ÉVES BESZÁMOLÓ Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Cg.: Adószám:

Átírás

1 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014 Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Cg.: Adószám: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés ITTHON VAGYUNK, ÉRTÉKET TEREMTÜNK

2 KSH: Cg.: SZABOLCS Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. d. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből: - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben c) befektetési szolgáltatásból 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból /A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib /A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0

3 MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. d. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 58 b) változó hozamú értékpapírok Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

4 MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. d. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból /A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból /A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú bb) éven túli lejáratú c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú cb) éven túli lejáratú

5 MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. d. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben /A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca) +4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15)

6 í á í É ö ó ó á ü ő ó

7 KSH: Cg.: SZABOLCS Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

8 S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)

9 é é é á á ü é é ö é ü é é ó á íá ú Á íá é á í á é ö é á é á é é é é ő é ö ő ö é ö é é é ö é á á é é é é ő é á ö ő é é é í á ö í é á é á é é á á ő é ö ő ö é í á ö é á é é é á á ő é ö ő ö é Á á á é é á á é é ö é áé é é ú í ó é é í é é é é é á á ó é é é é á É é áé é í é é é é ó á á ó é é é é á á ü é é é ő É ü Á Á É ü É É Á Á í ü é í ü á í á í ü é ó á ő é ó ó é ö é ó é á é é é á á é é é é é é é ó á é é é é é é í á á ö Á ó ó ü ő íó

10 É Á Á É Á Ó É Í Ó ő á í é á ö ó ó á ü ő ó

11 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Székhely: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Honlap címe: Levelezési cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Telefonszám: +36/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: 1970 Igazgatóság elnöke: Bede József Felügyelő Bizottság elnöke: Urbin István Elnök-igazgató: Bede József A SZABOLCS Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű -nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) Engedélyezett kiegészítő tevékenységek: biztosítási ügynöki tevékenység pénzügyi szolgáltatás közvetítése kezességvállalás, bankgarancia, faktoring határozott időre készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatások nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység devizában és valutában pénzkölcsön nyújtása Bszt. szerinti befektetési szolgáltatási tevékenység közvetítése A takarékszövetkezet jogelődje, az Újfehértó és Vidéke Takarékszövetkezet február 09-én jött létre. A névváltásra augusztus 1-jén került sor, az egész megyére kiterjedő üzleti tevékenységet szimbolizálván. A SZABOLCS Takarékszövetkezet tradicionális lakossági pozíciót megőrző, a mikro-, kis- és középvállalkozókat kiszolgáló, a térségi önkormányzatoknak, a helyi társadalom szereplőinek pénzügyi szolgáltatást nyújtó szövetkezeti hitelintézet. A tevékenység székhelye: Nyíregyháza Országzászló tér 4. sz. alatt van. Kiemelt fiókok: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér Nyíregyháza, Kossuth út Újfehértó, Béke tér Nagykálló, Zrínyi u. 22. Fiókok: 4900 Fehérgyarmat, Kossuth u Mátészalka, Bajcsy-Zs. u Balkány, Fő u. 31. Kirendeltségek: 4235 Biri, Kossuth u Bököny, Dózsa Gy. u Érpatak, Béke u. 28.

12 4232 Geszteréd, Petőfi u Kállósemjén, Kossuth u Kálmánháza, Nyíregyházi u. 55. A takarékszövetkezetet 5 fős Igazgatóság, és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján:

13 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Szabolcs Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. Tulajdonosaink számában történő csökkenés valamennyi esetben elhalálozások okozták. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) részjegy Összesen Takarékszövetkezetünknek csak természetes személy tagjai vannak. A természetes személyek (közeli hozzátartozókat összevonva) részjegy-tőkére vetített részesedése minden esetben 10% alatti. 5%-t meghaladó részjegy-hányaddal 6 tag rendelkezik, akik 41%-ot tulajdonolnak a teljes részjegy állományból.

14 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A SZABOLCS Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A SZABOLCS Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben az EUROFORSZ Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. (1133 Budapest, Gogol utca 27. fszt. 1.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Brehószkiné Mile Adrien (kamarai tagsági száma: ). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a SZABOLCS Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Bede József (Elnök-igazgató); Kola János (ügyvezető igazgató). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Bede József, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A SZABOLCS Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a SZABOLCS Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A SZABOLCS Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a SZABOLCS Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 60/ Fedezetértékelési szabályzat 27/ Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 28/2014 Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 40/ Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 46/2011 leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 41/2012

15 Pénz- és értékkezelési szabályzat 70/ Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata tartalmazza a Pénz- és értékkezelési szabályzat Hitelkockázat kezelési szabályzat 76/ Befektetési szabályzat 79/ Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 77/ Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 80/ Számlavezetésre vonatkozó szabályzat eljárási rend A SZABOLCS Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A SZABOLCS Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a SZABOLCS Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint, amennyiben szükséges, értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a SZABOLCS Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a SZABOLCS Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A SZABOLCS Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a SZABOLCS Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte.

16 A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a SZABOLCS Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában 11-30%, kétes követeléseknél 31-70%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig %. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet egyedi-teljeskörű minősítési eljárást hajt végre a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár felett, kivéve a nevesített lakossági kintlévőségek esetében. A Takarékszövetkezet egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítési eljárást hajt végre a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kintlévőségek esetében. A Takarékszövetkezet csoportos - egyszerűsített minősítési eljárást hajt végre a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kintlévőségek esetében. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a SZABOLCS Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a SZABOLCS Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A SZABOLCS Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a SZABOLCS Takarékszövetkezet. A SZABOLCS Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

17 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a SZABOLCS Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a SZABOLCS Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem került sor Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a SZABOLCS Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra.

18 A kötelezettségek között mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a SZABOLCS Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A SZABOLCS Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. A pénzügyi intézmények a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló évi XXXVIII. törvény, valamint a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló évi XL. törvény hatálya alá tartozó devizaköveteléseiket, az azokhoz kapcsolódó értékvesztések, céltartalékok és elhatárolt kamatok összegeit december 31-én, az erre vonatkozó döntésük alapján a számvitelről szóló évi C. törvény 60. -ban rögzített szabályoktól eltérően értékelhetik az egyes fogyasztói kölcsönszerződések devizanemének módosulásával és a kamatszabályokkal kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló évi LXXVII. törvény 10. -a szerinti árfolyamon is.(250/2000. (XII.24) korm.rend.). A SZABOLCS Takarékszövetkezet e jogszabályra figyelemmel, a éves beszámolóban egy, a Takarékszövetkezeti integrációban alkalmazandó, közös elszámolási módszert alkalmazott. E közös modell biztosítja a céltartalék-igény megfelelő, prudens, és a szövetkezeti hitelintézeti szektorra nézve egységes céltartalék becslését Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a SZABOLCS Takarékszövetkezet a Kúria döntésben érintett, 2015-ben forintosítandó hitelügyletek eredményeként rendelkezik. Takarékszövetkezetünk és a Takarékbank Zrt. között november 9-én kötelezettségvállalási nyilatkozat és annak visszaigazolása formájában megállapodás született az MNB által a devizahitelek forintosításához biztosított devizaeszköz felhasználásáról. A kötelezettségvállalási nyilatkozat szerint Takarékszövetkezetünk kötelezettséget vállalt arra, hogy a jövőben EUR-t vásárolnak előre meghatározott, fix árfolyamon a Takarékbank Zrt.-től. Mivel a kötelezettségvállalás tartalmilag a határidős ügyletnek minősül, és a Takarékszövetkezet hitelkonverziójának fedezetét szolgálja, ezért az ezen keletkező eredményt elszámoltuk a évi eredmény-kimutatásban (+7 millió forint eredményt javító hatást jelentve).

19 A várható konverziós eredményt a kötelezettségvállalási nyilatkozat szerinti összegre vonatkozóan, euró-alapon kell annak ellenére is, hogy a jövőbeni lehíváskor valójában CHF devizanemet fog megvalósulni Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A SZABOLCS Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A SZABOLCS Takarékszövetkezet számviteli témájú saját szabályozásában sem volt jelentős változás 2014-ben.

20 4. A SZABOLCS Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A SZABOLCS Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A SZABOLCS Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközöket nem tart nyilván Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb 0 0 Összesen A SZABOLCS Takarékszövetkezet 2014-ben folyamatosan teljesítette kötelező tartalékolási kötelezettségét. Készpénz állományunk növekedését a megemelkedett készpénzigény okozta (pénztár és ATM tekintetében egyaránt) Állampapírok adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

21 adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Az értékpapírok az államkötvények dominanciája miatt általában fix kamatozásúak. Értékpapírjaink összetételében történt változást az MNB kéthetes kötvények kivezetése indukálta. A bankközi betétek kamata fix, de lejárat minden esetben 90 nap alatt van Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen Követelésállomány növekedését a forrásállomány hasonló mértékű változása indukálta. A likvid eszközeink összetételének változását az MNB kéthetes kötvények kivezetése, a lejáratig tartott állampapírok megszűnése, ezzel paralel az MTB-nél elhelyezett ON bankközi betételhelyezések jelentős mértékű emelkedése, valamint az eszköz-forrás lejárati pozíció tartása együttesen eredményezte. E mérlegsoron csak az MTB Zrt-nél történő betétkihelyezéseket, látra szóló devizakövetelésünket tartjuk nyilván. Hitelintézet neve Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) MTB Zrt betétkihelyezés I-betét MTB Zrt betétkihelyezés MTB Zrt betétkihelyezés MTB Zrt betétkihelyezés MTB Zrt betétkihelyezés MTB Zrt látra szóló deviza Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti:

22 adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Takarékszövetkezetünk csökkenő hitelállománya a hiteltermékek iránti mérsékelt keresletnek tudható be. A lakossági ügyfelek a devizahitel rendezésének elhúzódása, a banki termékekkel kapcsolatosan országosan is kialakult bizalmatlanság miatt kivárnak a lakáscélú beruházásaikkal. A lakásépítési támogatás szabályainak várható pozitív irányú változása is a halasztás irányában hatott. Bruttó hitelállományunk jelentős állománycsökkenését az önkormányzati hitelkonszolidáció, a területalapú támogatások folyamatos, év végi kiutalása, valamint a portfólió tisztítás/követeléskezelés eredményeként leírt/eladott/behajtott ügyletek együttesen okozták. Bruttó hitelállományunk jelentős csökkenése a megképzett értékvesztés csökkenését eredményezte, mely következtében nettó értékben kimutatott hitelügyletek értéke is jelentős mértékben csökkent. Változatlanul a problémamentes szegmens részaránya a legnagyobb a portfólión belül. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági egyéb devizás hitel Vállalkozói forgóeszköz devizás hitel Vállalkozói forgóeszköz forintos hitel Vállalkozói fejlesztési forintos hitel Egyéb Összesen Átstrukturálást jellemzően csak a lejárt, felmondott hiteleknél alkalmazunk. Döntéseink során fizetési haladékot, kedvezményesebb kamatot ajánlunk fel ügyfeleinknek Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedésként az MTB Zrt. 1 db C sorozatú részvényét, és db A sorozatú részvényét tartjuk nyilván könyveinkben. Ezen részesedésünk nyilvántartási értéke ezer forint, mely 0,88% tulajdonrészt jelent. A Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt (1132 Budapest, Victor Hugo u ) december 31-i jegyzett tőkéjében a Szabolcs Takarékszövetkezetnek a takarékszövetkezeti közös részvénytőke részeként ,- Ft befektetése van, mely értéke 0,13% tulajdoni hányadnak felel meg. Ezen befektetés a takarékszövetkezeti közös részvénytőke részét képzi,

23 ezért önálló szavazati aránnyal nem rendelkezik. A takarékszövetkezeti közös részvény névértéke ,-Ft (237 db, ,-Ft névértékű részvény), szavazati arány 29,92%. A Garantiqa Hitelgarancia Zrt. (1053 Budapest, Szép út 2.) december 31-i jegyzett tőkéjében a Szabolcs Takarékszövetkezetnek ,-Ft befektetése van. Vagyoni érdekeltségeink értéke, összetétele nem változott tárgyévben. Befektetési célú részesedések részletezése, minősítése, esetleges értékvesztés összege a 2. sz. mellékletben került bemutatásra Értékpapírok A SZABOLCS Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi vállalati kötvények Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi vállalati kötvények Összesen Belföldi vállalati kötvényként az MFB Zrt. zárt körben kibocsátott értékpapírjait, valamint az FHB által kibocsátott értékpapírokat tartjuk nyilván könyveinkben, befektetett eszközeink között Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 Szoftverek 0 0 Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Egyéb szellemi termékeink között, különböző informatikai alkalmazásokat tartunk nyilván könyveinkben Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

24 2014-ben eladásra került, egy korábban követelés fejében átvett ingatlan, mely 2013-ban került előzetesen a Szabolcs Takarékszövetkezet tulajdonába. Egyéb készletként az üzletmenethez szükséges szigorú számadású, ill. nem szigorú számadású nyomtatványokat tartjuk nyilván könyveinkben Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen A jelentős hitelállomány csökkenés, illetve a folyamatosan csökkenő átlag-jövedelmezőség együttesen eredményezte elhatárolt kamat és kamatjellegű bevételeink csökkenését Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon

25 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A SZABOLCS Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Állomány (mft) Állomány (mft) Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 0 0 MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen A hitelintézetektől származó források valamennyi esetben refinanszírozási forrást biztosítanak ügyfeleinkkel szembeni követeléseinkhez. MFB Zrt-től kapott refinanszírozott forrással az agráriumban tevékenykedő vállalkozásoknak nyújt hitelt Takarékszövetkezetünk. Támogatott konstrukciók: agrár vis maior hitel, pályamódosító hitel, agrár forgóeszközhitel ben már csak törlesztés történt, az új forrás-lehívás nem jelentős. MV Zrt-től kapott refinanszírozott forrással azon vállalkozásoknak tudtuk kiegészítő forrást biztosítani, akik sikeres Európai Uniós, vissza nem térítendő támogatással rendelkeztek. Ezen ügyfeleknek nyújtott hitel 75%-át az MV Zrt. forrása biztosította, 25%-át Takarékszövetkezetünk ben refinanszírozott forrásaink között az MNB által meghirdetett, Növekedési Hitel Program keretében nyújtott hitelek kihelyezése jelentett új lehívást e mérlegsoron. Takarékszövetkezetünk részt vesz az NHP I. és NHP II. programban is. Tárgyévben 17%-kal tovább növeltük e forrásunkat december 31-én ezer forint forrást tartunk nyilván könyveinkben. MTB Zrt-től felvett devizahitel év végi állománya: ,-CHF Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek milliárd Ft-ot tettek ki december végén, mely szint +8%-os növekedést mutat i értékhez képest. A lekötés nélküli számlapénz-állomány millió Ft, míg a lekötött számlapénzek +151 millió Ft-tal múlta felül a i záró állományt. Lekötés nélküli számlapénz- állomány jelentős, de továbbra is stabil forrást biztosít Takarékszövetkezetünk tevékenysége számára. Szövetkezeti Hitelintézet ügyfelekkel szembeni kötelezettségeinek összetétele, változásai (millió Ft-ban) 2014.XII.31. Állomány Változás / Változás / Megoszlás millió Ft % millió Ft % Lakossági % % 84% 83% Vállalkozói % % 13% 15% Önkormányzati % % 4% 3% Ö ssze sen: % % 100% 100% Valamennyi szektorban állományi növekedést láthatunk éves bázison vizsgálva. Termékenként vizsgálva, három esetben találunk előző év végéhez viszonyítva jelentős állományi növekedést: forgalmazói bankszámláknál; a tartósan lekötött lakossági számlák esetében, valamint a lekötés nélküli folyószámlák esetében. A legnagyobb összegű csökkenést a jegybanki kamathoz kötött termékek esetében figyelhettünk meg. A betétek alakulásánál meg kell említeni, hogy az alacsony jegybanki kamat, illetve a korábbi kamat-prémiumok szeptember hónapban történt megszüntetése ellenére tovább emelkedett az állomány. Azon ügyfeleink, akik magasabb hozam érdekében kívánták szabad pénzeszközeiket befektetni, a Takarékszövetkezet által kínált