MÉRLEG december 31.

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "MÉRLEG 2014. december 31."

Átírás

1

2 KSH: Cj.szám: Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és év év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 Mérleg 1.oldal

3 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH: Cj.szám: MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] Mérleg 2.oldal

4 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH: Cj.szám: MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Mérleg 3.oldal

5 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH: Cj.szám: MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak 58 nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 69 hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. Mérleg 4.oldal

6 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH: Cj.szám: MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt: Felsőzsolcán, március 5-én a vállalkozás vezetője Mérleg 5.oldal

7 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH: Cj.szám: MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések Mérleg 6.oldal

8 S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH: Cj.szám: adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 965 Eredménykimutatás 1. oldal

9 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH: Cj.szám: adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Eredménykimutatás 2. oldal

10 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH: Cj.szám: adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,- 6+7.b) b) ] a)] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt: Felsőzsolcán, március 5-én a vállalkozás vezetője Eredménykimutatás 3. oldal

11 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH: Cj.szám: Cash-flow kimutatás adatok ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d. 01 Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és + ÉK kiv.) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományvált. (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának 25 változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részjegykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása Kelt: Felsőzsolcán, március 5-én a vállalkozás vezetője Cash-flow kimutatás 1. oldal

12 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Kelt: Felsőzsolca, március A l a k s z a i n é B á r c z i n é dr. Oláh Annamária Rublinszki Valéria elnök-ügyvezető ügyvezető Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet 1

13 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Honlap címe: Levelezési cím: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: június 21. Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Domonkos Gézáné Alakszainé dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység o pénzváltás biztosítás ügynöki tevékenység saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Kirendeltségek, fiókok: A szövetkezet fióktelepei: Felsőzsolcai kirendeltség 3561 Felsőzsolca, Kassai út 28. Alsózsolcai kirendeltség 3571 Alsózsolca, Kossuth u sz Bőcsi kirendeltség 3574 Bőcs, Rákóczi u. 96. sz. Hernádnémeti kirendeltség 3564 Hernádnémeti, Bajcsy Zs. utca 1. sz Miskolc Avas-déli kirendeltség 3529 Miskolc, Testvérvárosok u. 8/A. I. emelet Kesznyéteni kirendeltség 3579 Kesznyéten, Béke tér 11. sz. 2

14 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Szirmabesenyői kirendeltség 3711 Szirmabesenyő, Mátyás király út 9. sz. Miskolc II. kirendeltség 3525 Miskolc, Széchenyi u. 70 sz Miskolc III. kirendeltség 3529 Miskolc, Szentgyörgy u sz. Ongai kirendeltség 3562 Onga, Rákóczi u. 22. sz. További telephelyek: 3561 Felsőzsolca, Kassai út 29. Központi irodaház és raktár céljára megvásárolt épület 3561 Felsőzsolca, Táncsics M. út 1. Irattár céljára átalakításra kerülő épületrész A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A Takarékbank Zrt. által készített konszolidált éves beszámoló megtekinthető az alábbi helyen: 3

15 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A jegyzett tőke összege ezer Ft-tal emelkedett előző évhez képest, amely változás a évi részjegy mozgások jegyzett tőkében való átvezetéséből adódik. Az átvezetésre illetve a jegyzett tőke felemelésére a Takarékbank Zrt. hozzájárulásával került sor. A jegyzett tőke összege eft, amelyből eft a részjegytőke értéke. A részjegy tőke egy féle részjegy típusból áll, a részjegyek névértéke Ft. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) Ft névértékű alaprészjegy Összesen A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat Részvény / Részvények / Tulajdonosi Tulajdoni Részjegy Tulajdoni Részjegyek szektorok db / fő hányad (%) névérték hányad (%) névérték (eft) db / fő (eft) Jogi személyek Természetes személyek % % Összesen % % Társaságunk változatlanul teljes egészében természetes személy tagokból áll. 5%, illetve 10% feletti részaránnyal rendelkező, többségi illetve befolyásoló részesedéssel rendelkező tulajdonosok nincsenek. 4

16 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben dr. Gál Jolán (3535 Miskolc, Őz utca 47.), aki egyben az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló is (kamarai tagsági száma: ). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja küldöttgyűlési határozat alapján havonta nettó 200 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Alakszainé dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető 3529 Miskolc, Görgey A. u. 34. Bárcziné Rublinszki Valéria ügyvezető 3530 Miskolc, Vörösmarty út 72. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Petró Erika főkönyvelő PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. 5

17 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 128/2013 (12.16) /2014 (05.05) /2014 (05.05) /2012 és 122/ / / / / / / / /2014 (05.05) / / A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 6

18 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése: A Takarékszövetkezet az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozás: a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat valamint a Fedezetértékelési szabályzat előírásai szerint minősítette a pénzügyi szolgáltatási tevékenységből eredő kintlévőségeit. A minősítésről szóló integrációs 7

19 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET szabályzat mind a csoportos, mint az egyedi minősítési eljárás alkalmazása esetére 5 minősítési kategóriát határozza meg. i. Csoportos értékelés: A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat a csoportos minősítési eljárás keretében egyszerűsített szempontrendszert alkalmaz. Az alkalmazás értékhatára a szavatoló tőke 1 %-ában került megállapításra (amely a Takarékszövetkezetnél jelenleg 6,6 millió Ft). A minősítés során a késedelmi napokon kívül az ügylet fedezettsége is figyelembevételre kerül, ezen két tényező együttes hatását vizsgálva kerül sor az értékvesztés kulcsának meghatározására, majd a minősítési kategória megállapítására. ii. Egyedi értékelés: Az egyedi eljárás során sor kerül egyszerűsített szempontrendszerű, vagy a teljes szempontrendszerű vizsgálatra, majd a vizsgálat eredményeként kerül sor a tétel minősítési kategóriába sorolására, és ott a kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolására. A Takarékszövetkezet egyedi egyszerűsített eljárással kizárólag az értékhatárt meghaladó, 90 nap alatti késedelmi nappal rendelkező kitettségeket vizsgálja abban az esetben, ha azok a szabályzat különös rendelkezése értelmében nem tartoznak az egyedi teljes körű eljárás hatálya alá. A szabályzat előírásai szerint egyedi teljes szempontú eljárást alkalmaztunk: - 90 napon túli késedelemmel rendelkező fedezett lakossági, és vállalkozói kitettségek, - felszámolás, végelszámolás alatt álló vállalkozások, - bankgaranciák, - nagykockázat-vállalások, - három évet meghaladó késedelemmel bíró, de fedezettel nem rendelkező kitettségek, - peres eljárások esetében és - egyéb, egyedileg meghatározott esetekben. A mérlegben az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. 8

20 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka az időszaknak megfelelő érték Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% 9

21 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A tárgyi eszközök közül az ingatlanok esetében a Takarékszövetkezet él a piaci értéken történő értékelés Számviteli törvény adta lehetőségével, az ingatlanok piaci és könyv szerinti értéke közötti különböztet értékhelyesbítésként számolja el. Az értékhelyesbítés elszámolása független ingatlanszakértői vélemény alapján történik Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év (ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. A Takarékszövetkezetnek kibocsátott értékpapír miatti kötelezettsége teljes egészében a lakossági szektorral szemben áll fenn. Ide sorolandóak a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok: a takarékszelvény, takaréklevél és a matrac betétek miatti kötelezettségek Céltartalékok A Takarékszövetkezet kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepeltet a beszámolóban. 10

22 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Előzőeken kívül a Takarékszövetkezet évi mérlegében halasztott bevétel is kimutatásra került a passzív időbeli elhatárolások között Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek A Takarékszövetkezet rendelkezik határidős ügylettel, melynek tartalma a Takarékbankkal kötött határidős devizavételi kötelezettség Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. A Takarékszövetkezet a főkönyvi számlatörzs és a főkönyvi számlák forgalmainak nyilvántartására a TAK-INVEST Zrt. által kifejlesztett EuroKönyv programot használja. Az Magyar Nemzeti Bank felé benyújtandó jelentések elkészítését az EuroJel program segíti. A programcsalád fejlesztése a felmerülő igényeknek megfelelően folyamatosan történik Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 11

23 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét, illetve azok változását a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Összehasonlítás Változás Pénzeszközök % Állampapírok % Hitelintézetekkel szembeni követelések % Ügyfelekkel szembeni követelések % Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok % Immateriális javak és tárgyi eszközök % Egyéb eszközök % Aktív időbeli elhatárolások % Eszközök összesen % 12

24 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (Kirendeltségi pénztárak, ATM, Záloghitel közvetítőkhöz kihelyezett készpénz) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla Egyéb Összesen A pénzeszközök valuta és devizanemenkénti bontását mutatja a következő táblázat: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák forint egyéb egyéb euró összesen forint euró deviza deviza összesen Összesen Devizanemenkénti megoszlás 87% 12% 2% 100% 79% 21% 1% 100% Állampapírok adatok ezer Ft-ban Megnevezés Könyv szerinti Könyv Névérték Piaci érték Névérték érték szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények Összesen Az állampapírok további részletezését mutatja a következő táblázat: adatok ezer Ft-ban Megnevezés év végén meglévő állomány Típus Darabszáma Névértéke Nyilvántartási értéke /D /B /B /A /B D D Állampapírok összesen Befektetési célú - Éven túli lejáratú Forgatási célú - Éven belüli lejáratú 13

25 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Egyéb követelés (bruttó) Egyéb követelés értékvesztése (-) Összesen A hitelintézetekkel szembeni követelések az előző évhez képest nagymértéken (86%-kal) emelkedtek, a változás oka, hogy a hitelezésbe be nem vont szabad források befektetésénél az elérhető kedvezőbb kamatok miatt a bankközi betételhelyezést részesítette előnybe a Takarékszövetkezet. A hitelintézetekkel szembeni követelések részleteit mutatja a következő táblázat: Hitelintézet Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) Összeg (eft) Lejárat Takarékbank Zrt. betétkihelyezés Takarékbank Zrt. betétkihelyezés Takarékbank Zrt. betétkihelyezés Takarékbank Zrt. betétkihelyezés Takarékbank Zrt. betétkihelyezés Takarékbank Zrt. betétkihelyezés Összesen: Az ügyfelekkel szembeni követelések bruttó értéken 10%-kal csökkentek az előző év végéhez viszonyítva, amihez az értékvesztés állomány 7%-os emelkedése párosult, így a mérlegben kimutatott nettó követelés érték 11%-kal csökkent Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Bruttó érték Nettó érték Nettó érték % % % % Problémamentes ,65% ,48% ,72% ,38% Külön figyelendő ,89% ,34% ,99% ,44% Átlag alatti ,70% ,74% ,28% ,35% Kétes ,70% ,57% ,75% ,57% Rossz ,07% ,87% ,27% ,26% Összesen % % % % 14

26 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A hitelportfólión belül a problémamentes és külön figyelendő kategóriák részaránya kismértékben csökkent, míg ezzel párhuzamosan nőtt a minősített portfólió részaránya, utóbbi 10,47%-ról 11,18%-ra. A portfólió minőségének változását - jelen esetben kismértékű romlását mutatja az értékvesztés/bruttó állomány mutató is: Megnevezés adatok ezer Ft-ban Változás értékben % Bruttó hitelállomány ,17% Értékvesztés ,60% Mérlegben kimutatott hitelállomány ,37% Értékvesztés / Bruttó hitelállomány mutató 4,63% 5,48% - 0,84% Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Bruttó érték Nettó érték Lakossági jelzálog fedezetű, deviza alapú ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, Ft ingatlan hitel Lakossági egyéb hitelek Egyéb átstrukturált hitelek (vállalkozói) Összesen Az átstrukturált hitelek állománya emelkedett az előző év végéhez viszonyítva, a növekedést a vállalkozói szektorba tartozó, nagyobb összegű átstrukturálások okozták, egyébként a mennyiségileg az átstrukturálással leginkább érintett lakossági szektorban állomány és db szám csökkenése figyelhető meg Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseit mutatja a következő táblázat. A befektetési célú részesedések állományában nem történt változás, azonban a mérlegben besorolásbeli változást jelentett, hogy a Takarékbank Zrt-ben és a Banküzlet Zrt-ben meglévő részesedések a kapcsolt vállalkozásokban meglévő részesedések között kerültek kimutatásra. A változás oka, hogy a évi CXXXV. törvényben foglaltak alapján a Takarékszövetkezet, a Takarékbank és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézet összevont felügyelet alá tartozik, ezáltal a csoport összevont konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett, amely beszámolóban a Takarékszövetkezet teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A jelen egyedi beszámolóban a csoporttagokkal szembeni tételekre vonatkozóan a Számviteli törvény előírásai alapján tettük meg a fenti kiemelést. 15

27 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A részesedésekhez kapcsolódóan a 2. sz. melléklet tartalmaz további adatokat. Megnevezés MTB ZRt. részvényei Banküzlet ZRt. részvényei Takinvest ZRt. Részvényei Részvények darabszáma Névérték Ft/darab Befektetés névértéke (Ft) Befektetés bekerülési értéke (Ft) Értékvesztés (Ft) Befektetés könyv szerinti értéke (Ft) db Ft Részvények, részesedések befektetési célra összesen: Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül december 31-én nem mutat ki egyéb értékpapírt a mérlegében Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök megbontása, illetve az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgástáblája az 1. számú mellékletben látható. Sem az immateriális javak, sem pedig a tárgyi eszközök vonatkozásában nem történt jelentős változás az üzleti év folyamán. Volumenében és értékében nem jelentős, az üzletmenet folytonosságát szolgáló pótló beruházások, az üzletmenettel járó normál ütemű selejtezések és az elszámolt értékcsökkenés határozta meg a mérlegértéket. Az ingatlanok esetében a Takarékszövetkezet értékhelyesbítést számol el. Az ingatlanszakértői véleménnyel alátámasztott értékelés során a mérlegkészítéskor 1,041 millió Ft, további ingatlanokat érintő átsorolások következtében pedig 2,315 millió Ft került visszaírásra az értékhelyesbítésből Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek (szigorú számadású nyomtatványok, irodaszerek) Összesen

28 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Készletek között kimutatásra kerülő követelés fejében átvett eszközök részletezése: Megnevezés Miskolc, Bollóalja u Hrsz: 35471/2 Kiscsécs, Dózsa György utca 63. Ingatlan jellege egykor varroda önkormányzati épület Nyilvántartásba vétel alapja Bekerülési érték Ingatlanszakértő által megállapított érték Értékvesztés adatok ezer Ft-ban Nettó érték Bekerülés dátuma felszámolásból - vagyonfelosztási javaslat alapján adósságrendezési eljárásból - vagyonfelosztási javaslat alapján Az egyéb követelések mérlegsoron az alábbiak kerülnek kimutatásra: adatok ezer Ft-ban Nettó állomány Központi kormányzattal szemben (adókkal kapcsolatos elszámolások) Helyi önkormányzatokkal szemben (adókkal kapcsolatos elszámolások) 566 Hitelintézetekkel szemben (óvadéki betét, tagsági viszonyt megtesítő értékpapír kivezetésével létrejövő követelés) 748 Nem pénzügyi vállalatokkal szembeni követelések (finanszírozott zálogházakkal kapcsolatos elszámolások; munkáltatói hitelhez kapcsolódó partnerekkel kapcsolatos követelések; adott előleg) 828 Vevő számla Egyéb aktív elszámolások (Úton lévő tételek) Egyéb követelések összesen Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 0 Összesen Az aktív időbeli elhatárolások között nagymértékben csökkent a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek elhatárolása, ezen belül is jelentősen csökkent az értékpapírokból eredő kamatelhatárolások összege. Utóbbi a változás az értékpapír állomány változásával van összefüggésben. 17

29 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét, illetve azok változását a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon 18

30 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET adatok ezer Ft-ban ÖSSZEHASONLÍTÁS Változás Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek % Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek % Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség % Egyéb kötelezettségek % Passzív időbeli elhatárolások % Céltartalékok % Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke % Tőketartalék % Általános tartalék % Eredménytartalék % Lekötött tartalék % Értékelési tartalék % Mérleg szerinti eredmény % Saját tőke összesen % Források összesen % A fenti táblázatból látható, hogy a működés forrásainak változására jelentős hatással volt az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, valamint a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a tőkepiaci törvény szerint értékpapírnak nem minősülő okiratos betétek miatt fennálló kötelezettségek (összességében az ügyfélbetétek) együttes összegének 372 millió Ftos csökkenése. A saját tőke összege nem változott jelentősen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány Állomány Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 0 0 MFB által nyújtott hitel 0 0 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel Egyéb idegen források 0 0 Összesen A táblázatból látszik, hogy hitelintézettel szembeni kötelezettségünk egyedül a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-vel szemben áll fent. A Növekedési Hitel Program termékekhez igénybevett forrásból, illetve az egyéb vállalkozásfejlesztési hitelekhez kapcsolódó refinanszírozási forrásból a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összege ezer Ft, mely az éven belüli lejáratú mérlegsoron van kimutatva a mérlegben. 19

31 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A Takarékszövetkezet ügyfelektől származó forrásai a mérlegben az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek-, és a kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek sorokon jelennek meg. Utóbbi helyen a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő okiratok kerülnek kimutatásra. Az ügyfelektől származó források állományát és azok alakulását mutatják az alábbi táblák: adatok ezer forintban Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Állomány Állomány Változás Helyi önkormányzatok betéte % Egyéb pénzügyi közvetítők betétei % Nem pénzügyi vállalatok betéte % Lakosság betétei % Egyéni vállalkozók betétei % Nonprofit intézmények betéte % Összesen: % Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek Állomány adatok ezer forintban Állomány Változás Takarékszelvény % Matrac % Takaréklevél és Takaréklevél tőkésített kamata % Összesen: % A Takarékszövetkezet összes betétállománya 372 millió Ft-tal, azaz 6%-kal csökkent, aminek oka a kamatszint csökkenése. A hagyományos betéti konstrukciókon realizálható kamatok rendkívül alacsony mértékűre való csökkenése következtében az ügyfelek befektetési termékekbe helyezik át megtakarításaikat. A változás a lakossági szektorban érezteti hatását Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet esetében nem releváns Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) A Takarékszövetkezet nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettségekkel. 20

32 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb kötelezettségek Az Egyéb kötelezettségek tartalmát és alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Állomány Állomány Egyéb kötelezettségek (passzív elszámolások) - Éven belüli lejáratú Úton lévő tételek Központi kormányzattal szemben Biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben Nem pénzügyi vállalatokkal szemben Lakossággal szemben Hitelintézetekkel szemben Önkormányzatokkal szemben 0 0 Szektor szerint nem bontható egyéb elhatárolás Évközi részjegy váltásból származó kötelezettség Egyéb kötelezettségek - Éven túli lejáratú Egyéb kötelezettségek összesen A Kombinált Mikrohitel Program támogatott hitelkonstrukció keretében, a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt-vel kötött ügynöki szerződést alapján folyósított hitelekhez kapott refinanszírozási forrás került kimutatásra az éven túli lejáratú egyéb kötelezettségek között Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Állomány Állomány Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 Halasztott bevételek Összesen A passzív időbeli elhatárolások nagymértékben csökkentek az előző évhez képest, amit a betétekhez kapcsolódó kamatszintek csökkenése eredményezett. Halasztott bevételként mutat ki a Takarékszövetkezet egy részvény ajándékozási ügylethez kapcsolódó bevételt, valamint egy fejlesztési célú pályázati bevételből a még feloldásra nem került részt. 21

33 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen A Takarékszövetkezet saját tőkéje az előző évhez képest nem változott jelentős mértékben. Az egyes tőkeelemeket érintő változások: A mérleg szerinti eredmény az előző évi eredményt 277 ezer Ft-tal haladja meg. A lekötött tartalék állománya év végén 20 ezer Ft-tal volt magasabb, mint az előző évben. Itt a visszavásárolt saját részjegyek miatti mozgások befolyásolták a tőkeelem összegének változását. Az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése, valamint a lekötött tartalék feloldása következtében az eredménytartalék ezer Ft-tal nőtt meg. Az értékelési tartalék összegében ezer Ft csökkenés következett be, amelyet ingatlanszakértői vélemény támaszt alá. Az általános tartalékban bekövetkezett 868 ezer Ft-os növekedést a tárgyévi adózott eredmény 10%-ának megfelelő tartalékképzés okozta. A jegyzett tőke összege ezer Ft-tal emelkedett, amely változás a évi részjegy mozgások jegyzett tőkében való átvezetéséből adódik. Az átvezetésre illetve a jegyzett tőke felemelésére a Takarékbank Zrt. hozzájárulásával került sor (engedély száma: IG(3)-4/2/2014.) Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Piaci Piaci KSZÉ** ÉH* KSZÉ** ÉH* érték érték Ingatlanok értékhelyesbítése * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A Takarékszövetkezet az ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. Az elszámolt értékhelyesbítést ingatlanszakértői vélemény támasztja alá. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 22

34 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér 21,19% 23,94% Tőkemegfelelési mutató, SREP 16,43% 15,55% Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér 14,88% 17,81% Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban Értékvesztések Egyéb* Nyitó Képzés Visszaírás (+/-) Záró Hitelintézetekkel szembeni követelések 0 Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, kötvényekre 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 Készletekre 0 Egyéb követelésekre 0 Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban Értékvesztések Egyéb* Nyitó Képzés Visszaírás (+/-) Záró Hitelintézetekkel szembeni követelések 0 Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, kötvényekre 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 Készletekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 23

35 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A minősítési és értékvesztés képzési szabályrendszerben a tárgyév folyamán nem történt változás. A fenti táblázatokból látszik, hogy az értékvesztés állományának változása az előző évitől eltérő irányú és attól jelentősen eltérő nagyságrendű. A legjelentősebb tétel a hitelállomány után képzett értékvesztés, amely a tárgyévben 8,4 millió Ft-tal nőtt, szemben a megelőző évben kimutatott 205,6 millió Ft-os csökkenéssel. Utóbbi oka az adott évben lezajlott nagy mértékű portfólió tisztítás volt, melynek következtében a leírt állományhoz kapcsolódó értékvesztés kivezetésre került a könyvekből. adatok ezer Ft-ban Átvezetés Céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás eredménytartalékba Záró Nyugdíjra és végkielégítésre 0 Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre 0 Határidős ügyletek várható veszteségére 0 Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen adatok ezer Ft-ban Átvezetés Céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás eredménytartalékba Záró Nyugdíjra és végkielégítésre 0 Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre 0 Határidős ügyletek várható veszteségére 0 Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék 0 Összesen Céltartalékot hagyományosan a hitelkeretek ki nem használt része mögé képezünk, jellemzően nem jelentős összegben. Ezen kívül egyéb céltartalékok szerepelnek a mérlegünkben, ami a tárgyévben teljes egészében a évi XXXVIII. törvényben és évi XL. törvényben előírt fogyasztókkal szembeni elszámolási kötelezettségekhez kapcsolódó céltartalék Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek 0 0 Egyéb Összesen

36 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés HUF Adott garancia összesen A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban Megnevezés Függővé tett, hitelekhez kapcsolódó kamatok és kamat jellegű bevételek Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb* Összesen *A Korm.r. szerint a mérlegsémában (mérlegen kívüli követelések) szerepel. A hitelekhez kapcsolódó függő kamat és kamat jellegű tételek, valamint a függő tételek bruttó hitelállományoz viszonyított alakulását mutatja a következő táblázat. adatok ezer Ft-ban Megnevezés értékben Változás %-ban Hitelek függő kamat és kamatjellegű tételei ,79% Bruttó hitelállomány ,17% Függő tételek aránya a bruttó állományhoz viszonyítva 2,05% 3,00% - 0,95% Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A Takarékszövetkezetnél nem releváns. 25

37 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Változás Kamatkülönbözet % Osztalékbevételek részesedésekből % Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény % Pénzügyi műveletek nettó eredménye % Üzleti tevékenység egyéb eredménye % Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei % Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény % Szokásos üzleti tevékenység eredménye % Rendkívüli eredmény % Adózás előtti eredmény % Adófizetési kötelezettség % Adózott eredmény % Általános tartalék képzése, felhasználása % Kifizetendő osztalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény % A Takarékszövetkezet 2014-ben az előző évinél 41%-kal magasabb adózás előtti eredményt ért el, azonban az adófizetési kötelezettség céltartalék képzéssel összefüggő - megemelkedése miatt a mérleg szerinti eredmény változásában jelentős növekedés nem mutatkozik. Üzleti folyamatainkat megvizsgálva a kamatkülönbözet a magas jövedelmezőségű hiteltermékek forgalmazásának visszaesésével, az állományok csökkenésével és a kamatok folytatódó csökkenésével összefüggésben az előző évekhez hasonlóan a tárgyévben tovább csökkent. Megnevezés Változás Eszközarányos megtérülés (ROA) 0,108% 0,114% 0,006% Saját tőke-arányos megtérülés (ROE) 1,28% 1,32% 0,04% Általános igazgatási költségek eredményfedezete 123,76% 120,09% -3,68% Általános igazgatási költségek kamatkülönbözet fedezete 88,92% 77,14% -11,78% A megtérülési mutatók kismértékben javultak. Kedvezőtlen mértékű elmozdulás következett be az általános igazgatási költségek eredményfedezetét jelző mutatószámban, különösen abban az esetben, ha az általános igazgatási költségeket a kamatkülönbözethez viszonyíjuk. A Takarékszövetkezet további fő pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is, valamint a leírt hitelekkel kapcsolatban elszámolt bevételeket. Ugyancsak itt kerülnek kimutatásra a kapott kártérítések és a pályázati bevételek is, ráfordás oldalon pedig itt 26

38 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET jelennek meg különféle szerveknek fizetett díjak, a ráfordítások terhére elszámolt adók, a fizetett bírságok és az egyéb céltartalék képzéshez kapcsolódó ráfordítások. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának és a Szanálási Alapnak. A fenti illetve a fentieken kívül az egyéb szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak az alábbi táblázatban láthatóak: adatok ezer forintban Megnevezés Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (2013-ban OTIVA) Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 651 Szanálási Alap 152 Országos Takarékszövetkezeti Szövetség Megyei Takarékszövetkezeti Szövetség MNB - felügyeleti díj Összesen: Az eredménykimutatás 10.a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai soron nem kerül kimutatásra adat. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség A rendkívüli eredményben véglegesen kapott pénzeszközök és a helyi szervezetek részére adott támogatások szerepelnek, amely tételek eredményünkre jelentős hatást nem gyakorolnak. 27

39 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Adóalap megállapításakor növelő tételek Adóalap megállapításakor csökkentő tételek Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények 0 0 Önrevízió 0 0 Fizetendő társasági adó Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított adatok ezer forintban Összeg Összeg nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Adótörvény által el nem ismert ráfordítások Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

40 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az év végén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Eszköz Forrás követelések kötelezettségek Nettó EUR CHF USD GBP CAD SEK DKK egyéb EU devizák Összesen adatok ezer forintban Megnevezés Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Eszköz Forrás követelések kötelezettségek Nettó EUR CHF USD GBP CAD SEK DKK egyéb EU devizák Összesen A következő táblázat az eszközök és források devizaszerkezetét mutatja a tárgyév végére vonatkozóan: adatok ezer forintban Forint Euró CHF Egyéb devizák Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Saját tőke összesen Források összesen

41 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezet esetében nem releváns Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelek állománya az alábbi táblázatban látható: Fennálló tőke Fennálló tőke Éven belüli lejáratú hitelek Kamatozás jegybanki alapkamat + 5% Éven túli lejáratú hitelek % fix kamat Éven túli lejáratú hitelek jegybanki alapkamat + 5% adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámlához kapcsolódó hitel jelzálog fedezetű szabad felhasználású hitel személyi kölcsön Összesen A folyószámla típusú hiteleket nem számítva a évi törlesztések összege ezer Ft volt, illetve 700 ezer Ft volt az új folyósítás. A Takarékszövetkezet felügyelő bizottsági tagjai részére folyósított hitelek állománya az alábbi táblázatban látható: Fennálló tőke Fennálló tőke Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Kamatozás jegybanki alapkamat + 5% jegybanki alapkamat + 5% adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámlához kapcsolódó hitel személyi kölcsön Összesen A folyószámla típusú hiteleket nem számítva a évi törlesztések összege 268 ezer Ft volt, új folyósítás nem volt. A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 30

42 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét, és annak időbeli változását mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegének szavatoló tőkéhez viszonyított aránya Nagykockázatnak minősülő kitettségek részletezése Kock.mérs. tech. alk.előtti kitettség (Bruttó) Kock.mérs. tech. alk.előtti kitettség (Nettó) Kock.mérs. tech. alk.előtti nettó kitettség szav.tőke %-ában Kockázatmérséklés 35,6% 18,0% Kock.mérs. tech. alk.utáni kitettség adatok ezer Ft-ban Kock.mérs. tech. alk.utáni kitettség szav.tőke %- ában Magyar Állam % ,0% TakarékBank Zrt % ,8% Záloglánc Kft % ,2% Összesen: % ,0% A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Teljes érték adatok ezer Ft-ban Teljes érték Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) 0 0 Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció 0 0 Egyéb fedezet 0 0 Összesen A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. 31

43 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 32

44 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása január 1. és december 31. között (ezer Ft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Értékcsökkenés Megnevezés Csökkenés Át- Át- Nettó Növ- Növ- terven Nyitó Csökk sorolás Záró Nyitó Csökk sorolás Záró érték ekedés ekedés felüli ÉCS (+/-) (+/-) miatt I. IMMAT. JAVAK 1. alapításátszervezés aktivált értéke kutatás, kísérleti fejlesztés vagyoni értékű jogok szellemi termékek szoftver termékek beruházása egyéb immat javak beruházása immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tev. szolg. tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb ber., gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Összesen Nem közvetlen pénzintézeti tev. szolg. tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki ber, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Összesen Tárgyi eszközök értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN MINDÖSSZESEN (I. + II.)

45 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései december sz. melléklet Név Tevékenység Székhely Takarékbank Zrt. Tak-Invest Zrt. Banküzlet Zrt. egyéb monetáris közvetítés számítógépes programozás M.n.s.egyéb pénzügyi közvetítés 1122 Budapest, Pethényi köz Budapest, Fogarasi út Budapest, Vicor Hugo u Fsz 038 Bekerülési érték eft Minősítés Elszámolt értékvesztés eft Társaság saját tőkéje eft * Társaság jegyzett tőkéje eft MSZE* eft Tulajdoni hányad (%) problémamentes ,3822 % problémamentes ,62 % 300 problémamentes ,38 % adatok ezer Ft-ban Besorolás** egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás *A Társaság tárgyévet megelőző, évi adatai alapján **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 34

46 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Mérlegsor E / 3.b. E / 4.a. F / 1.b. F / 2. F / 3. Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása december 31. Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek 3 hónapon belüli Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év közötti 1 év és 5 év közötti 3. sz. melléklet adatok ezer Ft-ban 5 éven túli Összesen F / 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése sz. melléklet Megnevezés Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak adatok ezer Ft-ban Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2) adatok ezer Ft-ban Megnevezés Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság ügyvezető tagjai Felügyelő Bizottság tagjai Testületi tagok Összesen

47 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Cash-flow kimutatás december sz. melléklet adatok ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s Előző év Tárgyév Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és + ÉK kiv.) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományvált. (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) 25 állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részjegykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

48 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET sz. melléklet A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Mutató megnevezése Érték Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) 1,58% 2,12% Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 8,56% 8,69% Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 44,45% 39,77% Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 8,41% 8,92% Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 74,76% 83,04% 16,11% 7,38% Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes rövid lejáratú követelés + forg.célú értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) 72,64% 71,68% Átlagos kamatmarzs (időszak végi adatokból számolva) 4,82% 4,12% Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 80,63% 83,11% Saját tőke arányos nyereség (ROE) 1,28% 1,32% Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,108% 0,114% Likviditási helyzetet jellemző adatok adatok ezer Ft-ban Változás Pénzeszközök % Forgatási célú értékpapírok % Bankközi betétek % Szabad forrás összesen % Ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú követelések % Egyéb rövid lejáratú követelések % Forgóeszközök összesen (Saját részvények nélkül) % Összes eszköz % Forgóeszközök aránya 54,31% 59,52% 7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról december 31. adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték Nyomdai úton előállított papírok összesen 0 0 Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Összesen

49 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Sajátos értékelés alá vont eszközök december sz. melléklet Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTEL EK ÖSSZESEN Értékpapírok (magyar állampapírok kivételével) Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Értékvesztés (kock. célt.) Értékvesztés (kock. célt.) Értékvesztés (kock. célt.) Értékvesztés (kock. célt.) Értékvesztés (kock. célt.) Értékvesztés (kock. célt.) Nettó könyv szerinti érték Bankközi betétek Hitelek összesen Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

50

51 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Ü Z L E T I J E L E N T É S 2014 Kelt: Felsőzsolca, március A l a k s z a i n é B á r c z i n é dr. Oláh Annamária Rublinszki Valéria elnök-ügyvezető ügyvezető Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet 1

52 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Üzleti jelentés a Takarékszövetkezet évi működéséről, gazdálkodásáról Az üzleti jelentés célja, hogy a évi beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, a Takarékszövetkezet tevékenysége során felmerülő főbb kockázatokkal és bizonytalanságokkal együtt, s ez által a múltbeli tény és a várható jövőbeni adatok alapján - a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjunk működésünkről. Az üzleti jelentés készítésekor a számvitelről szóló évi C. tv. 95., valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250 / (XII.24.) Korm. rendeletet és a 9/2013. számú közvetlen hatályú Számviteli Politika előírásait alkalmaztuk. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működését egyebekben évben is az Alapszabályban foglaltak és a Küldöttgyűlés által elfogadott üzletpolitikai célkitűzések alapján folytatta. Az éves beszámoló és az üzleti jelentés készítésének időszakában, illetve a beszámoló megítélésében jelentős körülmény, hogy a Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatóságának IG(3)-W-60/2014. számú határozatával felvételt nyert a szövetkezeti hitelintézeti integráció egyetemleges felelősségi körébe. A garanciaközösség létrejötte azt jelenti, hogy a szövetkezeti hitelintézetek illetve a Takarékbank Zrt és a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete egymás kötelezettségeiért kölcsönösen felelősséget vállalnak, így a takarékszövetkezetek a korábbinál nagyobb biztonságot tudnak ügyfeleik számára nyújtani. 2

53 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: I. A évi üzletpolitikai célkitűzések teljesítése Üzletpolitikai célkitűzéseinket alapvetően a Küldöttgyűlés május 23-i ülésén elfogadott határozatai szerint hajtottuk végre. Mindezeken túlmenően megállapítható, hogy Takarékszövetkezetünk 2014-ben eredményesen gazdálkodott, működési területén megtartotta a piaci pozícióját, folyamatos fizetőképességét biztosította. Az üzleti feladatok főbb mutatóinak értékelése (ezer Ft) dec dec. 31 Index Mutatók Tény Terv Tény Tény/Bázis Tény/Terv Mérlegfőösszeg ,42% 82,54% Betétállomány ,28% 92,92% Hitelállomány (bruttó) ,17% 60,51% Hitelfolyósítás ,35% 32,28% Részjegyállomány ,06% 102,06% Saját tőke ,12% 97,92% Bevételek ,15% 100,90% Ráfordítások ,56% 103,27% Adózás előtti eredmény ,57% 43,58% A szavatoló tőke és a felmerülő kockázatok tőkeszükséglete a CRD előírásai ( Basel II ) szerint Jogszabályi tőke megfelelés (millió Ft) Belső tőke megfelelés Rendelkezésre álló szavatoló tőke 654, ,510 Tőkeszükséglet 218, ,071 Szavatoló tőke többlet 435, ,439 Tőke megfelelési mutató 23,94% 17,81% Néhány fontosabb mutató alakulása Mutatók dec dec. 31 Saját tőke a mérlegfőösszeg %-ában 8,41% 8,92% Bruttó hitel állománya a betétek arányában 42,22% 40,39% Adózás előtti eredmény / Mérlegfőösszeg (ROA) 0,108% 0,114% Adózás előtti eredmény / Saját tőke (ROE) 1,28% 1,32% 3

54 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: II. A Takarékszövetkezet helye a Magyarországon működő szövetkezeti hitelintézetek között Magyarországon év végén 116 integrált, a 2013.évi CXXXV. tv. hatálya alá tartozó, együttműködő takarékszövetkezet működött. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet a mérleg főösszege alapján a középmezőnyben foglal helyet. Mérlegfőösszegünk 4,58%-kal csökkent az előző évhez viszonyítva, melynek legfőbb oka az 5,7%-os betétállomány csökkenés. Egyéb gazdálkodási mutatóink tekintetében is a közepes nagyságrendű, de stabil szövetkezeti hitelintézetek közé tartozunk. A törvényi követelményeket meghaladó saját tőkénk, 10 kirendeltségünk és évben 851 fős tagságunk adja stabilitásunk alapját. III. A szövetkezeti választott testületek tevékenysége Választott testületeink és a Takarékszövetkezet dolgozói sikeresen végrehajtották a évi küldöttgyűlésen meghatározott feladatokat. 1. Az Igazgatóság tevékenysége Az Igazgatóság tagjainak létszáma 2014-ben 10 fő volt, melyből 2 fő belső tag évben 10 alkalommal ülésezett, ezen belül 2 alkalommal került sor a munkaterven kívüli ülésre. A rendkívüli ülések témája az OTSZ gazdasági társaságban, pályázat keretében történő tulajdonszerzéséről szóló pótbefizetés, illetve az Alapszabály módosítása és a részközgyűlések összehívása volt. Az Igazgatóság 2014-ben 97 határozatot hozott, melyből négy végre nem hajtott határozat volt, melyek a kiemelt személyi kör prémiumfeltételeinek végre nem hajtásával, belső hitel szerződéskötésének meghiúsulásával és a hernádnémeti kirendeltségi ingatlan tulajdoni jogviszony rendezésének elhúzódásával kapcsolatosak. A hernádnémeti kirendeltség tulajdonjogi rendezése áthúzódott a évre, a földhivatali bejegyzés a beszámoló készítésének napjáig nem érkezett meg. Az Igazgatóság Ügyrendje 2014-ben nem változott. A tagok részt vettek a küldöttgyűlés és a részközgyűlések előkészítésében és lebonyolításában. A részgyűléseken a tagságot az Alapszabály módosításról személyesen is tájékoztatták, válaszoltak az integrációs változások miatt feléjük érkező nagyszámú személyes kérdésre. A szövetkezet tagnyilvántartása 851 fő, Ft névértékű részjeggyel rendelkező tagot regisztrált az év végén. A tagok által jegyzett részjegyek állománya 15,380 millió Ft. A taglétszám 2014-ban 2 fővel, a részjegy tőke 0,31 millió Ft-tal bővült. A tagsági kapcsolatok fejlesztése keretében az Igazgatóság a területén működő alapítványokat, civil szervezeteket Ft összeggel támogatta. Már hagyományként megjutalmaztuk a környékbeli általános iskolákból ballagó, kitűnő tanulmányi eredménnyel záró diákokat, és ezzel együtt az iskolájuk által működtetett alapítványokat is, mely az összes 4

55 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: támogatáson belül Ft-ot tett ki. Ezen kívül helyi kulturális, sport, és egyéb alapítványoknak, intézményeknek és közhasznú szervezeteknek közel Ft-ot adományoztunk. 2. A Felügyelő Bizottság tevékenysége Az 5 tagú Felügyelő Bizottság ellenőrizte a törvényességet, a határozatok betartását és a tagi érdekek érvényesülését. Ülésein minden fontosabb, a gazdálkodást befolyásoló előterjesztést napirendre vett és megtárgyalt évi tevékenységéről külön írásos beszámolót készít a Küldöttgyűlés számára. IV. A takarékszövetkezeti telephelyek és kirendeltségek hálózata, fejlődése A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet székhelye, amely a központi kirendeltségnek is helyet ad: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Telephelyei: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 29.szám (irodaház és raktár) 3561 Felsőzsolca, Táncsics M. u. 1. szám (raktár és irattár) Fióktelepei: 3571 Alsózsolca, Kossuth L. u szám 3574 Bőcs, Rákóczi F. u. 96.szám 3564 Hernádnémeti, Bajcsy-Zsilinszky u. 1. szám 3529 Miskolc, Testvérvárosok útja 8/A, 1. emelet 3579 Kesznyéten, Béke tér 11. szám 3711 Szirmabesenyő, Mátyás király u. 9. szám 3525 Miskolc, Széchenyi út 70.szám 3529 Miskolc, Szentgyörgy út szám 3562 Onga, Rákóczi F. u. 22.szám A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működési területén 10 kirendeltség működik, a kirendeltségek száma 2014-ben nem változott évre Takarékszövetkezetünk nem tervezett kiemelkedő fejlesztéseket, hiszen évben megtörtént szinte valamennyi kirendeltség felújítása, illetve jelentős informatikai eszközállomány beszerzése. Felsőzsolca központi épületének a bejárata újult meg Ft értékben, továbbá Hernádnémeti, Miskolc- Testvérvárosok útja, Miskolc- Szentgyörgyi út, Miskolc-Széchenyi út kirendeltségek kamerás megfigyelő rendszere, tűzjelző rendszere, illetve beléptető rendszere korszerűsödött. Ez utóbbi beruházás a november 26-án történt rablási esemény kapcsán vált indokolttá, s hasonló beléptetési rendszer kiépítését tervezzük a jövőben valamennyi kirendeltségünkben ben a beruházások az alábbiak szerint alakultak: Beruházás megnevezése Épületeken, bérelt ingatlanon megjelenő növekmény Műszaki gépek, egyéb gépek növekménye Összesen: Bekerülési értéke Ft Ft Ft 5

56 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: V. A passzív bankműveleti üzletág tevékenysége 1. Betétgyűjtés Betét üzletágunk esetében a 2013-ban megismert tendenciák folytatódtak. A jegybanki alapkamat 3%-ról 2,1%-ra változott, tehát már nem csökkent olyan drasztikusan, mint az előző évben, a betétállomány mégis nagyobb arányú csökkenést szenvedett el a évihez képest. Míg 2013-ban 3%-kal csökkent az állomány, ez évben már 5,72%, tehát elmondhatjuk, hogy havonta átlagosan 0,5%-kal kevesebb lett a betétállományunk. A betétállomány csökkenése nem volt egyenletes. Míg az első félévben átlagosan 0,63%-kal csökkent havonta, addig a második félévben ez a változás már csak 0,084% volt. A betétállomány csökkenését teljes egészében a lakossági betétek okozták, hiszen ebben a szektorban év végére 86,67%-ra csökkentek a betétek, szemben a vállalkozási szektorral, ahol 24,79%-os növekedés következett be. Mivel a lakossági betétállomány aránya 73,6%, így a vállalkozói szektor növekedése nem tudta érdemben kompenzálni a visszaesést. A lakossági szektoron belül a lekötött betétek 17,87%-kal csökkentek, míg a folyószámlabetét állománya 30,62%-kal nőtt. Ezek a változások azt mutatják, hogy aki hosszabb időre le tudja kötni a pénzét, az leginkább más, jövedelmezőbb befektetési formát választ, viszont aki csak rövid időre tudja nélkülözni azt, annak gyakorlatilag már majdnem mindegy, hogy leköti, vagy folyószámlán hagyja a megtakarítását, hiszen alig van különbség a kamat mértékében. Ez a tendencia megfelel annak az állami szándéknak is, amely azt mutatja, hogy a lakossági megtakarítások jelentős részét igyekszik az állampapírok és befektetési alapok felé terelni. Ez nálunk is érezhető, hiszen a lekötött betétállomány jelentős része a befektetési állományunkban kimutatható. A Takarékbank részére közvetített befektetési állomány év végén még csak 35 millió Ft volt, év végén már 231 millió Ft és év végére meghaladta a 769 millió Ft-ot. Ha a betétállományt és a befektetési állományt egyként kezeljük, akkor elmondható, hogy évben nőtt a lakosság nálunk elhelyezett megtakarítása, hiszen míg 2013-ban a betét és a befektetési állomány együttes értéke 6,736 milliárd Ft volt, addig év végén már több mint 6,902 milliárd Ft. A betétállomány alakulása kirendeltségenként (ezer Ft) KIRENDELTSÉG BÁZIS TERV TÉNY TÉNY / BÁZIS TÉNY / TERV Változás Index Felsőzsolca ,46% 89,17% Alsózsolca ,95% 87,90% Bőcs ,69% 92,20% Hernádnémeti ,84% 90,30% Miskolc I ,34% 98,90% Kesznyéten ,06% 115,57% Szirmabesenyő ,11% 79,96% Miskolc II ,62% 111,31% Miskolc III ,44% 87,72% Onga ,82% 97,00% ÖSSZESEN ,28% 92,92% 6

57 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Betétállomány alakulása termékcsoportonként (ezer Ft) MEGNEVEZÉS 2013.dec dec.31 Változás I. ÖSSZES BETÉTÁLLOMÁNY ,28% 1 Lakossági betétállomány ,67% Ebből: Lakossági folyószámla ,62% Számláról lekötött betét ,45% Értékpapír jellegű betét (takarékszelvény, matrac) ,98% Takaréklevél ,21% Betétkönyv ,27% 2 Vállalkozói betétállomány ,79% Ebből: Önkormányzatok betétei ,78% Pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozások betétei ,50% Nonprofit szervezetek, alapítványok betétei ,87% Egyéni vállalkozók betétei ,56% 2. A évi forrásszerzést befolyásoló főbb tényezők Passzív üzletági tevékenységünknek egyre gyorsabban változó gazdasági környezethez kell igazodnia ben tovább csökkent a jegybanki alapkamatszint (3%-ról 2,1%-ra) Ezzel összhangban a forrásszerzés költsége, a betéti átlagkamataink is csökkentek (2,26 %-ról 1,05%-ra). A betéteseinknek kínált kamatszintek meghatározásánál a piaci részesedés megőrzése mellett a jövedelmezőséget is szem előtt kellett tartanunk. Ennek érdekében betéti hirdetményünket a pénzpiaci változásokra reagálva 2014-ben is többször módosítottuk. A bankszámla látra szóló állomány 2014-ban jelentősen nőtt, mind volumenét mind arányát illetően. A volumene 38,82%-kal nőtt, az aránya évben 20,1% volt, évre ez 29,7%-ra változott ben a lekötött betétek aránya és állománya is jelentősen csökkent. Az okiratos és könyves betéteknél kisebb mértékű a csökkenés - az aránya előző év végi 39,5%-ról 38,5%-ra, a volumene 8,07%-kal változott. Azon ügyfeleink, akik nem gondolkodnak hosszú távú lekötésekben, már elfogadták az előző évben megismert alacsony kamatszintet, s nem változtattak jelentősen a megtakarítási formájukon. Mind arányaiban, mind volumenében jelentősen csökkent viszont a számláról lekötött betétek állománya. Az aránya 2014-ben 31,9%-ra csökkent a korábbi 40,4%-ról, de az állomány nagysága még nagyobb csökkenést szenvedett el, hiszen 74,4%-ra változott. Itt kell megemlíteni, hogy a befektetési állományunk növekedésének jelentős hányada ebből a lekötési formából fordult át. 7

58 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Az év során a tovább csökkenő jegybanki alapkamattal összefüggésben a betétállományunk átlagkamata is csökkent. Az összes betétállomány kamatterhe 96 millió Ft ráfordítást jelentett a Takarékszövetkezetnek a 2014-es évben. Ez 62,11%-kal marad el az előző évhez képest és 20,01%-kal alacsonyabb a tervezett értéknél, mely az 5,72%-os állománycsökkenés és a tovább folytatott kamatlábcsökkenés együttes eredménye. A betét üzletágat tekintve jelentős termékfejlesztés nem történt évben. 3. Bankszámlavezetés 2014-ben nem történt jelentős változtatás a lakossági bankszámlatermékek területén. Viszont új önkormányzati számlák kerültek bevezetésre, hiszen ez a terület az üzletpolitikánkban kiemelt jelentőséggel bír. Az üzletág fontosabb mutatóinak alakulása dec dec. 31. Változás % Bankszámlán elhelyezett látra szóló ,82% állomány (eft) Bankszámlák darabszáma (db) ,22% - lakossági ,62% - vállalkozói ,27% Bankkártya (db) ,447% A bankszámlák számát tekintve évben minimális bővülést sikerült csak elérnünk. Az éves bankszámla terv 96%-ban teljesült, 87db számlanövekmény mellett az év végére 7245 db bankszámlát vezettünk ügyfeleink részére. A bővülés a lakossági szektorban következett be, hiszen a vállalkozói szektorban csökkenés történt. Azonban meg kell említeni, hogy évben 852 db bankszámla megszűnés és megszűntetés is történt, tehát az új számlák nyitása megközelíti az 1000 db-ot. Az üzleti stratégia keretén belül, jelenlétünk erősítésének fontos állomása a területünkön működő önkormányzatokkal való kapcsolat kiépítése. Ezen a területen 2014-ben azonban nem sikerült jelentős előrelépéseket tennünk évben 8 önkormányzattal álltunk kapcsolatban (Felsőzsolca, Onga, Kiscsécs, Kesznyéten, Sajópálfala, Girincs, Gesztely és Szirmabesenyő) év végére Sajópálfala kistérségi társulás miatt megszüntette számláját, viszont Nagycsécs új önkormányzati partnerünk lett. A Takarékszövetkezet által forgalmazott bankkártyák darabszáma évben 277 db bővülést mutat, hiszen 2663 db-ról 2014 év végére 2940 db-ra nőtt az állomány. Takarékszövetkezetünk a működési területén a vidék pénzellátása területén fontos feladatot teljesít. Készpénzforgalmat tekintve a 10 kirendeltségünk több mint db tranzakciót bonyolított le, 13,1 milliárd Ft pénztári kifizetés és 6,8 milliárd Ft pénztári befizetés zajlott, mely az előző évi készpénzforgalomhoz képest értékben 17,5%-os, darabban 14,3%- os csökkentést jelentett. 8

59 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Befektetési szolgáltatás közvetítése A Takarékszövetkezet a Takarékbank részére közvetítőként értékesít befektetési termékeket. Az üzletág az elmúlt években folyamatosan fejlődik, összefüggésben a csökkenő kamatkörnyezettel és ezzel együtt a befektetési termékeken elérhető magasabb hozamszinttel. Míg a év végére 240 millió Ft-os befektetési termékállományról tudtunk számot adni, addig év végére az állomány már meghaladta a 769 millió Ft-ot. VI. Az aktív bankműveleti üzletág tevékenysége A hitelezési üzletágunk ismételten nehéz évet zárt 2014-ben. A december 31-i 2 milliárd 747 millió Ft-os bruttó hitelállományunk év végére 2 milliárd 477 millió Ft-ra csökkent. A 270 millió Ft-os állománycsökkenés okaként egyértelműen az alacsony aktivitásunkat tudjuk megnevezni. Sajnos nem jöttek be azok az előzetes várakozások, amelyek már évben komoly fogyasztásnövekedést és a hitel igénybevétel fellendülését jósoltak. Mind a lakossági, mind a vállalkozási szektor ügyfeleire jellemző, hogy alacsony a hitelkereslet. A hitelállomány összetételében a tavaly megismert folyamat folytatódik. Míg a évben a teljes állomány 68,69%-a volt lakossági hitel, addigra évben már csak 64%-os volt ez az arány. Tehát 2014-ben is beigazolódott az a megállapítás, miszerint a hitelállomány aránya lassan kezd áttolódni a vállalkozási szektor felé. A lakossági hitelállomány évben 1 milliárd 887 millió Ft volt, év végére ez 1 milliárd 593 millió Ft-ra, azaz 15,55%-kal csökkent. A vállalkozási hitel 860 millió Ft-ról 2014-ben 883 millió Ft-ra, azaz 2,71%-kal nőtt évben még a lakossági hitel állomány volt a meghatározó. Már évben is a lakossági jelzáloghitelek jelentették ezen a szektoron belül a legnagyobb állományt, és ez a tendencia megmaradt 2014-re is, sőt az aránya 57,7%-ról 63,4%-ra nőtt, volumenét illetően viszont csökkent 7,12%-kal évben a személyi kölcsön állt a második helyen 25,6%-os részesedéssel, 2014-ben ez az arány visszaesett 21,6%-ra évben lelassult a személyi kölcsön állományunk csökkenése, de még így is jelentősen csökkent, több mint 28%-kal, 483 millió Ft-ról 344 millióra. Szintén jelentős volt a közvetítői záloghitel állomány változása is, hiszen 65,64%-ra esett vissza. A lakossági folyószámlahitel azonban nőni tudott közel 6%- kal, de alacsony részaránya miatt nem tudta ellensúlyozni a többi hitelfajta negatív változásait, így összességében a lakossági hitel állománya év végére 84,45%-ra csökkent. A vállalkozási szektor 2,71%-os növekedése elmarad a tavalyi 13,7%-os növekedéstől. Ennek legfőbb oka, hogy a szabadfelhasználású, a forgóeszköz és a beruházási hiteleket magában foglaló vállalkozói hitelek csak 3,4%-kal tudtak nőni, szemben a évvel, amikor a növekedés több mint 50%-os volt évben 630 millió Ft-ról év végére mindössze 652 millió Ft-ra tudott csak gyarapodni a vállalkozói hitelállomány. Ez az állománynövekedés idén is az NHP hiteleknek köszönhető (23%-os gyarapodás). Meg kell azonban említeni, hogy a évi tervet nem sikerült teljesíteni, hiszen csak 150 millió Ft-ot sikerült folyósítani, szemben a 800 millió Ft-os tervvel. Jelentősnek mondható még az önkormányzati hitelek állományának növekedése, hiszen majdnem megnégyszereződött az állomány, de ez a hitelfajta részesedését tekintve jelenleg alacsony a vállalkozási szektorban. 9

60 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A vállalkozási szektor faktorhitele is jelentősen csökkent (23,17%-kal) de ez a hitelfajta sem képvisel jelentős arányt az összes hitelen belül. A tervezett hitelállományunk december 31-re 4 milliárd 93 millió Ft volt. A tényleges állományi adatok a hitelállomány tekintetében messze elmaradtak a tervezett szinttől. A Takarékszövetkezet jövedelmezőségének biztosítása érdekében célul tűztük ki a bruttó hitel / betét arány 62 % körüli elérését 2014-re. A mutató értéke végül, az előzőekben bemutatott változások hatására év végére 40,4 % lett, amely mind a terv, mind a évi szint alatt maradt. Látható tehát, hogy Takarékszövetkezetünknek 2014-ben a hitelezés területén a mozgástere szűk volt és nagy a jelentősége az aktivitás fokozásának. A hitelállomány szerkezete (ezer Ft) 2013.december december 31. Változás 1.Lakossági ,45% Személyi kölcsön hitelek ,17% Jelzálog fedezetű hitelek ,88% Folyószámla hitelek ,20% Záloghitel ,64% 2.Vállalkozói ,71% Vállalkozói hitelek ,41% Folyószámlahitelek ,65% Önkormányzati hitelek ,47% Faktor hitel ,83% Összesen ,17% A hitelfolyósítás szerkezete (ezer Ft) év Megoszlás 2014.év Megoszlás Változás 1. Lakossági ,63% ,16% 113,75% Ebből: Személyi kölcsön hitelek ,76% ,30% 80,37% Jelzálog fedezetű hitelek ,47% ,08% 425,78% Folyószámla hitelkeretek ,40% ,78% 113,86% 2.Vállalkozói hitelek ,37% ,84% 64,14% Összesen ,00% % 77,35% A hitelfolyósításunk a évi bázishoz viszonyítva 22,65%-kal csökkent. Ezen belül a vállalkozási kihelyezés szenvedte el a legnagyobb csökkenést, hiszen ott közel 35%-kal csökkent az aktivitás. A lakossági szektorban 13,75%-os növekedés történt, azonban ez is elmaradt a tervezettől. A évben elmondható tehát, hogy a lakossági szektor hitelkihelyezése erősödött, mivel évben még 26,6 % - 73,4% volt az arány a lakossági és a vállalkozási hitelfolyósítás között, addigra 2014-ben ez arány 39,2% - 60,8%-ra változott. A Takarékszövetkezet befektetései és ügyfelekkel szembeni követelés állománya teljes körűen minősítésre kerültek. Az év végi minősítés az integrációs közös szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási- és Céltartalékképzési Szabályzat figyelembe vételével készült. Az elszámolt értékvesztés és a hitelállomány aránya

61 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: december 31-én 5,5% volt, amely 0,9 százalékpontos növekedést jelent az előző év végi mértékhez képest (4,6 %). Az értékvesztés képzés valamennyi minősítési kategóriában a kockázati tényezők maximális figyelembevételével történt évben nőtt a problémamentes hitelek aránya, a többi minősítési kategóriában kismértékű változás történt. A hitelállományunknak a 2,87%-a a rossz kategóriájú hitel, ez az arány évben 2,07% volt. A minősített hitelállomány és az értékvesztés alakulása (ezer Ft) december december 31. Állomány % Értékvesztés Állomány % Értékvesztés Problémamentes ,65% ,48% 0 Különfigyelendő ,89% ,34% Átlag alatti ,70% ,74% Kétes ,70% ,57% Rossz ,07% ,87% Összesen % % A törlesztési problémák kezelése folyamatos és nagy munkát követel meg az ügyfelekkel kapcsolatban álló ügyintézőktől és a Takarékszövetkezet vezetésétől egyaránt. A fizetési nehézségekkel küzdő adósok számára az elmúlt években már kidolgoztuk és alkalmazzuk az ügyfeleknek nyújtható fizetési könnyítések rendszerét, annak érdekében, hogy mind az ügyfelek kedvezőbb helyzetbe kerüljenek, mind a Takarékszövetkezet várható veszteségei csökkenjenek. Kirendeltség Hitelállomány és folyósítás kirendeltségenként Hitelállomány Hitelfolyósítás (ezer Ft) Változás Változás Felsőzsolca ,52% ,81% Alsózsolca ,75% ,02% Bőcs ,12% ,16% Hernádnémeti ,15% ,96% Miskolc I ,56% ,32% Kesznyéten ,97% ,39% Szirmabesenyő ,37% ,89% Miskolc II ,54% ,18% Miskolc III ,74% ,75% Onga ,94% ,34% Összesen: ,17% ,35% 11

62 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: VII. Egyéb pénzügyi tevékenység 2014 első félévében tovább folytatódott a jegybanki alapkamat csökkentése. Ennek hatására a lekötött betétek kamata is tovább csökkent. Míg évben az állampapírok ígérték a nagyobb hozamot, év második felében már a bankközi betétek voltak a jövedelmezőbbek, ezért közel megkétszereződött a bankközi betét állománya december 31.-re, s ennek megfelelően csökkent az értékpapírok volumene. A hitelezéshez fel nem használt források állománya (ezer Ft) LEKÖTÖTT SZABAD FORRÁSOK december december 31. Változás % Értékpapír ,11% Diszkontkincstárjegy állomány ,67% Állam és MNB kötvény állomány % Bankközi betét ,52% Integrációs betétállomány ,56% Bankközi HUF betétállomány ,48% A hitelezéshez fel nem használt források kamatbevételei (ezer Ft) BEFEKTETÉSEK Változás % Értékpapír ,41% Államkötvény ,37% MNB kötvény % Kincstárjegy ,57% Bankközi betét ,95% Rövid lejáratú lekötés ,45% Hosszú lejáratú lekötés ,51% Jegybanki tartalék ,10% Összesen ,03% VIII. A Takarékszövetkezet gazdálkodása Takarékszövetkezetünk gazdálkodását 2014-ben nagyon sok kedvezőtlen külső hatás befolyásolta. Az extra alacsony kamatszinthez és az alacsony hitelfelvételi hajlandósághoz társult még 84,496 millió Ft tranzakciós illetékfizetési kötelezettség, illetve a évi XXXVIII., és évi XL. törvényben előírt fogyasztókkal való elszámolási kötelezettséghez kapcsolódó 26,978 millió Ft céltartalék képzési kötelezettség, amely mellett igazán jelentős eredményként értékeljük a nyereséges gazdálkodást ben az előrejelzések többször is veszteséget prognosztizáltak év végére, így az elért 7,8 millió Ft mérleg szerinti eredményt végül pozitívan könyveljük el ebben a piaci és gazdasági környezetben. A Takarékszövetkezet a beszámolási időszakban 413,335 millió Ft kamatbevétel és 100,087 millió Ft kamatráfordítás mellett 313,248 millió Ft kamatkülönbözetet realizált, 60,563 millió Ft-tal kevesebbet, mint az előző évben. Ezzel szemben jutalék- és díjeredményünk 12

63 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: növekedett ben 167 millió Ft eredményt realizáltunk e címen, 27 millió Ft-tal többet, mint 2013-ban. Adózás előtti eredményünk 13,073 millió Ft, amely a évi eredményhez viszonyítva több mint 40%-os növekedés, azonban 56,4%-kal alatta marad a 30 millió Ft-os tervnek. Ez indokolja azt is, hogy a évi beszámoló elfogadásakor nem teszünk javaslatot osztalék kifizetésére, és a vezetők (kiemelt személyi kör) részére sem került sor prémium megállapítására és kifizetésére. 1. A működést terhelő adók 2014-ben Az önkormányzatok részére iparűzési, építmény- és gépjármű adó címén 10,303 millió Ft-ot fizettünk. A pénzügyi szervezetek különadója (bankadó): 8,622 millió Ft volt. A hitelintézeti járadék összege 1,397 millió Ft. Társasági adófizetési kötelezettségünk 4,399 millió Ft. Tranzakciós illetékfizetési kötelezettségünk 84,496 millió Ft volt. 2. A évi eredmény levezetése ( ezer Ft) Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettségek Adózott eredmény Általános tartalékképzés Jóváhagyott osztalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény IX. Kockázatkezelési politika 1. Kockázati stratégia A Küldöttgyűlés 15/2013. sz. határozatával elfogadásra került a Takarékszövetkezet 3 évre szóló ( ) Üzleti stratégiája. A Kockázatkezelési stratégiában került megfogalmazásra a Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája, a kockázatvállalási hajlandósága, a kockázati szerkezete és a kockázati szervezete. A 2015-ös üzleti évtől az egyetemleges felelősségi körbe való belépéssel az integrációs szinten kötelezően alkalmazandó kockázatkezelési stratégia és az abban meghatározott elvek alapján működik majd a kockázatkezelési folyamat. A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló szabályok szerint a Takarékszövetkezetnek minden kockázati típusra vonatkozóan nyilvánosságra kell hoznia a kockázatkezelési elveit, módszereit. A nyilvánosságra hozatali dokumentációt a Takarékszövetkezet a évi beszámoló elfogadását követően nyilvánosságra hozza a hivatalos internetes oldalán. 13

64 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A nyilvánosságra hozatal kiterjed: a kockázatok kezelésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra, a kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírására, a kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási körére, és a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezet alkalmazására vonatkozó szabályzatok fő elveire és pontjaira, valamint a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezeti eszközök hatékonyságának ellenőrzésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra. A kockázatvállalási politikában rögzítésre került a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elvek összessége, és a kockázatkezelési célok, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket és célkitűzéseket. A Takarékszövetkezet az alábbi ügyfelek esetében vállal kockázatot: Magyar Állam, Magyar Nemzeti Bank Költségvetési szervek, Hitelintézetek, Pénzügyi vállalkozások, Nem pénzügyi vállalkozások, Egyéni vállalkozók, Természetes személyek, Non-profit intézmények (alapítvány, párt, egyház, egyesület, stb.) A Takarékszövetkezet az alábbi termékek esetén vállal kockázatot: Hitel- és kölcsönügylet, Garancia- és kezességvállalás, Bankközi betét elhelyezés, Befektetési és forgatási célú értékpapírok vásárlása, Faktoring, Záloghitelezés, Penziós ügyletek. A Takarékszövetkezetnél az egyes kockázatvállalási típusokra külön szabályzatok vonatkoznak, amelyek részletesen tartalmazzák a forgalmazott termékkört és konstrukciókat. A Takarékszövetkezet nem vállal kockázatot olyan ügyletért, amelynek célja, hogy az ügyfél a Takarékszövetkezethez vagy a bankcsoporthoz, vegyes tevékenységű csoporthoz, pénzügyi holdinghoz tartozó más vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogot megtestesítő értékpapírt vagy alárendelt kölcsöntőkének minősülő értékpapírt vásároljon. 2. Lényeges kockázatok, kockázatvállalási hajlandóság meghatározása A Takarékszövetkezet a Kockázatkezelési stratégiában meghatározta a tevékenysége során lényegesnek ítélt kockázati típusokat. Lényegesnek minősít minden olyan kockázati típust, amelyre az alábbi feltételek valamelyike teljesül: 14

65 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: a.) amelyből származó potenciális veszteség mértéke Takarékszövetkezet vezetőségének szubjektív értékelése szerint - egy év alatt meghaladhatja a szavatoló tőke 10%-át, b.) a Felügyelet a kisintézmények szempontjából általában lényegesnek tartja: A kockázatvállalási hajlandóságot a Takarékszövetkezet három évre, a Kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg. A kockázati étvágyat a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg, figyelembe véve a takarékszövetkezet célkitűzéseit. 3. Kockázatvállalási hajlandóság mértékére vonatkozó általános célkitűzés A Takarékszövetkezet meghatározza kockázati étvágyát, amelyet a minimális tőkekövetelmény feletti minimálisan tartandó többlettőke mértékében, s az ez alapján számolt tőkemegfelelési mutatóban határoz meg, figyelembe véve az üzleti célkitűzéseket, a minimális tőkekövetelmény aktuális értékét, a belső tőkeszükségletet, és a jogszabályi, valamint felügyeleti követelményeket. A Takarékszövetkezet a belső tőke megfelelési célkitűzések meghatározásánál a Takarékszövetkezet által számított belső tőkefogalmat alkalmazza. A Takarékszövetkezet a meghatározott lényeges kockázatként számon tartott kockázatok esetében meghatározza a kockázati étvágyát, kockázatvállalási hajlandóságát kockázati típusonként. 4. A kockázatkezelési szervezet bemutatása A Takarékszövetkezet Szervezeti és Működési Szabályzata, valamint a Kockázatvállalási Szabályzata rendelkezik a kockázat elbírálásával, a kockázati döntéssel kapcsolatos feladatokról. A kockázatkezelés területe a belső kontroll funkció részének tekintendő. A kockázatkezelési funkció célja, hogy biztosítsa a Takarékszövetkezet kockázatainak megfelelő azonosítását, mérését és kezelését annak érdekében, hogy a keletkezett kockázatok mértéke ne veszélyeztesse a folyamatos működést. A belső kontroll funkció legfontosabb szabálya az összeférhetetlenség kizárásának biztosítása, azaz, hogy a kockázati döntés előterjesztője személyében, felelősségében elkülönült személy legyen a kockázati döntést meghozó személytől, szervezettől. Az alábbi kockázatkezelési területek, kockázati kontrollok működnek a Takarékszövetkezetnél: Általános kockázatkezelés Egyedi aktív ügyletre vonatkozó kockázatkezelés Igazgatóság KOCKÁZATI DÖNTÉSHOZÓ SZERVEK Igazgatóság Cenzúra bizottság Elnökügyvezető Kirendeltség vezető Eszköz- Forrás Bizottság KOCKÁZATI DÖNTÉS ELŐKÉSZÍTŐ EGYSÉGEK kockázatkezelésért felelős vezető Kirendeltség Központ - Hitelezési kockázatkezelő Központ - Főkönyvelő, kontroller 15

66 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A limitrendszer A Takarékszövetkezet a számszerűsíthető kockázatok esetében az alábbi kockázati limitrendszert alkalmazza annak érdekében, hogy a Kockázati stratégiában meghatározott kockázati étvágy a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon. Nagykockázat-vállalási limit állami kockázatot jelentő kibocsátók, hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak minősülő partnerek, illetve egy partnerként kezelendő partnerek csoportja: a jogszabályokban előírt korlátozásoknak megfelelően; Nagykockázat-vállalás vállalkozások: a jogszabályokban előírt korlátozások figyelembe vételével és a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint; Ügyfelek/partnerek portfolió szintű koncentrációja a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a 20 legnagyobb adósnál lévő kitettségekre és a Hpt. szerinti összes nagykockázati kitettségre; Egy ágazattal szembeni kitettségek a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint az abban meghatározott ágazatokra; Országkockázati limitek; Devizaárfolyam kockázat a devizaárfolyam kockázat kezelésére vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a devizanemenkénti nyitott pozíciókra; Nem-kereskedési könyvi kamatkockázat a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint operatív limitek a kamatozó értékpapírokra (lejárati idő, veszteségplafon, kamatérzékenység). Nem operatív limitek, mint a sztenderd módszer szerinti súlyozott pozícióra, valamint a kumulált nettó kamatpozícióra vonatkozó érzékenységi tesztek limitei; Likviditási kockázat a likviditási kockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a hitel-betét arányra, lejárati összhangra, a nagybetétesekre, a likvid eszközök minimális szintjére; Termék csoport limitek, termék csoport limitek belső szabályozásban meghatározottak szerint. A kockázati limitek számításának módja, mértéke az adott kockázat kezeléséről szóló szabályzatokban bemutatásra kerülnek, a limitek számításáért felelős személyek, szervezeti egységek megnevezésével együtt. A Takarékszövetkezetnél Eszköz-Forrás Bizottság dönt a kockázati limitek mértékéről. A limitek értéke évente felülvizsgálatra kerül. A limitjavaslat kialakításáért minden esetben a Takarékszövetkezet kockázatkezelő munkatársa a felelős. 6. Kockázatvállalással kapcsolatos beszámolók, jelentések A kockázatkezelés helyzetéről, a kockázatok számszerűsítéséről, a limitekről, azok betartásáról, a túllépésekről, a belső tőkeszámításról az Igazgatóság negyedévente tájékoztatást kap. A tájékoztató elkészítéséért, az adatszolgáltatásért a Takarékszövetkezet kockázatkezelési vezetője felelős. 16

67 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez választott módszerek Hitelezési kockázat sztenderd módszer; Hitelkockázat mérséklés pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer; Devizaárfolyam kockázat sztenderd módszer; Működési kockázat alapmutató módszer. X. Fedezeti politika A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISz Tv.) 11. (1) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága az Integrációs Szervezet tagjaira nézve a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A Számviteli Rend részeként kiadásra került a Fedezetértékelési Szabályzat. A Takarékszövetkezet Fedezetértékelési Szabályzata tartalmazza az elfogadható fedezetek körét, a fedezetértékelési eljárások, a forgalmi érték és a hitelbiztosítéki érték számításának menetét, a fedezetértékek aktualizálásával kapcsolatos folyamatos monitorozás szabályrendszerét. 1. A biztosítékok elfogadásának szempontjai Hitel/ pénz és tőkepiaci ügyletek fedezete céljából csak olyan - az ügyfél, vagy annak javára harmadik személy által - felajánlott biztosíték fogadható el, amely(nek) a) fizikai megléte (hozzáférhetősége, tárolási helye, stb.), jogi státusza hitelt érdemlő dokumentumokkal alátámasztott és ellenőrizhető, b) biztosíték a biztosítéknyújtó személy tulajdonában van, vagy azzal szabadon rendelkezhet, valamint a biztosíték eredete, továbbá pertől, tehertől és igényektől mentessége igazolt, c) ténylegesen értékkel bír, vagy értéke megállapítható és bizonyítható, d) biztosíték mobilizálható, valós piaccal rendelkezik, értékesíthető vagy értékesítésének feltételei megteremthetők. A felajánlott biztosítékok elfogadhatóságát még a befogadásuk előtt meg kell vizsgálni. A biztosítékok elfogadása során kiemelt figyelmet kell fordítani a fedezetek Hkr. szerinti elismerhetőségi feltételeinek biztosítására. 2. Fő biztosítékok, melyeket a Takarékszövetkezet önálló biztosítékként fogad el: Kockázatmentes biztosítékok: Óvadékba helyezett forint- és devizabetét, Óvadékba helyezett állampapír (diszkont kincstárjegy, államkötvény, kincstári takarékkötvény, kamatozó kincstárjegy, stb.), 17

68 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Óvadékba helyezett értékpapír, vagy betéti okirat, Állami garancia, kezesség, Bankgarancia, kezesség, Visszaváltható életbiztosítás. Nem kockázatmentes biztosítékok, amelyeket a Takarékszövetkezet önálló biztosítékként fogad el: Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog ingatlanra, Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog, kézizálogjog ingó vagyontárgyakra (járművekre, gépekre, berendezésekre), Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog, kézizálogjog készletre, Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog vagyonra/vagyonrészre (tartós hitelkapcsolat esetén), Zálogjog közraktárban elhelyezett árura, Zálogjog üzletrészen, Zálogjog követelésen, jogon, Óvadék tőzsdén jegyzett részvényen, Magánszemély készfizető kezessége, igazolt jövedelmének engedményezése amennyiben a hitel nagysága nem haladja meg a 2 MFt összeghatárt, Váltókezesség A,B. osztályú minősítés estén, Csekk-kezesség A,B osztályú minősítés estén, Nem magánszemély követelés engedményezése (amennyiben a követelés jogalapját képező szerződést közokiratba foglalták, és tartós hitelkapcsolat áll fenn a Takarékszövetkezet és a követelés jogosultja között). Önállóan el nem fogadható, kiegészítő biztosítékok: Garancia alapok kezessége (Hitelgarancia Zrt. és AVGHA készfizető kezessége, garanciája), Árbevétel-engedményezés (Kivételt képezhet az az eset, amikor valamely államilag támogatott konstrukcióban történő részvétel érdekében a jogszabály kizárólag ezen biztosíték alkalmazását írja elő pl.: kamattámogatásos mezőgazdasági hitel), Nem magánszemély követelés engedményezése (amennyiben a követelés jogalapját képező szerződést közokiratba foglalták, és tartós hitelkapcsolat áll fenn a Takarékszövetkezet és a követelés jogosultja között), Opciós vételi jog ingatlanra, Opciós vételi jog ingó vagyontárgyakra, Opció vételi jog követelésre, jogra, Jelzálogjog vagyonra, vagyonrészre (nem tartós hitelkapcsolat esetén), Magánszemély készfizető kezessége, igazolt munkabérének engedményezése, Váltókezesség (C,D. osztályú minősítés esetén) Csekk-kezesség (C,D. osztályú minősítés esetén) Keretbiztosítéki zálogjog egyaránt kiköthető ingó, ingatlan és vagyont terhelő zálogjog esetén. 18

69 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A Takarékszövetkezet fedezetként nem fogadja el: a saját maga által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, a hitelintézettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, a hitelintézet (Takarékszövetkezet) vagy az összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás minősített többséget biztosító befolyása alatt álló részvénytársaság részvényét. A preferencia-listában nem szereplő biztosítékok kiegészítő biztosítéknak minősülnek, azok fő (önálló) biztosítékként történő elfogadása üzletileg indokolt esetben és az erre vonatkozó megalapozott indoklás alapján engedélyezhető. 4. A fedezetek elismerhetősége, hitelezési kockázat mérséklése A Takarékszövetkezet a hitelezési-kockázat mérséklési eljárásának alkalmazása során a fedezeteket a 575/2013/EU rendelet (CRR) szerint kezeli elismert hitelkockázati fedezetként. A Takarékszövetkezet a jogszabály által definiált elismerhető fedezetek közül az alábbi fedezeteket tekinti elismerhető fedezeteknek: Pénzügyi biztosítékok: (készpénz, betét, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, átváltoztatható kötvény, kollektív befektetési értékpapír, fedezett kötvény és arany), Garancia és készfizető kezesség, Ingatlan biztosíték: az ingatlant terhelő dologi biztosíték (különösen az ingatlanon alapított zálogjog, beleértve a keretbiztosítéki jelzálogjogot és az önálló zálogjogot). 5. A biztosítékok értékének megállapítása Az aktív ügyletek mögé állított biztosítékok értékének megállapításához mindazokat az értékképző tényezőket figyelembe kell venni, amelyek a szóban forgó ügylet futamideje alatt, a biztosítékként felajánlott fedezet jellege, mobilizálhatósága, valamint érvényesítésének kockázatai szempontjából befolyásolják a követelés megtérülését. A biztosíték jellegétől függően általánosan figyelembe veendő értékképző tényezők az alábbiak: a) Beépített ingatlanoknál: a fekvés, az építés éve és kivitelezés módja, a közművekkel való ellátottság, a használat és a hasznosíthatóság jellemzői (ipari-, irodai-, vagy lakáscélú), továbbá lakott ingatlanoknál a bérleti díjak tendenciái stb.; b) Gépeknél, berendezéseknél: funkciójuk/műszaki színvonaluk, az erkölcsi avulás tendenciái, egyedi céljellegük vagy sokoldalú felhasználhatóságuk stb.; c) Ingóságoknál (készleteknél): feldolgozottság, minőségi tanúsítvány, az érték-vesztés tényezői (figyelembe véve a tárolás, őrzés körülményeit), a szavatossági követelmények, kár esetére kötött biztosítás megléte stb.; d) Személyi biztosítékoknál: a biztosítéknyújtó vagyoni helyzete, megbízhatósága, üzleti hírneve stb. 19

70 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A fedezetek értékelése a gyakorlatban A biztosítékok hitelfedezeti értékének megállapítása a likvidációs ráta alkalmazására épül. A likvidációs ráta alapján kiszámított érték azt a kalkulált megtérülést fejezi ki, amely még elfogadható megtérülést nyújt a hitelügyletből származó banki követelésre. Az egyes biztosíték-típusok fedezeti értékének kiszámításához szükséges likvidációs rátákat a Takarékszövetkezet Fedezetértékelési Szabályzatának melléklete tartalmazza. XI. A lényeges kockázatok számszerűsítése Takarékszövetkezet én számszerűsítette lényeges kockázatait, megállapította a tőkemegfelelését. Adatok ezer Ft-ban Lényeges kockázatok Hitelezési kockázat Kockázatos portfólió miatti hitelkockázat Piaci - devizaárfolyam és kereskedési könyvi kockázat Működési kockázat Koncentrációs kockázat (ügyfél, ágazat, fedezet) 0 0 Kamatkockázat banki könyvi tételekre Likviditási kockázat Kockázatok összesítése Tőkepuffer Tőkepufferrel növelt tőkeszükséglet Sterssztesztek tőkeszükséglete Összes belső (2. pillér) tőkeszükséglet Szabályozói szavatoló tőke Belső szavatoló tőke Tőkemegfelelési mutató II. pillér alatt 14,88% 17,81% Tőkemegfelelési mutató I. pillér alatt = Szabályozói tőkemegfelelés 21,19% 23,94% Tőkemegfelelési mutató SREP alatt 16,43% 15,55% XII. A Takarékszövetkezet foglalkoztatáspolitikája A Takarékszövetkezet szervezeti struktúrája jelenleg is a kirendeltségekből és a központi egységből áll. Az utóbbi években bekövetkezett nagyfokú bankszakmai változások következtében egyre több magasan kvalifikált és speciális szaktudással rendelkező pénzügyi szakember került felvételre, s ezzel párhuzamosan folyamatosan átalakult a szervezet is. A mára kialakult szervezetben további jelentős változásokat ugyan nem tervezünk, de belső átalakítással igyekszünk a szervezetben rejlő üzleti és gazdálkodási lehetőségek jobb, hatékonyabb kihasználását elérni. Az egyre bonyolultabb jogszabályi háttér tette indokolttá főállású jogtanácsos foglalkoztatását, aki 2014.május 1-től ellátja a jogi és compliance vezetői teendőket. 20

71 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Az üzleti terv végrehajtása és a kirendeltségi hálózat működtetése jelenleg 49 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott létszámmal valósul meg. A dolgozók 100 %-a rendelkezik szakirányú végzettséggel, a felsőfokú szakmai képzettségű munkatársak aránya 35 % (17 fő). A munkavállalók főbb szakirányú alapképesítései A szakképesítés megnevezése Létszám (fő) Okleveles közgazdász 12 Okleveles üzemgazdász 2 Mérlegképes könyvelő 20 Valutapénztáros és ügyintéző 19 Tőkepiaci termékértékesítő 8 Képesített könyvelő 3 Pénzügyi-számviteli ügyintéző 1 A Takarékszövetkezet munkavállalóinak összetétele iskolai végzettség és nemek szerint Legmagasabb iskolai végzettség Központ (fő) Kirendeltségek (fő) Összesen (fő) Felsőfokú (egyetem, főiskola) Középfokú (gimnázium, szakközépiskola) Alapfokú (szakmunkásképző, általános iskola) Összesen ebből nő férfi A megfelelő szakképesítéssel és gyakorlattal rendelkező munkatársak felvétele mellett hangsúlyt helyezünk a korösszetétel javítására is pályakezdő, felsőfokú és középfokú szakképesítéssel rendelkező fiatal munkavállalók megkeresésével és betanításával. Ennek érdekében a közép-és felsőfokú szakképzésbe történt bekapcsolódást is folytatjuk, gyakornoki program keretében alkalmazunk, ill. képezünk szakmai tanulmányokat folytató diákokat, egyetemi hallgatókat. Ennek során élünk a jogszabályok által biztosított adó- és járulék kedvezményekkel. A gyakorlatvezetői feladatokat minden esetben a Takarékszövetkezet felsőfokú végzettséggel rendelkező vezető beosztású munkatársai látják el. XIII. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események január 31. után a Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezetnél nem történt olyan lényeges esemény, amely jelentősen befolyásolná a mérleg vagy az eredménykimutatás 21

72 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: adatait, az abból levonható következtetéseket, illetve a Takarékszövetkezet vagyoni és pénzügyi helyzetének megítélését. XIV. A gazdasági környezet ismert és várható fejlődése A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működési területe az Észak-magyarországi Régióban, Borsod-Abaúj-Zemplén megyében Miskolc, illetve Szerencs és Tiszaújváros kistérségek területére esik. Takarékszövetkezetünk földrajzi szempontból egységes területen végzi tevékenységét, 8 településen (Felsőzsolca, Alsózsolca, Miskolc, Bőcs, Hernádnémeti, Kesznyéten, Szirmabesenyő, Onga) 10 kirendeltségünk működik. A kirendeltségek 22 környékbeli település lakosainak, vállalkozásainak nyújtanak szolgáltatásokat. A felsoroltakon kívül a záloghitelezési tevékenységen keresztül működésünk Budapest és Pest, valamint Hajdú-Bihar megye területére is kiterjed. Működési területünk a felzárkózó és stagnáló jelzővel illethető, mely elsősorban a forrásbővülési lehetőségekre, az ügyfelek fizetőképességére, gazdasági potenciáljára hat. E negatív piaci körülmények kb. 25 éve jellemzik működési területünket, ennek- és a kifejezetten éles városkörnyéki (miskolci, tiszaújvárosi) piaci versenynek ellenére - ügyfélkörünk folyamatosan bővül. Jelentősebb kockázatnak ítéljük meg ügyfélkörünk esetében a tartós munkanélküliség magas arányát, pénzügyi kultúrájának alacsony szintjét. A IV. negyedévétől Magyarországot is sújtó nemzetközi pénzügyi válság munkahelyeket súlyosan érintő következményei régiónkat a korábbinál is nehezebb helyzetbe sodorta, ezért hangsúlyozottan kell törekednünk a leszakadó rétegek kiszolgálása mellett a korábbi egzisztenciájukat megtartani tudó ügyfelek megszerzésére, ill. megtartására év egy jelentős mérföldkőnek számít a magyar bankszektor számára. A szektor egyértelműen egyik legnagyobb hatású eseménye a devizahitelekkel kapcsolatos rendelkezések és annak következményei voltak, amelyek egy régóta húzódó társadalmi problémára próbáltak választ adni. Míg 2014-ben elsősorban a pénzügyi eredmények szintjén érezzük ennek hatását, 2015-ben az elszámolás lebonyolítása lesz jelentős kihívás ben a hazai makrogazdasági környezet stabilan alakulhat. A 2014-re prognosztizált 3,3%-os GDP bővülést követően 2015-re 2% körüli vagy azt meghaladó GDP-növekedést várunk. A változást elsősorban a beruházási dinamika csökkenése okozza a évi 11%-ra várt bővüléshez képest, míg a fogyasztás dinamikája tovább erősödhet. Mindeközben az infláció 1,5%, a költségvetési hiány pedig 2,4% körül alakulhat. Várakozásaink szerint a lakossági szektorban, a lakáshitel piacon folytatódhat a 2014-ben kezdődött élénkülés, így a jelzálog fedezetű hitelek állományában igazi áttörésre számítunk. A vállalkozási szektorban is hasonló tendenciákat várunk, s kiemelt terület lesz évben az agrárium. Az agrárszektor működési keretei stabilak: a szektorba folyó támogatások volumene, az erősödő pénzügyi transzferek, a termelési kockázatok egyre hatékonyabb kezelése, a stabilan emelkedő export, a stratégiai gondolkodás erősödése a jövedelmezőség terén is pozitív hatásokkal jár. Ez arra enged következtetni, hogy jelentősen megindul majd 2015-ben az ágazat hitelfelvevő képessége. A sikeres Növekedési Hitelprogram meghosszabbítása ezt tovább erősítheti. 22

73 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A gazdasági növekedés fokozza a kkv-k, a nagyvállalatok és a háztartások befektetési hajlandóságát is. A háztartások megtakarítási rátájának emelkedése a vagyonkezelés terén rejt lehetőségeket. Az értékpapír-forgalmazás az első olyan üzleti terület, ahol megvalósult a takarékszövetkezetek teljes integrációja, és a takarékok már valóban egységes pénzügyi csoportként léphetnek fel a piacon. Ezzel a takarékoké lett az ország legnagyobb értékpapírforgalmazó hálózata. Ezt kihasználva Takarékszövetkezetünk is jelentős állampapír és befektetési alap kampányt tervez a évre. A hitelintézeti szektorban az integrált szövetkezeti hitelintézetek az átlagnál jobb teljesítményt mutattak a válság kiteljesedése óta. Amennyiben ezt a viszonylagosan kedvező folyamatot sikerül tovább erősíteni, a szövetkezeti hitelintézetek piaci részesedése jelentősen nőhet. Várakozásaink szerint tovább fogjuk tudni növelni vállalati hitelezési aktivitásunkat, elsősorban a kis- és középvállalati szegmensben, és bízunk abban, hogy a lakossági hitelezésben is sikerül fordulatot elérnünk. Abban a szerencsés helyzetben vagyunk, hogy tőke- és likviditási helyzetünk lehetőséget ad hitelezési aktivitásunk további erősítésére. Az MNB által indított növekedési hitelprogram várhatóan segíti majd 2015-ben is a hitelezés fellendülését. Összességben tehát pozitívan tekintünk előre a 2015-es évre. Összegezve a Takarékszövetkezet évi gazdálkodását, megállapíthatjuk, hogy vagyoni és pénzügyi helyzete stabil, likviditása megfelelő, a rendelkezésre álló erőforrások biztosítják a további fejlődést és eredményes működést. A Takarékszövetkezet elmúlt 5 évi fejlődését az üzleti jelentés mellékletében illetve grafikonok segítségével is szemléltetjük, melyek hűen tükrözik a növekedés volumenét és irányát. A évi üzleti jelentésünk a Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet évi éves beszámolóját egészíti ki, azzal elválaszthatatlan egységet képez. Kelt Felsőzsolcán, március 5-én 23

74 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: melléklet Főbb mutatók alakulása MEGNEVEZÉS (ezer Ft) Változás 2014/2010 Mérlegfőösszeg ,66% Betétállomány ,65% Bruttó hitelállomány ,15% Saját tőke ,75% Adózás előtti eredmény ,11% 24

75 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Betétállomány megoszlása Grafikonok 38,5% 29,7% Bankszámlabetétek Számláról lekötött betétek 31,9% Okiratos és könyves betétek Hitelállomány megoszlása ,1% 6,2% 13,9% Lakossági személyi kölcsön 34,6% Lakossági jelzálogfedezetű 40,8% Lakossági folyószámlahitel Vállalkozói hitelek 3,4% Önkormányzati hitelek Zálog 25

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. d. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 634 459 587 900 02. 2.Állampapírok 1 959 141 1 928 700 03. a) forgatási célú 1 856

Részletesebben

KSH:10047808641912205. Cg.: 0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG

KSH:10047808641912205. Cg.: 0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG KSH:10047808641912205 Cg.: 0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 490

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K KSH: 10043691641912205 Cg.: 05-02-000266 Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 251 412 559 074 2. Állampapírok 6 846 664 0 4 900 163 a) forgatási célú 6 846 664 4 900 163 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel

Részletesebben

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is KSH: 10044427641912209 Cg.: 09-02-000061 Biharkeresztesi Takarékszövetkezet ZÁRÓMÉRLEG adatok: ezer Ft-ban Sor szám M e g n e v e z és 2010. év 2011. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01

Részletesebben

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG 2014.12.31.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG 2014.12.31. MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) adatok millió forintban 2013 2014 1. Pénzeszközök 39,870 459,330 2. Állampapírok 153,646 70,686 a) forgatási célú 92,910 16,462 b) befektetési célú 60,736 54,224 2/A. Állampapírok

Részletesebben

KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 TiszavasváriTakarékszövetkezet

KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 TiszavasváriTakarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2009.év 2010.év a. b. c. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 568 996 551 705 02. 2.Állampapírok 1 619 269 1 386 999 03. a) forgatási célú 1 545

Részletesebben

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA Statisztikai számjel: 10044393641912208 Téti Takarékszövetkezet vállalkozás megnevezése 9100 Tét, Fı u. 86. címe 96/561-240 telefonszáma HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE

Részletesebben

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 52. -a alapján a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság az alábbiakban teszi közzé

Részletesebben

MÉRLEG MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16. Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet. Cg.:16-02-001531

MÉRLEG MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16. Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet. Cg.:16-02-001531 MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16 Cg.:16-02-001531 Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V

Részletesebben

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET MÉRLEG 2014.12.31 Hatvan, 2015. március 26... Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet Juhász Ferenc Turányikné Borsik Éva elnök ügyvezető ügyvezető igazgató MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z

Részletesebben

KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet

KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K Adószám:10044465-1-09 Cégjegyzékszám:09-02-000180 Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.s z. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á

Részletesebben

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 Cégnév: AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. Székhely: 1091 Budapest, Üllői út 1. Cégjegyzékszám:

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2010. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2010. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 159 267 192 484 2. Állampapírok 4 310 515 0 4 762 679 a) forgatási célú 4 257 225 4 709 389 b) befektetési célú 53 290 53 290 2/A. Állampapírok értékelési különbözete

Részletesebben

ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév

ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév KSH: 10044276-6419-122-08 Cg. 08-02-000916 Sorszám ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév a b c d 1. 1. Pénzeszközök 1 938 211 1 686 753 2. 2. Állampapírok 14 542 341 16 807 748 3.

Részletesebben

KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák)

KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) 1. 1. Pénzeszközök (MNB nostro + MNB betét) 10 717 0 146 714 2. 2. Állampapírok (3.+4. sorok) 140 954 0 28 301 3. a) forgatási célú (MÁK + DKJ) 140 954 0 28 301

Részletesebben

www.szamviteltanar.hu

www.szamviteltanar.hu ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) 200X. december 31. adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 2 I. IMMATERIÁLIS

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 3170 Szécsény, Rákóczi út 71. Cg.: 12-02-000365 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK,

Részletesebben

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük.

PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. PÉNZFOLYAM Kft. tárgyévi cash-flow kimutatásának összeállításához a következő információkat ismerjük. ESZKÖZÖK (aktívák) Előző év Tárgyév A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 79 260 72 655 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. HÉVÍZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 HÉVÍZ, SZÉCHENYI U. 66. Cg : 02-02-050059 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés KSH: 10046364

Részletesebben

Éves beszámoló 2013. december 31.

Éves beszámoló 2013. december 31. 2465481-1412-113-3 Statisztikai számjel 3-9- 126499 Cégjegyzék száma Adorján-Tex Kft. 63 Kalocsa Szent István király út 26. Éves beszámoló Keltezés: 214. április 25. 2465481-1412-113-3 1/6. oldal "A" MÉRLEG

Részletesebben

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma

Éves beszámoló. 2012. üzleti évről. 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel. 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma 2 3 9 2 1 9 1 7 3 7 0 0 1 1 3 1 3 Statisztikai számjel 1 3 0 9 1 5 6 2 9 2 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése Érd és Térsége Csatorna-szolgáltató Kft a vállalkozás címe, telefonszáma 2030 Érd,

Részletesebben

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 1 2 0 5 2 5 8 5-6 8 1 0-1 1 4-0 1 Statisztikai szám 0 1-1 0-0 4 2 8 5 0 cégjegyzékszám XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérleg : - Eszközök - Források Eredmény-kimutatás

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Hartai TAKARÉKSZÖVETKEZET 6326, Harta, Kossuth Lajos u.31. Cg.: 03-02-000223 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés 1 Hartai

Részletesebben

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás)

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) KSH: 10043433 6419 122 04 Cg.: 04-02-000216 Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) (adatok: ezer Ft-ban) S. sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év

Részletesebben

MÉRLEG KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet

MÉRLEG KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet MÉRLEG KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft 1 2 6 o 2 1 8 o 5 2 4 7 1 1 3 o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest Mérlegzárás éve 2005 o 1 - o 9-6 9 4 4 4 2 Cégjegyzék szám Mérlegzárás dátuma

Részletesebben

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás)

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) 0602000009 Cg: 10043873641912206 Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban Ssz M e g n e v e z é s 2008év 2009év a b c d 01 1Kapott

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. VERESEGYHÁZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2112 VERESEGYHÁZ, Fő út 53. Cg.: 13-02-050250 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék... 1 KSH: 10045277641912213

Részletesebben

Nextent Informatika Zrt.

Nextent Informatika Zrt. 1 3 5 2 2 2 2 5 6 2 2 1 1 4 1 1-1 - 4 5 2 6 a vállalkozás megnevezése 1112 Budapest, Facsemete u. 1/5 a vállalkozás címe 27. évi ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, 28. május 6. 1 3 5 2 2 2 2 5 6 2 2 1 1 4 1 1-1

Részletesebben

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014. II. félév II. évfolyam Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel 2 2013/2014 II. félév 1. feladat (lekötött tartalék meghatározása, osztalékkal kapcsolatos számítások, saját tőke mérlegrészlet

Részletesebben

Bankmérleg jellegzetességei

Bankmérleg jellegzetességei Bankmérleg jellegzetességei Befektetési társaság és hagyományos kereskedelmi bank tételek együtt Likviditási sorrend Eszközöknél-kötelezettségeknél csoportosítás módja: Jövedelemtulajdonos Lejárat Befektetés

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. 2014 egyszerűsített éves beszámolójához 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég teljes neve: Alapítás időpontja:

Részletesebben

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8. Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság. 2014. december 31.

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8. Statisztikai számjel. Cégjegyzék száma. Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság. 2014. december 31. 1 0 7 0 6 9 9 6 6 8 3 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 1 7 6 8 Cégjegyzék száma Palota Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaság a vállalkozás megnevezése 1156 Budapest, Száraznád u. 4-6.,

Részletesebben

1116 Budapest, Kalotaszeg utca 31. Éves beszámoló. Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva

1116 Budapest, Kalotaszeg utca 31. Éves beszámoló. Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva Csepeli Hőszolgáltató Kft Éves beszámoló 2013 Az adatok könyvvizsgálattal alátámasztva "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) módosí- év tásai 1 A. Befektetett eszközök 268 396 255 285 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1

Részletesebben

Cash flow-kimutatás. A Cash flow-kimutatás tartalma

Cash flow-kimutatás. A Cash flow-kimutatás tartalma Cash flow-kimutatás Az éves beszámoló kiegészítő mellékletének tartalmaznia kell legalább a számviteli törvény által előírt, a 7. számú melléklet szerinti tartalmú cash flow-kimutatást is. Az egyszerűsített

Részletesebben

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! .

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! . Eredménykimutatás A FORRÁS Zrt. (továbbiakban: Társaság) 2009. december 31-i főkönyvi kivonatának forgalmi adatai (forintban). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül

Részletesebben

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése. 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe. 2010. december 31.

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése. 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe. 2010. december 31. 1 2 6 8 2 5 1 5 6 2 0 9 1 1 4 0 1 0 1-1 0-0 4 4 6 2 1 Cégjegyzék a a vállalkozás megnevezése 1095 Budapest, Máriássy u. 5-7. a vállalkozás címe 2010. december 31. Éves beoló P.H. 0.1 " A " MÉRLEG Eszközök

Részletesebben

Befektetési vállalkozások 2014. évi beszámolója

Befektetési vállalkozások 2014. évi beszámolója Statisztikai jel 1053 Budapest, Kossuth Lajos utca 4., Telefona: 266-9095 a vállakozás megnevezése a vállakozás címe, telefona Befektetési vállalkozások 2014. évi beolója Keltezés: Budapest, 2015. április

Részletesebben

ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE

ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE ESZKÖZÖK (aktívák) ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE Tervadat 2014.év 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+17.) 739 644 712 382 703 558 02. I. Immateriális javak (03.-09.) 15 846 12 883 23 858 03. Alapítás-átszervezés

Részletesebben

Statisztikai számjel: 23024216-6420-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046833. BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Statisztikai számjel: 23024216-6420-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046833. BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) MÉRLEG Eszközök (aktívák) 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) 55 999 937-103 742 764 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok) 2 029-3 942 03. Alapítás- átszervezés aktivált értéke - - 04.

Részletesebben

2014. évi. Éves beszámoló. Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31.

2014. évi. Éves beszámoló. Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31. 0 1-1 0-0 4 4 1 7 6 a vállalkozás megnevezése 1027 Budapest, Kapás u. 6-12. 452-5780 a vállalkozás címe, telefonszáma 2014. évi Beszámolási időszak: 2014.01.01-2014.12.31. 0 1-1 0-0 4 4 1 7 6 2 1 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 2013.02.07-2013.12.31. egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. március 31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 2013.02.07-2013.12.31. egyszerűsített éves beszámolójához. 2013. március 31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft. 213.2.7-213.12.31 egyszerűsített éves beszámolójához 213. március 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A

Részletesebben

Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel

Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel Ügyfél neve Mérlegkészítés helye Bookline.hu Internetes Kereskedelmi 1Rt2 9 2 1 3 6 O 7 4 1 4 1 1 4 O 1 Statisztikai számjel Budapest Mérlegzárás éve 25 O 1-1 O - O 4 4 8 4 1 Cégjegyzék szám Mérlegzárás

Részletesebben

Hungarian Interim Management Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ. 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31.

Hungarian Interim Management Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ. 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sor- A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév 01.

Részletesebben

A Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet vagyonleltára

A Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet vagyonleltára A Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet vagyonleltára Eszközök összesen 1.618.226 eft 1. Pénzeszközök 97.260 eft 2. Állampapírok 354.732 eft 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 295.000 eft

Részletesebben

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás)

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) KSH: 14369164191225 Cg: 5-2-266 Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban Ssz M e g n e v e z é s 213év 214év a b c d 1 1Kapott kamatok

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Endrőd és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. Internet: www.endrod.tksz.hu Cjsz.: 04-02-000249 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés

Részletesebben

Keltezés: Budapest, 2015.március 25.

Keltezés: Budapest, 2015.március 25. 0 1 0 9 7 0 6 0 8 6 1 1 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 01. A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.+10.+18.) 193 172 0 0 88 386 281 558 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.... 9.) 0 0 0 2 828 2 828 03. Alapítás-átszervezés

Részletesebben

MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák)

MÉRLEG A változat - Eszközök (aktívák) 6720 Szeged, Tisza L. krt. 24. 11090081-9329-113-06 MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák) 1 A A. Befektetett eszközök 2 151 127 0 2 605 249 2 I I. Immateriális javak 7 061 6 196 3 Alapítás-átszervezés

Részletesebben

A tétel megnevezése 2007.12.31 2008.12.31. a b d d

A tétel megnevezése 2007.12.31 2008.12.31. a b d d 1.2.4.6.4.7.8.0./5.1.9.0./1.1.4/0.1. Statisztikai jel 01-10-044336 Cégjegyzék 0.1 BMSK Beruházási, Mőszaki Fejlesztési, Sportüzemeltetési és Közbeszerzési Zrt. MÉRLEG - 2008.01.01.- 2008.12.31. MÉRLEG

Részletesebben

Cg.:05-02-000561 fordulónap: 2014.12.31 Zemplén Takarékszövetkezet

Cg.:05-02-000561 fordulónap: 2014.12.31 Zemplén Takarékszövetkezet KSH:10047303641912205 Cg.:05-02-000561 fordulónap: 2014.12.31 Zemplén Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

Részletesebben

IV/1. Az Erste Bank Hungary Rt. többségi és befolyásoló részesedést biztosító érdekeltségei 2002. december 31.

IV/1. Az Erste Bank Hungary Rt. többségi és befolyásoló részesedést biztosító érdekeltségei 2002. december 31. IV/1. Az Erste Bank Hungary Rt. többségi és befolyásoló részesedést biztosító érdekeltségei Többségi részesedés vállalkozásokban Vállalkozás neve Bank tulajdoni hányada %-ban Vállalkozás székhelye ESZE

Részletesebben

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 2 8 4 2. Pannon-Váltó Vagyonkezelõ és Kereskedelmi Részvénytársaság

Éves beszámoló 0 1-1 0-0 4 2 8 4 2. Pannon-Váltó Vagyonkezelõ és Kereskedelmi Részvénytársaság 1 1 1 3 7 6 6 5 7 1 2 1 1 4 1 1-1 - 4 2 8 4 2 a vállalkozás megnevezése 139 Budapest Kossuth Lajos üdülõpart 12. I/B. a vállalkozás címe, telefonszáma 22. december 31. Éves beszámoló Keltezés: Budapest,

Részletesebben

MAKÓ TÉRSÉGI VÍZIKÖZMŰ KFT 0 6 0 9 0 0 3 0 5 5. 8/a hsz. em. ajtó 1 1 0 9 2 6 9 8 2 0 6. Medgyesi Pál. ország település. utca

MAKÓ TÉRSÉGI VÍZIKÖZMŰ KFT 0 6 0 9 0 0 3 0 5 5. 8/a hsz. em. ajtó 1 1 0 9 2 6 9 8 2 0 6. Medgyesi Pál. ország település. utca KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 12EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló letétbe helyezésének és közzétételének

Részletesebben

I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások

I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások A bank a konszolidálást könyv szerinti értéken végezte el. A leányvállalatok az éves beszámolók elkészítése

Részletesebben

Éves beszámoló. a 2013. üzleti évről

Éves beszámoló. a 2013. üzleti évről 2 1 9 2 5 2 2 1 7 2 1 9 5 7 2 0 1 0 1-0 9-8 9 0 7 1 0 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel a vállalkozás megnevezése KTI KÖZLEKEDÉSTUDOMÁNYI INTÉZET NONPROFIT KFT. a vállalkozás címe, telefonszáma 1119

Részletesebben

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat 31 Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 31 863-1 189 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.)

Részletesebben

Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz.

Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz. Szentes Városellátó Nonprofit Kft. 6600 Szentes, Kossuth tér 6. Tárgy : Szentes Városellátó Nkft. 2015. I. negyedéves beszámolója Témafelelős: Varga Sándor Mell. : 2015 I. negyedéves mérleg Ikt. sz. :

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Dátum: Debrecen, 2015. március 6. Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető ig. Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető ig.

Részletesebben

PARKOLÓ-GAZDA Kft. Éves beszámoló. 2010. év. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel

PARKOLÓ-GAZDA Kft. Éves beszámoló. 2010. év. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel 20-09-065082 Cégjegyzék száma PARKOLÓ-GAZDA Kft. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. Éves beszámoló 2010. év Oldal 1 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel

Részletesebben

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 2015. 07. 02. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 02 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/E

Részletesebben

A bankmenedzsment célfüggvénye A pénzügyi kimutatások elemzési szempontjai

A bankmenedzsment célfüggvénye A pénzügyi kimutatások elemzési szempontjai A bankmenedzsment célfüggvénye A pénzügyi kimutatások elemzési szempontjai Hitelintézetek ellenőrzése (GTUPZ204M) Témakörök 1. Kik érdekeltek a pénzintézetek teljesítményében? 2. A beszámoló felépítése,

Részletesebben

Példa az egyszerűsített éves beszámolót készítők részére

Példa az egyszerűsített éves beszámolót készítők részére 1. Az egyszerűsített éves beszámoló készítése lehetőségének meghatározása: A vállalkozás 2006. október 1-jével kezdte meg előtársaságként működését, a társaságot a cégbíróság október 31.-vel jegyezte be,

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Cg.: 15-02-050272 Adószám: 10047169-2-15

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Cg.: 15-02-050272 Adószám: 10047169-2-15 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014 Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Cg.: 15-02-050272 Adószám: 10047169-2-15 Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft. 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5.

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft. 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5. Statisztikai számjel: 10802827-6920-113-13 Cégjegyzék száma: 13-09-094656 Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5. 2014. december 31. Törökbálint, 2015. január 30. 1 Reáltax

Részletesebben

10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez

10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez 10. melléklet a 49/2014. (XI. 27.) MNB rendelethez A független biztosításközvetítő éves felügyeleti jelentése Éves jelentés ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Beküldési határidő

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. FEGYVERNEK ÉS VIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5231 Fegyvernek Szent Erzsébet út 138. Internet: www.fegyvernektksz.hu Cg.: 16-02-001554 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet...

Részletesebben

KSH:10116065-6419-122-13 Cg.:13-02-050256 Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet

KSH:10116065-6419-122-13 Cg.:13-02-050256 Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10116065-6419-122-13 Cg.:13-02-050256 Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban

Egyszerűsített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban 2 4 7 3 4 1 9 0 4 7 5 9 1 1 3 1 0 Statisztikai számjel 1 0-0 9-0 3 4 2 7 4 3 1 Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2013. 12. 31. (év, hó, nap ) Egyszerűsített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Részletesebben

Mecsekerdő Zrt 0 2 1 0 0 6 0 0 9 3. ország. 24 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele: Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat

Mecsekerdő Zrt 0 2 1 0 0 6 0 0 9 3. ország. 24 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele: Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat KIM KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM 14EB-01 11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet Kizárólag elektronikus úton nyújtható be. ELEKTRONIKUS ŰRLAP a számviteli törvény szerinti beszámoló

Részletesebben

ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2010. évi egyszerűsített éves beszámolója

ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2010. évi egyszerűsített éves beszámolója 1 8 4 0 0 6 5 6 Statisztikai számjel - - Cégjegyzék száma 1 1 ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2010. évi egyszerűsített éves beszámolója 1 8 4 0 0 6 5 6 Statisztikai

Részletesebben

Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület. 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31

Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület. 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek Egyszerűsített éves beszámolója Kelt: Budapest 2012.április 21. egyéb szervezet vezetője Statisztikai

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. HÉVÍZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 HÉVÍZ, SZÉCHENYI U. 66. Cg : 02-02-050059 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés 1.

Részletesebben

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG M É R L E G

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG M É R L E G AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG KSH: 10116058-6419-122-12 Cg.: 12-02-000365 Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet M É R L E G S.sz. M e g n e v

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló 1 8 0 3 2 1 0 7 6 9 1 0 1 3 1 0 2 - - Statisztikai számjel Dr Szakály Ügyvédi Iroda a vállalkozás megnevezése 7630 Pécs, Zsolnay Vilmos út 45. a vállalkozás címe, telefonszáma Egyszerűsített éves beszámoló

Részletesebben

Tisztelt felhasználó! Kérjük töltse ki vállalkozása adatait: Sikeres kitöltést kívánunk! 2003. február 14.

Tisztelt felhasználó! Kérjük töltse ki vállalkozása adatait: Sikeres kitöltést kívánunk! 2003. február 14. Tisztelt felhasználó! Ön a következő Excel munkafüzetlapokon a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti kettős könyvvezetésen alapuló Éves beszámoló és Egyszerűsített éves beszámoló mérlegeit és

Részletesebben

Hajós Alfréd Általános Iskola Alapítvány Kiegészítő melléklet 2011.

Hajós Alfréd Általános Iskola Alapítvány Kiegészítő melléklet 2011. Adószám: 18715792-1-13 Bíróság: Budapest Környéki Törvényszék Bírósági végzés: 4.13.PK.60.034/2007/4 Statisztikai számjel: Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január 01- december 31. Gödöllő,

Részletesebben

ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban 2014-12-31 2015-12-31 1. Pénzeszközök 410 420 MTB-nél lévő elszámolási számla

ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban 2014-12-31 2015-12-31 1. Pénzeszközök 410 420 MTB-nél lévő elszámolási számla ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban 214-12-31 215-12-31 1. Pénzeszközök 41 42 MTB-nél lévő elszámolási számla 22 23 pénztár és egyéb elszámolási számlák 19 19 2. Értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület. Éves beszámolójához. 2013 május 09. a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület. Éves beszámolójához. 2013 május 09. a vállalkozás vezetője (képviselője) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület 2012 Éves beszámolójához 2013 május 09 a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő

Részletesebben

Éves beszámoló. 2 1 1 1 4 1 4 6 9 0 0 1 5 7 1 0 1 Statisztikai számjel: 0 1 -- 0 9 -- 9 1 7 9 4 2 Cégjegyzék száma: 2011 Üzleti évről

Éves beszámoló. 2 1 1 1 4 1 4 6 9 0 0 1 5 7 1 0 1 Statisztikai számjel: 0 1 -- 0 9 -- 9 1 7 9 4 2 Cégjegyzék száma: 2011 Üzleti évről 2 1 1 1 4 1 4 6 9 0 0 1 5 7 1 0 1 Statisztikai számjel: 0 1 -- 0 9 -- 9 1 7 9 4 2 Cégjegyzék száma: A vállalkozás megnevezése: Thália Színház Nonprofit Kft A vállalkozás címe, telefonszáma: 1065 Budapest

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló

Egyszerűsített éves beszámoló a vállalkozás megnevezése a vállalkozás címe, telefonszáma 2011 évi Egyszerűsített éves beszámoló Éves zárómérleg P.H. 1 1 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Időszak:

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. SZABADSZÁLLÁS ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 03-02-000284 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. www.szabadszallasitakarek.hu Cg.: 03-02-000284 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Adószám: Törvényszék: Bejegyző határozat száma: Nyilvántartási szám: 18191705-1-42 01 Fővárosi Törvényszék PK 60540 /2006/ 01/ / Barankovics István Alapítvány 1078 Budapest, István utca 44 2012 Fordulónap:

Részletesebben

Kiegészítő melléklet a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz

Kiegészítő melléklet a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Kiegészítő melléklet a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet az Óbudai Sport és Szabadidő Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (a továbbiakban: Társaság)

Részletesebben

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2008. december 31. adatok E Ft-ban El z Sorszám módosí-

A MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2008. december 31. adatok E Ft-ban El z Sorszám módosí- 03-09-102802 11 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) módosí- tásai 1 A. Befektetett eszközök 662702 0 702547 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 60 0 94 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 Kísérleti fejlesztés aktivált

Részletesebben

Térségi Hulladék-Gazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság Nyíregyháza, Bokréta u. 22. Éves beszámoló mérlege - "A"

Térségi Hulladék-Gazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság Nyíregyháza, Bokréta u. 22. Éves beszámoló mérlege - A Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 13992013-2-15 Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Bíróság mint Cégbíróság 15-09-071642 2007.év Térségi Hulladék-Gazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság Nyíregyháza,

Részletesebben

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2014. május 29. A társaság bemutatása A Comenius Angol-Magyar Két

Részletesebben

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2015. május 29. A társaság bemutatása A Comenius Angol-Magyar Két

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet Kiegészítő melléklet 1. Általános összefoglalás A kiegészítő melléklet a BJB-Sysem Kereskedelmi és Szolgáltató KFT 2013. január 1-től 2013. december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült.

Részletesebben

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. KSH: 10048397-6419-122-17 Cg.:17-02-000583 Észak Tolna Megye Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök

Részletesebben