítás miatt változás következik be, az elvárható teljesítmény alapján meghatározott hasznos élettartam is módosul. A törvény -az egyszerűbb elszámolás és nyilvántartás érdekében lehetőséget ad arra, melyet a Társaság alkalmaz is, hogy az 50 ezer forint egyedi bekerülési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a Társaság a használatbavételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként elszámolja, melyeknél a maradványérték 0 Ft. Mivel nulla maradványérték került meghatározásra, és a teljes bekerülési/előá1lítási érték elszámolásra került a használatba vételkor, akkor ezeket az eszközöket a továbbiakban nem lehet a mérlegben értékkel kimutatni, de analitikus nyilvántartásukat használatukig folyamatosan kell vezetni.

7 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet Terven felüli értékcsökkenés: Kötelező terven felüli értékcsökkenést elszámolni akkor, ha a használatban lévő immateriális jószág, tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke a mérlegkészítés időpontjában tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni akkor is, ha a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökkent, ha feleslegessé vált, hiányzik, megsemmisült, ha a vagyoni értékű jog csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető, illetve ha a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, megszüntetik vagy az eredménytelen lesz. A valódiság elvének érvényesülése érdekében az eszköz értékének csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani terven felüli értékcsökkenés elszámolásával, hogy az a használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes piaci értékén szerepeljen a mérlegben. I.A.2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése Immateriális javak Az immateriális javak bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A Társaság immateriális javaknál alkalmazott értékcsökkenési módszere, a bruttó érték alapján történő, lineáris leírás. Az immateriális javak várható hasznos élettartama 3 év, maradványértékkel nem számol, leírási kulcsa 33%. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközök azok az anyagi eszközök, melyek a Társaság tevékenységét közvetlenül vagy közvetett módon, tartósan, legalább egy éven túl, szolgálják. A besorolási kötelezettséget nem befolyásolja az a körülmény, hogy az eszközök üzembe helyezése megtörtént-e, vagy sem. A tárgyi eszközöket a mérlegben nettó értéken - a beszerzési, az előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként -, a beruházásokat a tárgyi eszköz beszerzési és előállítási költségein, esetleg terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett értéken, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított - a követelésekre vonatkozóan értékelt - összegben kell szerepeltetni. A tárgyi eszközök bekerülési értéke az általános tartalom mellett, még tartalmazza: az eszközök bővítésével, élettartamának növelésével összefüggő ráfordításokat; az eszköz rendeltetésének megváltoztatásával, vagy átalakításával kapcsolatos ráfordításokat A tárgyi eszköz beszerzési árában érvényesített, a tárgyi eszköz zavartalan, biztonságos üzemeltetéséhez, rendeltetésszerű használatához szükséges tartozékok értéke az adott eszköz bekerülési értékének része és ily módon az értékcsökkenési leírás alapja (az eszközjegyzéken ezt külön fel kell tüntetni.). A többi tárgyi eszközhöz is használható (cserélhető) tartozék önállóan, egyedileg minősítendő tárgyi eszköznek vagy forgóeszköznek.

8 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet A Társaság az alaptevékenységének végzéséhez szükséges tárgyi eszközök (járművek) piaci értékeként a könyv szerinti értékét vette tekintetbe, az alábbiak miatt: A Társaság (az elmúlt évekre visszatekintve) a fejlesztési célú támogatásokat is figyelembe véve, üzemi eredmény szinten is nyereségesen gazdálkodik, helyi közlekedésnél a szolgáltatás díját az adott önkormányzati testület hagyja jóvá, a helyközi közlekedés tarifáit a GKM határozza meg, a szabadáras szolgáltatás árak kialakításánál a piaci értékítélete lett figyelembe véve, feltételezésre kerül, hogy a Társaság által nyújtott szolgáltatás árában megtérül az értékcsökkenési leírás is, így az adott eszközök bekerülési értékét a piac közvetett módon elismeri, közforgalmi feladatokat lát el, a használt eszközöknek nincs valós piaca, a számviteli törvényben megfogalmazottak betartásra kerülnek, ezért a globális amortizáció módszere kerül alkalmazásra az eszközök piaci értékének meghatározásánál. Az egyes tárgyi eszköz fajták során alkalmazott leírási kulcsok és módszerek: Szellemi termékek Ingatlanok Hasznos élettartam: 3 év Maradványérték. 0 Ft Alkalmazott leírási mód: lineáris Leírási kulcs: 33 % Épületek a.) Hosszú élettartamú szerkezetből 2 % b.) Közepes élettartamú szerkezetből 3 % c.) Rövid élettartamú szerkezetből 6 % Építmények a.) Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás 6 % b.) Építmények (kivétel a TA-ban felsoroltak) 15 % Maradványérték. a bekerülési érték 10%-a Alkalmazott leírási mód: lineáris

9 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 14,5 % Kivétel: irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai termékek 33 % Autóbuszok Teljesítményarányos Járművek Teljesítményarányos Kivétel: teherpótkocsik 20 % Maradványérték. a bekerülési érték 20%-a (csak a járműveknél, a többinél 0) Alkalmazott leírási mód: lineáris Az autóbuszoknál alkalmazott hasznos élettartam meghatározása Típus Használt IKARUS 2-es sorozat ÚJ IKARUS 263, Kravola IC 9.5 ÚJ IKARUS 3-as, 4-es sorozat, Kravola LC 11, MAN és egyéb típusok Hasznos élettartam km km km Az autóbuszoknál, a hasznos élettartam módosulása, végrehajtott értéknövelő beruházás és felujítás esetén A ráaktivált beruházás, felújítás összege A hasznos élettartam (km) módosulása < Ft + 50 ekm < Ft ekm < Ft ekm < ekm Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között a mérlegben azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) kell kimutatni, amelyeket a Társaság azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, illetve kamatra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. Az SZT. előírása szerint az eszközöket a beszámoló készítése során egyedileg kell értékelni. Ez az előírás a befektetett pénzügyi eszközökre is vonatkozik. Az eszközöket beszerzési költségüknél magasabb értéken nem szabad felvenni a mérlegbe.

10 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet A befektetett pénzügyi eszközöket nettó értéken (bekerülési érték értékvesztés + értékvesztés visszaírása) kell a mérlegben kimutatni. A külföldi pénzértékről szóló befektetett eszközök (forgóeszközök, kötelezettségek) az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei közötti kell árfolyamnyereségként elszámolni. Készletek A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbik értéken kerülnek kimutatásra. A befejezetlen termelés és a késztermékek értéke tartalmazza a közvetlen anyag- és munkaköltséget és a felosztott közvetett költségek megfelelően arányosított részét. Követelések Azok a különféle szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből jogszerűen eredő, pénzértékben kifejezett fizetési igények, amelyek a vállalkozó által már teljesített, a másik fél által elfogadott, elismert termékértékesítéshez, szolgáltatás teljesítéséhez, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés értékesítéséhez, kölcsönnyújtáshoz, előlegfizetéshez (ideértve az osztalékelőleget is) kapcsolódnak, ideértve az egyéb követeléseként kimutatott munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, az igényelt, de még nem teljesített támogatást, a rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközt, továbbá a vásárolt követeléseket, a térítés nélkül és egyéb címen átvett követeléseket is. Az értékelés kiindulópontja tehát a mérlegkészítés napja. A mérlegbe csak az adós által elismert követelés, az elismert összegben állítható be. Kétes, illetve határidőn túli követelések összegével a követelések mérlegbe beállítandó összegét csökkenteni nem szabad. Behajthatatlanná vált követelést nem szabad a mérlegben szerepeltetni. Ha a behajtásra tett kísérlet eredménytelen, akkor azt le kell írni Áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) között kell kimutatni minden olyan, a vállalkozó által teljesített - a vevő által elismert - termékértékesítésből, szolgáltatásnyújtásból származó követelést, amely nem tartozik a kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedésű vállalkozásokkal szembeni követelések és a fenti vállalkozásoknak adott tartós kölcsönök közé. Külön kell szerepeltetni a mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedésű vállalkozásokkal szembeni követeléseket. Váltókövetelés csak akkora összegben szerepelhet a nyilvántartásokban és a mérlegben, amekkora követelést vele kiváltottak, nem tartalmazhatja a váltó névértékének részét képező kamat összegét. Váltókövetelések között csak a nem részesedési viszonyban lévő adóssal szembeni váltóköveteléseket szabad kimutatni.

11 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet Egyéb követelésként a fizetendő összegben kell kimutatni a munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, igényelt, de még nem teljesített állami támogatást, fogyasztói árkiegészítést, a kölcsönadott - rövid lejáratú pénzeszközöket illetve itt kell kimutatni az adott kölcsönökből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékes részletet. Ha a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg ne rendezett követeléseknél a követelés várható megtérülés összege tartósan és jelentős összegben alacsonyabb a követelés könyv szerinti értékénél, akkor értékvesztést kell elszámolni. Természetesen az elszámolt értékvesztés összegét, ha a követelés várható megtérülés összege tartósan és jelentős összegben meghaladja a könyv szerinti értéket, vissza kell írni, azonban maximum az eredetileg elismert összegig. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási ár alá. Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az ÁFA-t. Társasági adó A társsági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra.

12 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet II. SPECIFIKUS RÉSZ II. B. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐ- KÉPESSÉGÉRŐL II.B.1. ÉRTÉKELÉS A Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, likviditásáról, fizetőképességéről az alábbi mutatószámok alapján történik az értékelés, figyelembe véve a nettó termelési érték levezetését is. Vagyoni helyzet Ssz. Megnevezés Vagyoni helyzet 1. Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök / Összes eszköz 2. Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök / Összes eszköz 3. Saját tőke aránya = Saját tőke / Összes forrás 4. Saját tőke növekedési mutatója = Saját tőke / Jegyzett tőke 5. Tőke forgási sebessége = Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke 6. Adósságállomány részaránya = Hosszú lej. köt. / (Hosszú lej. köt. + Saját tőke) 6.1. Korrigált adósságállomány részaránya = 83,1% 87,6% 14,5% 8,2% 59,0% 34,2% 117,8% 118,2% 1,8 1,9 55,2% 10,2% 13,2% A Társaság mérlegfőösszege 73,2 %-kal növekedett 2009-hez képest. A befektetett eszközök állománya, elsősorban az Új Autóbuszállomás vagyonkezelésbe történő átvétele miatt 82,2%-kal, az eszközökön belüli részaránya pedig 4,5 %-kal növekedett az előző évhez képest. Ugyancsak növekedett (háromszorosára) a évi veszteségtérítés elszámolása miatt, az aktív időbeli elhatárolások értéke. Csökkent azonban a forgóeszközök értéke (1,3%-kal ) illetve részaránya is 2009-hez képest. Míg a forgóeszközök közül a készletek 18,4%-kal csökkentek, addig a követelések 1,3%-kal míg a pénzeszközök több mint kétszeresére növekedtek. Az Zrt. tőkeszerkezetét vizsgálva látható, hogy a saját tőke részaránya közel a felére esett vissza (59%- ról 34,2%-ra), addig mértéke 0,2%-kal emelkedett 2009-hez képest. A részarány nagymértékű visszaesését az Új Autóbuszállomás vagyonkezelési jogának egyéb hosszúlejáratú kötelezettségként történő elszámolása eredményezte, amely következtében a kötelezettségek állománya háromszorosára növekedett. Emiatt romlott a Társaság hosszúlejáratú adósságállománya is (55,2%), azonban ha az elszámolt eft-os vagyonkezelési jog értékét nem vesszük figyelembe, ezen mutató csak 13,2%.

13 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet Pénzügyi helyzet Ssz. Megnevezés Pénzügyi helyzet Likviditási mutató = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Hitelfedezeti mutató = Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek Vevő-szállítóállomány összemérése = Vevőállomány / Szállítóállomány 49,6% 40,89% 38,7% 32,79% 65,1% 51,38% A Társaság 2010-ben, a nehézségek ellenére folyamatosan biztosította pénzügyi stabilitását, igaz folyamatos külső forrás igénybevételével. A pénzügyi helyzetet bemutató mutatók mindegyike romlott az előző évhez illetve a tervezetthez képest is. A veszteségtérítés pénzügyi rendezésének időbeli elhúzódása 2011-re (IV. negyedévi előleg illetve a évi elszámolás), a finanszírozáshoz szükséges eszközök kereskedelmi (szállító) illetve rövid lejáratú banki hitelek igénybevételével történő biztosítása, nem csak rontja a mutatók későbbi alakulását, hanem drágítja a Társaság működését is (hitelkamat, késedelmi pótlék). Jövedelmezőségi helyzet Ssz. Megnevezés Jövedelmezőségi helyzet Árbevétel-arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredménye / Összes bevétel Tőkearányos jövedelmezőség = Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke Eszközarányos jövedelmezőség = Adózás előtti er. / (Bef. eszk. + Készletek) Élőmunkaarányos jövedelmezőség = Adózás előtti er. / Létszám 0,25% 0,13% 0,54% 0,31% 0,37% 0,12% 21,44 12,31 A 2009-hez képest romlottak (csökkenő adózás előtti eredmény mellett) a Társaság jövedelmezőségi mutatói, amely az ágazatra jellemző alacsony jövedelmezőségi szintet jellemzi.

14 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet II.C. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II.C.1. IMMATERIÁLIS JAVAK 2010.XII eft 2009.XII eft Az immateriális javak értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: IMMATERIÁLIS JAVAK NYITÓ NÖVEKEDÉS Beruházás miatt BRUTTÓ ÉRTÉK Egyéb Selejtezés miatt CSÖKKENÉS Átminősítés miatt ZÁRÓ Alap.-átsz. akt. értéke Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen IMMATERIÁLIS JAVAK NYITÓ TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS NÖVEKEDÉS Beruházás miatt Egyéb Selejtezés miatt CSÖKKENÉS Átminősítés miatt ZÁRÓ Alap.-átsz. akt. értéke Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen IMMATERIÁLIS TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKK. NETTÓ ÉRTÉK JAVAK NYITÓ NÖV. CSÖKK. ZÁRÓ NYITÓ ZÁRÓ Alap.-átsz. akt. értéke Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest.

15 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet ben az alábbi értékben kerültek beszerzésre immateriális javak: Szla.sz. Megnevezés Érték eft BESZERZÉS 111 Vagyoni értékű jogok IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN A Társaság 2010-ben beszerzett szoftverek használati jogával rendelkezik, így a vagyoni értékű jogok között kerültek elszámolásra. II.C.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2010.XII eFt 2009.XII eft A tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: TÁRGYI ESZKÖZÖK NYITÓ Beruházás miatt BRUTTÓ ÉRTÉK NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS Egyéb Selejtezés, értékesítés miatt Egyéb ZÁRÓ Ingatlanok Műszaki berendezések és gépek Egyéb berendezések és felsz Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen TÁRGYI ESZKÖZÖK NYITÓ TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS NÖVEKEDÉS Normál Egyéb Selejtezés, értékesítés miatt CSÖKKENÉS Egyéb ZÁRÓ Ingatlanok Műszaki berendezések és gépek Egyéb berendezések és felsz Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen

16 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKK. NETTÓ ÉRTÉK TÁRGYI ESZKÖZÖK NYITÓ NÖV. CSÖKK. ZÁRÓ NYITÓ ZÁRÓ Ingatlanok Műszaki berendezések és gépek Egyéb berendezések és felsz Tenyészállatok 0 0 Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek 0 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Tárgyi eszközök összesen A Társaság, a Hatvan Város Önkormányzatával 2010.augusztus 25-én kötött vagyonkezelői szerződés alapján, december 20-án 20 évre vagyonkezelésbe vette az Új Autóbuszállomás épületét és egyéb ingatlanjait eft, illetve egyéb berendezések és felszerelések eft, összesen eft értékében. A tárgyi eszközök selejtezésének részletezése: Szla. sz. Megnevezés SELEJTEZÉS Bruttó érték Elsz. ÉCS eft Nettó érték 125 Építmények Ingatlanok összesen Csop. nyilv. 50 eft alatti term.eszk Autóbuszok Műszaki ber., gépek, járművek összesen Üzemi ber., felszerelések, szerszámok Hírközlő berendezések Irodai berendezés felszerelés Számítástechnikai berendezések Egyéb irodai igazgatási berend., felsz Csoportosan nyilv. 50 eft alatti eszk Egyéb ber., gépek, járművek összesen TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN A tárgyi eszközök értékesítésének részletezése: Szla. sz. Megnevezés Bruttó érték ÉRTÉKESÍTÉS Elsz. ÉCS Nettó érték Eladási ár 1423 Belszolgálati személygépkocsi Egyéb berendezés, felszerelés, jármű TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN eft

17 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet A Társaság 2010-ben tárgyi eszközök és immateriális javak beruházásait (1.013 eft eft eft) az alábbi forrásokból hajtotta végre: Pénzügyi lízing eft Vagyonkezelési szerződés eft Ingyenesen átadott eszközök eft Pályázati támogatás: 480 eft Egyéb saját forrás: eft Összes forrás: eft évi tárgyi eszközök beruházások: Szla. sz. Megnevezés Érték eft BERUHÁZÁS 1231 Saját épületek Vagyonkezelésre átvett ingatlanok Ingatlanok összesen Szerszámok Egyéb termelő berendezések Tehergépkocsik és nyerges vontatók Autóbuszok Utánfutók 337 Műszaki ber., gépek, járművek összesen Üzemi gépek Üzemi berendezések, felszerelések Új autóbuszáll. Vagykez. átvett egyéb eszk Belszolgálati személygépkocsi Irodai berendezések Hirközlö berendezések Számítástechnikai berendezés Csoportosan nyilv. 50 eft alatti eszk Jóléti berendezések,felszerelések,jármüv Egészségügyi berendezések, felszerelések 542 Egyéb ber., gépek, járművek összesen AKTIVÁLT TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN NEM AKTIVÁLT TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN 222

18 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet II.C.3. BEFEKTETETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2010.XII eft 2009.XII eft II.C.3.1. Egyéb tartós részesedés Megnevezés Tul. hányad Névérték Könyv sz. érték Piaci érték Részre. jutó ad.el.er. Osztalék % eft eft eft eft eft Volán Képzési és Fejlesztési Nonprofit Kft. 2,50 0, Hatvan-TISZK Szakképzésszervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. 14,29 14, II.C.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön (eft) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Munkavállalóknak adott építési kölcsön Egyéb tartósan adott kölcsön A munkavállalóknak adott lakásépítési kölcsönök évi törlesztése, eft az egyéb követelések között került kimutatásra. II.C.4. KÉSZLETEK 2010.XII eft 2008.XII eft A Társaság készleteinek alakulása: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró eft Anyagok Áruk KÉSZLETEK ÖSSZESEN A Társaság nem számolt el értékvesztést készleteire. A veszélyes hulladékok készletének évi alakulását a III.21.4) pont tartalmazza.

19 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet II.C.5. KÖVETELÉSEK 2010.XII eft 2008.XII eft II.C.5.1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Megnevezés 2009.XII XII.31. INDEX % eft Határidőn belüli követelések ,5% 1-30 nap ,1% nap ,1% nap ,5% lejárt nap ,2% nap ,4% 361 napon túli ,8% Határidőn túli követelések összesen ,9% Vevőállomány összesen ,3% A Társaság a követelések tételes felülvizsgálata után, az alábbi követelésre, 100% értékvesztést számolt el. Megnevezés Eredeti Tartozás Elszámolt Értékvesztés eft Módosított Tartozás Petőfi Sándor Gimnázium Aszód II.C.5.2. Egyéb követelések Megnevezés 2009.XII XII.31. INDEX % évi IV. néves veszteségtérítés előlege ,9% ÁFA Adott lakásépítési kölcsönök dolgozói törlesztése ,0% Életbiztosítás elsz. szla ,3% Autóbusz tev.elsz.szla ,4% Társadalombiztosítási elszámolási szla ,0% Szállítók Munkavállalókkal szembeni követelések ,4% Jegykezelő váltópénz ,0% Utalványok (étkezési és ajándék) ,3% Műszaki vizsga elszámolás 66 - Helyi adók ,0% Egyéb adók, járulékok Egyéb 47 - ÖSSZESEN ,2%

20 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet II.C.6. ÉRTÉKPAPÍROK 2010.XII XII eft 0 eft II.C.7. SAJÁT TŐKE 2010.XII eft 2008.XII eft MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék eft Lekötött tartalék Mérleg sz. eredmény Saját tőke ÖSSZ I. 1-jei egyenleg NÖVEKEDÉS Alaptőkeemelés Átvezetés eredm.tart-ba Átvezetés lekötött tart-ból évi eredmény CSÖKKENÉS Dolg. részvény bevonása Átvezetés leötött tart-ba Átvezetés eredm.tart-ba Kerekítés XII.31-i egyenleg A Társaság lekötött tartalékának forrása a halasztott ráfordításként elszámolt, pénzügyi lízingtartozások nem realizált árfolyamvesztesége és az ezután képzett egyéb céltartalék különbözete, eft. II.C.8. CÉLTARTALÉKOK 2010.XII eft 2009.XII eft Mivel a társaság a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó pénzügyi lízingtartozások nem realizált árfolyamveszteségét a SZT. 33. (2) bekezdése szerint halasztott ráfordításként mutatta ki, ezért a SZT. 41. (4) bekezdése alapján, az aktív időbeli elhatárolásként elszámolt árfolyamkülönbözetek után eft, egyéb céltartalékot képzett. II.C.9. KÖTELEZETTSÉGEK 2009.XII eFt 2009.XII eft

21 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet A Társaság hosszú és rövidlejáratú kölcsöneinek, hiteleinek állományváltozása: A hitel típusa NYITÓ Hitelfelvétel Hiteltörlesztés Árfolyamkülönbözet ZÁRÓ Folyószámlahitel (OTP Bank) Folyószámlahitel (Erste Bank) Folyószámlahitel (Budapest Bank) Rulírozó hitel (Budapest Bank) Rövid lejáratú hitelek Összesen ÖSSZESEN A Társaság a rövid lejáratú kötelezettségeinek fedezetére szolgáló, OTP Bank Nyrt. által biztosított, eft nagyságú és a Erste Bank Nyrt. által biztosított eft, illetve a BudapestBank Nyrt által biztosított eft illetve eft rulírozó jellegű hitelkeretei, a következő zálogjoggal terheltek: A jelzálogot bejegyző szervezet megnevezése OTP Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Jelzáloggal terhelt eszköz Központi telephely IBS 224 frsz. autóbusz FJG 425 frsz. autóbusz IAW 468 frsz. autóbusz IPJ 445 frsz. autóbusz FLX 829 frsz. autóbusz HNP 306 frsz. autóbusz FLX 276 frsz. autóbusz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Megnevezés Összeg Új Autóbuszállomás vagyonkezelési joga Kapott kaució 140 Devizalízing ebből évi törlesztés (átv. egyéb rövid lej. kötelezettségek közé) ÖSSZESEN

22 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet Szállítói állomány, vevőktől kapott előlegek és egyéb kötelezettségek 2010.XII eft 2009.XII eft Megnevezés XII XII.31. eft INDEX % Határidőn belüli állomány ,1% 1-30 nap ,0% nap ,3% nap ,3% nap nap lejárt Határidőn túli állomány ,7% Szállítóállomány összesen ,6% Vevőktől kapott előleg Megnevezés 2009.XII XII.31. INDEX % Lízingdíj ,2% TB.járulék, EHO, rehab. hj, szakképzési hj ,1% Munkabér ,6% SZJA ,7% Fogyasztói árkiegészítés ÁFA ,7% Költségvetési befizetések ,3% Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások ,1% Munkaadói és -vállalói járulék ,0% Egyéb kötelezettség összesen ,7% A Társaság aktív időbeli elhatárolásának alakulása: Megnevezés Érték évi pótlólagos veszteségtérítés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Bérleti díj 15 Közüzemi számla (gáz, áram,víz) 20 Autópályamatrica 211 Újság, közlöny előfizetés 164 Internet, telefondíj 86 CD Jogtár előfizetés 129 Tanfolyam 14 Biztosítás 487 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. összesen Devizakötelezettségek árfolyamveszteségének elhatárolása Halasztott ráfordítások AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN

23 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet A Társaság passzív időbeli elhatárolásának alakulása: Megnevezés Érték Állami támogatás elhatárolása Térítés nélkül átvett autóbuszok elhatárolása Egyéb pályázati támogatások elhatárolása 429 Halasztott bevételek összesen Bevételek passzív időbeli elhatárolása évi prémium előírás Lízing késedelmi kamat 2 Bankköltség 85 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. összesen PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN II.D. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II.D.10. NETTÓ ÁRBEVÉTEL év eft év eft Megnevezés eft INDEX % autóbuszközlekedés árbevétele ,0% műszaki terület árbevétele ,8% egyéb tevékenység bevétele ,5% ÉRT. NETTÓ ÁRBEVÉTELE ,5% - ebből export árbevétel 0

24 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet II.D.11. EGYÉB BEVÉTEL év eft év eft A Társaság 2009-től kezdődően, a fejlesztési célra kapott támogatások és a térítés nélkül kapott eszközök passzív időbeli elhatárolásként (halasztott bevétel) elszámolt összegét, ÉCS arányosan nem rendkívüli bevétellel szemben, hanem egyéb bevétellel szemben vezeti ki. A támogatott eszköz megnevezése A tám. összege Rendkívüli Egyéb bevételként elszámolt összeg Maradványérték GLB 716 autóbusz FLX 296 autóbusz FLX 295 autóbusz GYB 898 autóbusz CXF 136 autóbusz HLD 862 autóbusz KDR 298 autóbusz IAW 468 autóbusz CXF 134 autóbusz CXF 135 autóbusz CCC 636 autóbusz IPJ 445 autóbusz Üzemanyag-konténerkút JAU 755 autóbusz FLX 276 autóbusz BPK 851 autóbusz BRS 310 autóbusz Állványos prés Winntec Nyomaték soksz. KS T Nyomaték soksz. KS T Heggesztőgép CO ESAB/ WABCO ABS ell. ber Heggesztőgép CO ESAB/ TECO810T Futómű v.ber AVL Discan motordiagn. műszer Állami támogatások összesen LIR564 autóbusz (Térítés nlk.) LIR568 autóbusz (Térítés nlk.) LIR569 autóbusz (Térítés nlk.) LIR570 autóbusz (Térítés nlk.) HFF618 autóbusz (Térítés nlk.) Térítés nélk. eszközök összesen Defibrillátor (Egyéb tám.) Egyéb támogatás összesen ÖSSZESEN

25 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet Egyéb bevételek INDEX % Kapott támogatások ,2% - ebből Helyközi veszteségtérítés ,2% Helyi normatív támogatás ,6% Fejlesztési céllal kapott támogatások ,7% Káreseményekkel kapcsolatos bevételek ,8% Térítés nélküli eszközátadás elszámolása Kötbérek, kártérítések, késedelmi kamatbevételek ,0% Értékesített tárgyi eszközök bevétele ,3% Előző évekre vonatkozó költség megtérülés 171 Anyagok leltárértékelési különbözete ,2% Egyéb ,9% Egyéb bevételek összesen ,9% II.D.12.A. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA Megnevezés INDEX % Anyagköltség ,3% Igénybevett szolgáltatások értéke ,4% Egyéb szolgáltatások értéke ,2% ELÁBÉ ,7% Közvetített szolgáltatások értéke ,0% ANYAG JELLEGŰ RÁF. ÖSSZESEN ,0% Bérköltség ,1% Személyi jellegű egyéb kifizetések ,5% Bérjárulékok ,6% SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁF. ÖSSZESEN ,4% Értékcsökkenési leírás ,2% Egyéb ráfordítások ,3% KÖLTSÉGEK (RÁFORD.) ÖSSZESEN ,6% II.D.12.B. AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI Megnevezés eft INDEX % Értékesítés közvetlen költsége ,7% Értékesítés közvetett költsége ,7% ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI ÖSSZESEN ,2%

26 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet II.D.13. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE év eFt év eft Megnevezés INDEX % Önkormányzattal elszámolt adók ,9% Hiányzó, kivezetett imm. javak, tárgyi eszk. nyilv. ért ,3% Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek ,8% Céltartalékképzés egyéb címen Bírságok, kötbérek, kés. kamatok, kártérítések ,8% Követelések elszámolt értékvesztése ,1% Anyagok leltárértékelési különbözete ,7% Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke Hiányzó, kivezetett készletek nyilv. értéke EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ,3% II.D.14. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE év eft év eft Megnevezés INDEX % Valutakészl. Ft-ra váltásának árf. nyeresége Forgóeszk. kimut. kölcsön, pénzeszk. kamata ,8% Egyéb pénzügyi bevételek (árfolyamkülönbözet) ,9% Pénzügyi műveletek bevétele ,3% Kölcsönök, hitelek kamata ,6% Egyéb pénzügyi ráfordítások (évvégi árf.különb.) ,1% Valutakészl. Ft-ra váltásának árf. veszt ,3% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,8% PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

27 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet II.D.15. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY év eFt év eft A Társaság 2009-től kezdődően, a fejlesztési célra kapott támogatások passzív időbeli elhatárolásként (halasztott bevétel) elszámolt összegét, ÉCS arányosan nem rendkívüli bevétellel szemben, hanem egyéb bevétellel szemben vezeti ki. Megnevezés INDEX % Visszavásárolt saját részvény Elévült kötelezettség Rendkívüli bevételek Visszavásárolt saját részvény Előző évi veszteségtérítés elszámolt különbözete Véglegesen nem fejl. célra átadott pénzeszk ,2% Elengedett követelés könyv szerinti értéke ,2% Rendkívüli ráfordítások ,3% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY II.D.16. TÁRSASÁGI ADÓ Megnevezés Adózás előtti eredményt növelő jogcímek SZT szerinti ÉCS Nem bevételszerző tevékenységgel kapcs. ráfordítások Céltartalék képzése Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Adóbírság, késedelmi pótlék Behajthatatlan, elengedett követelés Követelésekre elszámolt értékvesztés Adóellenőrzés, önell. során megállapított, ráf-ként elsz. összege 2 24 NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN Megnevezés Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Adótörvény szerinti ÉCS Szakképző iskolai tanulók után Adományi kedvezmény Előzőekben munkanélküli foglalk. után TB-jár. + EHO CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN

28 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet Megnevezés Társasági adó elszámolás Adózás előtti eredmény Növelő tételek összesen Csökkentő tételek összesen Társasági adó alap TÁRGY ÉVI TÁRSASÁGI ADÓ KÖTELEZETTSÉG 0 0 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III. 17. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A Társaság az év során nem bonyolított le tranzakciókat a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal. III. 18. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Társaság nincsen mérlegen kívüli jelentős pénzügyi és egyéb kötelezettsége. A Társaságnak nincs jelentős, nagy értékű, folyamatban lévő pere. III. 19. MENEDZSMENT, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐBIZOTTSÁG Az igazgatóság, a menedzsment és a felügyelő bizottság a 2009-es és a 2010-es év során az alábbi díjazásban részesült: Megnevezés INDEX % Vezérigazgató ,0% Igazgatóság ,5% Felügyelő Bizottság ,0% DÍJAZÁS ÖSSZESEN ,9% Az igazgatóság, a menedzsment és a felügyelő bizottság tagjai a 2008-as és a 2009-es év során nem tartoztak a Társaságnak.

29 Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet III. 20. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK Megnevezés Átl. áll. létszám fő Bér Bérjárulékok eft Személyi jell. egyéb Szem. jell. ráf. ÖSSZ. Autóbuszvezető 112, Belszolg.gkv. 2, Forg.ut.össz. 115, Munkás 31, Fizikai össz. 146, Nem fizikai össz. 32, Telj.m.idős össz. 179, Részmunkaidős 2, Egyéb 5, ÖSSZESEN 187, III.21. A TÁRSASÁG ÉVI KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS HULLADÉKGAZDÁLKODÁSI FELADATAINAK ÉRTÉKELÉSE III Az autóbuszok levegőszennyezésének csökkentése érdekében elvégzett feladatok Az autóbusz-beszerzéseknek, illetve a végrehajtott selejtezéseknek köszönhetően, az utolsó fekete motorral üzemelő autóbuszt leselejtezte társaságunk. Az autóbuszok átlagos életkora 13 év, mely annak ellenére csökkent az előző évhez képest, hogy az új autóbuszok beszerzések mennyisége elmaradt a szükséges darabszámtól. A csökkenés oka a társ volán társaságoktól történt használt autóbuszok beszerzése és forgalomba állítása volt. Összesen 5 autóbuszt szereztünk be, 1 db újat és 4 db használt, jó állapotban lévőt. Az állományunkból pedig 7 db-ot selejteztünk. A évben több autóbuszon is végeztünk javítást (motor-, adagoló-, porlasztó javítást) annak érdekében, hogy a környezetvédelmi előírásokat teljesíteni tudjuk. III Telephelyi levegőtisztaság védelme érdekében elvégzett feladatok A légszennyező pontforrásokról a kötelező bevallást megküldtük a Közép-Duna Völgyi Környezetvédelmi Felügyelőségnek. Társaságunk a jogszabályi kötelezettségeknek eleget tett. A telephelyi tüzelő berendezések beszabályozása, szükség szerinti javítása a fűtési szezon előtt megtörtént. A környezetterhelési díj bevezetéséről szóló törvény alapján fizetendő környezetterhelési díj összegét a Társaság az APEH részére elutalta. III A évi telephelyi talaj-, és víztisztaságvédelmi tevékenység értékelése A ben megkezdett kármentesítést évben lezártuk. A D kármentesítési célállapot határérték módosítási kérelem, műszaki beavatkozási záródokumentáció és kármentesítési monitoring tervet a telephelyünkre vonatkozólag án elfogadta a Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség, és egyben a Hatvani Volán Zrt.-t