SZ-05 SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT

Átírás

1 SZ-05 SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT Név és beosztás: Aláírás: Jóváhagyta kiadja: és Horváth Tibor elnök igazgató Aláírás: Készítette: Ellenőrizte: Ellenőrizte: -- Epress Róbert Belső ellenőr Berei Katalin főkönyvelő Utoljára átvizsgálva: Esedékes időpontja átvizsgálás Átvizsgálta (aláírás) Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 1 / 18

2 Tartalom A SZABÁLYZÁS CÉLJA... 4 SZEMÉLYI ÉS TÁRGYI HATÁLY... 4 ALAPADATOK... 4 A SZABÁLYOZÁS LEÍRÁSA... 4 A Társaság képviseleti rendje... 4 A Társaság ügyvezetése... 4 Cégjegyzés, képviselet... 4 A Társaság stratégiája és feladatai... 4 A Társaság döntési rendje... 5 Döntési hierarchia... 5 Közgyűlés... 5 Igazgatóság... 5 Elnök-igazgató... 5 A Társaság irányítási rendje... 6 Alapelvek... 6 Kapcsolatok... 6 A Társaság vezetői... 6 Elnök-igazgató... 6 Címhasználat... 7 A beosztásnak megfelelő cím használata... 7 A beosztástól eltérő cím használata... 7 SZERVEZETI RÉSZ... 7 Aktív műveletek területe... 7 Belső ellenőr... 8 Kockázatkezelési terület... 9 Számviteli terület... 9 Ügyfélszolgálati terület Front Office Back Office Értéktár és Pénztár A jogszabályoknak történő megfelelésért felelős vezető A szabályzás rendszere Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 2 / 18

3 Alapelvek Szabályzatok Elnök-igazgatói utasítások Egyéb vezetői utasítások Az ellenőrzés rendszere Az ellenőrzés szervezete Felügyelő bizottság Könyvvizsgáló Belső ellenőr A jogszabályoknak történő megfelelésért felelős vezető Vezetői ellenőrzés Biztonsági követelmények ZÁRADÉK Mellékletek Számú melléklet: Szervezeti felépítés Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 3 / 18

4 A SZABÁLYZÁS CÉLJA Jelen célja, hogy a Planinvest Bróker Zrt. működésének alapjait, kereteit meghatározza. SZEMÉLYI ÉS TÁRGYI HATÁLY E személyi hatálya kiterjed a szervezet működésében bármilyen módon közvetve, vagy közvetlenül résztvevőkre. ALAPADATOK A Társaság cégneve: Planinvest Bróker Zrt. A Társaság rövidített elnevezése: Planinvest Zrt. A Társaság székhelye: 8360 Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. A Társaság tevékenysége: az értékpapírok forgalomba hozataláról, a befektetési szolgáltatásokról és az értékpapírtőzsdéről szóló évi CXXXVIII. törvény szerinti befektetési szolgáltatóként működik. A SZABÁLYOZÁS LEÍRÁSA A Társaság képviseleti rendje A Társaság ügyvezetése A Társaság ügyvezető szerve az igazgatóság Cégjegyzés, képviselet A cégjegyzési, aláírási jogosultságok rendjét a Társaság alapító okirata, az igazgatóság, valamint a tárgykörben kiadott elnök-igazgatói utasítások határozzák meg. A vezető tisztségviselők aláírási jogosultságát be kell jelenteni a cégbírósághoz. A pénzforgalmi számlák feletti rendelkezésre csak az erre felhatalmazott személyek jogosultak az előírt formában történt bejelentést követően. A Társaság stratégiája és feladatai A Társaság célkitűzése, hogy rendszeres gazdasági tevékenység keretében pénzügyi eszközre vonatkozóan induló tőkéjének mértékével is összhangban befektetési szolgáltatási (kiegészítő befektetési szolgáltatási) tevékenységet folytasson a jogszabály biztosította kereteken belül. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 4 / 18

5 A Társaság döntési rendje Döntési hierarchia A Társaság tevékenysége során - a felmerült kérdések nagyságrendjétől és jelentőségétől függően - az alábbi döntési hierarchia áll fenn: közgyűlés igazgatóság elnök-igazgató A Táraság operatív működése körében az igazgatóság, illetve az elnökigazgató jogosultak további döntési szinteket és fórumokat felállítani. Közgyűlés A közgyűlés kizárólagos döntési jogkörébe tartozó jogokat az alapító okirat sorolja fel. A közgyűlés kizárólagos döntési hatáskörét saját kezdeményezésére, illetve az igazgatóság előterjesztése alapján gyakorolja. A közgyűlés által megválasztott igazgatóság és felügyelő bizottság köteles a közgyűlés határozatait végrehajtani. Igazgatóság Az igazgatóság képviseleti és döntési jogkörét az alapító okirat tartalmazza. Az igazgatóság működésének rendjét maga állapítja meg. Az igazgatóság a munkáltatói jogokat az elnök-igazgató útján gyakorolja. Elnök-igazgató Az elnök-igazgató az igazgatóság tagja, egyszemélyi felelősként ellátja a társaság operatív irányítását a jogszabályok, az alapító okirat, a közgyűlési határozatok és az igazgatósági határozatok keretei között. Az elnök-igazgatót tagjai közül az igazgatóság választja és hívja vissza.. Az elnök-igazgatót mindazon ügyben megilleti a döntés joga, amely nem tartozik a közgyűlés vagy az igazgatóság kizárólagos hatáskörébe. Az elnök-igazgató feladata az igazgatóság rendszeres tájékoztatása a társaság tevékenységéről, gazdasági eredményeinek alakulásáról és a jogkörébe utalt fontosabb döntésekről. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 5 / 18

6 A Társaság irányítási rendje Alapelvek Az irányítási rend az egyszemélyi felelősség, valamint a fölé- és alárendeltségi kapcsolatok elvére épül. Az egyszemélyi felelősség alapján a vezetők, valamint a beosztott munkavállalók a Társaság aiban, az elnök-igazgatói és vezetői utasításokban illetve a munkaköri leírásban meghatározott, valamint az ügykörükbe természetszerűleg tartozó feladataik elvégzéséért erkölcsi, anyagi, munkajogi és büntetőjogi felelősséggel tartoznak. A Társaság szervezeti egységei között függőségi (alá- és fölérendeltségi), mellérendeltségi vagy szakterületi (felügyeleti) kapcsolat állhat fenn. Kapcsolatok A társaság szervezeti egységei között a testületek mellérendeltségi a Szervezeti Részben megjelölt vezetőkhöz képest, továbbá a területeken belüli egységek a területekhez, illetve azok vezetőihez képest közvetlen vagy közvetett alárendeltségi viszonyban állnak. A szakterületi irányítás keretében a szakterületi vezetőknek az elnökigazgató által jóváhagyott keretek között - az azonos vagy alacsonyabb szinten álló egységek tekintetében általános (minden szervezeti egységre kiterjedő) utasítási joguk van. Az egyes szervezeti egységek a Szervezeti Részben megjelölt vezetők irányítása alatt állnak. Az egyes szervezeti egységekhez beosztott dolgozók az egység vezetőjének közvetlen irányítása alatt állnak. A magasabb beosztású vezető az alacsonyabb beosztású vezető hatáskörét elvonhatja. A Társaság vezetői Elnök-igazgató Az igazgatóság elnökét az igazgatóság saját tagjai közül választja. Az elnök-igazgató felelős az igazgatóság működéséért, amely feladatainak ellátásáért a társaság munkaszervezete a rendelkezésére áll. A társaság munkaszervezetének élén az elnök-igazgató áll. A társasággal munkaviszonyt létesítőkkel szemben (az igazgatóság Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 6 / 18

7 elnökeként) gyakorolja a munkáltatói jogokat., e jogait az általa meghatározott körben átruházhatja. Az elnök-igazgató felel a társaság külső kapcsolataiért, ideértve a különféle befektetési vállalkozásokkal és pénzügyi intézményekkel való együttműködést, illetőleg a nyilvánosság tájékoztatását. Az elnök-igazgató döntési jogkörét az általa meghatározott keretek között a munkaszervezet más vezetőire átruházhatja, azonban ez nem érinti azt a jogát, hogy az így meghozott döntést felülbírálja. Az elnök-igazgató vizsgálja a végrehajtási folyamatokat, a határozatok utasítások megvalósulását, a szervezeti egységek működésének hatékonyságát. Az ellenőrzések, elemzések, és értékelések alapján meghatározza a hatékony működést elősegítő feladatokat. Az elnök-igazgató felügyeli és irányítja az igénybe vett külső szakértők és szolgáltatók így különösen a rendszergazda és a jogász tevékenységét. Címhasználat A beosztásnak megfelelő cím használata A Társaság mindem munkavállalója a jelen rendelkezései szerint jogosult a munkakörének és beosztásának megfelelő cím (munkaköri megnevezés) használatára. A beosztástól eltérő cím használata A munkakörhöz és a beosztáshoz kapcsolódótól eltérő, illetőleg a Társaság munkaszervezeti felépítésébe nem illeszkedő cím használatára az elnök-igazgató egyedileg adhat engedélyt és jogosult az ilyen címhasználatot bármikor megvonni. Az ilyen jellegű címhasználatot a munkaköri besorolástól el kell választani. SZERVEZETI RÉSZ Aktív műveletek területe Az aktív műveletek területe közvetlenül az elnök-igazgató irányítása alatt áll. Lebonyolítja a társaság szokásos üzleti tevékenységi körébe tartozó (vagy a társaság által egyébként végezhető), befektetési eszközre kötött megbízáson alapuló ügyleteket. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 7 / 18

8 Teljesíti a jogszabályokban, illetve a belső okban és utasításokban a kereskedéssel, az ügyfelek védelmével, és az ügyletek megkötésével kapcsolatos előírásokat. Figyelemmel kíséri a kereskedési szabályok és szokványok alakulását, javaslatot tesz a kereskedési rendszerhez képest hatékonyabb belső ügykezelésre és szabályozásra. Az érintett szervezeti egységekkel együttműködve közreműködik az ügyletek szabályszerű nyilvántartásában és kezelésében, a társaság kereskedési termékekkel kapcsolatos feladatainak ellátásában. Az üzletkötésekhez kapcsolódóan előzetesen elemzi a befektetési eszközöket, figyelemmel kíséri az adott befektetési eszköz piaci helyzetének változásait, és az értékpapírpiacok alakulását, és javaslatot tesz az üzletkötésre. Közreműködik a befektetési stratégiák kialakításában, ügyletek kezelésében, tanácsadási és elemzési tevékenység ellátásában, az új, illetve egyedi termékek és szolgáltatások konstrukciójának komplex kidolgozásában és bevezetésében illetve kezelésében. Gondoskodik a társaság meglévő ügyfélkörével való folyamatos kapcsolattartásról, új ügyfeleket és befektetőket kutat fel. Figyelemmel kíséri a szerződések alakulását, feltárja az egyedi igényeket, a stratégiai partnerek vonatkozásában törekszik a kapcsolatok folyamatos bővítésére. Közvetíti az ügyfelek reakcióit, felméri a Társaság versenyelőnyeit és lehetőségeit, illetve a piaci kínálatot a piaci részesedés növelése és hatékony üzletpolitika kialakítása érdekében. Biztosítja az ügyfelek optimális kiszolgálását, a potenciális ügyfelek részére közvetíti a Társaság által kínált általános és egyedi feltételeket. Belső ellenőr A belső ellenőr felett a munkáltatói jogokat az elnök-igazgató gyakorolja. A belső ellenőr ellátja a jogszabályok által előírt ellenőrzési feladatokat, visszajelzést ad a döntések gyakorlati végrehajtásáról, ellenőrzi a Társaság belső szervezetének működését, kivizsgálja a Társaság működésével kapcsolatos panaszokat. Az ütemezett ellenőrzési feladatok mellett elvégzi a célellenőrzéseket, kapcsolatot tart az ellenőrzésre jogosult külső szervekkel, javaslatot tesz az ellenőrzési rend hatékonyságának növelésére és a feltárt hibák kiküszöbölésére. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 8 / 18

9 Közreműködik az egyes üzletágak jövedelmezősége alakulásának ellenőrzésében, javaslatot tesz a veszteségforrások felszámolására. Elemzi az adatforgalom hatékonyságát, a belső információs rendszert, figyelemmel kíséri az adatszolgáltatási és adatrögzítési kötelezettségek teljesítését. Figyelemmel kíséri az előírt limitek alakulását, kockázatkezelési, prudenciális előírások és követelmények teljesítését. Közreműködik a felügyelő bizottság feladatainak ellátásában, kapcsolatot tart a könyvvizsgálóval. A belső ellenőr feladatait egyebekben az Ellenőrzési Rend Szabályzatban foglaltak szerint látja el. Kockázatkezelési terület Az érintett egységekkel együttműködve ellátja a Társaság működéséből adódó kockázatok integrált felmérését, monitoringját és kezelését, figyelemmel kíséri a vonatkozó belső szabályozók betartását. Feltárja és identifikálja a különféle kockázati tényezőket, javaslatot tesz azok hatékony kezelésére és csökkentésére. Az üzletpolitikával összhangban kidolgozza a Társaság kockázatkezelési stratégiáját és taktikáját, a működésbe építendő ellenőrzési és felelősségi pontokat. Figyelemmel kíséri a kockázatvállalásra vonatkozó előírások teljesülését, a belső és nagykockázati, illetve tulajdonszerzési limitek betartását, az elfogadható biztosítékok és fedezetek vizsgálatát, továbbá a kockázatvállalás időtartama alatt a szerződéses vagy egyéb feltételek teljesülését. Ellenőrzi a kockázati összértékre és a szavatoló tőkére vonatkozó előírások betartását. Számviteli terület A számviteli terület a főkönyvelő funkcionális irányítása alatt áll, aki felelős a terület működéséért. A számviteli terület ellátja a könyvelési feladatokat, végrehajtja a nyilvántartások tételes ellenőrzését. Biztosítja a Társaság törvényes számviteli működését, elkészíti az évközi és éves beszámolók számszaki részét, közreműködik az éves beszámoló egyéb részeinek összeállításában, megszervezi és végrehajtja a leltárt. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 9 / 18

10 Elvégzi az analitikus nyilvántartásokkal kapcsolatos feladatokat, elkészíti a főkönyvi feladásokat és az egyeztetéseket. Teljesíti a társaság által előírt adatszolgáltatási kötelezettségeket, és ennek érdekében az érintett szervezeti egységekkel együttműködik. Elkészíti a társaság adóbevallásait, egyezteti és teljesíti a befizetési kötelezettségeket. Kezeli a pénzforgalmi számlákat, lebonyolítja a napi forgalmat. Ellenőrzi a beérkező számlákat, azokat az utalványozási jogkörrel rendelkezőkkel utalványoztatja, gondoskodik a nyilvántartásról és a kifizetésről. Elkészíti és nyilvántartja a kimenő számlákat. Ellátja a személyi jellegű juttatásokkal kapcsolatos ügyintézést. Közreműködik a munkaügyi adatszolgáltatások teljesítésében, az elnökigazgató által előírt keretek között ellátja a munkaügyi kapcsolatokkal összefüggő feladatokat. Figyelemmel kíséri a nem bérjellegű juttatások és költségtérítések szabályszerű elszámolását és kifizetését. Ellátja a munkavállalók társadalombiztosítási ellátásával összefüggő feladatokat, közreműködik a kapcsolódó adatszolgáltatások teljesítésében. Közreműködik a Társaság napi működéséhez szükséges tárgyi, technikai és egyéb eszközök, áruk és szolgáltatások beszerzésében és megfelelő elosztásában. Figyelemmel kíséri a szállítások és megrendelések teljesülését. Betartja és betarttatja az utalványozásra, elszámolásra és költségtérítésre vonatkozó jogszabályi előírásokat és belső utasításokat. Ügyfélszolgálati terület Az ügyfélszolgálati terület az ügyfélszolgálati vezető funkcionális irányítása alatt áll, aki felelős a terület működéséért. Az Ügyfélszolgálati Terület az alábbi egységekből áll: Front Office Back Office Értéktár és Pénztár Front Office A Front Office bonyolítja a közvetlen ügyfélforgalmat, vezeti az ügyfél-, értékpapír-, és tőkeszámlákat, ellátja az ehhez kapcsolódó adminisztrációs feladatokat. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 10 / 18

11 Felveszi a megbízásokat, ellenőrzi azok fedezetét, közreműködik a teljesítés és az elszámolás szabályszerű lebonyolításában. A Back Office-szal együttműködve ellátja a Társaság letéti őrzési, letétkezelési és számlavezetési tevékenységéhez kapcsolódó feladatokat. Elkészíti az adó-tőkeszámlához kapcsolódó igazolásokat, és egyéb értékpapírhoz, pénzhez vagy más befektetési eszközhöz kapcsolódó igazolásokat és elszámolásokat. Közreműködik az ezekkel összefüggő adatszolgáltatás teljesítésében. Nyilvántartja a meghatalmazásokat és az egyéb nyilatkozatokat (pénzmosási, kockázatfeltáró, stb.). Folyamatosan ellátja az ügyfélforgalomhoz kapcsolódó nyilvántartási és bizonylatolási feladatokat, betartja és betarttatja a bizonylati fegyelmet, továbbá az ügyfelek védelmére vonatkozó jogszabályi előírásokat, belső okat és utasításokat. Back Office A Back Office rögzíti az üzletkötéseket, kezeli és figyeli az ügyfélforgalomhoz kapcsolódó számlákat. Elvégzi az ügyletkötésekhez kapcsolódó adatfeldolgozási és továbbítási feladatokat, ellátja a megbízások teljesítésével kapcsolatos nyilvántartási és bizonylatolási teendőket. Időszaki leltárt készít és közreműködik az alkalomszerű rovancsnál. Figyelemmel kíséri az értékpapírok hozamkifizetéseit, lejáratait és a részvénykönyvi bejegyzéseket. Feldolgozza az ügyfélforgalomhoz kapcsolódó napi bankanyagot, elkészíti az átutalási megbízásokat. A Front Office-szal együttműködve ellátja a Társaság letéti őrzési, letétkezelési és számlavezetési tevékenységeihez kapcsolódó feladatokat. Jelzi a Társaság szabad pénzeszközeit vagy forráshiányát, átmeneti forráshiány esetén közreműködik a zavartalan működéshez szükséges pénzügyi vagy egyéb források felkutatásában. Ellátja a likviditás kezelésével kapcsolatos teendőket. Értéktár és Pénztár Az értéktár átadja és átveszi a fizikailag kikért értékpapírokat, gondoskodik a fizikai őrzésről. Rögzíti a fizikai értékpapír-mozgásokat a számítógépes rendszerben, kezeli az értéknyomtatványokat. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 11 / 18

12 A Pénztár fogadja a befizetéseket és teljesíti a kifizetéseket, ezekről a szükséges bizonylatot kiállítja. Eleget tesz az ügyfél- és a házipénztár kezelésével kapcsolatos feladatoknak. Munkanap végén elkészíti a pénztárnaplót és lezárja a pénztárt. Folyamatosan egyeztet a Számviteli területtel, ellenőrzi a pénzügyi folyószámlákat. Betartja és betartatja a pénzkezelésre vonatkozó jogszabályi előírásokat, belső okat és utasításokat. A jogszabályoknak történő megfelelésért felelős vezető A Társaság a jogszabályokban foglaltaknak való megfelelésért, és a okban foglaltaknak a jogszabályi rendelkezésekkel való összhangjáért felelős vezetőt nevez ki (a továbbiakban: megfelelési vezető), aki a) független a befektetési vállalkozás más tevékenységét irányító vezetőjétől, vele sem alá- vagy fölérendeltségi, sem más módon utasítási viszonyban nem áll, és b) rendelkezik a tevékenysége végzéséhez szükséges felhatalmazással, erőforrásokkal, a feladatellátásban közreműködő szakértőkkel és a tevékenysége elvégzéséhez szükséges információkhoz való hozzáféréssel. A szabályzás rendszere Alapelvek A Társaság folyamatos, szervezett működését, az irányítás összhangját a ok és belső utasítások kiadása illetve azok végrehajtása biztosítja. A belső ok és utasítások a jogszabályokkal összhangban, valamint a Társaság sajátosságainak megfelelően határozzák meg azokat a kötelező erejű előírásokat, amelyek az üzleti és funkcionális tevékenységre, a szervezeti, működési, hatásköri rendre, a munkaszervezetre és az ügyintézésre vonatkoznak. A belső szabályozók jellegük és hierarchiájuk szerint lehetnek ok, elnök-igazgatói utasítások, és egyéb vezetői utasítások. Az alacsonyabb szintű szabályozás a magasabb szintűvel nem állhat ellentétben. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 12 / 18

13 Szabályzatok A ok összetettebb, rendszeresen végzett tevékenységek gyakorlásának feltételeit határozzák meg, vagy a Társaság belső igényeiből, vagy kötelező jogszabályi (hatósági stb.) előírásból adódóan. A tartalmára vonatkozóan egy vagy több szakterület vezetője útján - tehet javaslatot. A javaslatot a szakterület vezetője és a jogstabályoknak törénő megfelelésért felelős vezető véleményezi, majd az elnök-igazgató elé terjeszti. Az elnök-igazgató határoz a elfogadásáról, kivéve a jelen Szervezeti és Működési Szabályzatot, amelynek elfogadása az igazgatóság feladata. Az elfogadott határozatot az elnök-igazgató utasítással, vagy egyéb megfelelő módon hirdet ki. Elnök-igazgatói utasítások Az elnök-igazgatói utasítások tartalmazzák azokat az operatív rendelkezéseket, amelyek szükségesek a Társaság változó, de szabályozást igénylő működésének a biztosításához. Az elnök-igazgatói utasítások tartalmára szintén egy vagy több szakterület tehet javaslatot, vezetője útján. A javaslatot a területért felelős vezető és a jogszabályoknak történő megfelelésért felelős vezető véleményezi, majd az elnök-igazgató elé terjeszti, aki dönt annak elfogadásáról. Az elnök-igazgató a fenti módon elfogadott, (vagy saját elhatározásából kiadott) utasításait sorszámmal és év megjelölésével kell ellátni, és fel kell rajta tüntetni az elnök-igazgatói utasítás minőséget. Egyéb vezetői utasítások. A vezetők a szakterület irányítási körében, illetőleg az irányításuk alá tartozó szervezeti egységekre vonatkozóan ügyviteli jellegű, illetve értelmező és speciális utasításokat adhatnak ki. A kiadott utasításokat sorszámmal, évszámmal és a vezető megnevezésével kell ellátni. A nyilvántartás az érintett vezetők feladata. A vezetők az általuk kiadott utasításokat előzetesen kötelesek az elnökigazgatónak bemutatni. Az egyéb vezetői utasításokkal szemben alapvető követelmény, hogy nem állhatnak ellentétben a magasabb szintű szabályozókkal (, elnökigazgatói utasítás), illetőleg nem rendelkezhetnek magasabb szintű szabályozást igénylő kérdésekben. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 13 / 18

14 Az ellenőrzés rendszere Az ellenőrzés a vezetés egyik alapvető eszköze. Növeli a vezetés hatékonyságát, elősegíti a gazdaságos működést, hozzájárul a Társaság szervezett és fegyelmezett működéséhez, védi a Társaság tulajdonát. Lényeges követelmény, hogy időben tárja fel a szabálytalanságokat, hiányosságokat és tévedéseket, lehetővé tegye a helytelen intézkedések gyors módosítását. Az ellenőrzés szervezete Az ellenőrzés különböző típusú, egymást kiegészítő tevékenységek, szervek és személyek rendszere. A tulajdonosi ellenőrzés intézményei mellet működik az operatív ellenőrzés rendszere, amelynek alapja a vezetői ellenőrzés. Az ellenőrzést egymástól függetlenül is ellátják a felügyelő bizottság, a könyvvizsgáló, a belső ellenőr és a vezetők. Felügyelő bizottság A Felügyelő bizottság a Társaság működését a törvény és az alapító okirat felhatalmazása alapján, a tulajdonos érdekében ellenőrzi. A felügyelő bizottság feladatát és eljárásait a Társaság alapító okirata, illetve a felügyelő bizottság ügyrendje határozza meg. Könyvvizsgáló A Könyvvizsgáló elsődlegesen a Társaság kötelezettségeit és követeléseit, vagyoni és pénzügyi helyzetét, illetőleg az éves beszámoló valódiságát és szabászszerűségét ellenőrzi a tulajdonos és a Társaság ügyfelei érdekében. A könyvvizsgáló tevékenységére a Társaság alapító okiratában foglaltak az irányadók. Belső ellenőr A Társaságnál kötelező jelleggel belső ellenőr működik. A tulajdonosi ellenőrzés mellet az operatív ellenőrzés eszköze is. Tevékenységére a szervezeti rész 1.2. pontjában foglaltak az irányadók Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 14 / 18

15 A jogszabályoknak történő megfelelésért felelős vezető A Társaság a jogszabályokban foglaltaknak való megfelelésért, és a okban foglaltaknak a jogszabályi rendelkezésekkel való összhangjáért felelős vezetőt nevez ki. Tevékenységére a szervezeti rész 6. pontjában foglaltak az irányadók. Vezetői ellenőrzés A vezetői ellenőrzés a Társaság teljes működésére kiterjedően az irányítási és utasítási jogkörökhöz kapcsolódva vizsgálja a Társaság hatékonyságát. A vezetői ellenőrzés az operatív működés egyik alapeleme. A vezetők a vezetői ellenőrzés keretében folyamatosan értékelik a belső információkat, beszámoltatják a beosztottakat, közvetlen helyszíni vizsgálatokat végeznek, a feladatok meghatározásakor intézkednek a végrehajtás értékelésének idejéről és módjáról. A vezetői ellenőrzés lényeges eleme az egyéni felelősség meghatározása, ami ismétlődő hibák esetén lehetővé teszi a személyi következmények megállapítását is. A vezetői ellenőrzéssel összefügg a munkafolyamatokba beépített ellenőrzés, amely legfőbb eszköze a munkafolyamatok tételes szabályozása, illetve a munkaköri leírásokba és utasításokba ellenőrzési feladatok beépítése. A munkafolyamatokba beépített ellenőrzésnek lehetővé kell tennie, hogy az alkalmazottak az atipikus, illetve nem szabályozott kérdésekben a ok és utasítások szellemében, a Társaság és az ügyfelek érdekeinek megfelelően tudjon eljárni. Biztonsági követelmények A Társaság sajátos tevékenységénél fogva fokozottabb biztonsági követelményeknek kell hogy megfeleljen. A biztonsági előírások megtartásáért, a károk megelőzéséért minden munkavállaló egyénileg is felelős. A biztonsági előírásokat külön ok tartalmazzák. A biztonsági követelmények főbb területei: helyiség- és vagyonvédelem, információ- és adatvédelem. A fenti területekkel összefüggő adatok üzleti titoknak, illetőleg értékpapírtitoknak minősülhetnek, megsértésük munkajogi és büntetőjogi szankciókkal járhat. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 15 / 18

16 A biztonsági követelmények betartása és betartatása körében minden munkavállaló köteles vezetője haladéktalan értesítésére, ha bármilyen közvetett vagy közvetlen veszélyt jelentő tényt, cselekményt, vagy mulasztást tapasztal. ZÁRADÉK Jelen Szervezeti és Működési Szabályzatot a Társaság igazgatósága elfogadta. Ennek érdekében a jelen Szervezeti és Működési Szabályzatot hatályba léptetem. Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 16 / 18

17 Mellékletek 1. Számú melléklet: Szervezeti felépítés Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 17 / 18

18 Hatálybalépés dátuma: június 20. Oldal: 18 / 18