ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "ÉVES BESZÁMOLÓ 2015."

Átírás

1 SZABADSZÁLLÁS ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET Szabadszállás, Kálvin tér 2. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés 1

2 KSH: Cg.: Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú 0 04 b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 2

3 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények 3

4 Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 4

5 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

6 77 c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Szabadszállás, május hó 26. nap Oláh Lajosné Oszlánszkiné Sz.H. elnök-ügyvez. ügyvez.főkönyvelő KSH: Cg.:

7 Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 7

8 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 8

9 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Szabadszállás, Oláh Lajosné elnök-ügyvezető Oszlánszkiné Sz.H. ügyvezető-főkönyvelő 9

10 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Szabadszállás, Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 10

11 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: Szabadszállás, Kálvin tér 2. Honlap címe: Levelezési cím: Szabadszállás, Kálvin tér 2. Telefonszám: 76/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: A beszámoló pénzneme: HUF A mérleg fordulónapja: december 31. Beszámolási időszak: Felügyelőbizottság elnöke: Faragó Mária Igazgatóság elnöke: Oláh Lajosné Elnök-ügyvezető: Oláh Lajosné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység váltóval és csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység értékpapír letéti őrzés széfszolgáltatás Pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység A Hpt a alapján Függő biztosításközvetítői (ügynöki )tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: 6080 Szabadszállás, Kálvin tér Tass, Széchenyi u Kunszentmiklós, Kálvin tér

12 6086 Szalkszentmárton, Fő u Kecskemét, Rákóczi u. 16 A takarékszövetkezetet 8 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján, a oldalon. 12

13 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részjegyek Tulajdoni névérték hányad (%) (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek , ,41 Természetes személyek ,09 Hitelintézet , ,5 Összesen A takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is, valamint törvényes képviselőjének hozzájárulásával a 14. életévét betöltött kiskorú személy, aki/amely a belépéskor az Alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. (A jogi személyek száma nem haladhatja meg a taglétszám egyharmadát.) A tag a belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni, amelynek névértéke Ft. A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15 %-nál. Minősített befolyása a takarékszövetkezetnél egy házaspárnak van. Részjegyeik össznévértéke eft, tulajdoni hányaduk 14,5 %. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a KNOW-HOW AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft. (Tatabánya, Ifjúság út 23.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Hlogyik Zsuzsanna (kamarai tagsági száma: ). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó havi 115 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. 13

14 Az éves beszámoló aláírására a takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Oláh Lajosné (Szabadszállás, Mátyás k. tér 13.) és Oszlánszkiné Szabó Hajnalka (Szabadszállás, Orgona u. 9.). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Oszlánszkiné Szabó Hajnalka, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 96/ Fedezetértékelési szabályzat 15/ Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 17/ Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 14/2013 EFB Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 14/2013 EFB leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat 45/ Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 14/2013. EFB Kockázatvállalási szabályzat 30/ Befektetési szabályzat 33/ Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 31/ Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 13/ Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 9/2012. EFB A takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 14

15 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Értékvesztés elszámolás szabályai: A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a Hikr. 7.sz. melléklete II.fejezetének (11) és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár a takarékszövetkezet a mindenkori auditált szavatoló tőkéje 1 %-ban határozza meg, mely összeg a takarékszövetkezetnél Ft volt 2015-ben. Az ezen összeghatárral egyenlő, vagy annál kisebb összegű kintlévőség, vagy mérlegen kívüli kötelezettség esetében az értékvesztés, illetve céltartalék mértékének meghatározása egyszerűsített módon, az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Külön figyelendő 5%, átlag 15

16 alatti 20%, kétes 50%, rossz 90%. Az összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés, követelés fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívül vállalt kötelezettségek esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával egyedi teljes körű minősítését alkalmaz a takarékszövetkezet. Kivételt képez az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelés. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 16

17 Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az ingatlanoknál kerül sor Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok 17

18 A kibocsátott értékpapírokat a takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. A számviteli becslésekben nincs változás. 18

19 19

20 4. A takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott Eszközök A takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon. adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Pénzeszközök 20

21 adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla Egyéb Összesen A pénzeszközök évi alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: pénzeszk pénzeszk Likviditás Egész évben biztosított volt az előírt kötelező jegybanki tartalék összege, melynek mértéke április végéig 5 % volt, majd a Takarékbank utasítása alapján 2%-ra kellett csökkentenie a takarékszövetkezetnek. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni Állampapírok adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek MNB kötvény Államkötvények Összesen

22 A takarékszövetkezet államkötvény állománya befektetési célú állampapírok, 2017/C Államkötvények, melyeket én vásárolt a takarékszövetkezet. Lejáratuk Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen Az ügyfelekkel szembeni követelés 2015.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-tal nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 31,6 % lett. Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2014.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,6% ,1% -12,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét ,7% ,1% 4,4% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. - 0,0% - 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,9% ,6% 3,7% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,8% ,2% 4,4% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i - 0,0% - 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx 22

23 A hitelintézetekkel szembeni követelések 8,1 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye, valamint jogszabályváltozás. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 56,5 %- ról 47,7 %-ra csökkent. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. betétkihelyezés Fókusz Takarékszövetkezet Egyéb követelés Rónasági Takarékszövetkezet Egyéb követelés Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Bruttó érték Nettó érték Nettó érték % % % % Problémamentes % % % % Külön figyelendő % % % % Átlag alatti % % % % Kétes % % % % Rossz % % % % Összesen % % % % 23

24 A táblázatból megállapítható, hogy a problémamentes hitelállomány 3 %-kal nőtt az összesen hitelállományhoz viszonyítva. A nettó értékek %-os megoszlását vizsgálva a megoszlásban a külön figyelendő és a rossz kategóriákban csökkenés mutatkozik, az átlag alatti és kétes kategóriában szinten tartás. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Bruttó Bruttó érték Nettó érték Megnevezés érték Nettó érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Vállalkozói hitelek Egyéb Összesen A takarékszövetkezetnek 1 db átstrukturált hitele volt, mely forgóeszköz hitel eft bruttó értéken én Befektetési célú részesedések Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseit a 2.sz. mellékletben mutatja be. A takarékszövetkezet részvényese a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek e Ft értékben. További befektetéseink: a Hitelgarancia ZRt-ben 100 eft, a Banküzlet ZRt-ben 100 eft, az ORIENT+ ZRt v.a -ban 500 eft, a Bács-Metak Kft-ben 150 eft. Az ORIENT+ ZRt v.a részvénye után, 100 % (500 eft) értékvesztés került elszámolásra, mivel a Zrt végelszámolás alatt van. A befektetett pénzügyi eszközök mérleg szerinti nettó értéke eft Értékpapírok A takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: Megnevezés Névérték adatok ezer Ft-ban Könyv Piaci Névérték Könyv Piaci szerinti érték szerinti érték érték érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen A takarékszövetkezet még évben eft értékben szerzett be a Takarékbanktól átváltoztatható kötvényt. 24

25 2014-ben eft értékben vásárolt a takarékszövetkezet MFB kötvényt befektetési céllal, mely december 14-i lejáratú eft értékben van a takarékszövetkezetnek FHB kötvénye, március 30-i lejárattal Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték adatok ezer Ft-ban Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A takarékszövetkezet 124 eft terven felüli értékcsökkenést számolt el az ingatlanoknál, és 184 eft-ot az egyéb berendezéseknél Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen Megnevezés Könyv szerinti érték Nyomtatványok, irodaszerek 667 Egyéb anyagok, segédanyagok 68 Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök (arany) 1352 Összesen: E12a. Sorral egyezően 2087 Egyéb követelések: 25

26 Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg Társasági adó túlfizetés Hitelintézeti járadék Áfa költségvetési kiutalási igények Lakásép.kedv.elszám.számla Belföldi vevők AVHGA díjelszámolási szla ,382199, Egyéb követelések értékvesztése Munkavállalóval szembeni egyéb köv Zálogház előleg számla Egyéb éven túli követelés Különféle egyéb követelés DOM-P Zrt-vel szembeni egyéb köv KIK-FOR Kft-vel szembeni egyéb köv Iparűzési adó Egyéb Összesen Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg a tárgyévben rendezett, de a következő évet érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket Források 26

27 A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok 5 5 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2014.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,3% ,8% 0,5% Idegen források ,7% ,2% -0,5% F O R R Á S O K xx Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 27

28 A takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Állomány (eft) Állomány (eft) Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb idegen források Összesen A takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni kötelezettségei a Takarékbankkal szemben állnak fenn. Egy renfinanszírozott a Sikeres Magyarországért agrárfejlesztési hitelprogramhoz kapcsolódó hitel volt eft értékben, és eft az NHP-s hitelekhez felvett hitelből adódik. Az egyéb idegen források a Takarékbank felé fennálló szállítói tartozások Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2014.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,7% ,3% 1,6% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,9% ,3% -4,6% 3.) Egyéb rövid ,9% ,4% -0,5% Rövid lejáratú kötelezettségek ,5% ,0% -3,5% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,6% ,3% 3,7% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,7% ,7% 0,0% 6.) Egyéb hosszú ,1% - 0,0% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,5% ,0% 3,5% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-tal csökkent. A csökkenés jelentős részét a lakosság lekötött betéteinek állampapírokban történő elhelyezése okozta. Az értékpapír-szerű betételhelyezés nem változott, mivel megszüntette a takarékszövetkezet a takaréklevél terméke forgalmazását 2013-ban. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nőtt, 3,5 % -ponttal Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) 28

29 Hitelnyújtó Hitelösszeg (mft) Kamatláb Lejárat A hátrasorolt kötelezettsége nincs a takarékszövetkezetnek Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám Megnevezés adatok eft-ban Összeg SZJA elszámolás Szakképzési hozzájárulás cégautóadó Tranzakciós illeték Belföldi szállítók Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla ,46131, 46132,4637 Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás ,4641, Rövid lej. egyéb köt Signál biztosító Részjegy évközi változása osztalék , Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám Giro klíring szla , Elszámolási tv pénzügyi rendezés Immo-cash hez kapcs. Egyéb köt Ki nem váltott zálogtárgyak felesleges értéke Kölcsön túlfizetés elszámolás Rendelkezésre tartott összegek Kapott óvadék 440 Összesen Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés adatok ezer Ft-ban Állomány Állomány (mft) (mft) Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek időbeli elhatárolása Összesen Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) kamatok ráfordítások, a tárgyévet illető bevételek (mely a Takarékbanktól 2013-ban kapott részvény), valamint az SZHISZ-től kapott támogatás összege. 29

30 4.2.7 Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen A táblázat szemlélteti a saját tőke elemeinek változásait. A saját tőke eft-tal nőtt az előző évhez képest. Az eredménytartalék változásának bemutatása Nyitó: eft évi eredmény: eft Ki nem fizethető évi osztalék eft A lekötött tartalékból fejlesztési tartalék felhasználása miatt visszavezetett összeg: eft én képzett fejlesztési tartalék eft Jegyzett tőkéből történő átvezetés (részjegy vált.miatt) eft Osztalék fizetésre igénybe vett eredménytartalék: 0 eft Záró: eft A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjét még 2007-ben eft-ra emelte, melynek összetétele a következő: Részjegy tőke: Ft Eredménytartalék: Ft Ft A takarékszövetkezet induló tőkekövetelménye eft, ezzel szemben a saját tőke nagysága eft. A takarékszövetkezet tervei a meglévő ügyfelek megtartása, minél színvonalasabb kiszolgálása. A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: adatok eft-ban Jogcím Összeg: Nyitó egyenleg Az előző években képzett fejlesztési tartalékokból 2015-ben felhasznált Eredménytartalékból került átvezetésre, fejlesztésre az adózás előtti eredmény max 50 %-ig Záró egyenleg Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A takarékszövetkezet a tulajdonában álló ingatlanjai után él a piaci érték különbözet elszámolás lehetőségével. A takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke - - Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből - - Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye - - Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató 18,51 % 11,38 % Tőkekövetelmény alakulása Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény % IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra % Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye % Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 Tőkekövetelmény minimális szintje % Összes tőkekövetelmény % Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Tőkekövetelmény Index előző év tárgy év Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% Kp.i kormánynal sz. kitettség Reg.korm.-Önkorm % ,0% ,0% Hitelint.-bef.i vállalkozás % ,5% ,1% Vállalkozással sz % ,7% ,4% Lakossággal sz % ,0% ,2% Ingatlannal fedezett % ,3% ,6% Késedelmes tételek % ,5% ,9% Egyéb % ,5% ,2% Összesen: % ,7% ,7% Értékvesztés, céltartalékok 31

32 A takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés állomány mozgásait a következő táblázat mutatja. Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) a ebből: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: Ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés kimutatása: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Változás 2015/2014 % Problémamentes Külön figyelendő ,6% Átlag alatti ,9 % Kétes ,2 % Rossz ,5 % Összesen: ,5 % A követelések után elszámolt értékvesztés nőtt az előző évhez képest 4,5 %-kal ( eft-tal). adatok ezer Ft-ban céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen adatok ezer Ft-ban céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

33 Kockázati céltartalék képzése függő és jövőbeni kötelezettségekre évben 5 eft értékben történt. Felszabadítás a évben 20 eft volt. A évi XXXVIII. törvény a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről és a évi XL. a Kúrának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló törvényben előírtakhoz kapcsolódóan a várható elszámolásra a takarékszövetkezet 2014-ben eft céltartalékot képzett, mivel a törvényben meghatározott időszak alatt egyszer emelt egyoldalúan kamatot forinthiteleinél. Ezt a megképezett céltartalékot a 2015-ben történt elszámolás során fel is használta Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen A takarékszövetkezetnek eft összegű ki nem használt folyószámla hitelkeret kötelezettsége volt december 31-én, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt a folyószámla hitellel rendelkező ügyfelek eft engedélyezett, de ki nem folyósított hitel volt még eft összértékű bankgarancia vállalása volt a takarékszövetkezetnek. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen A takarékszövetkezetnek csak forintban van bankgarancia vállalása a mérlegen kívüli kötelezettségek között. A takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések 33

34 adatok ezer Ft-ban Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen december 31-én a takarékszövetkezet mérlegen kívüli követelései a függővé tett kamatokból és az NHP-s hitelek takarékszövetkezet által kifolyósított, de a Takarékbanktól még le nem hívott összegekből adódik Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek: A takarékszövetkezetnek nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletei nem voltak. Az év során lezárt derivatív ügyletek realizált eredménye: Nemleges 4.4. A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés adatok ezer forintban Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény A takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők 34

35 s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete - 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb 0% 0% Jutalékos bevételek % % Ebből: -folyószámla vezetés % % -megbízásos betét 0% 0% -bankkártya % % -valutaváltás 0% 0% -biztosítás 103 0% 86 0% -bankgarancia % 425 0% -hitelekkel kapcs % % 35

36 -home banking 0% 0% -egyéb % % Összesen: Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel 4% 3% Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás 2% 1% A kamatkülönbözet csökkenése a kamatszint változásának és a követelés és kötelezettség állomány növekedésének köszönhető eft-tal csökkent a kamatkülönbözet az előző évhez képest. Részesedései után a takarékszövetkezet 3036 eft (Takarékbank Zrt-től) osztalékot kapott, efttal többet, mint az előző évben. A kapott jutalék- és díjbevétel eft-tal jobb az előző évinél, összességében eft. Részletezése külön táblázatban (bevétel megoszlása üzletágak szerint). A nagyobb növekedést a folyószámla vezetéshez kapcsolódó bevételekből érte el a takarékszövetkezet. A fizetett jutalék és díjráfordítása a takarékszövetkezetnek eft volt, amely eft-tal több az előző évinél. A bankkártya jutalék ráfordítása 966 eft-tal növekedett, a számlavezetés jutalék ráfordítása 188 eft-tal csökkent az előző évhez képest. Kifizetett díjak és jutalékok: - bankkártya eft - számlavezetés eft A pénzügyi műveletek nettó eredménye eft-tal több az előző évinél. A követelések után elszámolt értékvesztés eft, amely eft-tal több az előző évinél. További értékvesztéseket kellett elszámolni a problémássá vált hitelek után. A készletek után elszámolt értékvesztés 350 eft, mely eft-tal kevesebb az előző évinél. A vagyoni részesedések után elszámolt értékvesztés 500 eft, mely az ORIENT+ Zrt v.a. részvényeire képzett meg a takarékszövetkezet. Az egyéb bevétel eft-tal több az előző évinél, az egyéb ráfordítások nőttek eft-tal. Az egyéb ráfordításoknál a eft tranzakciós illeték a meghatározó. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során megfizetett adók, illetékek értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: 36

37 Megnevezés Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen: Egyéb bevételek adatok eft-ban Követelés fejében átvett eszköz ÉV visszaírás Hitelbehajtás ráfordítás megtérülése 280 Értékesített tárgyi eszközök bevétele Céltartalék felszabadítás Egyéb 47 Összesen Egyéb ráfordítások adatok eft-ban Értékesített tárgyi eszköz könyv sz. értéke Köv.fejében átvett eszköz könyv sz. értéke 751 Hitelekkel kapcsolatos egyéb ráfordítás 919 PSZÁF díj OBA díj Szanálási Alap 121 Tőkefedezeti közös alap Iparűzési adó, építményadó Gépjármű adó 222 Átvett eszköz tárgyévi értékvesztése 350 Hitelintézeti járadék Tranzakciós illeték Terven felüli écs. 308 Egyéb ráfordítás 227 Összesen Rendkívüli bevétele a takarékszövetkezetnek 913 e Ft volt, amely az elszámolás során befolyt 238 eft függő kamatok, továbbá 675 eft véglegesen kapott pénzeszközből tevődik össze. Rendkívüli ráfordítás e Ft, amelyből eft az elszámolási veszteség és 120 eft adott támogatásokból keletkezett. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredménye: A takarékszövetkezetnél nem releváns. A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer forintban 37

38 Megnevezés Összeg Összeg Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Összesen: A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Összeg adatok ezer forintban Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség A működési költségek eft-os növekedést mutatnak. Az általános igazgatási költségek eft-tal nőttek az előző évhez képest, mely növekedést a központilag előírt költségek okozták. A dolgozók 4 % bérfejlesztést kaptak 2015-ben, egyéb költségeink kifizetései az ütemezettek szerint történtek és a tervezett szintet nem haladták meg. Az értékcsökkenési leírás eft-tal kevesebb az előző évinél Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: adatok eft-ban Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények - - Önrevízió - - Fizetendő társasági adó A évi társasági adóalap módosító tételek a következő táblázatban szerepelnek. adatok ezer forintban 38

39 Hiv. Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés 2 Értékcsökkenési leírás Nem elismert költségek ráfordítások Jogerős határozattal megállapított bírságok Adóalapot növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás Fejlesztési tartalék képzés Osztalék MTB Adományok 42 Egyéb (hitelintézeti különadó) Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap: A hitelintézetek különadójának bemutatása az alábbi táblázatban: A hitelintézetek különadójának bemutatása: Megnevezés Ezer Ft Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel 3945 Adóalap Különadó fizetési kötelezettség 3945 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó 3945 A pü.i sz.különadójának módosított ö. Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 3945 A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: adatok eft Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb 39

40 Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP CAD Összesen adatok ezer forintban Megnevezés Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP Összesen A takarékszövetkezet tól kezdődően bővítette szolgáltatását deviza számlavezetéssel ügyfelei számára. Eszköz oldalán adott devizában nyilvántartott összes pénztárban levő valutakészlete, a Takarékbank Zrt-nél (mint számlavezető) vezetett devizaszámlái (nostro számlák) szerepelnek. Forrás oldalon az ügyfelek deviza betétállománya szerepel (a passzív elhatárolással kiegészülve). Deviza nyitott pozíciója egyik évben sem éri el i szavatoló tőke: eft, ennek 2%-a eft, i szavatoló tőke: eft, ennek 5%-a eft; vagyis nem kellett deviza nyitott pozícióból eredően tőkekövetelményt megképezni Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések 40

41 A takarékszövetkezet vezető tisztségviselői részére folyósított hitelekből 2015.december 31-én fennálló összeg ezer ( én ezer) forint a évi törlesztés 350 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Jbk +5% Építési és személyi Összesen adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Jbk+5% Építési és személyi Összesen A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: adatok ezer Ft-ban Teljes érték Megnevezés Teljes érték Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke: Nemleges adatok ezer Ft-ban Megnevezés Teljes érték Teljes érték Készpénz óvadék

42 Értékpapírok (névértéken) - - Összesen - - Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A felvett hitelek fedezetéül felajánlott Államkötvény értéke december 31-én eft volt. adatok eft-ban Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés Könyv sz. értéke Kötelezettség értéke 2017/C Államkötvény A kötelezettség lejárata NHP-s hitelek lejáratai, refinanszírozott hitel lejáratai Valódi penziós ügyletek bemutatása: Nemleges Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. A Hpt. 83. (1) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelő Bizottság ellenőrizte. 2) Az Igazgatóság 29/ sz. határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves 42

43 beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék a. ebből: igénybevett eredménytartalék 6. Mérleg szerinti eredmény ) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet május 26-án tartott küldöttgyűlése I/7/ sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. Szabadszállás, május 26. Oláh Lajosné elnök-ügyvezető Oszlánszkiné Sz.H. ügyvezető-főkönyvelő Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 43

44 Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása január 1. és december 31. között (eft) 1. sz. melléklet Megnevezés Bruttó érték Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Nyitó Értékcsökkenés Csökkenés terven felüli Növekedés ÉCS miatt Nyitó Záró I. IMMATERIÁLIS JAVAK alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok szellemi termékek 5.szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.) Csökkenés Nettó érték 44

45 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései december sz. melléklet adatok ezer Ft-ban Név Tevékenység Székhely Bekerülési érték eft Minősítés Elszámolt értékvesztés eft Társaság saját tőkéje eft Társaság jegyzett tőkéje eft MSZE* eft Szavaza ti arány (%) Besorolás ** Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. hitelintézet Budapest, Pethényi köz PM ,1864 Garantiqa Hitelgarancia Zrt Egyéb pügyi kieg.tev. Budapest, Kisfaludy u PM ,002 Máshova nem sorolt Budapest, Victor Hugo u. Banküzlet Zrt. 100 PM ,13 egyéb pügyi közvetítés számviteli, Kecskemét, Katona J. tér Bács-Metak Kft. könyvvizsgálói, 150 PM , adószakértői tev. ORIENT+ Zrt "v.a" Egyéb szoftver kiadás Budapest, Kerék u R *** ,68 Kapcsolt vállalkozás, az Sztv.3 1.d)szerinti anyavállalat *A Társaság tárgy évi/előző évi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. *** időszaki Mérleg szerinti eredménye 45

46 Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása december 31. Mérlegsor Megnevezés 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet adatok ezer Ft-ban 5 éven túli Összesen Hátrasorolt kötelezettségek 0 A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése sz. melléklet Megnevezés Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak adatok ezer Ft-ban Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2) Megnevezés Létszám (fő) adatok ezer Ft-ban Járandóságok összege Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság tagjai Igazgatóság tagjai Összesen

47 A tétel megnevezése Cash-flow kimutatás december 31. Előző év (eft) sz. melléklet adatok ezer Ft-ban Tárgyév (eft) Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása Követelés állományváltozása Készlet állományváltozása Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása Immateriális javak állományának változása Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

48 6. sz. melléklet A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók adatok %-ban Mutató megnevezése Érték Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) 3,5% 8,1% Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 10,0% 17,8% 57,0% 61,8% Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 5,2% 5,8% Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 88,2% 83,9% 6,1% 9,3% Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) 48,4% 45,2% Átlagos kamatmarzs 2,3% 2,2% Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 42,0% 47,4% Saját tőke arányos nyereség (ROE) 2,3% 3,8% Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,1% 0,2% Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról december sz. melléklet Megnevezés adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

49 SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök december 31. adatok ezer Ft-ban Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

50 Üzleti jelentés Cg.:

51 Tartalomjegyzék 1. MAKROGAZDASÁGI KÖRNYEZET ELŐREJELZÉSEINK ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZATA GAZDÁLKODÁSI KÖRÜLMÉNYEK:TAKARÉKSZÖVETKEZET TEVÉKENYSÉGÉNEK JELLEGE, PROFILJA A TAKARÉKSZÖVETKEZET STRATÉGIAI ÜGYFELEI ÉS ÜZLETPOLITIKÁJA Betétállomány alakulása kirendeltségenként évben Hitelállomány alakulása kirendeltségenként évben A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK VÁRHATÓ FEJLŐDÉS A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETET TAKARÉKSZÖVETKEZETÜNK NEM KÖTÖTT ÉS JELENLEG SEM RENDELKEZÜNK ILYEN JELLEGŰ ÁLLOMÁNNYAL, JOGGAL, VAGY KÖTELEZETTSÉGGEL KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA

52 1. Makrogazdasági környezet A külső konjunktúra oldaláról a magyar gazdaságot is érik negatív hatások (amiket ezúttal ráadásul felerősít, hogy a német autógyártással kapcsolatban felbukkanó problémák Magyarországon is éreztetik hatásukat, ugyanakkor a továbbra is alacsony energia- és nyersanyagárak, valamint a kedvező külső finanszírozási környezet támogatólag hat a magyar gazdasági növekedésre. A GDP-növekedés éves üteme 2015 harmadik negyedévében tovább fékeződött. Igaz ugyan, hogy termelési oldalról nagyrészt a mezőgazdaság vártnál erősebb visszaesésével magyarázható a lassulás, de azt is látni kell, hogy azok a folyamatok, amelyek a 2014-ben megélénkült növekedési dinamikát fenntarthatóvá tennék még nem indultak el; a növekedés még mindig erősen támaszkodik külső, részben csak átmenetileg fennálló forrásokra. A magánszektor beruházásai továbbra sem átütőek, a vállalati hitelezésben beindult kedvező tendenciák ellenére a hitelállományok még zsugorodóban vannak. A lakosság fogyasztása ugyan erősödőben van, de az előző években felerősödött óvatossági megfontolások még érdemben éreztetik hatásukat. A rövidtávú konjunktúraindexek alapján valamint a beruházások év végi felfuttatása miatt a negyedik negyedévben azonban visszaemelkedhet 3%-ra a GDP éves növekedési üteme, így 2015 egészében 2,9%-os lehet a GDP-növekedés mértéke. Jövőre az Európai Uniós forrásfelhasználás komolyabb csökkenése miatt viszont még a lakossági fogyasztás további élénkülése ellenére is 2,4%-ra lassulhat a növekedés üteme, s ebben már feltételeztük a pozitív (0,2 százalékpontra becsült) szökőévhatást is re viszont már számítunk a magánszektor erősödő beruházási aktivitására, emellett választási évhez közeledvén az állami beruházások is újra dinamizálódhatnak, különösen a lényegesen tágabb költségvetési mozgástér miatt. Így újra gyorsuló gazdasági növekedéssel, az év átlagában 2,8%-os GDP-bővüléssel számolunk. Az infláció 12-havi üteme az elmúlt hónapokban átmenetileg ismét a negatív tartományba bukott, de bázishatások miatt az év utolsó két hónapjában meredeken növekedhet, azonban az olajárak vártnál markánsabb esése miatt (ami átszűrődik az üzemanyagárakba) decemberben is csak éppen megérkezik 1% fölé, amivel lényegében zérus lesz az idei átlagos éves infláció. A szűk sávban mozgó maginfláció arra utal, hogy belső forrásokból sincs felfelé mutató árnyomás, így az alacsony bázisok kiesése után sem közelíti meg a 3%-os célértéket az infláció mértéke a jövő évben, de valószínűleg 2017-ben is megnyugtatóan a cél alatt marad. Az MNB az alacsony inflációs környezet láttán további, a reálgazdaság élénkítését szolgáló lépéseket tehet, az alapkamathoz azonban várakozásaink szerint egyelőre nem nyúl. Az pedig, hogy kamatemelésen kezdjen el gondolkodni a jegybank, leghamarabb 2017 második felétől válhat szükségessé. Mivel még ekkor is csak fokozatos lépésekre lesz szükség, 2017 végére is csak 2%-os, vagy e közeli kamatszintet várunk. A munkaerőpiacon a foglalkoztatás-bővülés továbbra is erőteljes, amihez azonban az elsődleges munkaerőpiacok állásteremtésén túl továbbra is szükség van a közfoglalkoztatás bővítésére. Egyelőre ugyan nem túl jelentős a közmunkaprogramokból az elsődleges munkapiacra való visszatérés, de javuló arányra számítunk, amit segíthet, hogy a vállalati felmérések alapján a foglalkoztatás bővítésére irányuló szándék az ipari és a szolgáltató szektorok többségében egyaránt erős. A munkanélküliségi ráta az idei év átlagában 7% alatti lehet, és még a közmunkaprogram további kiterjesztése nélkül is tud 52

53 valamivel kisebb mértékben tovább csökkeni 2016 és 2017 folyamán átlagában már csak 6,3%-os munkanélküliséget várunk. Takarékszövetkezetünk kirendeltségei elsősorban a Kunszetmiklós kistérségben helyezkednek el. A nyilvántartott álláskeresők száma fő, ebből Szabadszállás 286 fő, lakosság fő. A térségben a munkanélküliség közel 20 %-ot javult a közmunkának köszönhetően 2015-ben, átlagosan 6%-os volt. ELŐREJELZÉSEINK ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZATA Megnevezés TÉNY ELŐREJELZÉS GDP (%) 1,8-1,7 1,9 3,7 2,9 2,4 2,8 Infláció (%) 3,9 5,7 1,7-0,2 0,0 2,2 2,7 Munkanélküliségi ráta (%) Államadósság (GDP %-a) Külkereskedelmi mérleg(millió euró) Folyó fizetési mérleg (GDP %-a) Külső finanszírozási képesség* (GDP %-a) Bruttó külföldi adósság* (GDP %-a) Jegybanki alapkamat (év vége, %) 10,9 10,9 10,2 7,7 6,9 6,5 6,3 80,8 78,3 76,8 76,2 75,1 73,6 71, ,8 1,9 4,0 2,3 5,4 5,1 5,2 3,1 4,3 7,6 6,0 10,4 8,1 8,4 134,5 128,6 118,1 113,8 105,8 98,5 89,0 7,00 5,75 3,00 2,10 1,35 1,35 2,00 53

54 EUR-HUF átlag) ft EUR-HUF vége) ft (éves (év 279,21 289,42 296,92 308,66 309,81 309,65 302,37 311,13 291,29 296,91 314,89 314,00 303,50 301,50 * Tartalmazza a külföldi közvetlen tőkebefektetéseken belüli egyéb tőke állományát 2. Gazdálkodási körülmények: Takarékszövetkezet tevékenységének jellege, profilja A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) közel 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján, a oldalon. A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet tevékenysége földrajzilag jól behatárolható: Bács-Kiskun megye középvonalának északi részén működtet 5 kirendeltséget, melyek elsődlegesen az e területen élő, illetve e területen működő ügyfelek részére nyújtanak szolgáltatásokat. A Takarékszövetkezet 5 kirendeltségéből 3 egységében üzemeltet pénzkiadó automatát. A Takarékszövetkezet tevékenységi körében a hagyományos funkciók dominálnak, azonban ezen felül a Takarékszövetkezet bankkártya, Széchenyi kártya, Agrár Széchenyi kártya, Gazdakártya szolgáltatást nyújt, továbbá biztosítási ügynöki, befektetési szolgáltatási függő ügynöki tevékenységet végez. A hitelfelvételi lehetőségek köre 2015-ben is bővítésre került az MNB Növekedési 2 hitelével, mely 2014-ben is keresett volt ügyfeleink körében. A Takarékszövetkezet a kis mérlegfőösszegű és alacsony saját tőkéjű szövetkezeti hitelintézetek közé tartozik. A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői: adatok e Ft S.sz. Cím Létszám Betétáll. Hitel.áll. 54

55 Fő Szabadszállás, Kálvin tér Tass, Széchenyi út Kunszentmiklós, Kálvin tér Szalkszentmárton, Fő u Kecskemét, Rákóczi u Összesen: A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 1957-ben alakult, több mint fél évszázada gyűjti, gyarapítja, őrzi a lakosság és vállalkozások megtakarított pénzét és segíti céljaik megvalósítását, s ez idő alatt mindig megtalálható, könnyen elérhető, igénybe vehető volt ügyfelei számára. Megőrizte sajátosságait, hagyományait, mert ott akart és ott tudott maradni a kisebb településeken, a lakosság közelében. Ezzel együtt képes volt mindig megújulni, szolgáltatásaival megfelelni az ügyfelek várakozásainak, szempontjainak, a kor követelményeinek. Kiállta az idő és a gazdasági, társadalmi változások próbáját, s a több évtizedes eredményes munkája, az ügyfelek, partnerek bővülő köre is bizonyítja, indokolja, hogy továbbra is szükség van szolgáltatásainkra. A takarékszövetkezet 2015 évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el e Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a tulajdonosok bizalmának és biztosítsa a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. 3. A Takarékszövetkezet stratégiai ügyfelei és üzletpolitikája. Folytatódott a korábbi évek tendenciája, mely szerint a takarékszövetkezet nagy bővülést nem kívánt elérni, meglévő ügyfélkörét szolgálta ki korszerű termékekkel, figyelemmel a stabil működésre és tőkenövekedésre, tagjainak megőrzésére. Több pénzintézet is rendelkezik fiókhálózattal a megye ezen településein, ezzel kiélezve a verseny helyzetet, melyet tovább fokoz az ügyfelekért történő harc során az is, hogy a kis települések csökkenő lélekszámával is jelentősen számolni kell. A munkanélküliségi ráta a 2015-ös évben csökkent, de jelentős volt. Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei jelentős mértékben változtak. A gazdasági fejlődés üteme lassan növekszik. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel, mely pozitív hatást gyakorolt a hitel kihelyezésre, viszont tovább szűkült a kamatmarzs. Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a évi CLXXXIX. törvény által előírt pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggésben ingyenes készpénzfelvétel biztosítása, valamint ezzel összefüggésben az ATM berendezések készpénzzel történő ellátása. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában továbbra is nagyobb részarányt képviselnek. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. Takarékszövetkezetünk az elmúlt 12 hónapban nem észlelt bizalomvesztési jeleket sem az ügyfelek, sem a piaci partnerek részéről ben e Ft-tal csökkent a betétállomány az előző évhez képest, melynek oka az állomány befektetési termékek közé történő átsorolódása. Ügyfeleink szükségletinek kielégítése (mint természetes személyek) ill. gazdálkodásuk biztosítása érdekében 55

56 (vállalkozások) megtakarításaikat részben továbbra is felhasználják. Takarékszövetkezetünk által alkalmazott betéti kamatok a kereskedelmi bankokétól magasabb mértékűek voltak. A bizonytalansági tényezők (gazdasági válság, instabil foglalkoztatás, jövedelem bizonytalanság, a vállalkozások magas tartós kintlévősége, pangó ingatlan piac stb.) jelentős nagysága ellenére az ügyfelek hitelfelvételi képessége, étvágya kis mértékben javult a korábbi évekhez képest. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részjegye k névérték (eft) Tulajdoni Tagok / hányad tulajdo- (%) nosok száma db / fő Részvénye k / Részjegye k névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek , ,41 Természetes személyek ,09 Hitelintézet , ,5 Összesen Takarékszövetkezetünknek évvégével 966 fős tagsága van, 52 fővel nőtt a tagok száma második felében több, magasabb összegű részjeggyel rendelkező tag kérte tagsági viszonyának megszüntetését, akik részére 2015-ben a küldöttgyűlés után 30 nappal kifizetésre került a részjegyek névértéke, mely az állomány csökkenését eredményezte ben a tagsági jogviszony megszüntetését 21 fő, jogviszony létesítését 73 fő kérte, amelyet az igazgatóság elfogadott. Takarékszövetkezetünknél a tagsági kilépések nem jellemzőek. A tagság bizalommal fordul Takarékszövetkezetünk dolgozóihoz. A takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is, valamint törvényes képviselőjének hozzájárulásával a 14. életévét betöltött kiskorú személy, aki/amely a belépéskor az Alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. (A jogi személyek száma nem haladhatja meg a taglétszám egyharmadát.) A tag a belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni, amelynek névértéke Ft. A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15 %-nál. Minősített befolyása a takarékszövetkezetnél egy házaspárnak van. Részjegyeik össznévértéke eft, tulajdoni hányaduk 14,5 %. A hitel nyújtása a takarékszövetkezetünk számára nélkülözhetetlen tevékenység, de ezen ágazatban vállaljuk a legnagyobb kockázatot, eredményt csak így lehet elérni. A hitelezés területén a gazdaságos és biztonságos hitelezést tűztük ki magunk elé. A szigorú szabályok és a gazdasági környezet jövedelmi viszonyának romlása és a munkanélküliség következtében még fokozottabb hitelezési és működési kockázattal nézünk szembe. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 56

57 A 2015-ös gazdasági évben is a takarékszövetkezet hitelezésének elsődleges célja az ügyfélkör bővítése, valamint meglévő ügyfeleink bizalmának megtartása volt. Valamennyi kirendeltségen folyamatos a kapcsolattartás ügyfeleinkkel, a felmerülő igényeket az ügyintézők jól ismerik, így az egyedi igényekhez megfelelő hitelkonstrukciót és komplex szolgáltatást tudják ajánlani számukra. A hitelállomány jelentős részét a térség adottságainak köszönhetően jellemzően a mezőgazdaságban dolgozó egyéni vállalkozók, őstermelők és gazdasági társaságok hitelei alkotják. A kiszolgálást igyekeztünk teljes egészében az ügyfelek igényeinek megfelelően ütemezni, rövid átfutási időt tartani az ügyintézésben. Az igazgatóság az éves ütemtervben meghatározott 6 ülés helyett év végéig 17 határozatképes ülést tartott. Ezen felül a januári ülés is még a évet érintő feladatokat tárgyalta. A soron kívül összehívott ülések indokoltak voltak, lényeges feladatokban kellett dönteni. Az igazgatóság döntéseivel minden esetben segítette a takarékszövetkezet működését. Az üléseken 2015-ben 140 határozat született. A Takarékszövetkezet Cenzúra Bizottsága 72 alkalommal ülésezett és 276 határozatot hozott év folyamán a vállalkozói hitelek iránt nagy volt a kereslet, dominánsan a vállalkozói ügykörünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat folyamatosan csökkent, év végén 1,35 % ponton állt meg. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva ben is hitel és betét ügyleteinél referencia kamatlábat alkalmazott, amely biztosította az automatikus árazódásokat. A takarékszövetkezet 2015.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el e Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 966 tag bizalmának és biztosítsa a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása. A bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók, takarékszövetkezetek tevékenysége, valamint a posta által forgalmazott termékek és szolgáltatások kínálata. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 73,4 %-át. 57

58 Az adatok azt mutatják, hogy az éven belüli, rövid lejáratú megtakarítások nőttek. Betétállomány alakulása kirendeltségenként évben Kirendeltség Változás 2015/2014 % Szabadszállás ,7 % Tass ,5 % Kunszentmiklós ,2 % Szalkszentmárton ,1 % Kecskemét % Összesen ,6 % A Küldöttgyűlés az éves üzleti tervben, a forrás oldalon 7 milliárd 490 millió 920 ezer Ft betétállomány tervet határozott meg év végével a betét állomány 6 milliárd 477 millió 995 ezer Ft, mely e Ft-tal alacsonyabb évvégén a tervezettnél, a bázishoz mért csökkenés e Ft. A csökkenés oka elsősorban a megtakarítások állampapírba történő áthelyeződése ben takarékszövetkezetünk a betétállomány szinten tartása illetve növelése érdekében - akcióban meghirdetett- magasabb kamatokat biztosított az ügyfelek számára. A betétállomány a második negyedévtől csökkenni kezdett, amely minden évben jellemző, működési terület sajátosságából adódik. Az év utolsó részében a mezőgazdasági árbevételek, támogatások megérkezésekor az állomány szintén jelentősen növekszik. A növekedés döntő részben lakossági és vállalkozói folyószámla állomány növekedésével valósult meg. December végével közel betétes ügyfele volt szövetkezetünknek, ügyfeleink száma eléri a főt. Az internetbank szolgáltatást egyre több ügyfél veszi igénybe, jelenleg 734 fő. Bankkártya szolgáltatásunkat igénybevevő ügyfeleink száma db, mely 417 fővel növekedett az előző évhez képest. A bankkártyával történő vásárlást egyre több ügyfél alkalmazza. A takarékszövetkezet deviza számlavezetési tevékenységét Euró és USD devizanemekben biztosítja, mind lakossági, mind vállalkozói körben. Valuta pénztárak nagyobb kirendeltségeinkben működnek. Pénzforgalmi és fizetési számla szolgáltatás úgy a lakossági, mint a vállalkozói ügyfeleink részére stabil. A számlavezetett ügyfelek száma növekedett az előző évhez képest. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány eft-tal nőtt, míg a betétállomány eft-tal csökkent. A hitelkihelyezések több mint 90 %-át a vállalkozói hitelnyújtások tették ki. 58

59 Hitelállomány alakulása kirendeltségenként évben adatok ezer Ft-ban Megnevezés változás 2015/2014% Szabadszállás % Tass ,1 % Kunszentmiklós ,9 % Szalkszentmárton ,1 % Kecskemét ,4 % Összesen: ,9 % Megnevezés változás 2015/2014% lakáscélú 199, ,5 % fogyasztási ,3 % egyéb % vállalkozói ,6 % Összesen: ,9 % A évi Küldöttgyűlés az éves üzleti tervben 3 milliárd 112 millió 300 ezer Ft hitelállomány elérését tűzte ki célul. Év végére realizált hitelállomány 2 milliárd 773 millió 513 ezer Ft, mely a tervhez képest 338 millió 787 ezer Ft-tal kevesebb, a bázishoz mért növekedés 295 millió 446 e Ft. Megoszlásában a vállalkozók részére folyósított és kezelt hitelállomány a jelentősebb. Hitelezett ügyfelek száma december 31-én 746 ebből háztartások 218, vállalkozás 528 db évben a takarékszövetkezet 5 kirendeltségén összesen 183 db szerződés kötődött eft értékben. A takarékszövetkezet hitelezésének 2015-ben is elsődleges célja az újabb hitelképes partnerek megszerzése, az ügyfélkör bővítése, valamint meglévő ügyfeleink bizalmának megtartása volt. A cél elérése érdekében igyekeztünk a piac diktálta feltételekkel és tempóval lépést tartani. Kedvezményes feltételekkel kínáltunk finanszírozást ügyfeleink számára azokban az időpontokban, amikor a lakosságnak illetve a gazdálkodóknak erre volt szükségük átmeneti likviditási problémáik megoldásához. Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezik ilyen jellegű állománnyal vagy kötelezettséggel. A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2014.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,7% ,3% 1,6% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,9% ,3% -4,6% 59

60 3.) Egyéb rövid ,9% ,4% -0,5% Rövid lejáratú kötelezettségek ,5% ,0% -3,5% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,6% ,3% 3,7% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,7% ,7% 0,0% 6.) Egyéb hosszú ,1% - 0,0% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,5% ,0% 3,5% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-tal csökkent. A csökkenés jelentős részét a lakosság lekötött betéteinek állampapírokban történő elhelyezése okozta. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nőtt, 3,5 % -ponttal. KÖLTSÉGNEMEK Megnevezés 2014.év 2015.év Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen Megnevezés Összeg Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség A működési költségek eft-os növekedést mutatnak. 60

61 Az általános igazgatási költségek eft-tal nőttek az előző évhez képest, mely növekedést a központilag előírt költségek okozták. A dolgozók 4 % bérfejlesztést kaptak 2015-ben, egyéb költségeink kifizetései az ütemezettek szerint történtek és a tervezett szintet nem haladták meg. Az értékcsökkenési leírás eft-tal kevesebb az előző évinél. A Takarékszövetkezet a szigorú költséggazdálkodás eredményeként terven belül maradt. Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége eft, ami 38,1 %-kal magasabb, mint a 2014.évi. Sajnos takarékszövetkezetünket közvetlenül érintő OBA díj nagymértékű emelkedése, valamint tevékenységünkhöz kapcsolható közterhek növekedése jelentősen befolyásolta számunka az elért adózás előtti eredményt. A takarékszövetkezet tőkekövetelménye eft, ezzel szemben a saját tőke nagysága eft. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje eft- ra emelkedett, amely eft-os növekedést jelent egy év alatt. A növekedés az előző év eredményének és a részjegy névértékek 2015 évi visszafizetésének a különbözete. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 2015-ben 11,38 %,- az előírt 8%-kal szemben. A szövetkezet évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került, így az értékvesztés állomány e Ft a hitelek után. Kockázati céltartalék képzése függő és jövőbeni kötelezettségekre évben 5 eft értékben történt. Felszabadítás a évben 20 eft volt. A évi XXXVIII. törvény a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről és a évi XL. a Kúrának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló törvényben előírtakhoz kapcsolódóan a várható elszámolásra a takarékszövetkezet 2014-ben eft céltartalékot képzett, mivel a törvényben meghatározott időszak alatt egyszer emelt egyoldalúan kamatot forinthiteleinél. Ezt a megképezett céltartalékot a 2015-ben történt elszámolás során fel is használta. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúrája változatlan az előző évihez. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetés munkáját. 61

62 Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 3,6 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 1,6 % százalékponttal növekedett. A bevétel az eszközökre vetítve 6,2 %-os színvonalat ért el, ami 0,1 % százalék-ponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás növekvő intenzitású volt. A hitelezés területén elsősorban az MNB által meghirdetett NHP termék volt a keresett, melynek alacsony kamata miatt kamat kiesés keletkezett. A takarékszövetkezet hitelállománya eft volt. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,2 %-ot, ami az előző évhez 0,1. %-pontos növekedést jelent. A saját tőke -arányos nyereség ben 3,8 % volt, amely 1,5 %-ponttal magasabb a évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége ben 3 % volt, mely év közben is növekvő tendenciát mutatott, így 2015-ben 8,2 %.-ra alakult, így 5,2 %-kos növekedést mutat. A takarékszövetkezet kamatmarga 2015-ben 2,22 % volt, ami 0,08 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága 2014-ben 5,2% volt, mely 2015-ben 5,8 %-ra növekedett. Mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett -alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de növekvő a mutató értéke 0,6 %-kal. A mérleg-főösszeg a saját tőke 17,11 -szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképeségi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és - képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is megőrzésre került, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 0,34-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. 62

63 A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, év végén 28,6 %-os volt. A hitelek a betétek arányában 42,8 % -ra emelkedett a bázis 33,88 %-ról. Ennek oka az, hogy összességében a hitelek iránti kereslet kicsit növekedett, kevés a hitelképes ügyfél az új szabályozás következtében, ugyanakkor a betétállomány is csökkent eft-tal. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2015-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. A hitelportfolió minősége romlott, sajnos nem sikerült szinten tartani. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében, de mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően a portfolió tovább romlott. A hitelveszteségi ráta 0 % Takarékszövetkezetünk nem írt le követelést 2015-ben. Potfólió tisztítás nem történt, követelés eladásra nem került sor. Az eszközállomány minősége. A takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés állomány mozgásait a következő táblázat mutatja. Megnevezés Problémament es Külön figyelendő Bruttó Bruttó Nettó érték Nettó érték érték % érték % % % % % % % % % % % Átlag alatti % % Kétes % % Rossz % % Összesen % % % % 2% % 2% % 100 % % 63

64 Ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés kimutatása: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Változás 2015/2014 % Problémamentes Külön figyelendő ,6% Átlag alatti ,9 % Kétes ,2 % Rossz ,5 % Összesen: ,5 % A táblázatból megállapítható, hogy a problémamentes hitelállomány 3 %-kal nőtt az összesen hitelállományhoz viszonyítva. A nettó értékek %-os megoszlását vizsgálva a megoszlásban a külön figyelendő és a rossz kategóriákban csökkenés mutatkozik, az átlag alatti és kétes kategóriában szinten tartás. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 47,4. %, ami 5,4 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 2,7 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. 4. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. A jegybanki alapkamatot a Monetáris Tanács 2015.év folyamán többször csökkentette. Ennek megfelelően Takarékszövetkezetünk is kamatcsökkentést hajtott végre, melyek hirdetményét honlapján közzétette és a kirendeltségein kifüggesztett a törvényi előírásokat betartva. 5. Várható fejlődés július 13-án lépett hatályba a évi 135. tv. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló törvény, mely nagyban megváltoztatta a takarékszövetkezet életét. A Takarékbank Igazgatósága a november 22-i hatállyal az IG(3)-W-60/2014. számú határozatával takarékszövetkezetünket felvette az egyetemleges felelősségen alapuló kockázati közösségbe illetve Garancia közösségbe. A takarékszövetkezetünk arra törekszik, hogy olyan üzleti modellt alakítson ki, amely segítségével a piaci környezet kihívásaira gyorsan reagálva erősítse piaci és pénzügyi pozícióit. Ügyfeleink elégedettségének, bizalmának, lojalitásának megőrzése és növelése érdekében takarékszövetkezetünk kulcsfontosságúnak tekinti az ügyfélközpontú magatartást, a szolgáltatást, a szolgáltatás és kiszolgálás minőségének javítását, a folyamatos innovációt a modern technikai feltételek biztosításával, az igényekhez rugalmasan alkalmazkodó termékfejlesztéssel és munkatársaink folyamatos szakmai képzésével. 64

65 Elkötelezett célunk a hagyományok és a helyi értékek megőrzése annak érdekében, hogy értékes tartalommal tölthessük meg és büszkén hangoztathassuk jelmondatunkat. Itthon vagyunk értéket teremtünk! A közös üzleti célok elérése érdekében a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció közös tervezési és visszamérési struktúrát alakított ki. A Takarékbank Igazgatósága által elfogadott központi tervszámok alapján szövetkezeti hitelintézetekre egyedi pénzügyi és értékesítési tervszámokat határozott meg, amely alapján készítettük el a évre szóló üzleti tervet. A év egyik fontos prioritása a befektetési jegyek és lakossági állampapírok állományának, valamint az értékpapír számlák darabszámának növelése. A kiemelt célok teljesítése érdekében a Takarék Bank értékesítési, termék bevezetési, marketing kampány támogatást nyújt. Oktatási koncepcióban meghatározott módszertan szerinti szakmai- és kompetencia képzést biztosít a Takarék Bank. Informatikai fejlesztés keretében Clavis 4 modul kerül bevezetésre. A célok eléréséhez az üzleti aktivitás erőteljes bővítése mellett jelentős költségracionalizálást tűztünk ki célul. Takarékszövetkezetünk már a korábbi években is szigorú költséggazdálkodást folytatott. A nemzetközi és hazai gazdasági környezet alakulása továbbra is sok bizonytalanságot hordoz, amely az üzleti kilátásokat lényegesen befolyásolja. A hitelintézeti tevékenység külső feltételei nem javultak, valamint szabályozási oldalról is egyre több szigorítás tapasztalható. A Takarékszövetkezet évre vonatkozó üzletpolitikája feltételezi, hogy szövetkezetünk folytatja az óvatos hitelezési politikáját, szinten tartja mind a hitel, mind a betétállományt. Így a mérlegfőösszeg a 2016 év végi szintje várhatóan e ft. A takarékszövetkezet 2016-ben e Ft adózás előtti eredmény elérését irányozza elő. Az eredményterv azon a feltételezésen alapul, hogy a várható hitelezési veszteségek csökkennek, a hitelezés kis mértékben bővülni fog, új termékek bevezetésével. A jövőben is a forrásköltségek magas szintjére lehet számítani, ugyanakkor egyéb tevékenységből származó bevételét a takarékszövetkezet növelni tudja. Hitelállományunk tekintetében a 2016-ra eft szintet tervezzük elérni vagy meghaladni azt. Betétállomány tekintetében eft-ot tervezzük elérni. Bízunk benne, hogy Takarékszövetkezetünk számára meghatározó mezőgazdasági hitelezés - mely év közben a támogatás előfinanszírozások révén jelentősen megnő - az idei évben is teljesül, de emellett természetesen részt veszünk a kormány által meghirdetett programokban, s amennyiben ügyfeleink igénylik, és hitelképesek a szükséges saját erőt, ha kell hitelből is kiegészítjük, vagy pótoljuk. Fontos feladatnak tartjuk: ügyfél kiszolgálási feltételek folyamatos fejlesztését, működési biztonság, a szabályozottság további fokozását, informatikai háttér és szolgáltatások színvonalának technikai fejlődéssel lépést tartó biztosítását, Fontos a Tőke törvényi követelményeinek teljesítése. 65

66 Folyamatosan javítani szükséges a Takarékszövetkezet tőkeellátottságát, annak érdekében, hogy az üzleti fejlődés és az azzal együtt járó kockázatvállalás forrásait megteremtsük. Ennek forrása első sorban az adózott eredmény saját tőkébe való helyezése. Jutalékos üzletág további növelése, az ehhez kapcsoló szolgáltatások bővítése. Takarékszövetkezetünk a középtávú stratégiai tervét a külső környezet és a belső adottságok, a gyengeségek, erősségek, lehetőségek, veszélyek elemzése, az általános célkitűzések vizsgálata, valamint a makrogazdaságban várható változások prognosztizálása után fogalmazta meg. A célállapotot megjelölte, küldetését megfogalmazta. A kockázatvállalásról szóló döntéseknél elsődleges szempontnak kell tekinteni a biztonságot, az ügyfelek betéteinek védelmét, a belső tőkeellátottság biztosítását. Gazdálkodásunk alapvető feladata: megtalálni azt az üzletpolitikát, amely biztonságot, jövedelmezőséget, fizetőképességet biztosít. Minden ügyfelet tiszteljünk, becsüljünk, időt nem sajnálva egyedileg is kezeljük ügyeiket. Higgyük el, hogy számunkra ők a legfontosabbak, tudjunk azonosulni problémáikkal. Felelősséggel tegyünk felvilágosítást, hiszen mi holnap is ott ülünk és holnap is a szemükbe kell néznünk. Bizalmukért nap, mint nap meg kell küzdeni és azt kiérdemelni. Ez egy nagyon nehéz, de szép feladat. A évi tervszámaink kialakításánál figyelembe vettük fejlesztési terveinket is. Főbb tervszámok: adatok eft-ban 2015.tény 2016.Terv Terv/tény % Mérleg főösszeg ,90 Betétállomány ,00 Bruttó hitelállomány ,00 Értékvesztés ,60 Saját tőke állomány ,50 Általános ig. költség ,20 Adózás előtti eredmény ,20 6. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 7. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 8. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos munkajogi állományi létszáma 2015-ben 32 fő volt, amely azonos az előző évivel. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a 66

67 foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Az alkalmazottak oktatására a 2015-ös évben is nagy gondot fordított Takarékszövetkezetünk. A vezetői értekezleten kiemelt fontossággal szerepeltek az aktuális szabályzatok, eljárási rendek, utasítások. Pontosan megtartásra kerültek a kirendeltség vezetői ellenőrzések, munkaértekezletek, vezetői ellenőrzések és a négy szem elvét minden egységben biztosítja Takarékszövetkezetünk a munkafolyamatok során. Az ügyvezető főkönyvelő IFRS mérlegképes felsőfokú képesítést szerzett. A belső ellenőr, aktív üzletág vezető, kockázatkezelő a munkájukat segítő képzéseken rendszeresen részt vettek az év folyamán. A Takarékszövetkezet alkalmazottainak szakmai végzettsége jó. A Takarékszövetkezet figyelmet fordít a munkatársak szakmai előre menetelére, a megüresedő középvezetői és egyéb munkahelyeket elsősorban már bizonyított belső munkaerővel oldja meg, ha ez nem lehetséges, akkor vesz kívülről és már lehetőleg a képesítési követelményeknek megfelelő munkatársat. Takarékszövetkezetünk valamennyi dolgozója rendszeresen részt vesz a Takarékbank Zrt. által szervezet oktatásokon, tréningeken. A humán erőforrás gazdálkodás területén célul tűztük ki: a) alkalmazottak folyamatos képzését b) szakmailag képzett és megbízható szakembergárda kialakítását, megtartását c) produktív, sikerorientált munkahelyi légkör megteremtését 9. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke - - Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből - - Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke

68 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye - - Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató 18,51 % 11,38 % Pénzügyi instrumentumok állománya IAS változás I. Pénzügyi eszközök % a) Készpénz % b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni % c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval #ZÉRÓOSZTÓ! d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma % II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) % a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között % #ZÉRÓOSZTÓ! 10. Kockázatkezelési politika Kockázati stratégia A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. Törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) július 13.- ával hatályba lépett és létrejött a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete. Az Integrációs Szervezet tagja a szövetkezeti hitelintézet, a Takarékbank, valamint az MFB. A Takarékbank a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának központi bankja. A Takarékbank az Integráció Központi Bankja, az ISz. Tv. által a Takarékbankra ruházott jogkörök alapján elkészítette a kockázati stratégiát, amely a valamennyi integrációs szövetkezeti hitelintézet számára kötelező. A kockázati stratégia célja, hogy a következő az üzleti stratégia tervezési időhorizontot jelentő minimum hároméves maximum ötéves időszakra meghatározza a Szövetkezeti 68

69 Hitelintézet által vállalható kockázatok maximális mértékét és az annak betartását segítő kockázatkezelési eszközöket, figyelembe véve az üzleti területek célkitűzéseit is. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, továbbá bemutatja a Szövetkezeti Hitelintézet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát, összhangban az üzleti stratégiával. A kockázati stratégia tartalmazza a Szövetkezeti Hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát és a következő témaköröket fogalja magában: kockázatvállalási alapelvek; kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság; lényeges kockázatok meghatározása és a kockázati szerkezet bemutatása; kockázatkezelés felépítése, szervezetének bemutatása. A kockázatok bemutatásánál a kockázati stratégia támaszkodik a jogszabályokban és az MNB (illetve korábban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által kiadott útmutatókban leírtakra. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Felügyeletnek a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki: Kockázatvállalási politika Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet A kockázati stratégiát az Ügyvezetők együttesen készítik el, és az Igazgatóság hagyja jóvá. A kockázati stratégiában foglaltak évente egyszer felülvizsgálatra kerülnek. Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt kiterjedt kockázatkezelést kell végezni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat 69

70 A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Zrt. a fő partnerünk, amelynek egyben kisebbségi tulajdonosai is vagyunk. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kár valószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. Hitelkockázat kezelési célok: az adósminősítési rendszer tovább fejlesztése, az új tőkeszabályozásnak megfelelő minősítési rendszer elfogadása Fedezetek értékének és fő jellemzőinek kellő gyakoriságú felülvizsgálata, eredmények nyilvántartása integrációs szintű lakossági termékek közös rendszerének tovább fejlesztése hitel monitoring rendszer fejlesztése, a problémás ügyek minél korábban történő felismerése érdekében problémás hitelek részarány csökkentése Működési kockázat kezelési célok: működési kockázati veszteség-események gyűjtése, elemzése működési kockázati és kitettségi mutatók monitoringja működési kockázatok mérséklése hatékonyabb folyamatszabályozással fokozott figyelem a csalási kockázat elleni védekezésre összetett, bonyolult ügyleteknél kellő tapasztalattal rendelkező szakértők bevonása. A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a Hitelágazat vezetője mellett a kockázatkezelő a felelős. Tőke követelmény bemutatása. Tőkekövetelmény alakulása Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény % IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 70

71 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra % Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye % Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 Tőkekövetelmény minimális szintje % Összes tőkekövetelmény % Tőkekövetelmény Index előző év tárgy év Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% Kp.i kormánynal sz. kitettség Reg.korm.-Önkorm % ,0% ,0% Hitelint.-bef.i vállalkozás % ,5% ,1% Vállalkozással sz % ,7% ,4% Lakossággal sz % ,0% ,2% Ingatlannal fedezett % ,3% ,6% Késedelmes tételek % ,5% ,9% Egyéb % ,5% ,2% Összesen: % ,7% ,7% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke csökkent, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték nőtt,mivel az a saját ingatlanok után elszámolt értékhelyesbítések után a Takarékbank szabályzata alapján %-os súllyal kell figyelembe venni. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 37,7 %. A Szövetkezeti Hitelintézet Igazgatósága negyedévente kap tájékoztatást a Szövetkezeti Hitelintézet pénzügyi és kockázati helyzetéről, amely a kockázatokra és a tőkemegfelelésre vonatkozó legfontosabb információkat tartalmazza. Szabadszállás, május 26. Oláh Lajosné elnök-ügyvezető Oszlánszkiné Sz.H. ügyvezető-főkönyvelő 71

72 A tétel megnevezése Cash-flow kimutatás december 31. Előző év (eft) adatok ezer Ft-ban Tárgyév (eft) Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása Követelés állományváltozása Készlet állományváltozása Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása Immateriális javak állományának változása Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása

73 * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Előző Me. év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 2,0% 3,6% 1,6% 2 Eszközarányos bevétel % 6,1% 6,2% 0,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,1% 0,2% 0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 2,3% 3,8% 1,5% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 64,0% 73,1% 9,1% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 3,0% 8,2% 5,2% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % 0,3% 0,2% -0,1% 8 Kamatmarge % 2,30% 2,22% -0,1% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 19,2 17,1-2,1 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 18,5% 0,0% -0,19 11 Hitelfedezettségi mutató % 30,3% 28,4% -0,02 Likviditás, szolvencia 12 3 hónapos fedezettség % 69,7% 56,8% -13% 13 Likviditási ráta I. 0,49 0,45-0,03 14 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,33 0,34 0,01 15 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 29,4% 28,6% -0,01 Eszközminőségi mutatók 16 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 6,6% 6,3% -0,4% 17 Hitelveszteségi ráta % 0,00% 0,00% 0,00% 18 Elszámolt értékvesztés arány % 44,1% 49,1% 4,9% 19 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 3,0% 3,2% 0,3% Hatékonysági mutatók 20 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 42,0% 47,4% 5,4% 21 Eszközarányos költségek % 2,5% 2,7% 0,2% 22 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 7,8% 13,5% 5,6% 73

74 74

75 KNOW! AUDlT Konyvvizsg:iki es Adoszakert6 Kft. FUGGETLEN TONYVVIZSGALOI JELENTES A Szabadszdll6s 6s Vid6ke Takar6ksztivetkezet tulajdonosainak Az dves beszdmokirdl kdszillt jelentds ElvdgeztUk a Szabadszilllils 6s Vid6ke Takar6ksztivetkezet mell6kelt vi 6ves 6ves besz6molo a 2015, december 3l-i az eszkdzdk 6s forrdsok egyez6 v6giisszege E Ft nyeres6g-, ds az ezen id6ponttal 61, valamint a szdmviteli politika meghat6roz6 artalmazo kiegdszito mell6kletb6l 6ll, A vezetds felel1ssdge qz dves beszdmolildrt A kdnywizs gdl 6 fe I e I ci s s d ge iteli tcirvdnyben foglaltakkal dsszhangban int az olyan belso kontrollokdrt, amelyeket 6ljon az ak6r csal6sb6l, ak6r hib6b6l ered6 ol6 elkdszitdse. e I og sgdlatot irgy tervezztik meg ds hajtsuk v6gre, ogy az eves besz6mol6 mentes_e a ldnyeges + konywizsg6lat mag6ban foglalja olyan elj6rdsok vdgrehajt6s6t, amelyek c6lja kcinyvvizsg6lati bizonyitdkot szerezni az 6ves beszdmolobair srereplo 6sszegekr6l 6s kozzetetelekrol' A kiv6lasztott elj6r6sok, beledrtve az 6ves besz6mol6 a6r csalaib6l, ak6r hibab6l ered6, ldnyeges hib6s 6llit6sai kockdzatainak felm6r6sdt is, a k6nyvvi zsg6l6 megitdldsdtol ftiggnek. A kock6zatok ilyen felmerdsekor a kcinyvvizsg6l6 az 6vesbesz6mol6 gazd6lkod6 egysdg 4ltali elkeszitese ds vai6s bemutatdsa,r.-ponq6b6l relev6ns bels6 kontrollt azdrt merlegeli, hogy olyan kdnyvvizsg 6lati eljfuilsokat terve it"n ^"g, amelyek az adott kdrtilmdnyek kcjzcitt megfelel6ek, de nim azdi, hogy a gazd6lkod6 egys6g belso kontrollj6nak hat6konys6g6ra vonatkoz6an velemdnyt mondjon,.l-kcinyvvi zsgalit iag1ban foglalja tovlibbd az alkalmazott szdmviteli politikat megfltelosdgdnel 6s a vezetds 6ltal kdszitett sz6mviteli becsldsek 6sszenisdgdnek, valamint az dves.bpsz6mol6 6tfog6 pr ezenthlils6nak drtdkel d s dt i s. Meggyozoddstink, hogy a megszerzett kdnyvvizsg6lati bizonyitdk elegendo ds megfelel6 alapot nyirj t l<onyvvizs 96l 6i velemdnytink me gad6s6ho z Tatab6nya, lfj(s5g 0t 23. fsz.2. * Tetefon: 34ls1o-B7o " Fax: 34ls1o-871 Mobil: * knowaudit@t-online.hu *

76 Vdlemdny V6lem6nyiink szerint az 6ves beszdmol6 megbizhat6 6s val6s k6pet ad a Szahadszdllfs 6s Vid6ke Takar6ksziivetkezet 2015, december 31-6n fenndll6 vagyoni 6s p6nziigyi helyzet6r6l, valamint az ezen id6ponttal vegz6d6 6vre vonatkoz6 jiivedelmi trelyzet6r6l a szdmviteli tiirv6nyben foglaltakkal tisszhangban, Egydb jelentdstdteli kdtelezettsdg: Az iizleti jelentdsrfl kdsziilt jelentds Elv6geztiik a Szabadszilllils 6s Viddke Takardkszdvetkezet melldkelt 20L5, 6vi 6ves besz6mol6j6hoz kapcsol6d6, december 31-i fordul6napra vonatkoz6 dvi iizleti j elentdsdnek a v izs gillatht. A vezetds felelos az izletijelentdsnek a sz6mviteli torvdnyben foglaltakkal cisszhangban tcirt6n6 elkdszft6s66rt. A mi feleldss6gtink az :drzleti jelentds 6s az ugyanazon tizleti 6vre vonatkoz6 6ves besz6mol6 osszhangj6nak megitdldse. Az tizleti jelentessel kapcsolatos munk6nk az :drzletijelent6s 6s az 6ves besz6mol6 dsszhangj6nak megit6l6sere korl6tozodott 6s nem tafialmazta egydb, a gazd6lkod6 nem audit6lt sz6mviteli nyilv6ntart6saib6l levezetett informdci6k 6ttekint6sdt. V6lem6nyiink szerint a Szabadszfillis 6s Vid6ke Takar6ksziivetkezet 2011t. 6vi tizleti jelent6se a Szabadszilllils 6s Vid6ke Takar6kszdvetkezet vi 6ves beszdmol6jinak adataival iisszhangban van. T atabhnya, m6j us 26. Hlogyik uzsa tigyvelet6 KNOW-HOW Audit Kft 2800 Tatab6nya, Ifi ris 69 it 23, Nyilvdntart6si sz6m: T /0s AUD[T Kdnywizsgdl6 6s Ad6szak6rt6 Kft. Tatabtuye Kamarai tags6gi sz6m: A00263 E t99

TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ ÉVES BESZÁMOLÓ

TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ ÉVES BESZÁMOLÓ ZALA TAKARÉKSZÖVETKEZET 8900 ZALAEGERSZEG, DÍSZ TÉR 7. Cg.: 20-02-050052 TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ ÉVES BESZÁMOLÓ 2017. MÉRLEG EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10081970-6419-122-20 Cg.: 20-02-050052 Zala Takarékszövetkezet

Részletesebben

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG 2014.12.31.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG 2014.12.31. MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) adatok millió forintban 2013 2014 1. Pénzeszközök 39,870 459,330 2. Állampapírok 153,646 70,686 a) forgatási célú 92,910 16,462 b) befektetési célú 60,736 54,224 2/A. Állampapírok

Részletesebben

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. d. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 634 459 587 900 02. 2.Állampapírok 1 959 141 1 928 700 03. a) forgatási célú 1 856

Részletesebben

EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás)

EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) A tétel megnevezése Az előző év év(ek) Tárgyév a b d 01. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 960 398 3 526 440 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: MÉRLEG év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: MÉRLEG év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 559 074 586 854 2. Állampapírok 4 900 163 0 5 779 321 a) forgatási célú 4 900 163 5 779 321 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel

Részletesebben

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u Cg.: MÉRLEG 2010.

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u Cg.: MÉRLEG 2010. HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. Cg.: 09-02-000644 MÉRLEG 2010. KSH: 13975410641912209 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban E S

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 251 412 559 074 2. Állampapírok 6 846 664 0 4 900 163 a) forgatási célú 6 846 664 4 900 163 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K KSH: 10045916-6419-122-16 Cg.: 16-02-001531 Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2015.év 2016.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

Részletesebben

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 52. -a alapján a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság az alábbiakban teszi közzé

Részletesebben

MÉRLEG MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16. Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet. Cg.:16-02-001531

MÉRLEG MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16. Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet. Cg.:16-02-001531 MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16 Cg.:16-02-001531 Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V

Részletesebben

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET MÉRLEG 2014.12.31 Hatvan, 2015. március 26... Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet Juhász Ferenc Turányikné Borsik Éva elnök ügyvezető ügyvezető igazgató MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z

Részletesebben

KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2010.

KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2010. HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. Cg.: 09-02-000644 KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2010. KSH: 13975410641912209 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet ÖSSZEVONT (konszolidált)

Részletesebben

KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet

KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

Közlemény a CIB Bank Zrt évi üzleti évére vonatkozó auditált éves beszámolójáról és konszolidált éves beszámolójáról

Közlemény a CIB Bank Zrt évi üzleti évére vonatkozó auditált éves beszámolójáról és konszolidált éves beszámolójáról Közlemény a CIB Bank Zrt. 2005. évi üzleti évére vonatkozó auditált éves beszámolójáról és konszolidált éves beszámolójáról A CIB Bank Zrt. (1027 Budapest, Medve u. 4-14., cégjegyzék szám: 01-10-041004,

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K Adószám:10044465-1-09 Cégjegyzékszám:09-02-000180 Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.s z. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) Kis-Rába menti Takarékszövetkezet KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt: Beled, május 27.

ESZKÖZÖK (aktívák) Kis-Rába menti Takarékszövetkezet KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt: Beled, május 27. ESZKÖZÖK (aktívák) 1. 1. Pénzeszközök 483 354 472 191 2. 2. Állampapírok 3 306 900 3 426 160 3. a) forgatási célú 148 546 210 247 4. b) befektetési célú 3 158 354 3 215 913 5. 2/A. Állampapírok értékelési

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) adatok: eft-ban

ESZKÖZÖK (aktívák) adatok: eft-ban a b d év(ek) Tárgyév 1. 1. Pénzeszközök 330 467 424 480 2. 2. Állampapírok 3 252 644 1 518 911 3. a) forgatási célú 2 432 556 0 4. b) befektetési célú 820 088 1 518 911 5. 2/A. Állampapírok értékelési

Részletesebben

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 Cégnév: AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. Székhely: 1091 Budapest, Üllői út 1. Cégjegyzékszám:

Részletesebben

Éves Beszámoló. Budapest Bank Rt december 31. Budapest Bank Rt. Budapest Bank Csoport. Budapest, március 24.

Éves Beszámoló. Budapest Bank Rt december 31. Budapest Bank Rt. Budapest Bank Csoport. Budapest, március 24. Budapest Bank Csoport Budapest Bank Rt. Éves Beszámoló 2002. december 31. Budapest, 2003. március 24. Richard Pelly a vállalkozás vezetoje Budapest Bank Csoport Statisztikai számjel: 10196445652111401

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt, Lövő, Április 28.

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt, Lövő, Április 28. a b d 1. 1. Pénzeszközök 390.477 444.835 2. 2. Állampapírok 3.344.645 3.316.016 3. a) forgatási célú 3.286.315 3.257.686 4. b) befektetési célú 58.330 58.330 5. 2/A. Állampapírok értékelési különbözete

Részletesebben

MÉRLEG. KSH: Cg.: Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG. KSH: Cg.: Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. d. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 587 900 404 993 02. 2.Állampapírok 1 928 700 1 759 645 03. a) forgatási célú 1 926

Részletesebben

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák) a b d 1. 1. Pénzeszközök 293 670 351 190 2. 2. Állampapírok 2 861 578 2 205 456 3. a) forgatási célú 1 975 694 1 693 376 4. b) befektetési célú 885 884 512 080 5. 2/A. Állampapírok értékelési különbözete

Részletesebben

KSH:10047808641912205. Cg.: 0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG

KSH:10047808641912205. Cg.: 0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG KSH:10047808641912205 Cg.: 0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 490

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt: május 25. a beszámoló aláírására jogosult személy(ek)

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt: május 25. a beszámoló aláírására jogosult személy(ek) a b d 1. 1. Pénzeszközök 135 037 207 503 2. 2. Állampapírok 1 614 700 2 441 438 3. a) forgatási célú 655 666 1 150 076 4. b) befektetési célú 959 034 1 291 362 5. 2/A. Állampapírok értékelési különbözete

Részletesebben

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG 2017.01.01-2017.12.31 Cégnév: AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. Székhely: 1091 Budapest, Üllői út 1. Cégjegyzékszám:

Részletesebben

A HVB Jelzálogbank Rt. Gyorsjelentése

A HVB Jelzálogbank Rt. Gyorsjelentése A HVB Jelzálogbank Rt. Gyorsjelentése A HVB Jelzálogbank Rt. törvényi kötelezettségének eleget téve ezúton tájékoztatja Tisztelt jelzáloglevél tulajdonosait a társaság vezető tisztségviselőiről, tulajdonosi

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt május oldal, összesen: 6

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt május oldal, összesen: 6 a b d 1. 1. Pénzeszközök 207 503 217 665 2. 2. Állampapírok 2 441 438 2 475 126 3. a) forgatási célú 1 150 076 847 954 4. b) befektetési célú 1 291 362 1 627 172 5. 2/A. Állampapírok értékelési különbözete

Részletesebben

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SZENTLİRINC-ORMÁNSÁG TAKARÉKSZÖVETKEZET MÉRLEG

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SZENTLİRINC-ORMÁNSÁG TAKARÉKSZÖVETKEZET MÉRLEG MÉRLEG KSH: 10043093-6419-122-02 Cg.: 02 02 000142 Szentlırinc-Ormánság Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014 2015 a. b. d. e. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01

Részletesebben

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák) Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet 2010. év ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év év(ek) Tárgyév a b d 1. 1. Pénzeszközök 2. 2. Állampapírok 3. a) forgatási célú 4. b) befektetési célú 5. 2/A.

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2010. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2010. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 159 267 192 484 2. Állampapírok 4 310 515 0 4 762 679 a) forgatási célú 4 257 225 4 709 389 b) befektetési célú 53 290 53 290 2/A. Állampapírok értékelési különbözete

Részletesebben

KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 TiszavasváriTakarékszövetkezet

KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 TiszavasváriTakarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2009.év 2010.év a. b. c. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 568 996 551 705 02. 2.Állampapírok 1 619 269 1 386 999 03. a) forgatási célú 1 545

Részletesebben

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év év(ek) Tárgyév a b d 1. 1. Pénzeszközök 2. 2. Állampapírok 3. a) forgatási célú 4. b) befektetési célú 5. 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 6.

Részletesebben

Dél-Zalai Egyesült TAKARÉKSZÖVETKEZET 8800 Nagykanizsa, Erzsébet tér 21. Záró mérleg

Dél-Zalai Egyesült TAKARÉKSZÖVETKEZET 8800 Nagykanizsa, Erzsébet tér 21. Záró mérleg Dél-Zalai Egyesült TAKARÉKSZÖVETKEZET 8800 Nagykanizsa, Erzsébet tér 21 Záró mérleg 2016.09.30.... 1 KSH:10046539 6419 122 20 Cg.:20-02-050049 Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév

ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév KSH: 10044276-6419-122-08 Cg. 08-02-000916 Sorszám ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 1. 1. Pénzeszközök 1 938 211 1 686 753 2. 2. Állampapírok 14 542 341 16 807 748 3.

Részletesebben

MÉRLEG KSH: Cg.: DRB Dél-Dunántúli Regionális bank ZRt.

MÉRLEG KSH: Cg.: DRB Dél-Dunántúli Regionális bank ZRt. MÉRLEG KSH: 14819131-6919-2 Cg.: 02-10-060351 DRB Dél-Dunántúli Regionális bank ZRt. MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01

Részletesebben

Konszolidált Éves Beszámoló

Konszolidált Éves Beszámoló Budapest Bank Rt. és leányvállalatai Konszolidált Éves Beszámoló 2001. december 31. Budapest, 2002. április 26. Richard Pelly a vállalkozás vezetoje KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2001. Adatok

Részletesebben

Főnix Takarékszövetkezet

Főnix Takarékszövetkezet MÉRLEG Főnix Takarékszövetkezet KSH: 10044575-6419-122-09 Cg.: 09-02-000063 MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

1. oldal, összesen: 5

1. oldal, összesen: 5 ESZKÖZÖK (aktívák) 1 1. PÉNZESZKÖZÖK 473 635 318 759 2 2. ÁLLAMPAPÍROK 1 985 891 1 884 555 3 a) Forgatási célú 101 336 599 251 4 b) Befektetési célú 1 884 555 1 285 304 5 2/A ÁLLAMPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K KSH: 10043189-6419-122-03 Cg.: 03-02-000278/90 Rónasági Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA Statisztikai számjel: 10044393641912208 Téti Takarékszövetkezet vállalkozás megnevezése 9100 Tét, Fı u. 86. címe 96/561-240 telefonszáma HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K KSH: 10043691641912205 Cg.: 05-02-000266 Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K KSH: 10043732 6419 122 05 Cg.: 05 02 000269 Szerencs és KörnyékeTakarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012. év 2013. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K MÉRLEG KSH: 10043158 6419 122 03 Cg.: 03 02 000162 Borotai Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2011.év 2012.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

Statisztikai számjel Cégjegyzék száma. KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák)

Statisztikai számjel Cégjegyzék száma. KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) 1. 1. Pénzeszközök (MNB nostro + MNB betét) 64 841 0 17 350 2. 2. Állampapírok (3.+4. sorok) 71 841 0 60 142 3. a) forgatási célú (MÁK + DKJ) 71 841 0 60 142 4.

Részletesebben

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u A. ép. 1/6. Cg.: KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2012.

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u A. ép. 1/6.   Cg.: KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2012. HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. 1/6. www.hajdutakarek.hu Cg.: 09-02-000644 KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2012. MÉRLEG KSH: 13975410-6419-122-09 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK

Részletesebben

Végleges vagyonmérleg október 31. adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és

Végleges vagyonmérleg október 31. adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 10044575-6419-122-09 09-02-000063 FŐNIX TAKARÉKSZÖVETKEZET Végleges vagyonmérleg 2017. október 31. adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 955 354

Részletesebben

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1. KSH: 10117066-6419-122-14 Cg.: 14-02-000327 Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is KSH: 10044427641912209 Cg.: 09-02-000061 Biharkeresztesi Takarékszövetkezet ZÁRÓMÉRLEG adatok: ezer Ft-ban Sor szám M e g n e v e z és 2010. év 2011. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01

Részletesebben

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u A. ép. 1/6. Cg.: MÉRLEG 2012.

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u A. ép. 1/6.   Cg.: MÉRLEG 2012. HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. 1/6. www.hajdutakarek.hu Cg.: 09-02-000644 MÉRLEG 2012. MÉRLEG KSH: 13975410-6419-122-09 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Cg.: 12-02-000365 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK,

Részletesebben

Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai

Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai Stratégiai és Pénzügyi Divízió Befektetői Kapcsolatok és Tőkepiaci Műveletek Hivatkozási szám: BK-049/2015 Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai A 2013. évi V. törvény (a

Részletesebben

Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai

Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai Stratégiai és Pénzügyi Divízió Befektetői Kapcsolatok és Tőkepiaci Műveletek Hivatkozási szám: BK-099/2014 Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai A 2013. évi V. törvény (a

Részletesebben

KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák)

KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) 1. 1. Pénzeszközök (MNB nostro + MNB betét) 10 717 0 146 714 2. 2. Állampapírok (3.+4. sorok) 140 954 0 28 301 3. a) forgatási célú (MÁK + DKJ) 140 954 0 28 301

Részletesebben

Konszolidált IFRS Millió Ft-ban

Konszolidált IFRS Millió Ft-ban Stratégiai és Pénzügyi Divízió Befektetői Kapcsolatok és Tőkepiaci Műveletek Hivatkozási szám: BK-031/2017 Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai A 2013. évi V. törvény (a

Részletesebben

EREDMÉNYKIMUTATÁS 2010.

EREDMÉNYKIMUTATÁS 2010. HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. Cg.: 09-02-000644 EREDMÉNYKIMUTATÁS 2010. KSH: 13975410641912209 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I

Részletesebben

GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53.

GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53. GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53. 1 1) MÉRLEG KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év

Részletesebben

Az UniCredit Jelzálogbank Zrt évi Éves Gyorsjelentése

Az UniCredit Jelzálogbank Zrt évi Éves Gyorsjelentése Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. 2006. évi Éves Gyorsjelentése Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. (korábbi cégnév: HVB Jelzálogbank Zrt., továbbiakban: Jelzálogbank) törvényi kötelezettségének eleget téve ezúton

Részletesebben

Éves Beszámoló. A vállalkozás címe: 3532 Miskolc, Nemzetőr u 20. "A" változat

Éves Beszámoló. A vállalkozás címe: 3532 Miskolc, Nemzetőr u 20. A változat A vállalkozás neve: A vállalkozás címe: 3532 Miskolc, Nemzetőr u 20. Éves Beszámoló Beszámolási időszak: 2005. január 1. - Előző időszak: 2004. január 1. - 2004. december 31. Beszámoló készítés oka: Normál,

Részletesebben

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u A. ép. 1/6. Cg.: KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u A. ép. 1/6.   Cg.: KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. 1/6. www.hajdutakarek.hu Cg.: 09-02-000644 KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2012. EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 13975410641912209 Cg.: 09-02-000644

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) "Rábaközi" Takarékszövetkezet Csorna, Szent István tér 23. KSH: Cg

ESZKÖZÖK (aktívák) Rábaközi Takarékszövetkezet Csorna, Szent István tér 23. KSH: Cg a b d 1. 1. Pénzeszközök 279 102 306 514 2. 2. Állampapírok 1 567 938 2 325 317 3. a) forgatási célú 1 251 066 2 224 526 4. b) befektetési célú 316 872 100 791 5. 2/A. Állampapírok értékelési különbözete

Részletesebben

21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben

21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben MÉRLEG KSH:10044513-6419-122-09 Cg.:09-02-000068 Kaba és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53.

GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53. GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53. 1 1) MÉRLEG KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év

Részletesebben

MÉRLEG KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet

MÉRLEG KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet MÉRLEG KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

www.szamviteltanar.hu

www.szamviteltanar.hu ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) 200X. december 31. adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 2 I. IMMATERIÁLIS

Részletesebben

Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Tevékenységet záró beszámoló

Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Tevékenységet záró beszámoló Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Cg.: 20-02-050064 Tevékenységet záró beszámoló Mérleg 2016.12.01. 1/4 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d ESZKÖZÖK

Részletesebben

közötti időszakról szóló ÉVES BESZÁMOLÓ

közötti időszakról szóló ÉVES BESZÁMOLÓ 22700368-3523-113-01 A vállalkozás megnevezése: A vállalkozás címe, telefonszáma: 1031 Budapest, Nánási út 5-7. B-325. 2016.01.01-2016.12.31 közötti időszakról szóló ÉVES BESZÁMOLÓ Kelt: Budapest, 2017.04.25

Részletesebben

Az UniCredit Jelzálogbank Zrt évi Éves Gyorsjelentése

Az UniCredit Jelzálogbank Zrt évi Éves Gyorsjelentése Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. 2007. évi Éves Gyorsjelentése Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. (továbbiakban: Jelzálogbank) törvényi kötelezettségének eleget téve ezúton tájékoztatja Tisztelt Jelzáloglevél

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) adatok: eft-ban. KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt, Lébény, 2016.május 24.

ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) adatok: eft-ban. KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt, Lébény, 2016.május 24. KSH: 10112786-6419-122-08 Cg.: 08-02-000933 ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 1. 1. Pénzeszközök 274 971 323 486 2. 2. Állampapírok 2 602 210 2 247 973 3. a) forgatási

Részletesebben

statisztikai számjel cégjegyzék szám. Szegedi Sport és Fürdők Kft Szeged, Temesvári krt. 33.

statisztikai számjel cégjegyzék szám. Szegedi Sport és Fürdők Kft Szeged, Temesvári krt. 33. statisztikai számjel cégjegyzék szám Szegedi Sport és Fürdők Kft. 2011. december 31. BESZÁMOLÓ Keltezés: Szeged, 2012.június 08. vállalkozás vezetője (képviselője) PH. MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák)

Részletesebben

Éves beszámoló. Csepeli Hőszolgáltató Kft Budapest, Kalotaszeg utca Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

Éves beszámoló. Csepeli Hőszolgáltató Kft Budapest, Kalotaszeg utca Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Csepeli Hőszolgáltató Kft Éves beszámoló 2011 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) módosí- tásai 1 A. Befektetett eszközök 288 472 6 289 281 544 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3 787 0 2 526 3 Alapítás-átszervezés aktivált

Részletesebben

2017. ÉVI BESZÁMOLÓ. Mérleg : - Eszközök - Források. Eredmény-kimutatás. Cash-flow kimutatás

2017. ÉVI BESZÁMOLÓ. Mérleg : - Eszközök - Források. Eredmény-kimutatás. Cash-flow kimutatás 1 2 0 5 2 5 8 5-6 8 1 0-1 1 4-0 1 Statisztikai szám 0 1-1 0-0 4 2 8 5 0 cégjegyzékszám XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérleg : - Eszközök - Források Eredmény-kimutatás

Részletesebben

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás)

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) KSH: 10043433 6419 122 04 Cg.: 04-02-000216 Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) (adatok: ezer Ft-ban) S. sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év

Részletesebben

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Kft a vállalkozás címe, telefonszáma 2030 Érd,

Részletesebben

Éves beszámoló Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

Éves beszámoló Statisztikai számjel Cégjegyzék száma 2 0 3 9 0 7 5 0 9 0 0 1 5 7 2 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 9 9 2 0 8 3 6 Cégjegyzék száma A vállalkozás megnevezése Duna Palota Kulturális Közhasznú Nonprofit Kft. A vállalkozás címe, telefonszáma 1051

Részletesebben

DÉKÁ KFT. Statisztikai számjel. Cégjegyzékszám. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok eft-ban. Előző év(ek) módosításai. Előző év. A tétel megnevezése

DÉKÁ KFT. Statisztikai számjel. Cégjegyzékszám. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok eft-ban. Előző év(ek) módosításai. Előző év. A tétel megnevezése 0 1-0 9-9 8 0 0 7 5 1 1 MÉRLEG Eszközök (aktívák) (ek) A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (I.+II.+III. sorok) 3 612 3 439 I. IMMATERIÁLIS JAVAK (1-7. sorok) 2 000 2 000 1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2 Kísérleti

Részletesebben

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük.

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. ESZKÖZÖK (aktívák) Előző év Tárgyév A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 79 260 72 655 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10

Részletesebben

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás)

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) 0602000009 Cg: 10043873641912206 Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban Ssz M e g n e v e z é s 2008év 2009év a b c d 01 1Kapott

Részletesebben

CIB Faktor Zrt.-ből beolvadásos kiválás keretében változatlan fomában továbbműködő gazdasági társaság VAGYONMÉRLEG-TERVEZET

CIB Faktor Zrt.-ből beolvadásos kiválás keretében változatlan fomában továbbműködő gazdasági társaság VAGYONMÉRLEG-TERVEZET CIB Faktor Zrt.-ből beolvadásos kiválás keretében változatlan fomában továbbműködő gazdasági társaság VAGYONMÉRLEG-TERVEZET 2015.12.31. NTC Audit Kft. 2100 Gödöllő Bástya utca 6. Cg. 13-09-127516 Független

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. HÉVÍZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 HÉVÍZ, SZÉCHENYI U. 66. Cg : 02-02-050059 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés KSH: 10046364

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Hartai TAKARÉKSZÖVETKEZET 6326, Harta, Kossuth Lajos u.31. Cg.: 03-02-000223 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés 1 Hartai

Részletesebben

HungaroControl Magyar Légiforgalmi Szolgálat Zrt Budapest, Igló u Éves beszámoló

HungaroControl Magyar Légiforgalmi Szolgálat Zrt Budapest, Igló u Éves beszámoló 01-10-045570 HungaroControl Magyar Légiforgalmi Szolgálat Zrt. 1185 Budapest, Igló u. 33-35. Éves beszámoló 2011. január 01. - 2011. december 31-ig tartó gazdasági évről 01-10-045570 11 "A" MÉRLEG Eszközök

Részletesebben

A HVB Jelzálogbank Rt. Gyorsjelentése

A HVB Jelzálogbank Rt. Gyorsjelentése A HVB Jelzálogbank Rt. Gyorsjelentése A HVB Jelzálogbank Rt. (továbbiakban: Jelzálogbank) törvényi kötelezettségének eleget téve ezúton tájékoztatja Tisztelt jelzáloglevél tulajdonosait a társaságnál bekövetkezett

Részletesebben

Éves beszámoló üzleti évről

Éves beszámoló üzleti évről 1 0 5 8 5 5 6 0 6 2 0 9 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 1 6 3 3 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése: a vállalkozás címe, telefonszáma: K O P I N T - D A T O R G Zrt. 1081 Budapest, Csokonai

Részletesebben

Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5540 Szarvas Szabadság u. 30.

Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5540 Szarvas Szabadság u. 30. Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5540 Szarvas Szabadság u. 30. Cg.: 04-02-000342 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés

Részletesebben

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 1 2 0 5 2 5 8 5-6 8 1 0-1 1 4-0 1 Statisztikai szám 0 1-1 0-0 4 2 8 5 0 cégjegyzékszám XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérleg : - Eszközök - Források Eredmény-kimutatás

Részletesebben

Mérleg "A" betű római arab Megnevezés Megnevezések módosulásai

Mérleg A betű római arab Megnevezés Megnevezések módosulásai Mérleg "A" A Befektetett eszközök A I Immateriális javak A I 1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke A I 2 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke A I 3 Vagyoni értékű jogok A I 4 Szellemi termékek A I 5 Üzleti

Részletesebben

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok e Ft-ban. Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév

A MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok e Ft-ban. Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2011.01.01-2011.12.31 1 A. Befektetett eszközök 46 605 42 994 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 281 1 640 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke - - 4 Kísérleti fejlesztés aktivált

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. TISZAFÜRED ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET... 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. Internet: www.tiszafured.tksz.hu Cg.: 16-02-001537 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói

Részletesebben

Az UniCredit Jelzálogbank Zrt évi Féléves Jelentése

Az UniCredit Jelzálogbank Zrt évi Féléves Jelentése Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. 2008. évi Féléves Jelentése Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. törvényi kötelezettségének eleget téve ezúton tájékoztatja Tisztelt Jelzáloglevél Tulajdonosait a Társaságnál bekövetkezett

Részletesebben

Éves beszámoló 2013. december 31.

Éves beszámoló 2013. december 31. 2465481-1412-113-3 Statisztikai számjel 3-9- 126499 Cégjegyzék száma Adorján-Tex Kft. 63 Kalocsa Szent István király út 26. Éves beszámoló Keltezés: 214. április 25. 2465481-1412-113-3 1/6. oldal "A" MÉRLEG

Részletesebben

Vígszínház Nonprofit Kft

Vígszínház Nonprofit Kft 2 3 3 9 5 8 1 9-9 0 0 1-5 7 2-0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-9 6 3 6 4 5 cégjegyzék szám A vállalkozás megnevezése: címe: 1137 Budapest, Szent István krt 14. 2016.december 31 ÉVES BESZÁMOLÓ. Cg-01-09-963645

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. TISZAFÜRED ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET... 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. Internet: www.tiszafured.tksz.hu Cg.: 16-02-001537 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói

Részletesebben

Norbi Update Lowcarb Nyrt Budapest, Záhony u. 7/C. Negyedéves jelentés

Norbi Update Lowcarb Nyrt Budapest, Záhony u. 7/C. Negyedéves jelentés 24359573774011401 Statisztikai számjel 0110047754 Cégjegyzék szám Norbi Update Lowcarb Nyrt. 1031. Budapest, Záhony u. 7/C. Negyedéves jelentés 01.01-06.30 Cégjegyzék szám "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Részletesebben

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév II. évfolyam Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014 II. félév 1. feladat (lekötött tartalék meghatározása, osztalékkal kapcsolatos számítások, saját tőke mérlegrészlet

Részletesebben

Mérleg- és eredménykimutatás adatok - E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt Éves beszámoló Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

Mérleg- és eredménykimutatás adatok - E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt Éves beszámoló Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás A változat Mérleg- és eredménykimutatás adatok - E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt Éves beszámoló Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat A beszámolóban szereplő cégnév: E.R.Ö.V. Víziközmû Zrt Beszámolási

Részletesebben

2015. I. féléves beszámoló

2015. I. féléves beszámoló 1 3 8 1 2 2 0 3 5 8 2 9 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 5 5 3 1 Cégjegyzék száma Kulcs-Soft Számítástechnika Nyrt. a vállalkozás megnevezése 1022 Budapest, Törökvész út 30/a a vállalkozás címe,

Részletesebben

60A A kockázati tőkealap adatai - Források

60A A kockázati tőkealap adatai - Források 60A A kockázati tőkealap adatai - Források 001 60A1 Saját tőke 002 60A11 Jegyzett tőke 003 60A12 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 004 60A13 Tartalék 005 60A131 Lekötött tartalék 006 60A132 Értékelési

Részletesebben

2015 évi Éves beszámoló

2015 évi Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 7 7 5 4 a vállalkozás megnevezése a vállalkozás címe, telefonszáma 2015 évi Éves zárómérleg 2015.01.01. - 2015. 12. 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H. Sorszám 2 4 3 5 9 5 7 3 7 7

Részletesebben

GYULAI KÖZÜZEMI NONPROFIT KFT GYULA, Szent László u Eves beszámoló

GYULAI KÖZÜZEMI NONPROFIT KFT GYULA, Szent László u Eves beszámoló 0 GYULAI KÖZÜZEMI NONPROFIT KFT 5700. GYULA, Szent László u. 16. 06-66-362-377, Eves beszámoló 2016 Keltezés: 2017. március 16. ~~--= 1/6. oldal "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2016 december 31 adatok E

Részletesebben

15EB-01. Cégadatok (A) Cégjegyzékszáma: Székhelye:

15EB-01. Cégadatok (A) Cégjegyzékszáma: Székhelye: 15EB-01 Cégadatok (A) Cég neve: KOPINT-DATORG KFT Cégjegyzékszáma: 01-09-168162 Székhelye: 1081 BUDAPEST CSOKONAI utca 3. Adószáma: 10777488-2-42 KSH jelzőszáma: 10777488-6209-113-01 (B) Beszámoló aláírására

Részletesebben