HUNGAGENT CSOPORT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 HUNGAGENT CSOPORT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hungagent Részvénytársaság évi (összevont) konszolidált éves beszámolójához

2 2 I. ANYAVÁLLALAT 1. Általános magyarázatok 1.1 Jogi viszonyok A Hungagent Kereskedelmi Részvénytársaságot ( 2013 Pomáz, József A. utca 30. ) november 24-én alapították ,- Ft tõkével. A Társaságot február 17-én jegyezték be a Fõvárosi Cégbíróságon számon. Az alapszabály több alkalommal módosult, legutóbb május 24-én. A Cégbíróság a változást július 22- én /13. számú végzésével jegyezte be. A hatályos alapszabály szerint a Társaság jogi viszonyai az alábbiak: A Társaság neve: Hungagent Kereskedelmi Részvénytársaság A Társaság székhelye: 2013 Pomáz, József A. u. 30. A Társaság fióktelepei: - A társaság tevékenységi köre: Vasáru-, szerelvény nagykereskedelem Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Gépjármûkölcsönzés Irodagép, számítógép kölcsönzése Máshova nem sorolt egyéb gép kölcsönzése Adatfeldolgozás Számviteli, könyvvizsgálói és adószakértõi tevékenység Üzletviteli tanácsadás Vagyonkezelés ( fõtevékenység ) Mûszaki tanácsadás és mûszaki szakértõi tevékenység Máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenységet segítõ szolgáltatás A Társaság idõtartama: határozatlan Az üzleti év megegyezik a naptári évvel Az éves beszámoló aláírására Bruzsa Mihály elnök-vezérigazgató ( 2536 Nyergesújfalu, Füst M. u. 13. ) jogosult. A Társaság hirdetményeit az alapszabályban meghatározottaknak megfelelõen a Magyar Tõkepiac címû lap nyomtatott és elektronikus változatában teszi közzé. ( Közlemény a megjelentetési helyekrõl: Magyar Tõkepiac április 29., Magyar Hírlap április 30. )

3 3 1.2 Részvényesi struktúra A Társaság alaptõkéje jelenleg ,- Ft, amely db egyenként 700,- Ft névértékû névre szóló törzsrészvénybõl áll. A részvények augusztus 4-tõl dematerializáltak. Valamennyi részvény azonos sorozathoz tartozik és azonos jogokat testesít meg, az osztalékra való jogosultság teljes. A részvényekhez fûzõdõ jogokban a év folyamán sem következett be változás. A tulajdonosi struktúra december 31-én: Deutsche Balaton AG 89,34 % Egyéb befektetõk ( 5 % alattiak ) 10,57 % A vezetõ tisztségviselõk tulajdonában Hungagent részvény nincs. 1.3 Az igazgatóság összetétele Bruzsa Mihály az igazgatóság elnöke, vezérigazgató Lakcím: 2536 Nyergesújfalu, Füst Milán u. 13 Németh István igazgatósági tag Lakcím: 8000 Székesfehérvár, Bártfai u. 41/b. Tilly János igazgatósági tag Lakcím: 1025 Budapest, Kapy u Felügyelő Bizottság Orosz György elnök Jürgen Dickemann tag Beluzsár János tag 1.5 Könyvvizsgáló Dr. Kalász Imre bejegyzett könyvvizsgáló 4032 Debrecen, Böszörményi út 47. MKK tagság száma: Jogtanácsos Dr. Földvári László ügyvéd 1134 Budapest, Csángó u. 4/B. 1.7 Adózási viszonyok A Hungagent Rt. az APEH Pest Megyei Igazgatóságához tartozik a adószám alatt. A társaságnál a évben adóellenőrzés nem történt.

4 4 1.1.Jogi viszonyok II. KONSZOLIDÁCIÓBA BEVONT LEÁNYVÁLLALAT ADATAI A Hart-Technik Ipari Eszközkereskedelmi Kft. a Hart Ipari Eszközkereskedelmi Rt. és az Ezertechnik Kft. összevonásával jött létre január 1-jén. A változást a Fővárosi Cégbíróság november 7-én jegyezte be /39 sz. végzésével. A Társaság új cégjegyzékszáma: Az alapító okirat/társasági szerződés utoljára december 1-jén került módosításra. A változást a Pest Megyei Bíróság mint Cégbíróság /52 sz. végzésével december 11-én jegyezte be. A Kft. hatályos adatai: A Társaság neve: HART-TECHNIK Ipari Eszközkereskedelmi Kft. A Társaság székhelye: 2013 Pomáz, József A. u. 30. A Társaság fióktelephelye: 4100 Berettyóújfalu, Széchenyi u. 65. Tulajdonosok: Hungagent Kereskedelmi Rt. 99,9 % Bruzsa Mihály 0,1 % Törzstőke: ,- Ft A Hungagent Rt. ( cgj: , székhely: 2013 Pomáz, József A. u. 30. ) részesedése alapján a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik. Szavazatainak aránya megegyezik tulajdoni arányával. A Társaság fő tevékenységi köre ( TEÁOR 5154 ) a társasági szerződés szerint: Vasáru-, szerelvény nagykereskedelem A Társaság időtartama: határozatlan Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. Ügyvezetők ( a beszámoló aláírására jogosultak ): Bruzsa Mihály ( lakcím: 2536 Nyergesújfalu. Füst Milán u. 13. ) Molnár Sándor ( lakcím: 2013 Pomáz, Mogyoró u. 3. ) A Felügyelő Bizottság tagjai: Kiss Katalin elnök Gyökös Ferenc tag Schmidt Zoltán tag Könyvvizsgáló: Dr. Kalász Imre bejegyzett könyvvizsgáló 4036 Debrecen, Böszörményi út 47. MKK tagság száma: Jogtanácsos: Dr. Földvári László ügyvéd 1134 Budapest,Csángó u. 4/B. A társaságot az APEH Pest Megyei Igazgatóságánál adószámon tartják nyilván.

5 5 III. GAZDÁLKODÁSI VISZONYOK A Vállalatcsoport a december 31-i konszolidált éves beszámolóban eft adózott eredményt mutat ki, mely eft-tal elmarad az előző évitől. A mérlegfőösszeg eft-ról eft-ra nőtt. A Vállalatcsoportnak nincsen garanciális kötelezettségvállalása. A Vállalatcsoport alkalmazottainak száma éves átlagban 40 fő. Az átlaglétszám csoportszinten 7 fővel csökkent. Az alkalmazottak részére elszámolt összjövedelem eft-ot tett ki, melyből eft a vezetők részére elszámolt prémium. Ezt figyelmen kívül hagyva a munkavállalók havi átlagkeresete 194 eft volt. Az igazgatóság, az ügyvezetők és a felügyelő bizottság részére eft tiszteletdíj került elszámolásra. A Csoport hitel igénybevétele nélkül gazdálkodott a évben is.

6 6 IV. SZÁMVITEL ÉS DÖNTÉS A KONSZOLIDÁLÁSRÓL A Hungagent Rt. a Budapesti Értéktőzsde tagjaként kötelezett konszolidált éves beszámoló készítésére. Leányvállalatait első alkalommal 1994-ben vonta be a konszolidálásba. Az anyavállalat és a konszolidációba bevont leányvállalat(ok) számviteli politikája azonos értékelési elvek ( amortizáció, céltartalékképzés, értékvesztés elszámolása stb. ) alapján épül fel. A Hart-Technik Kft. az évi 77,9 %-os részesedéssel szemben 2000-ben 94,9 %-os részedéssel szerepel a konszolidációban, mivel a Hungagent Rt. a év folyamán 17 % részesedést vásárolt, majd 2001-ben további 5 %-os részesedést vásárolt. A HART-Technik Kft évben 99,9 %-os részesedéssel szerepel a konszolidációban. A Hungagent Rt év végén megvásárolta a Német-Net Kft. 100 %-os üzletrészét, majd 5 %-ot abból eladott. Így a Hungagent Rt. részesedése jelenleg 95 %. A Kft. törzstőkéje 5 Mft. Tekintettel arra, hogy a csoport vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét nem befolyásolja jelentősen, nem került bevonásra a konszolidáció során. ( Sztv (2) bek. ) A mérleg A változatát és az eredménykimutatás összköltség eljárás szerinti A változatát készítjük el. A évi éves beszámoló az előző évivel azonos szerkezetben készült. V. ÖSSZEHASONLÍTHATÓSÁG A i kiegészítő melléklet mérleg- és eredménykimutatás adatai a évi adatokkal összehasonlíthatók. Követő konszolidálás történt.

7 7 VI. KIEGÉSZÍTŐ ADATOK 1. A KONSZOLIDÁCIÓBA BEVONT VÁLLALATOK A cég neve Befektetés éve Jegyzett tőke eft Saját tőke eft Székhelye Hungagent Rt szavazati hányada % Hart-Technik Kft Pomáz 99,9 2. LÉTSZÁM ÉS BÉR ADATOK Állományi csoportok Átl. stat. létszám ( fő ) Bérköltség eft* Személyi jellegű egyéb kifizetés eft** Teljes munkaidős (fizikai) Teljes munkaidős (nem fizikai ) igazgatási ügyviteli Részmunkaidős ( fizikai ) Részmunkaidős ( szellemi ) Összesen Egyéb (állományon kívüliek) Mindösszesen megjegyzés: *reprezentáció ( 421 eft ), közteher jegy ( 277 eft ) és alkalmi munkabér ( 789 eft ) nélkül 3. CÉLTARTALÉK KÉPZÉS Céltartalékképzésre semmilyen címen nem volt szükség. 4. ÉRTÉKVESZTÉS A Német-Net Kft-ben ( tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ) levő 95 %-os részesedésünkre évben a társaság éves beszámolójában szereplő saját tőke alapján eft összegben értékvesztést képeztünk. További értékvesztés elszámolása nem volt indokolt évben értékvesztés elszámolására nem volt szükség a vásárolt készletekkel kapcsolatban sem, az előző évben elszámolt értékvesztés ( évben eft összegben értékeltünk le vásárolt készletet, a piaci ár tartós csökkenése miatt ) visszaírására azonban nem volt lehetőség.

8 8 5. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA, ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Megnevezés Nyitó állomány Nyitó korrekció Átsorolás Növ. Bruttó érték eft Átsorolás Növekedés Csökkenés Záró Csökk. állomány Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Ingatlan értékhelyesbítés Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások 0 Beruházásokra adott előleg 0 Összesen Megnevezés Nyitó állomány Nyitó korrekció Átsorolás Növ. Értékcsökkenés eft Átsorolás Csökk. Növekedés Csökkenés Záró állomány Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Ingatlan értékhelyesbítés 0 0 Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előleg Összesen Megnevezés Nettó érték eft Nyitó állomány Nyitó korrekció Záró állomány Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Ingatlan értékhelyesbítés Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások 0 0 Beruházásokra adott előleg 0 0 Összesen Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében nem volt szükség értékvesztés elszámolására. Terven felüli értékcsökkenést 90 eft összegben számoltunk el az egyéb ráfordítások között selejtezés miatt.

9 9 6. EXPORT ÉRTÉKESÍTÉS MEGOSZLÁSA Az értékesítés nettó árbevételén belül az exportértékesítés az előző évit 36 %-kal meghaladóan eft, megoszlása: EU tagállamokba országonként eft-ban az alábbi : Németország Franciaország Hollandia Olaszország Svédország Nagy-Britannia Belgium Szlovénia Összesen EU-n kívüli országonként eft-ban az alábbi: Dél-Afrikai Köztársaság Svájc - 50 Összesen Az export árbevételt csökkentettük a kapcsolódó külföldi szakaszra jutó fuvardíjak összegével. A belföldi értékesítés nettó árbevételeként kimutatott összeg nem tartalmaz devizában elszámolt bevételt. 7. A KONSZOLIDÁCIÓ SORÁN ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK 7.1 Befektetett eszközöknél alkalmazott értékelési módok Valamennyi eszköz bruttó értékét a társaság a beszerzéskor számlázott érték alapján állapítja meg. Az amortizációt az egyes eszközök esetében a Számviteli politikában és az Értékelési szabályzatban meghatározott módszerek szerint állapítjuk meg és számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Az értékhelyesbítés lehetőségével az anyavállalat ingatlanai esetében éltünk. Értékvesztést a befeketetett pénzügyi eszközök esetében abban az esetben számolunk el, amennyiben tartósan ( 1 éven túl ) és jelentős mértékben ( a befektetés nyilvántartási értéke 10 %-át elérően, de min. 200 eft összegben ) lecsökken a befektetés értéke. 7.2 A készleteknél alkalmazott értékelési módok Az év végén kimutatott készleteket - egységesen - az év során folyamatosan vezetett beszerzési árakból számított súlyozott beszerzési átlagáron értékeltük. A vásárolt készletekre előző évben elszámolt értékvesztés visszaírására nem volt lehetőségünk. A saját termelésű készletek utókalkulált közvetlen önköltségen szerepelnek a nyilvántartásban.

10 10 8. TŐKEKONSZOLIDÁCIÓ A leányvállalat konszolidálása a leányvállalatként való bevonás időpontjában fennálló könyv szerinti saját tőke alapján történt. ( Sztv ) 8.1 Leányvállalati saját tőke változása A leányvállalat saját tőkéjének alakulását az alábbi tábla szemlélteti: adatok eft-ban Hart-Technik Kft Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény * * * * * Tekintettel arra, hogy a Hart-Technik Kft és éves eredménye után megszavazott eft illtetve eft anyavállalatra jutó része nem szerepel az anyavállalatnál elhatárolt bevételként, így a Hart-Technik Kft. mérleg szerinti eredményét és saját tőkéjét azzal korrigáltuk a konszolidáció előkészítése során. ( Saját tőke: eft ill eft, mérleg szerinti eredmény: eft ill eft. ) Fentiek alapján a Leányvállalati saját tőke változásának számítása: A Hart-Technik Kft január 1-jei eredménytartalékának anyavállalatra jutó része ( eft). 8.2 Aktív konszolidációs különbözet számítása Befektetés könyv szerinti értéke A Kft. törzstőkéjéből a Hungagent Rt. részesedése Aktív konszolidációs különbözet eft eft eft Az aktív konszolidációs különbözet az alapja az elszámolandó értékcsökkenésnek. ( évi 20 % ) Éves értékcsökkenési leírás összege ennek megfelelően: eft A december 31-i konszolidált mérlegben kimutatott aktív konszolidációs különbözet az értékcsökkenés elszámolása után: eft.

11 Külső tagokra jutó rész számítása Hart-Technik Kft: Hart-Technik Kft. saját tőkéje én Hungagent Rt. tulajdoni hányadára ( 99,90 % ) jutó rész: Külső tagokra jutó rész ( 0,10 % ) eft eft 355 eft Fentiek alapján a külső tagokra jutó rész 355 eft. 9. ADÓSSÁGKONSZOLIDÁLÁS Az anya és a leányvállalatnak december 31-én egymással szemben fennálló követelése illetve kötelezettsége 12 eft, ami az adósságkonszolidálás során kiszűrésre került. 10. KÖZBENSŐ EREDMÉNYEK, VALAMINT AZ EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÉS AZ EGYÉB BEVÉTELEK KONSZOLIDÁLÁSA A belföldi értékesítés árbevétele az egymás részére teljesített áruértékesítés, valamint a belső szolgáltatások ellenértéke miatt eft - tal került csökkentésre. Ugyanilyen összegben csökkent az eladott (közvetített) szolgáltatások, és az igénybe vett szolgáltatások értéke. Kiszűrtünk a konszolidáció során a kapott és a fizetett kamatokból 19 eft kölcsön kamatot. A tárgyi eszközök évi értékesítése miatt pedig az értékcsökkenési leírás összegét eft-tal, selejtezés miatt az egyéb ráfordítások összegét 22 eft-tal csökkentettük. 11. KONSZOLIDÁLÁS MIATTI TÁRSASÁGI ADÓKÜLÖNBÖZET ( LÁTENS ADÓ ) A konszolidáció során eft közbenső eredmény került kiszűrésre. A társasági adót emiatt 500 eft-tal növeltük. ( a konszolidáció miatti társasági adó követelés csökkenéseként )

12 12 VII. ÉRTÉKELÉS, ELEMZÉS A csoport évi adózott eredménye eft nyereség, ami eft-tal alacsonyabb az előző évinél. A mérlegfőösszeg eft-ról eft-ra nőtt. Vagyoni helyzet A csoport fenti eredményét eft befektetett eszköz és eft összegű forgóeszköz működtetésével érte el, a befektetett eszközök aránya az összes eszközön belül 62 %, a forgóeszközöké pedig 37 %. Az eszközök ezen megoszlása a befektetett eszközök javára tolódott el év folyamán. A saját tőke összes tőkéhez viszonyított aránya 90 %. A csoport forrásain belül az idegen tőke aránya csupán 10 %. Az összes kötelezettség saját tőkéhez viszonyított aránya az osztalék előírása ellenére 10 %, Pénzügyi helyzet A csoport pénzeszközei a rövid lejáratú kötelezettségek 75 %-ára elegendőek, a csoport pénzeszközei a likvid értékpapírokkal együtt az összes kötelezettség kétszeresére nyújtanak fedezetet. A likviditási helyzet jó. A vevők és a szállítók aránya csoportszinten 117 %. A tárgyi eszköz arányos árbevétel 1,55, azaz egy egység tárgyi eszközre 1,55 egységnyi árbevétel jut. Az élőmunka hatékonyságát jelző, létszámra vetített árbevétel 19,9 Mft/fő, ami az előző évi 133 %-a. A nettó árbevétel a bérköltség 8-szorosa. Jövedelmezőség A szokásos vállalkozási eredmény a saját tőke 7,3 %-a, a jegyzett tőke jövedelmezősége ( adózott eredmény/jegyzett tőke ) 14,5 %. A mutatók az előző évivel csak korlátozottan hasonlíthatók össze, a év után kifizetett 224 MFt összegű osztalék miatt, amely osztalék idén eft, valamint az értékhelyesbítés elszámolása miatt jelentősen megemelkedett tárgyi eszköz állomány illetve saját tőke miatt. Összegzésképpen elmondható, hogy a csoport vagyoni- és pénzügyi helyzete kiemelkedően jó, a jövedelmezőség meghaladja a tárgyévi infláció mértékét, a befektetett tőke megtérülése biztosított. Az osztalék kifizetéséhez szükséges összeg rendelkezésre áll. Kelt: Pomázon, március 11-én Bruzsa Mihály elnök-vezérigazgató