Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Tevékenységet záró beszámoló

Átírás

1 Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Cg.: Tevékenységet záró beszámoló Mérleg

2 1/4 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d ESZKÖZÖK 1 1. PÉNZESZKÖZÖK ÁLLAMPAPÍROK a) Forgatási célú 0 4 b) Befektetési célú /A ÁLLAMPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 6 3. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK a) Látraszóló 8 b) Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) Éven belüli lejárarú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 12 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 13 MNB-vel szemben 14 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 15 bb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 18 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 19 MNB-vel szemben 20 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 21 c) Befektetési szolgáltatásból 22 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 23 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 24 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 25 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 26 3/A HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK a) Pénzügyi szolgáltatásból aa) Éven belüli lejárarú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 31 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 32 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 33 ab) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 36 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 37 b) Befektetési szolgáltatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 39 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 40 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 41 ba) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 42 bb) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 43 bc) Befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 44 bd) Központi értéktárral, központi szerződő féllel szembeni követelés 45 be) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 46 4/A ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK, BELEÉRTVE A RÖGZÍTETT KAMATOZÁSÚAKAT IS a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) Forgatási célú 50 ab) Befektetési célú 51 b) Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) Forgatási célú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 54 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 55 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 56 visszavásárolt saját kibocsátású 57 bb) Befektetési célú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 59 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 60 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 61 5/A HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE

3 2/4 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK a) Részvények és részesedések forgatási célra 64 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 65 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 66 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 67 b) Változó hozamú értékpapírok ba) Forgatási célú 69 bb) Befektetési célú 70 6/A RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA a) Részvények, részesedések befektetési célra ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 74 b) Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 75 ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 76 7/A BEFEKTETÉSI CÉLÚ RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN a) Részvények, részesedések befektetési célra ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b) Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 81 ebből: hitelintézetekben lévő részesedés IMMATERIÁLIS JAVAK a) Immateriális javak b) Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK a) Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) Ingatlanok ab) Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) Beruházások ad) Beruházásra adott előlegek 0 91 b) Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) Ingatlanok bb) Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) Beruházások 95 bd) Beruházásra adott előlegek 96 c) Tárgyi eszközök értékhelyesbítése SAJÁT RÉSZVÉNYEK EGYÉB ESZKÖZÖK a) Készletek b) Egyéb követelések ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 103 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben /A EGYÉB KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE /B SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK POZITÍV ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK a) Bevételek aktív időbeli elhatárolása b) Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) Halasztott ráfordítások 110 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ebből: FORGÓESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Bak,

4 3/4 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d FORRÁSOK HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a) Látraszóló 115 b) Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból aóddó kötelezettség ba) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 119 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 120 MNB-vel szemben 121 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 122 bb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 125 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 126 MNB-vel szemben 127 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 128 c) Befektetési szolgálatásból 129 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 130 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 131 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 132 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 133 1/A HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a) Takarékbetétek aa) Látraszóló ab) Éven belüli lejáratú ac) Éven túli lejáratú b) Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) Látraszóló ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 143 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 144 bb) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 146 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 147 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 148 bc) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 150 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 151 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 152 c) Befektetési szolgálatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 154 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 155 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 156 ca) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 157 cb) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 158 cc) Befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 159 cd) Központi értéktárral, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 160 ce) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 161 2/A ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÁTÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK MIATT FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉG a) Kibocsátott kötvények aa) Éven belüli lejáratú 165 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 166 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 167 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 168 ab) Éven túli lejáratú 169 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 170 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 171 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 172 b) Kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) Éven belüli lejáratú 174 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 175 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 176 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 177 bb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 179 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 180 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

5 4/4 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d 181 c) Számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapínak nem minősülő, hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 184 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 185 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 186 cb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 188 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 189 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK a) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 193 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 194 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 195 szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 196 b) Éven túli lejáratú 197 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 198 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 199 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 200 4/A SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK NEGATÍV ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK a) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 203 b) Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) Halasztott bevételek CÉLTARTALÉKOK a) Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 207 b) Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 208 c) Általános kockázati céltartalék 209 d) Egyéb céltartalék HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK a) Alárendelt kölcsöntőke ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 213 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 214 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 215 b) Szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 216 c) Egyéb hátrasorolt kötelezettség 217 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 218 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 219 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 220 egyéb gazdálkodóval szemben JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK a) A részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 226 b) Egyéb ÁLTALÁNOS TARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK (+/-) LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) Valós értékelés értékelési tartaléka TÁRGYÉVI EREDMÉNY (+/-) FORRÁSOK ÖSSZESEN ebből: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK SAJÁT TŐKE MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 238 Mérlegen kívüli kötelezettségek Függő kötelezettségek Biztos (jövőbeni) kötelezettségek 241 Mérlegen kívüli követelések Függő követelések Biztos (jövőbeni) követelések Bak,

6 Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Cg.: Tevékenységet záró beszámoló Eredménykimutatás

7 1/2 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d 1 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) Rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól 4 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 6 b) Egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 9 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 13 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 14 Kamatkülönbözet Bevételek értékpapírokból a) Bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 17 b) Bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) Bevételek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (osztalék, részesedés) 19 d) Bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 24 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 25 b) Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól 27 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 28 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 33 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 34 b) Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 36 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 37 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből ebből: kapcsolt vállalkozástól 41 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 43 értékelési különbözet 44 b) Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 48 értékelési különbözet 49 c) Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kereskedési tevékenység bevételei) 50 ebből: kapcsolt vállalkozástól 51 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 52 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53 forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszírása 54 értékelési különbözet 55 d) Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 56 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 57 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 58 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 59 forgatási célú értékpapírok értékvesztése 60 értékelési különbözet

8 2/2 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 65 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 66 b) Egyéb bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 69 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 70 készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) Személyi jellegű ráfordítások aa) Bérköltség ab) Személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: társadalombiztosítási költségek 76 nyugdíjjal kapcsolatos költségek 77 ac) Bérjárulékok Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) Egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 86 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 87 b) Egyéb ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 90 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 91 készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekr a). Értékvesztés követelések után b). Kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) Értékvesztés visszaírása követelések után b) Kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye ebből: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalékképzés (-) és -felhasználás (+) Tárgyévi eredmény Bak,

9 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tevékenységet záró beszámoló KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Dátum: Bak, február 24. 1

10 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Bak és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Honlap címe: Levelezési cím: 8945 Bak, Pf. 8. Telefonszám: 92/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: 1958 Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Tóth László Igazgatóság elnöke: Rétiné Varga Éva Első számú vezető: Rétiné Varga Éva A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, ideértve a követelések megvásárlása (faktoring) tevékenységet is, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás, pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység függő biztosítási közvetítői tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a azonban a vállalkozói ügyfelek száma is emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Bak, Széchenyi tér 2. sz. alatt van. Kirendeltségei: Bak, Széchenyi tér 2. Pusztaszentlászló, Kossuth u. 90. Hahót, Kossuth tér 1. Zalaegerszeg, Eötvös u Gutorfölde, Verseny u. 4. 2

11 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Zalaszentbalázs, Kossuth u. 90. Nova, Göcseji u. 2. Pacsa, József A. u. 3. Búcsúszentlászló, Széchenyi u. 7. Gelse, Kossuth u. 35. Zalaszentmihály, Deák F. u. 35. Surd, Kossuth u. 9/b Nagykanizsa, Kápolna tér 19. Murakeresztúr, Állomás tér 1. Nagykanizsa, Rozgonyi u. 9. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Söjtör, Deák u Nagykapornak, Fő u. 30/d. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. Takarékszövetkezetünk Együttműködési megállapodást írt alá a Zalavölgye Takarékszövetkezettel, illetve a Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezettel, melynek értelmében kinyilvánították egyesülési szándékukat. A Cégbíróság december 01. napjával bejegyezte az egyesült Zala Takarékszövetkezetet. Az egyesülés formája: beolvadás. 3

12 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2016-ban jelentősebb változások nem történtek. Takarékszövetkezetünk jegyzett tőkéje eft, mely a i állapothoz képest nem változott. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Tagok / Részjegyek Tulajdoni Részjegyek tulajdonosok névérték hányad névérték száma (eft) (%) (eft) db / fő Jogi személyek , ,68 Természetes személyek , ,32 Összesen Tulajdoni hányad (%) A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege ,- Ft (azaz Tízezer forint). A részjegyek névértéke csak azonos összegű lehet. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15%-nál. 5% feletti részaránnyal rendelkező egyedi tulajdonost nem tartunk nyilván. Közvetett tulajdonlás révén természetes személy esetében a természetes személynek a közeli hozzátartozóival együtt birtokolt tulajdoni hányada 24,4 %, ( 2015-ben 24,24% ) az alábbi megbontásban: 9,36 % természetes személy és közeli hozzátartozói ( 3 fő) 8,80 % természetes személy és közeli hozzátartozói ( 3 fő) 6,24 % természetes személy és közeli hozzátartozói ( 2 fő) 4

13 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2016-os üzleti évben a NIKK - Audit Kft 7400 Kaposvár, Tamási Á.u.8., az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Nagy Krisztina (kamarai tagsági száma: ). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja bruttó 3112 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Bak és Vidéke Takarékszövetkezet ügyvezetői jogosultak: Rétiné Varga Éva és Horváth Józsefné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Rétiné Varga Éva, PM-regisztrációs száma: A záró mérleg fordulónapja december 01., a beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának bemutatása: 1 Leányvállalat: Név: Baki Takarékszövetkezeti Ingatlanbefektetési Kft Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesdési arány 100 % 2015.évi mérleg szerinti eredménye eft A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet záró beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) 1 Sztv. 89. (1)a) alapján 5

14 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 32/ Fedezetértékelési szabályzat 53/ Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat 23/ Számlarend és számlatükör 15/ Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata 70/ Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 104/12/ Pénz- és értékkezelési szabályzat 67/1/ Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 8/ Kockázatvállalási szabályzat (Kockázati stratégia) 92/ Befektetési szabályzat 54/ Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 58/ Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 31/ Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 82/7/ A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, a záró beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, a hónap utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. 6

15 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. Devizában kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet nem szerepeltet a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Devizában fennálló részvények és részesedések nem szerepelnek a mérlegben Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, a hónap utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése: A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetetten hatályos Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzata határozza meg az alkalmazandó szabályokat: a.) b.) az ügyletminősítésre és értékelésre, a monitoringra: a pénzügyi szolgáltatási tevékenység vonatkozásában a kitettségek (követelések és kötelezettség-vállalások/kockázatvállalások) áttekinthetősége, a felmerülő ügyfélkockázatok kézbentartása és ellenőrizhetősége érdekében a hitel-/kockázatvállalási szerződésekbe foglalt feltételek teljesítésének rendszeres nyomon követése, valamint 7

16 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET c.) az értékvesztés elszámolás és a céltartalék-képzésre: a kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek minősítése alapján az ügylet(eszköz)kockázatok minél pontosabb meghatározásához, és a kockázatokból keletkezhető veszteségek ellensúlyozásához szükséges intézkedésekre vonatkozóan. A minősítési kötelezettség alá tartozó tételeket havonta minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A minősítési kötelezettség alá tartozó alábbi tételeket negyedévente minősíti: a) befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok, b) követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközök (készletek). A Hitkr. rendelkezései értelmében a csoportos egyszerűsített értékelés alá vont követelések esetében lehetőség van a számviteli politikában kialakított értékelési csoportokba történő besorolásra, azonban a Szövetkezeti Hitelintézet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) problémamentes b) külön figyelendő c) átlag alatti d) kétes e) rossz A Takarékszövetkezet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó ( > eft) kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség (ideértve az ezen összeghatárt elérő és az alatti lakossági, fogyasztási hiteleket) esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. 8

17 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyedi értékelés esetén a minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következők: a) problémamentes 0 % b) külön figyelendő 1-10 % c) átlag alatti 11-0 % d) kétes % e) rossz % A csoportos egyszerűsített minősítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók az alábbiak: a) külön figyelendő - öt százalék, b) átlag alatti húsz százalék, c) kétes ötven százalék, d) rossz kilencven százalék. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete eft (2015-ben eft ) átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Bak és Vidéke Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 9

18 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka az időszaknak megfelelő érték Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, hírközlő eszközök, ügyviteli eszközök, egyéb felszerelési tárgyak gyorsan 3 év 33% elavulók Műszaki berendezések, hírközlő eszközök, ügyviteli eszközök, egyéb felszerelési tárgyak lassan elavulók 7 év 14,5% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében került sor. Az értékhelyesbítés szabályait a Számviteli politika, valamint az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata rögzíti: Számviteli politikánkban megfogalmazottak szerint a tárgyi eszközök értékhelyesbítéseként a tárgyi eszközök könyv szerinti értéket meghaladó piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözet mutatható ki. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatában szereplő előírások: A Takarékszövetkezet a tárgyi eszközökre vonatkozóan nem él az értékhelyesbítés lehetőségével, az alábbiakban szabályozott kivételtől eltekintve. 10

19 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet, amennyiben jelen szabályzat hatályba lépése előtt élt az Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, úgy azon eszközök vonatkozásában, amelyek után december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka a további években is alkalmazhatja az értékhelyesbítést. Értékhelyesbítést el lehet számolni, amennyiben a tárgyi eszköz mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja az eszköz terven felüli értékcsökkenést nem tartalmazó könyv szerinti nettó értékét Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2016-ban nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése a hónap utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2017-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet az esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg 11

20 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2016-ban rendelkezett Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016-ban nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2016-ban nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke 25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2016-ban lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2016-ban. 12

21 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyam adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen A pénzeszközök 55,7 %-a (2015-ben 52,7 %) a Takarékbanknál vezetett pénzforgalmi számlák állománya, 44,3 % (2015-ben 47,3 %) készpénz. 13

22 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Készpénzállományunk eft-ot, valamint EUR-t ( ef) tartalmaz. MTB-nél vezetett pénzforgalmi számláink devizanemenként: eft, 398,47 USD (117 eft), ,93 CHF (3 124 eft), 275,84 CAD (60 eftt), 786,82 GBP (287 eft), ,09 EUR ( eft) Állampapírok adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Az állampapírok könyv szerinti érték nettó értéken szerepelnek, az elhatárolt és felhalmozott kamat nélkül. Az állampapírok elhatárolt kamatának összege december 01-én eft, ( én eft). Az állampapírok közül eft névértékű állomány került zárolásra a Takarékszövetkezet által vállalt kötelezettségek fedezetéül. A befektetési célú államkötvények között 2017-ben lejáró nem található Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

23 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A hitelintézetekkel szembeni követelések tartalmazzák a Takarékbank Zrt-nél elhelyezett, és az alábbi táblázatban kimutatott bankközi kihelyezéseket. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) Összeg (eft) Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt betételhelyezés (I betét) Lejárat Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Bruttó érték Nettó érték Nettó érték % % % % Problémamentes , , , ,5 Külön figyelendő , , , ,7 Átlag alatti , , , ,9 Kétes , , , ,7 Rossz , , , ,2 Összesen december 01.-én a hitelportfolió 13,45 %-kal ( eft) volt magasabb az előző év végi állománynál. A problémamentes állomány 17,36 %-kal haladja meg az előző évit, míg a külön figyelendő ( -22,3 % ), átlag alatti ( - 44,5 % ), kétes ( -7,6 % ) kategóriákban csökkenés volt tapasztalható. A rossz minősítésű hitelek aránya viszont 60 %-kal emelkedett. Szektoronkénti minősítési kategóriák változása: Szektor Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen % eft % eft % eft % eft % eft eft Nem pü 28, , , , , Lakosság 1, , , , , Önálló.váll. 1, , , ,5 1, , Önkorm. -50, Nonprofit Összesen

24 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Hitel típusa Nettó könyv Bruttó Nettó könyv Bruttó követelés szerinti érték követelés szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Egyéb (fogyasztási hitel} Lakossági egyéb Nem pénzügyi vállalatok Önálló vállalkozók Összesen A Takarékszövetkezet 2016-ban 3 db hitelt strukturált át, eft értékben, valamennyi a lakossági szektort érinti. Ezen belül 2 db (2 131 eft) a lakáscélú jelzálog hitel, 1 db (6 044 eft) jelzálog hitel Befektetési célú részesedések Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek eft-tal, a Hitelgarancia Zrt-nek eft-tal, a Banküzlet Zrt-nek 200 eft-tal, a Tak-Invest Zrt-nek eft-tal. A Takarékszövetkezet 2003-ban létrehozta a Baki Takarékszövetkezeti Ingatlanbefektetési Kft-t eft törzstőkével, melyben 100 %-ban tulajdonos. A Kft. Tevékenysége elsősorban a Takarékszövetkezet részére irodaépületek bérbeadásából áll, melyért a Takarékszövetkezet bérleti díjat fizet. A Kft. mérlegfőösszege december 31-én eft, mérleg szerinti eredménye eft. Befektetéseink problémamentesek, részletes bemutatásuk a 2. sz. mellékletben Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 01-én: adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi hitelintézeti (MFB) kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

25 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Belföldi hitelintézeti (MFB) kötvények Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen A táblázatokban feltüntetett könyv szerinti érték nettó módon szerepel, nem tartalmazza az elhatárolt kamat értékét. Az értékpapírok problémamentes minősítésűek, a hitelintézeti kötvény állam által garantált. A befektetési célú értékpapírok közül eft én, valamint a án lejáró eft átsorolásra került a forgatási célú értékpapírok közé Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen Az immateriális javak között a vagyoni értékű jog tétel tartalmazza a licenceket e Ft bruttó értéken, melyhez eft elszámolt értékcsökkenés tartozik. 391 eft bruttó érték növekedés történt a évben. Üzleti és irodai szoftverek tekintetében eft volt 2016-ban a bruttó érték növekedése, így az eft. Az elszámolt értékcsökkenés értéke eft. Az alapítás-átszervezés értéke a Takarékszövetkezet egyesülésével kapcsolatban felmerült tételeket tartalmazza. A tárgyi eszközök közül az ingatlanok tekintetében a évben jelentős mértékű beruházás történt, zalaegerszegi kirendeltségünk teljeskörű felújítására került sor, eft-tal növelve az ingatlanok bruttó értékét. Ezen túlmenően egy kirendeltségünkön került sor kisebb felújításra 699 eft értékben, ennek következtében az ingatlanok bruttó értéke összességében eft-tal növekedett. Műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések, járművek eszközcsoporton belül beszerzésre kerültek informatikai eszközök, bútorok, növekedés bruttó értéken eft, melynek jelentős része a felújított zalaegerszegi kirendeltégünk berendezése. A beruházások a évi eft-ról eft-ra emelkedtek.a Takarékszövetkezet évi döntése alapján az átvett eszközök között nyilvántartott ingatlant minősített át a Takarékszövetkezeti dolgozók pihenését, jóléti szolgáltatásokkal való ellátását célzó létesítménnyé (nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú ingatlanok). Az ingatlan felújításra kerül, ennek költsége szerepel a beruházások között. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 17

26 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen A készletek között nyilvántartott követelés fejében átvett ingatlanok bruttó állománya ban eft-tal emelkedett. Eladásra került 2 db, eft bruttó értékű, valamint átvételre került 1 db eft értékű ingatlan. Az átvett eszközök ingatlanok után elszámolt értékvesztés-állomány összege 2016-ban 0 eft (2015-ben eft). Értékvesztést nem számoltunk el, értékesítés miatti visszaírás eft. A készletek között 358 eft értékben a szigorú számadású nyomtatványokat (2015-ben 692 eft), valamint eft (2015-ben eft) egyéb készletet (PayPass órák) tartunk nyilván. Az egyéb követelések között vevőkövetelések, adótúlfizetések, kamattámogatás- és egyéb elszámolások szerepelnek. Itt került feltüntetésre a DOM-P Zrt és a Takarékszövetkezet között létrejött, az Egységes Informatikai Rendszerhez kapcsolódó tanácsadási szerződésben meghatározott érték is ( eft). Az egyéb követelések összértéke így eft (2015-ben eft). A Takarékszövetkezet a várhatóan meg nem térülő egyéb követeléseire eft (2015-ben eft) forint értékvesztést számolt el Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen Az aktív időbeli elhatárolások között a Takarékszövetkezet a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes kamatokat, a tárgyévben elszámolt, de a következő évet érintő ráfordításokat és költségeket, valamint a tárgyévet illető egyéb bevételeket mutatja ki. 18

27 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék 0 0 Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény Értékelési tartalék Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány (eft) Állomány (eft) Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

28 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A hitelintézetektől származó források tartalmazzák a refinanszírozott hitelek állományát eft értékben (2015-ben eft), devizában felvett hiteleket eft (2015- ben eft) -, valamint az MNB-NHP keretében az ügyfeleknek folyósított hitelek forrását (2015-ben eft) Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Megnevezés Állomány (eft) Állomány (eft) Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven belüli Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven túli Az ügyfelekkel szembeni éven belüli kötelezettségek tartalma: - látra szóló takarékbetét eft (2015-ben eft), - folyószámlák eft (2015-ben eft), - lekötött éven belüli takarékbetétek eft (2015-ben eft), - folyószámláról éven belül lekötött betétek eft (2015-ben eft) Az ügyfelekkel szembeni éven túli kötelezettségek tartalma: - lekötött éven túli takarékbetétek 2 eft (2015-ben eft) Az éven túli kötelezettségek közül az éven belül lejáró tételek átsorolásra kerültek. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség: - számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok: éven belüli lejáratú mérlegsora tartalmazza a Takarékszelvényben, Kamatjegyben elhelyezett megtakarításokat eft értékben (2015-ben eft), Az éven túli kötelezettségek közül az éven belül lejáró tételek átsorolásra kerültek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségeket a takarékszövetkezet nem tart nyilván. 20

29 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (eft) Kamatláb Lejárat B3 Takarék Jegybank alapkamat + 1,5 % Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Jegybanki alapkamat Az alárendelt kölcsöntőke jövőbeni tőkésítése, átminősítése nem lehetséges Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek között a Takarékszövetkezet a fizetési forgalomba indított tételek úton lévő állományát, a munkáltatói hitelekhez, biztosításokhoz kapcsolódó elszámolások összegét, a szállítói tartozásokat, a különféle adónemekkel kapcsolatos fizetési kötelezettségeket mutatja ki Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen A passzív időbeli elhatárolások között szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérleg fordulónapjáig járó kamatokat és kamatjellegű jutalékokat; továbbá a még nem esedékes, fizetendő kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét eft értékben (2015-ben eft), a tárgyévet terhelő, pénzügyileg még nem rendezett ráfordításokat és költségeket eft összegben (2015-ben eft), a halasztott bevételeket (fejlesztési célú támogatás (1 004 eft), térítés nélkül átvett eszközök (6 687 eft), valamint a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetétől kapott támogatás összegét eft értékben Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény Saját tőke összesen

30 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Takarékszövetkezetünk saját tőkéje 9,32 %-kal alacsonyabb az előző évi értéknél. Jegyzett tőkénk, tőketartalékunk összege változatlan maradt. Az előző évi eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, eft-tal növelve annak összegét. A tőkeelemet az egyesüléssel kapcsolatos alapítás-átszervezés értékének megfelelő összeg csökkentette. Az általános tartalék felhasználásra került a veszteség fedezésére. A lekötött tartalékot az eredménytartalékból átvezetett alapítás-átszervezés értéke csökkentette. Az értékelési tartalék eft összegben, a mérleg szerinti eredmény eft értékben negatívan befolyásolta a saját tőke összegét. A jegyzett tőke állománya 2016-ban nem változott, a Takarékbanktól az év folyamán a jegyzett tőke változásra vonatkozóan engedélyt kértünk az eredménytartalékból 250 eft átvezetésére, a tagok részjegy állományának csökkenése miatt. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték Takarékszövetkezetünk 2016-ban zalaegerszegi kirendeltségén végzett jelentős felújítást, ezáltal biztosítva az ügyfelek jobb, kulturáltabb kiszolgálását. A könyvszerinti érték növekedését arányaiban azonban nem követte a piaci érték emelkedése, ezzel az értékhelyesbítés csökkenését okozva. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 01-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató 11,31 9, Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 22

31 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 0 részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen * tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre 0 Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen * tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is Takarékszövetkezetünk ügyfelekkel szembeni követelései után az értékvesztés állománya eft, mely 10,7 %-kal magasabb az előző évi ( eft) összegnél. A hitelekhez kapcsolódó értékvesztés évi alakulása: Értékvesztés képzés minősítés miatt: Értékvesztés képzés leírások miatt: Összesen: Értékvesztés visszaírás minősítés miatt: Értékvesztés visszaírás hitel leírások miatt: Összesen: eft 138 eft eft eft eft eft Az értékvesztés alakulásának és a bruttó hitelállomány 13,45 %-os emelkedésének köszönhetően a mérlegben kimutatásra kerülő hitelek nettó állománya 8,94 %-kal haladta meg a decemberi állományt, a bruttó hitelállományra jutó értékvesztés 6,47 % volt. adatok ezer Ft-ban céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

32 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET adatok ezer Ft-ban céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Hitelígérvény Egyéb Összesen Adott garanciák évi változása: Új garancia: eft Lejárat miatt, illetve ügyfél kérésére megszűnés: eft A Takarékszövetkezet eft összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, melyből eft felhasználás történt, egyéb hitelkeretek fel nem használt része eft, céltartalék képzésre nem került sor. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen

33 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A kamat függővé tétel 30 napos szabályát a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtak szerint alkalmazza. A pénzforgalmi szolgáltatások meg nem fizetett jutalékát és költségét is a mérlegen kívüli követelésként tartjuk nyilván, melynek összege 2016.december 01.-én eft. Behajthatatlanként leírt követelések miatt eft mérlegen kívüli követelést mutat ki a Takarékszövetkezet, melyben szerepel a 2016-ban leírt eft összegű követelés is. A leírt követelések 2016-ban befolyt összege eft Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyleteket a Takarékszövetkezet nem tart nyilván A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Tárgyévi eredmény A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A kamatkülönbözet nagyságát a kamatozó eszköz- és forrásállomány alakulása mellett jelentősen befolyásolták a év pénzpiaci változásai (kamatok változása, bankok közötti kamatverseny). Az osztalékbevételt a Takarékbank Zrt-től, ( eft), a Baki Takarékszövetkezeti Kft-től (1 300 eft), a KÖT Biztosító Egyesülettől ( 708 eft) kapott osztalék alkotja. A jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény magában foglalja a számlavezetési, a pénzforgalmi, a hitelezési, a Biztosítóktól, Lakástakarékpénztártól kapott, valamint az ügynöki jutalékbevételeket, illetve a Takarékszövetkezet által fizetett jutalék- és díjráfordításokat. 25

34 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A pénzügyi műveletek nettó eredményeként mutatja ki a Takarékszövetkezet a befektetési célú értékpapírok után elszámolt árfolyam különbözetet, és a mérlegen belüli devizapozíció átértékelési különbözetét. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. Itt szerepel továbbá az adók, tranzakciós illeték, illetve a bírság összege. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer forintban Megnevezés Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen: A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Közvetített szolgáltatások ráfordításai Összesen: A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség A működési költségek összege ( eft) 16,3 %-kal volt alacsonyabb, mint a decemberi érték. Ezen belül a személyi jellegű ráfordítások 2,8 %-kal, és az egyéb igazgatási költségek 47,4 %-kal, az anyagköltségek, anyagjellegű ráfordítások együttes összege 18,6 %- kal csökkentek. Így együttesen eredményezték a működési költségek alacsonyabb volumenét. 26

35 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A bérjárulékok megoszlása jogcímek szerint: Jogcímek: eft Egészségügyi hozzájárulás Szociális hozzájárulás Egyszerűsített foglalkoztatásból eredő közteher 49 Munkáltató által fizetett táppénz hozzájárulás 315 Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Munkáltatót terhelő SZJA Összesen: A hitelintézeti törvény előírásainak megfelelően a Takarékszövetkezet az adózott eredményének 10 %-ának megfelelően megképzett általános tartalékát felhasználta a veszteség fedezésére. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése: adatok ezer forintban Megnevezés Rendkívüli bevételek: Térítés nélkül átvett eszközökkel kapcs. bevételek 64 0 Egyéb rendkívüli bevétel ( KÖT eredmény felosztás) Ügyfelekkel való elszámolás 2014.évi XL. tv Rendkívüli ráfordítások: Ügyfelekkel való elszámolás 2014.évi XL. tv Térítés nélkül átadott eszközök (támogatások) Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények 0 0 Önrevízió 0 0 Fizetendő társasági adó Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. 27

36 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke adatok ezer forintban Összeg Összeg Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Előző évek ( 2013 ) elhatárolt vesztesége Összesen Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások (Ügyfelekkel való elszámolás adatok ezer forintban Összeg Összeg évi XL. tv.) Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen Adóalap növelő tételként tüntettük fel a Magyar Nemzeti Bank által Takarékszövetkezetünkre kirótt eft bírságot. 28

37 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP CAD Összesen adatok ezer forintban Megnevezés Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP CAD Összesen Az összes eszközökön, forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló eszközök, források forintban és devizában kifejezve, devizanemenkénti bontásban: Megnevezés adatok ezer Ft-ban adatok devizában EUR CHF USD GBP CAD EUR CHF USD GBP CAD Eszk.össz Valuta ,00 Nostro , ,93 398,47 786,82 275,84 Hitelek ,12 Aktív kamatelh , ,96 1,59 4,36 Források Felvett hitelek ,00 Betétek ,51 0 Passzív kamatelh ,34 212,76 Egyéb passzív elsz ,44 171, Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek adatok ezer forintban Megnevezés Baki Takarékszövetkezeti Kft-vel szembeni állomány Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek 29

38 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2016.december 01- én fennálló összeg ezer ( én ezer) forint a évi törlesztés 363 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 180 kedvezményes folyószámla hitel Éven túli lejáratú hitelek 971 kedvezményes jelzálog Összesen adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 222 kedvezményes folyószámla hitel Éven túli lejáratú hitelek kedvezményes jelzálog Összesen A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: adatok ezer Ft-ban Teljes érték Megnevezés Teljes érték Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen A tárgyévben a Magyar Nemzeti Bank az általa végrehajtott átfogó ellenőrzés során eft, illetve fogyasztóvédelmi vizsgálatot követően 300 eft bírságot rótt ki Takarékszövetkezetünkre. Önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet, mint környezetet szennyező anyagokat az alábbiakat bocsátja ki: 30

39 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Az informatika területén jelentkező veszélyes hulladékok (selejtezett számítástechnikai berendezések, adathordozók) megsemmisítését a velünk szerződésben álló hulladékgyűjtő és hasznosító cég bonyolítja. Mellékletek 1. sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2. sz. {Takarékszövetkezet/Bank/Hitelszövetkezet}-val részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke 3. sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4. sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5. sz. Cash-flow kimutatás 6. sz. A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7. sz. Értékpapír állomány 8. sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök 31

40 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása január 1. és december 01. között (mft) 1. sz. melléklet Megnevezés Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Nyitó Növekedés Értékcsökkenés Csökkenés terven felüli ÉCS miatt Csökkenés Záró Nettó érték I. IMMATERIÁLIS JAVAK alapítás-átszervezés aktivált értéke kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok szellemi termékek szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 0 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

41 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései december sz. melléklet Név Tevékenység Székhely Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Banküzlet Zrt Garantiqa Hitelgarancia Zrt Tak-Invest Zrt Hitelintézet Máshova nem sorolható pénzügyi tevékenység Készfizető kezesség vállalás Számítógépes programozás Baki Ingatlan bérbeadás Takarékszövetkezeti Kft *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb Budapest, Pethényi köz Budapest, Victor Hugo u Budapest, Kisfaludy u Budapest, Fogarasi út Bak, Széchenyi tér 2. Bekerülési érték Minősítés Elszámolt értékvesztés Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje MSZE* Problémamentes , Problémamentes Problémamentes , Problémamentes ,98 adatok ezer Ft-ban Szavazati arány Besorolás** (%) kapcsolt vállalkozás kapcsolt vállalkozás Problémamentes LV 33

42 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása december 01. Mérlegsor Megnevezés 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet adatok ezer Ft-ban 5 éven túli Összesen Hátrasorolt kötelezettségek A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése sz. melléklet Megnevezés Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak adatok ezer Ft-ban Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2) Megnevezés Létszám (fő) adatok ezer Ft-ban Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Összesen

43 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Cash-flow kimutatás december sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év (eft) adatok ezer Ft-ban Tárgyév (eft) Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása Követelés állományváltozása Készlet állományváltozása Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása Immateriális javak állományának változása Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

44 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók sz. melléklet Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) 14,09% -8,73% Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 99,47% -112,89% Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 74,33% 73,15% Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 3,96% 3,65% Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) 85,21% 84,53% b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 10,09% 11,10% Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) 29,46% 30,98% Átlagos kamatmarzs 3,80% 3,66% Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 63,28% 64,20% Saját tőke arányos nyereség (ROE) 6,98% -8,73% Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,28% -0,32% Érték Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról december sz. melléklet Megnevezés adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

45 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Sajátos értékelés alá vont eszközök december sz. melléklet SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN adatok ezer Ft-ban Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

46 Fii ggetlen Kdnywizs gil6i Jelent6s A Bak 6s Viddke Takardkszdvetkezet tulajdonosainak A jogut6ddal tdrt6n6 megsziin6s miatt elk6szitett, tev6kenys6get lezhr6, 6ves beszimol6r6l k6sziilt j elent6s Elv6geztem a Bak ds Viddke Takardkszdvetkezet mell6kelt vi tev6kenysdget lezilr6, 6ves besz6mol6janak a kdnywizsgdlatht, amely tev6kenys6getlezilr6,6ves besz6mol6 a december 01-i fordul6napra elk6szitett m6rlegb6l - melyben az eszkdzdk 6s forrdsok eryez6 v6giisszege efto a t6rgy6vi eredm6ny ex't vesztesfig -, az ezen id6pontra vdgzildo 6we vonatkoz6 eredm6ny-kimutat6sb6l, valamint a szilmviteli politika meghatfroz6 elemeit es az egyeb magyarin6 inform6ci6kat tartalmaz6kiegeszit6 mell6kletb6l all. A vezet6s felel6ss6ge a jogut6ddal tiirt6n6 megsziin6s miatt elk6szitett, tev6kenys6get lezir 6, 6ves beszimol66rt A vezet6s felel6s az tev6kenys6get lezrir6, 6ves besz6mol6nak a szdmviteli t<irv6nyben foglaltakkal 6s a Magyarorszfugon elfogadott 6ltal6nos sz6mviteli elvekkel <isszhangban tdrt6n6 elk6szit6s66rt 6s val6s bemutat6s66rt, valamint az olyanbels6 kontrollok6rt, amelyeket avezetls sziiksdgesnek tarl abhoz, hogy lehet6v6 v6ljon az akfu csal6sb6l, ak6r hibdb6l ered6 ldnyeges hib6s 611it6sokt6l mentes tevdkenys6getlezir6,dves besziimol6 elk6szit6se. A k0nywizsgril6 felel6ss6ge Az 6n felel6ssdgem az tev6kenysdget lezfu6,6ves besziimol6 v6lem6nyez6se kdnywizsg6latom alapjan. Kdnywizsg6latomat amagyar Nemzeti Kdnywizsgillati Standardokkal dsszhangban hajtottam v6gre. Ezek a standardok megkdvetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai kdvetelm6nyeknek, valamint hogy a kdnywizsgiiatot ugy tewezzem meg 6s hajtsam v6re, hogy kell6 bizonyoss6got szerezzek arr6l, hogy az tev6kenysdget lezin6, 6ves besz6mol6 mentes-e a l6nyeges hib6s 611it6sokt61. A kdnywizsg6lat mag6ban foglalja olyan elj6r6sok v6grehajt6s6t, amelyek c6lja kdnywizsgalati bizonyit6kot szerezni az tevekenys6get lezixs,6ves besziimol6ban szerepl6 cisszegekr6l 6s kdzzet6telekr6l. A kiv6lasztott eljar6sok, beledrtve az tevlkenys6get Iezdr6, 6ves besz6mol6 ak6r csal6sb6l, akfu hib6b6l ered6, l6nyeges hib6s 611it6sai kockazatimak felmdrds6t is, a k0nywizsg6l6 megit6l6s6t6l ftiggnek. A kockrizatok ilyen felm6rdsekor a kdnywizsgal6 az tev6kenys6getlez6r6,6ves besz6moi6 gazdiikod6 egys6g riltali elk6szitdse 6s val6s bemutat6sa szempontj6b6l relevans bels6 kontrollt azert merlegeli, hogy olyan kdnywizsg6lati eljar6sokat tewezzen ffiog, amelyek az adott kdriilm6nyek k<iz<itt megfelel6ek, de nem az6rt, hogy a gazd6lkod6 egys6g bels6 kontrolljanak hat6konys6g6ra vonatkoz6an v6lem6nyt mondjon. A kdnywizsgillat mag6ban foglalja tov6bb6 az alkalmazott szdmviteli politikak megfelel6s6g6nek 6s a vezet6s 6ltal kdszitett sziimviteli becsl6sek 6sszeriis6g6nek, valamint a tevdkenys6get Iezfu6, 6ves besz6mol6 6tfog6 prezentillisinak 6rtdkel6s6t is. Meggy6z6d6sem, hogy a megszerzetl kdnywizsgillxi bizonyit6k elegend6 6s megfelel6 alapot nffi t kdnywizsgill6i v6lemdnyem megad6srihoz.

47 V6lem6ny V6lem6nyem szerint a tev6kenysegetlezin6, 6ves besz6mol6 megbizhat6 6s val6s k6pet ad a gazd6lkod6 Bak 6s Vid6ke Takardksz0vetkezet december 01.-6n fenn6ll6 vagyoni 6s pd/lzrtgyi helyzetdrll, valamint az ezen id6ponttal vdgzldb 6we vonatkoz6 jdvedelmi helyzet6r6l a szitmviteli torvdnyben foglaltakkal Osszhangban. Egy6b jelent6st6teli kiitelezetts6g: Azfizletijelent6sr6l k6sziilt jelent6s Elv6geztem a Bak 6s Vid6ke Takar6kszdvetkezet mell6kelt 20I6.6vi tevdkenysdget lezir6, 6ves besz6mol6ji*toz kapcsol6d6, 2016 december 01-i fordul6napra vonatkoz6 6vi iizleti j elent6s6nek a v izsgillatdt. A vezetds felel6s az izleti jelentdsnek a sz6mviteli tdrv6nyben foglaltakkal osszhangban tdrt6n6 elk6szit6s66rt. Az 6n felel6ssdgem az itzleti jelent6s 6s az ugyaruvon iizleti 6vre vonatkoz6 tev6kenysdget lezin6, 6ves besz6mol6 dsszhangj6nak megit6l6se. Az ijzleti jelent6ssel kapcsolatos munk6m azizletijelent6s 6s az tev6kenys6get lezix6,6ves beszrimol6 dsszhangfanak megit6l6s6re korl6toz6dott 6s nem tartalmazta egy6b, a gazdilkod6 nem audit6lt szdmviteli nyilv6ntart6saib6l levezetett inform6ci6k 6ttekint6s6t. V6lem6nyem szerint a Bak 6s Viddke Takar6kszcivetkezet vi iizleti jelentdse a vi tev6kenys6get lez6r6, 6ves besz6mol6j anak adataival dsszhangban van. Kaposvar, 2017.februix 24. boq*, NIKK-Audlt KFT- Z+Ol'XnPotuur' Tarnrasi A' u 8',,. 'i'n,.1 r"'1' :'\ '' V-^-.t-\eg$*-- inr r l Ou " S:.r,z llo0lruuo-uurujj00j708o' Nagy Krisztina NIKK-Audit Kft 7400 Kaposvar, Tamasi A u 8. MKVK b"q. ll,, n,-\i"* Nagy Krisztina MKVK 0064II

48 KIVONAT a Zala Takarékszövetkezet február 24-én tartott Küldöttgyűlés jegyzőkönyvének határozataiból KDGY / 4 / (02.24) számú Küldöttgyűlési határozat: A Zala Takarékszövetkezet Küldöttgyűlése az előterjesztésben foglaltakkal egyezően 37 igen, 0 nem szavazattal és 0 tartózkodás mellett elfogadta a jogelőd Bak és Vidéke Takarékszövetkezet alábbi, 2016 évi eredmény felosztási javaslatát. Az eredményfelosztás elfogadása a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete/Takarékbank részéről történő jóváhagyást követően válik hatályossá. Adózás előtti eredmény: Ft Adófizetési kötelezettség: 0.- Ft Adózott eredmény: Ft Általános tartalék felhasználás: Ft Jóváhagyott osztalék (0 %): 0.-Ft Mérleg szerinti eredmény: Ft Közösségi alapot a takarékszövetkezet nem képez. A mérleg szerinti eredmény az eredménytartalékba kerül átvezetésre. Határidő: Azonnal Felelős: Dr. Tóth László elnök-ügyvezető Zalaegerszeg, február 27. Dr. Tóth László sk. Küldöttgyűlés levezető elnöke Czigányné Farkas Anikó sk. Bene Gyöngyi sk. Fitos Istvánné sk. jegyzőkönyvvezető jegyzőkönyv hitelesítő jegyzőkönyv hitelesítő Kivonat hiteléül: Zalaegerszeg, február Czigányné Farkas Anikó Zala Takarékszövetkezet 8900 Zalaegerszeg, Dísz tér 7. Cégjegyzékszám: , Zalaegerszegi Törvényszék Cégbírósága Adószám:

49 Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Cg.: Üzleti jelentés