A BIZOTTSÁG JELENTÉSE AZ EURÓPAI PARLAMENTNEK ÉS A TANÁCSNAK A GARANCIAALAPRÓL ÉS ANNAK ÉVI GAZDÁLKODÁSÁRÓL. {SWD(2013) 344 final}

Átírás

1 EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, COM(2013) 661 final A BIZOTTSÁG JELENTÉSE AZ EURÓPAI PARLAMENTNEK ÉS A TANÁCSNAK A GARANCIAALAPRÓL ÉS ANNAK ÉVI GAZDÁLKODÁSÁRÓL {SWD(2013) 344 final} HU HU

2 Tartalomjegyzék 1. Bevezetés Az alap pénzügyi helyzete december 31-én Az alap pénzmozgásai Jelentős tranzakciók A jelentéstételi időpontot követő jelentős tranzakciók A beszámoló bemutatása A beszámolókészítés alapja Az alap előzetesen konszolidált pénzügyi kimutatásai december 31-én Kifizetések az alapból, illetve befizetések az alapba Az általános költségvetésből az alapba történő kifizetések jogalapja Kifizetések az általános költségvetésből, illetve az általános költségvetésbe történő befizetések a pénzügyi év folyamán Az alap feltöltése Az alap likvid eszközeinek befektetéséből származó kamat Az alap kötelezettségei Nemteljesítések utáni kifizetések Az EBB díjazása

3 1. BEVEZETÉS A május 25-i 480/2009/EK, Euratom tanácsi rendelet (kodifikált változat, a továbbiakban: rendelet) 1 létrehozta a külső fellépésekre vonatkozó garanciaalapot (a továbbiakban: alap), amelynek feladata, hogy az Unió hitelezőit kifizesse, amennyiben az Európai Unió által nyújtott vagy garantált hitelek kedvezményezettjei nem teljesítik fizetési kötelezettségeiket. A rendelet 7. cikkével összhangban a Bizottság az alap pénzügyi kezelésével az Európai Beruházási Bankot (EBB) bízta meg, a Közösség és az EBB között november 23-án Brüsszelben és november 25-én Luxemburgban aláírt megállapodás szerint (a továbbiakban: megállapodás), és amelyet a későbbiekben szeptember 17/23-án, május 8-án, február 25-én, október 20-án és november 9-én módosítottak. A megállapodás 8. cikkének 2. pontja szerint az EBB minden év március 1-jéig megküldi a Bizottságnak az éves jelentést az alap helyzetéről és gazdálkodásáról (pénzügyi teljesítményről szóló kimutatás) valamint az alap megelőző évre vonatkozó pénzügyi kimutatását (az alap pénzügyi helyzetéről szóló kimutatás). A évi jelentés további részletei a bizottsági szolgálati munkadokumentumban találhatók. A rendelet 8. cikke előírja továbbá, hogy a Bizottság minden pénzügyi évre vonatkozóan a következő év május 31-ig jelentést tesz az alap helyzetéről és gazdálkodásáról az Európai Parlamentnek, a Tanácsnak és a Számvevőszéknek. 1 HL 145., ,10. oldal (a továbbiakban: a rendelet). 3

4 2. AZ ALAP PÉNZÜGYI HELYZETE DECEMBER 31-ÉN Az alap pénzügyi helyzete az alap 1994-ben történt felállítása óta végrehajtott pénzmozgások összegének felel meg Az alap pénzmozgásai Az alap összesen ,00 EUR-t tett ki (lásd a bizottsági szolgálati munkadokumentum 3. szakaszát: Az alap december 31-i pénzügyi helyzetéről szóló, az EBB által készített kimutatás). Ez az alap létrehozásától kezdődően végrehajtott pénzmozgások összegeként áll elő: Garanciaalap Összeg én Összeg én Változás az alap számára nyújtott költségvetési hozzájárulás az egymást követő évek nettó eredményei az alap által nemteljesítéskor kifizetett összegek beszedése egyéb kötelezettségek (idetartoznak a még ki nem fizetett garancialehívások és az EBB alapkezelési jutalékai) a évi késedelmes beszedéshez kapcsolódó jutalék az alap forrásaiból történő lehívások (idetartozik a lehívott, még ki nem fizetett garancia) a költségvetésbe történő egymást követő visszafizetések (beleértve az új tagállamok csatlakozása miatti, a költségvetésbe történő kivételes visszafizetéseket) a portfolióértékelés IFRSértékelés szerinti kiigazítása , , , , , , , , , , , , , ,91 0,00 ( ,55) ( ,19) ( ,36) ( ,79) ( ,79) 0, ,87 ( ,08) ,95 4

5 Az alap könyv szerinti értéke , , ,94 Az alap könyv szerinti értéke 2012-ben megközelítőleg 266 millió EUR-val nőtt. Ennek magyarázata: Növekedés A költségvetés 156 millió EUR összegű hozzájárulása (a feltöltés összege) az alapnak a 9%-os előirányzott összegre való kiigazítása érdekében. A pénzügyi műveletek 44 millió EUR-t kitevő nettó bevétele. Az alap által nemteljesítéskor kifizetett összegek beszedése 2 millió EUR összegben. 18 millió EUR kifizetendő összeg, amely főleg az alapból lehívott garanciákból áll (a kifizetés 2013 elején történt). A pénzügyi válság okozta áringadozás miatt a portfolióértékelésben szereplő összeg 88 millió EUR-val növekedett. Csökkenés: Az alap fellépése Szíria nemteljesítésének fedezésére összesen 42 millió EUR összegben, amelyből 18 millió december 31-én még kifizetésre várt (egyéb kötelezettségek). 5

6 2.2. Jelentős tranzakciók (1) 2012 januárjában a rendelet 3. és 5. cikke alapján kiszámították a költségvetésből az alapba nyújtott hozzájárulást: A rendelet 3. cikke 2 előírja, hogy az alap forrásainak el kell érniük egy előirányzott összeget, amely az egyes műveletekből eredő, összes fennálló, az esedékes kifizetetlen kamatokkal növelt tőkekötelezettség 9 %-a. A rendelet 5. cikke értelmében a költségvetésből az alapba az n+1. évben befizetendő összeget az előirányzott összeg és az alap nettó eszközállományának az n-1. év év végi értéke közötti, az n. év elején számított különbség alapján kell kiszámítani. Az alapnak a fennálló összes tőkekötelezettség 9 %-ához igazítása érdekében az alapba befizetett hozzájárulásként 155,66 millió EUR összeg került be a évi költségvetésbe december 31-én az előirányzott összeg 1 911,09 millió EUR-t tett ki, ami megfelelt a kintlévő garantált műveletek ,34 millió EUR összegű állománya 9%-ának. Az előirányzott összeg és az alap 1 755,43 millió EUR-t kitevő nettó eszközei összegének különbsége december 31-én 155,66 millió EUR volt. Ezt az összeget kérték 2013-ban az alap feltöltésére, amit 2012 novemberében a Tanács és az Európai Parlament jóváhagyott, ezt követően pedig elismerték az összeget a költségvetésből az alapba fizetendő esedékes összegként. (2) február 20-án a feltöltésre szánt évi összegnek megfelelő 260,17 millió EUR összeget helyeztek át a költségvetésből az alapba (részletek az alap feltöltéséről szóló bekezdésben). (3) 2011 novembere óta Szíriának az EBB felé hátralékai vannak a számára nyújtott államkölcsönökkel 3 kapcsolatban. Ennek következtében, valamint az EU és az EBB közötti garanciamegállapodással összhangban az EBB 2012-ben 4 alkalommal, összesen 42 millió EUR-t hívott le az uniós garanciaalapból, amelyből 2,15 millió EUR-t beszedett (lásd 4.1 Nemteljesítések utáni kifizetések) A jelentéstételi időpontot követő jelentős tranzakciók február 20-án az alap feltöltésére szánt évi összegnek megfelelően 155,66 millió EUR összeget helyeztek át a költségvetésből az alapba A beszámoló bemutatása A beszámolókészítés alapja Az alap pénzügyi kimutatásai (valamint az előzetesen konszolidált pénzügyi kimutatások) az Európai Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályokkal, 2 3 A rendelet előírja, hogy a csatlakozó országoknak az alap által fedezett műveleteire az uniós garanciavállalás a csatlakozás dátumát követően is érvényes marad. Attól a naptól fogva azonban ezek nem az Unió külső tevékenységei, és azokra többé már nem az alap, hanem közvetlenül az Európai Unió általános költségvetése biztosít fedezetet. Ez részben azzal magyarázható, hogy a levelező bankok a Szíriából az EBB-ba irányuló pénzátutalásokat különböző szankciórendszerek következtében zárolják. 6

7 különösen a 11. számú számviteli szabály Pénzügyi eszközök elnevezésű szabállyal összhangban a bizottsági szolgálati munkadokumentum magyarázatai szerint készültek Az alap előzetesen konszolidált pénzügyi kimutatásai december 31-én Az alap előzetesen konszolidált pénzügyi kimutatásai azon számviteli műveletek bemutatására szolgálnak, amelyek nem szerepelnek az alapról az EBB által készített pénzügyi kimutatásokban (lásd a bizottsági szolgálati munkadokumentumot). A kimutatásoknak ezen műveletekkel való kiegészítésére az alap fennállása óta bekövetkezett, egymást követő nemteljesítések miatt van szükség. Amennyiben az alap által garantált kölcsönművelet kedvezményezettje nem tudja teljesíteni a kötelezettségeit, a késedelmi kamatokkal növelt esedékes hátralékokat és egyéb számviteli elhatárolásokat 4 az alapnak járó összegek teljes visszafizetéséig szerepeltetni kell az előzetesen konszolidált mérlegben. Ily módon az alapra vonatkozóan teljes körű pénzügyi kimutatás áll rendelkezésre az év végén, amely beépíthető az EU konszolidált mérlegébe december 31-én összesen ,24 EUR volt a Szíriának nyújtott kölcsönökkel kapcsolatban az alapból fedezett és az előzetesen konszolidált pénzügyi kimutatásokban forgóeszközként (átruházott kölcsönként) szerepeltetett nemteljesítés teljes összege. Ugyanebben az időpontban, ugyanerre a nemteljesítő adósra vonatkozóan összesen ,53 EUR-t szerepeltettek az előzetesen konszolidált pénzügyi kimutatásokban egyéb követelésekként és a partner kötelezettségeiként (mivel a fizetés januárban-februárban megtörtént). Így az előzetesen konszolidált mérleg főösszege összesen ,77 EUR volt. Meg kell jegyezni, hogy az előzetesen konszolidált beszámolók a Bizottság számvitelért felelős tisztviselőjének január 31-i határozatát tükrözik, amely szerint a január 1- jén vagy azt követően kezdődő pénzügyi időszakokban az európai intézmények értékesíthető pénzügyi eszközeit már nem kizárólag rövid lejáratúként hanem a lejáratig hátralévő időszak alapján rövid vagy hosszú lejáratúként kell szerepeltetni. Az összehasonlíthatóság érdekében a rövid/hosszú lejáratú megkülönböztetést alkalmazták a év számaira is. A bizottsági szolgálati munkadokumentumban 5 bemutatott mérleg azonban nem tükrözi a számvitelért felelős tisztviselő határozatát. A határozatot túl későn fogadták el ahhoz, hogy bele lehessen foglalni a külső fellépésekre vonatkozó garanciaalapnak az EBB által a bizottsági szolgálati munkadokumentumhoz kapcsolódóan benyújtott beszámolójába. 4 5 Az egyéb számviteli elhatárolások közé tartoznak például az esetleges árfolyamkülönbözetek, egyéb fizetendő kötelezettségek (leginkább az EBB-t megillető beszedési díjak). A bizottsági szolgálati munkadokumentum 3. szakasza: Az alap december 31-i pénzügyi helyzetéről szóló kimutatás. 7

8 Garanciaalap: Előzetesen konszolidált mérleg Az előzetesen konszolidált mérleg a mérlegnek az EU konszolidált pénzügyi kimutatásaival i való összevonása céljából készül. A legfőbb változásokat a mérleghez fűzött megjegyezések részletezik. Mérleg: Eszközök EUR-ban BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Hosszú távú befektetések , ,00 költség , ,50 aktuáriusi különbözet , ,63 valós értékre történő kiigazítás ,59 ( ,28) elhatárolások , ,15 Befektetett eszközök összesen , ,00 FORGÓESZKÖZÖK Rövid távú befektetések , ,14 költség aktuáriusi különbözet valós értékre történő kiigazítás elhatárolások , ,00 ( ,31) ( ,65) ,39 ( ,85) , ,64 Rövid lejáratú követelések , ,00 Hozzájárulások az uniós költségvetésből , ,00 8

9 Átruházott kölcsönök ,24 - Egyéb követelések lehívott garancia ,53 - Egyéb követelések kamatszelvény ,32 - Készpénz és készpénzzel egyenértékű eszközök , ,92 Folyószámlák , ,23 Rövid lejáratú betétek névleges , ,00 Felhalmozott kamatok a rövid lejáratú betéteken , ,69 Forgóeszközök összesen , ,06 ÖSSZESEN , ,06 Mérleg: kötelezettségek EUR-ban A. SAJÁT TŐKE Alaptőke (Garanciaalap) , ,21 Befizetett hozzájárulások , ,21 Elkülönített, de még be nem fizetett hozzájárulások , ,00 Tartalékok ,87 ( ,08) Első alkalmazás Valós érték tartalék Változás az értékesíthető eszközök valós értékében ,89 (7 630,95) ,98 ( ,13) Felhalmozódott többlet / hiány , ,99 Elhatárolt eredmény , ,99 6 A évi jelentésben a tőke szintjére és a felhalmozódott többletre vonatkozó adatszolgáltatási hiba volt, amely nem volt hatással a jelentendő főösszegre. A évi összehasonlító adatokat ennek megfelelően kiigazították. 9

10 Az év gazdasági eredménye , ,96 Saját tőke összesen , ,08 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek , ,98 Kifizetendő garancialehívás ,53 Egyéb , ,98 Egyéb (kezelési díjak) ,11 - Rövid lejáratú kötelezettségek összesen , ,98 ÖSSZESEN , ,06 Kiegészítő megjegyzések a mérleghez: A Rövid lejáratú követelések mező tartalmazza a feltöltésre szánt évi összeget, amelynek az uniós költségvetésből az alapba történő befizetése 2013 elején esedékes. A mező az átruházott kölcsönöket is tartalmazza, amelyekre vonatkozóan az Alap már kezesként fizetett, valamint azokat az összegeket is, amelyeket lehívtak, de még nem fizettek ki (kifizetés januárban-februárban). Ezek az összegek tartalmazzák a tőkét, a kamatokat és az alap biztosítékának felszabadítása miatt az Európai Unió költségvetésének fizetendő díjakat. Az egyéb követelések az esedékes, de a mérleg fordulónapján még ki nem fizetett kamatszelvényeket jelentik. A saját tőkében a felhalmozódott többlet és az alapnak a bizottsági szolgálati munkadokumentumban bemutatott pénzügyi helyzete közötti különbséget a lehívásokat követő visszafizetések és az alapnak fizetett díjak magyarázzák. A kötelezettségek 2012-ben tartalmazzák az alapból lehívott, de a mérleg fordulónapján még ki nem fizetett összegeket, az alapot megillető díjak megfizetését követően az EBBnek járó beszedési díjak elhatárolását, az EBB alapkezelési jutalékát és a könyvvizsgálati díjakat ben és 2011-ben a Bizottság az alap portfóliójában nem regisztrált értékvesztést az állampapír-pozíciók vagy államilag garantált kötvénypozíciók tekintetében. Az alap uniós államkötvény-kockázattal szembeni (országonkénti) kitettségét a bizottsági szolgálati munkadokumentum mutatja be. 10

11 Garanciaalap: Előzetesen konszolidált eredménykimutatás A mérleghez hasonlóan az előzetesen konszolidált eredménykimutatás is az eredménykimutatásnak az EU konszolidált pénzügyi kimutatásaival való összevonása céljából készül. A főbb kiigazításokat az előzetesen konszolidált eredménykimutatáshoz fűzött megjegyezések részletezik. Konszolidált gazdasági eredménykimutatás EUR-ban Pénzügyi műveletek bevételei , ,71 Kamatbevétel Készpénz és készpénzzel egyenértékű eszközök kamatbevétele , ,38 Értékesíthető eszközök kamatbevétele , ,71 Egyéb kamatbevétel , ,62 Értékesíthető eszközök eladásán realizált nyereség ,53 Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ,24) ( ,75) Értékesíthető eszközök eladásán realizált veszteség ( ,56) ( ,61) Egyéb pénzügyi terhek ( ,68) ( ,14) Ebből: alapkezelési jutalékok ( ,70) ( ,98) Ebből: Kezelési díjak (60 285,11) Többlet a nem működési tevékenységekből , ,96 Az év gazdasági eredménye , ,96 Megjegyzés az előzetesen konszolidált eredménykimutatáshoz: Az egyéb pénzügyi terhek tartalmazzák az EBB alapkezelési jutalékát, a könyvvizsgálati díjakat, és az alapot megillető díjak megfizetését követően az EBB-nek járó beszedési díjak elhatárolását. 11

12 3. KIFIZETÉSEK AZ ALAPBÓL, ILLETVE BEFIZETÉSEK AZ ALAPBA Ez a szakasz az alapból teljesített kifizetéseket, és az alapba történő befizetéseket részletezi Az általános költségvetésből az alapba történő kifizetések jogalapja A rendeletet 2007-ben azzal a céllal módosították 7, hogy javítsa a költségvetési eszközök felhasználásának hatékonyságát azáltal, hogy az alap feltöltése a kihelyezett garantált hitelek tényleges összege alapján történjen. Az előirányzott összeg a hitelek és a kintlévő garantált hitelek 9 %-a, beleértve az EUn kívüli műveletek valamennyi típusát (EBB-, MFA- és Euratom hitelek). Az előirányzott összeg és az alap nettó eszközeinek értéke közötti különbség a A Garanciaalap feltöltése megnevezésű költségvetési sorból az alap feltöltését vagy többlet esetén az alapból a költségvetésbe történő befizetést eredményez. Az alap finanszírozására szolgáló összeg a 4. fejezethez (Külkapcsolatok) tartozó A Garancialap feltöltése megnevezésű költségvetési soron van. Ezzel kapcsolatban érdemes megjegyezni, hogy a Bizottság 2013-ban jogalkotási javaslatot nyújtott be az EBB közötti időszakra vonatkozó külső megbízásaira vonatkozóan, amelyet jelenleg a Tanács és a Parlament vitat meg. Az erről folyó viták eredményei jelentős hatással lesznek a garanciaalap finanszírozásához szükséges összegekre, mivel a garanciaalap nagysága közvetlenül kapcsolódik a kint levő fedezett összegekhez Kifizetések az általános költségvetésből, illetve az általános költségvetésbe történő befizetések a pénzügyi év folyamán Az alap feltöltése A kintlévő garantált műveletek december 31-i ,73 millió EUR összegű állománya alapján 260,17 millió EUR került az Európai Unió évi általános költségvetése kiadási kimutatásának számú, A Garanciaalap feltöltése elnevezésű sorára. Ezt az összeget február 20-án, egy tranzakció keretében fizették ki a költségvetésből az alapba Az alap likvid eszközeinek befektetéséből származó kamat Befektetési politika Az Alap likvid eszközeit a módosított megállapodás mellékletében meghatározott alapkezelési elvekkel összhangban fektették be 8. Ennek megfelelően az alap 7 8 A Tanács január 30-i 89/2007/EK, Euratom rendelete a külső fellépésekre vonatkozó garanciaalap létrehozásáról szóló 2728/94/EK, Euratom rendelet módosításáról (HL L 22., oldal). Az szeptember 17/23-i 1., a április 26/május 8-i 2., a február 25-i 3., valamint a november 9-i 4. kiegészítő megállapodással módosítva. 12

13 eszközeinek 20 %-át rövid távú befektetésekre (maximum egy év) kell fordítani. Ezek a befektetések magukban foglalnak változó kamatozású értékpapírokat, azok lejáratától függetlenül, és fix kamatozásúakat, legfeljebb egyéves fennmaradó futamidővel, függetlenül azok eredeti futamidejétől. Ez azért van így, mert a fix kamatozású értékpapírok élettartamuk végén névértékük 100%-án válthatók vissza, míg a változó kamatozású értékpapírok bármikor eladhatók, 100%-hoz közeli áron, bármekkora legyen is a lejáratig hátralévő idő, amennyiben a hitelkockázati felár tükrözi hiteljellemzőit. Ahhoz, hogy a szükséges likviditást biztosító különféle instrumentumok egyensúlya fennmaradjon, legalább 100 millió EUR-t pénzpiaci eszközökben, főként bankbetétekben kell tartani. A Bizottság és az EBB állapodik meg egymással azoknak a bankoknak a jegyzékéről, amelyeknél betét helyezhető el. A listát rendszeresen felülvizsgálják a bankok minősítésének változása fényében. A rövid távú befektetésekre valamennyi banknak legalább P1 Moody's minősítéssel, vagy ezzel egyenértékű Standard & Poor's vagy Fitch minősítéssel kell rendelkeznie. A náluk eszközölt befektetésekre vonatkozó szabályok biztosítják a versenyképes megtérülést és a kockázat koncentrációjának elkerülését Teljesítmény Az alap +7,7963% éves abszolút hozamot ért el. A gyenge növekedés a periférián lévő országok államkötvény-kockázata miatti aggodalmak előidézte portfólió-átrendeződéssel együtt a magas besorolású állampapírok hozamát példátlan mélypontra süllyesztette 2012-ben. Tetőpontját érte el a pénzügyi piac széttagoltsága a kemény magot alkotó és a periférián lévő országok között, ami a perifériáról történő tőkekiáramlásban mutatkozott meg. Ebben az összefüggésben az EKB jelentős szerepet játszott az államkötvények területén. Az első negyedévben a bank folyamatos likviditási injekciói és a két, 3 éves hosszabb lejáratú refinanszírozási művelet enyhített a bankok finanszírozási problémáin, valamint megkönnyítette az értékpapír-kihelyezést néhány állam, különösen Spanyolország és Olaszország számára. Ezt követően az államadósságvásárlási program (végleges értékpapír-adásvételi műveletek) bejelentésével az EKB jelentős kamatfelár-szűkítést idézett elő az év vége felé a sérülékenyebb euróövezeti országokban. Az alap teljesítményére kedvező hatással voltak ezek a fejlemények, csakúgy mint a többi, válságra adott intézkedés (részletekért lásd a bizottsági szolgálati munkadokumentum 1.4. Teljesítmény szakaszát.) 13

14 Pénzügyi műveletek bevételei 2012-ben a készpénz és a készpénzzel egyenértékű eszközök és az értékpapírok kamatbevétele összesen ,64 EUR-t tett ki, amelynek megoszlása a következő volt: Leírás: Készpénz és azzal egyenértékű eszközök kamatbevétele , ,38 a rövid lejáratú betéteken keletkezett kamatok , ,59 a rövid lejáratú betéteken keletkezett, felhalmozott kamatok változása ( ,95) ,68 folyószámla-kamat , ,11 Értékesíthető eszközök kamatbevétele , ,71 kapott kamat értékesíthető eszközök portfóliója felhalmozottkamat-változás értékesíthető eszközök portfóliója , ,85 ( ,30) ( ,87) felár/diszkont ( ,58) ( ,27) Értékpapír-kölcsönzési származó bevétel tevékenységből , ,62 A pénzügyi eszközök értékesítése során realizált nyereség Az alap likvid eszközeinek pénzügyi befektetéseiből származó kamat , , ,71 A kapott kamat szerepel a pénzügyi év eredményeiben Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi műveletek ráfordításai ,24 EUR-t tettek ki, amelyből ,56 EUR az értékesíthető eszközök értékesítésekor realizált veszteséghez kapcsolódik. A fennmaradó összegbe tartozik az EBB alapkezelési jutaléka ( ,70 EUR), egyéb pénzügyi terhek ( ,87 EUR), a külső könyvvizsgálat díja (31 800,00), és a kezelési díjak (60 285,11 EUR). 14

15 4. AZ ALAP KÖTELEZETTSÉGEI Az alap kötelezettségei az alap pénzügyi kötelezettségvállalásainak felelnek meg Nemteljesítések utáni kifizetések A nem teljesített kifizetéseket követő lehívások a Garanciaalapból ben a folyamatosan romló szíriai helyzet hatására a Külügyek Tanácsa, az Európai Parlament és a Tanács határozatokat hozott az országgal szemben. Mindenekelőtt megtiltották, hogy a fennálló kölcsönszerződések kapcsán az EBB kifizetéseket teljesítsen, valamint felfüggesztették az EBB Szíriában végrehajtandó kormányzati projektekkel kapcsolatos technikai segítségnyújtási szerződéseit. Ezt követően e határozat egységes szerkezetbe foglalására a december 1-jei 2011/782/KKBP tanácsi határozattal és a január 18-i 36/2012/EU tanácsi rendelettel került sor. Ennek következtében az EBB 2011 májusa óta nem hajtott végre új pénzügyi műveletet, továbbá a Szíriai Arab Köztársaságnak nyújtott, valamennyi folyamatban levő kifizetést és technikai segítségnyújtási szolgáltatást novembertől további értesítésig felfüggesztettek. Míg az utóbbi években Szíria maradéktalanul és időben teljesített, 2011 novembere óta az EBB felé hátralékai vannak a számára nyújtott államkölcsönökkel kapcsolatban 9. Ennek következtében, valamint az EU és az EBB közötti garanciamegállapodással összhangban az EBB 2012-ben 4 alkalommal, összesen 42 millió EUR-t hívott le az uniós garanciaalapból ben két kifizetés történt (24 millió EUR összegben), valamint 2,1 millió EUR beszedésére került sor. A két másik lehívás kifizetése (17,9 millió EUR) 2013 első negyedévében esedékes. A jelentéstételi időpontot követő események április 30-ig a szíriai nemteljesítés miatt három további lehívásra került sor, összesen 16,2 millió EUR összegben Az EBB díjazása A megállapodás második, április 26-án és május 8-án aláírt kiegészítő megállapodása rögzíti, hogy a bank díjazását az alap eszközeinek egyes szelvényeire a rájuk vonatkozóan alkalmazott degresszív éves jutaléktételekkel kell meghatározni. Ezt a díjazást az alap eszközeinek éves átlagértéke alapján kell kiszámítani. A Bank 2012-re vonatkozó díjazását ,70 EUR-ban állapították meg és azt a gazdasági eredménykimutatásba, valamint elhatárolásként (kötelezettségek) a mérlegbe bevezették. 9 Ez részben azzal magyarázható, hogy a levelező bankok a Szíriából az EBB-ba irányuló pénzátutalásokat különböző szankciórendszerek következtében zárolják. 15