FOGALMA. A tevékenység eredményeinek, célszerűségének, minőségjegyeinek és feltételeinek megállapítására és értékelésére irányul.

Átírás

1 FOGALMA A tevékenység eredményeinek, célszerűségének, minőségjegyeinek és feltételeinek megállapítására és értékelésére irányul. Okai: környezeti, szervezeti komplexitás, minőségi követelmények, teljesítmény követelmények, magatartási követelmények, az ügyek időbeni elintézése.

2 személyzeti feladatok ellenőrzés szervezés utasítás, rendelkezés döntés tervezés vállalaton belüli információk vállalaton kívüli információk 0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5 4 4,5 5 felső vezetők közép vezetők alsó vezetők A vezetési feladatok minősítése

3 REND ÉS A HATALOM ÖSSZEFÜGGÉSEI AZ ELLENŐRZÉSSEL Ellenőrzés mérés. Ellenőrzés = az eltérések megállapítása, okainak feltárása. Ellenőrzés = a vezetési folyamat feed backje. KIZÁRÓLAGOSAN VEZETŐI KOMPETENCIA EMBERI TÉNYEZŐK

4 Az ellenőrzés általános folyamata Követelmények Végrehajtás Mérés Követelmények módosítása Helyesbítés Jelentés

5 KÖVETELMÉNYEK KIALAKÍTÁSA Vezetési stílus módszer összefüggései a követelmény kialakításában. Előre meghatározott követelmények teljesítmény, minőség, határidő, Múltbéli teljesítményre épülő követelmények előző időszak eredményei (bázis), objektivitás a körülményekről. Külső követelmények vevő, piac.

6 AZ ELLENŐRZÉS ALAPELEMEI Mérés Amit meg lehet mérni azt kötelező megmérni. Amit nem lehet mérni azt nem szabad mérni. Hogyan mérhető a menedzser munkája? Eltérések kidolgozása Eredménye: a végrehajtás a tervnek megfelelően menjen végbe vagy a döntést nem lehet végrehajtani. Jelentés beszámoló. Visszacsatolás Következménye: módosítani a végrehajtási folyamatát vagy a követelményeket.

7 AZ ELLENŐRZÉS TÍPUSAI Előzetes ellenőrzés v. megelőző Folyamat ellenőrzés korrigálási, beavatkozási lehetőséget jelent. Jellemzők: folyamatosság, rutinszerűség, minőségjavító hatás, kijátszhatóság. Végpont ellenőrzés = hiba-megállapítás

8 ELLENŐRZÉSI FORMÁK Eseti ellenőrzés nem rendszeres, nem ad átfogó képet a folyamatról. Folyamatba épített ismert kijelölt pontokon, Belső ellenőrzés célja, feladata, szakmai funkciója, résztvevői. Külső ellenőrzés (auditálás) management auditálás Miért külső szakértő auditál? Célok és eredmények.

9 SZEREPLŐK, FUNKCIÓK, FELADATOK AZ ELLENŐRZÉSBEN Felügyelő bizottság Könyvvizsgáló Belső ellenőr Kontrolling szervezet Ki adja a felhatalmazást? Közgyűlés Közgyűlés Igazgatóság Igazgatóság Irányítottság? Ügyrend keretein belül önirányító Független FB SZMSZ-ben szabályozott módon. Munkaszervezeti vezető, SZMSZ-ben szabályozott módon. Kinek/minek az érdekében tevékenykedik? Cég érdekében Gazdaság szereplőinek érdekében Megbízója (FB és IG) érdekében Cégstratégia és az operatív tevékenység folyamatos figyelése érdekében Mi a fő funkciója? Ügyvezetés ellenőrzése Kimutatások megbízhatóságának és valódiságának ellenőrzése Egyedi feladatok megoldása: -tisztánlátás biztosítása, -külső ellenőr megállapítások megelőzése, Kidolgozott rendszert működtet. Tervátgondolásból terv. Tényadatokból elemzés. Fő feladatok - Igazgatóság ellenőrzése. - Közgyűlés elé kerülő anyagok átvizsgálása. -Jelentés a közgyűlés számára. - Folyamatos áttekintés. - Konzultálás. - Auditálás. - Feladatok megtervezése. - Ellenőrzés lefolytatása. -Jelentéskészítés. - Utóellenőrzés. - Adatbázis a tervezéshez. - Üzleti tervkészítés. - Monitoring működtetése - Átfogó elemzések. - Szakterületi, elemzési igények elősegítése.

10 ELLENŐRZÉSI TAKTIKÁK ÉS MÓDSZEREK BESZÁMOLTATÁS vezetők ellenőrzése, rendszeres és alkalomszerű. JELENTÉSI KÖTELEZETTSÉGEK rendszeres vagy kötött feladathoz. ÖNÉRTÉKELÉS ENGEDÉLYEZÉS, ALÁÍRÁS, UTALVÁNYOZÁS aláírás = felelősség vállalás.

11 ELLENŐRZÉSI TAKTIKÁK ÉS MÓDSZEREK PERMANENSEN MŰKÖDŐ ELLENŐRZÉS KÉSLELTETETT KONDICIONÁL ELLENŐRZÉS szabálytalanság, különleges helyzetben. KÖZVETLEN ELLENŐRZÉS KÖZVETLEN ELLENŐRZÉS rovancs leltár, szemle rutin, mintavétel, kísérlet, próbagyártás, próbavásárlás.