C-QUADRAT Kapitalanlage AG Stubenring 2, 1010 Bécs

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "C-QUADRAT Kapitalanlage AG Stubenring 2, 1010 Bécs"

Átírás

1 C-QUADRAT Kapitalanlage AG Stubenring 2, 1010 Bécs a elszámolási évről C-Quadrat ARTS Total Return Balanced C-QUADRAT Kapitalanlage AG Közös tulajdonú alapja az InvFG. 20. a szerint

2 AKTUÁLIS SZERVEK C-QUADRAT Kapitalanlage AG, Bécs 1010 Bécs, Stubenring 2 Részvényes C-QUADRAT Investment AG Állami megbízottak Oberrat Mag. Michael Kortus Amtsdirektorin Christine Fruhstuck (Helyettes) Felügyelő Bizottsági tagok GD Dipl.-Vw. Helmut Geil (Elnök) Mag. Thomas Rieß (Elnökhelyettes) Mag. Andreas Wimmer Gerd Alexander Schütz Igazgatótanács Mag. Christian Jost Eric Samuiloff Dr. Heinrich Wohlfart Cégvezetők Mag. Peter Reisenhofer Eva Maria Prochazka Franz Wilhelm Mag. Markus A. Ullmer Mag. Wilhelm Schäfer ( tól) Letéti bank Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank Aktiengesellschaft Bregenz Alapkezelő ARTS Asset Management GmbH Bécs Hites könyvvizsgáló Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.h. Bécs C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 2 / Január December 31.

3 BESZÁMOLÓ A C-Quadrat ARTS Total Return Balanced közös tulajdonú alapról az InvFG 20. szerint a január 1-től december 31-ig tartó elszámolási évre vonatkozóan ISIN thesaurierend: ISIN thesaurierend: AT (T-EUR) AT0000A06P08 (T-PLN) Tisztelt részesedési tulajdonos! A C-QUADRAT Kapitalanlage AG ezennel előterjeszti a C-Quadrat ARTS Total Return Balanced beszámolóját az eltelt elszámolási évről. Az elszámolási év kezdetén az alap vagyona ,39 EUR tett ki és az év végén ,03 EURvolt. A részesedési forgalom több visszavásárlás / alaptőke-emelés után az alábbiak szerint módosult. Számadási év eleje Számadási év vége EUR-Tranche: db db PLN-Tranche: 0 db db Az ötödik elszámolási év végre a számított érték 132,02 EUR-t és 474,41 PLN-t tett ki. A C-Quadrat Total Return Balanced i első árkalkulációja óta a számadási év végéig évi 7,39%- os értékmódosítást ért el a múltban (forrás: Österreichische Kontrollbank AG). A magában foglalt nem saját kezelésű alalapokat a mindenkori saját kezelő tőkebefektetési társasága 0,30 % és 2,50 % közti kezelési térítéssel számolta el a múltban. A részesedések vásárlására ezek az alapkezelő társaságok 0,00 % és 0,05 % közti kibocsátási felárat számítottak fel. 1. Az utolsó öt gazdasági év összehasonlító áttekintése Felhalmozási alapok Dátum Az alap vagyona összesen EUR Felhalmozási részesedésen kénti számított érték EUR Felhalmozási részesedésen kénti számított érték PLN KESt kifizetés az InvFG a szerint EUR Értéknövekedés (Performance) egy év %-ban ,503 98,68 0,64-1, , ,92 0,65 6, , ,14 0,81 17, , ,86 0,36 6, , ,02 474,41 1 0,29 1,16 Felhalmozási alaponkénti 0,29 EUR kifizetése 2008 április 30-ától az 5. sz. hozamjegy bevonása ellenében a letétkezelő hitelintézetek által történik. A kupon kifizető bank köteles a felhalmozási alapokból történő 0,29 EUR összegű kifizetéseket a tőkehozamadó befizetésére fordítani, amennyiben felmentési indok nem áll fenn. A C-QUADRAT Kapitalanlage AG az összes teljesítését az osztrák befektetési alapok ágazati minőségi szabványának figyelembevételével és betartásával valósítja meg. 1 A felhalmozási részjegyek első kibocsátása lengyel Zloty-ban szeptember 20-án történt. C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 3 / Január December 31.

4 2. Az alap jellemzője és befektetési stratégiája A C-Quadrat ARTS Total Return Balanced rugalmas befektetési alapelvekkel rendelkezik. 50%-ig részvényalapokba és 100%-ig kötvény- és pénzpiaci alapokba fektethet be. A befektetési politika alkalmazásakor a Total Return szempontot fokozottan követik. Az alap kezelője egy technikai kereskedelmi programot használ középtávú trendkövető kiigazítással. Minden olyan alapot, amely rövid- és hosszú távon pozitív trendet mutat, a portfolióban felülsúlyozzák. A befektetési stratégia nem egy benchmarkot követ, sokkal inkább egy hosszú távú abszolút értéknövekedés elérése a cél minden piaci fázisban. A számadási év vége felé a C-Quadrat ARTS Total Return Balanced részvényhányada közel 35%-os volt, amikor is a C-Quadrat ARTS Total Return rendszer a németországi részvényeket súlyozta felül. További regionális ill. szektorális súlypont volt többek közt a szolgáltatások, Emerging Markets, valamint a fogyasztási cikkek. 3. A piac fejlődése Az amerikai jelzálogpiaci válság által előidézett nemzetközi részvénypiacokon bekövetkezett turbulencia ellenére az amerikai részvénypiacok a évet pozitív eredménnyel tudták zárni. Az S&P 500-nak +3,53 %-os nyeresége volt. Mindennek ellenére az amerikai technológiai tőzsdemutató a NASDAQ ,67 %-os jelentős többlettel zárt. Az USD a az EUR-val szemben a teljes elszámolási évet tekintve 10,09 %-nyi teret vesztett. Az USD/EUR átváltási árfolyam az év végén 1,464 volt. Az európai részvénypiacok a évet az amerikai részvénypiacokhoz hasonlóan ugyancsak pozitív eredménnyel zárták. A DJ Euro Stoxx 50 6,79 %-os jelentős pozitívumot mutatott. A német tőzsdeindex (DAX) a többi európai tőzsdékhez képest 22,29 % -al, átlag felett zárt. A japán NIKEI ,13 %-os vesztesége, és az eurózónával szembeni gyenge USD indokolta végül is azt, amiért az EUR-ban kifejezett MSCI World globális tőzsdeindex a évet mégis csak kismértékű, - 3,41 %-os veszteséggel tudta zárni. Government Bond Segment-ben 2007-ben az európai kötvények növekedésére mindenek előtt az EZB tartós kamatemelési ciklusa nyomta rá a bélyegét, amely az EUR-zónában az alapkamatot 4 %-ra emelte a tartósan erős gazdasági növekedés alapján. Az EUR-övezetben a tartósan emelkedő kamatok, és első sorban az USD-vel szembeni erős EUR alapján a év a részvények tekintetében nehéz évnek tekinthető. A JPMorgan Bond GBI globális részvényindex a Goverment EUR-ban jegyzett részvényekre vonatkozóan a évet -0,07 %-al zárta. C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 4 / Január December 31.

5 4. Hozamszámítás és az alapok vagyonának növekedése 1. Az elszámolási év értéknövekedése (Fonds-Performance) Az OeKB-számítási módszere szerinti értékelés: Az alap valutájában való részesedés szerint (EUR) a kibocsátási felár figyelembe vétele nélkül Felhalmozott részesedés Részesedési érték az elszámolás év elején 130,86 A 0,36 EUR összegű KESt kifizetés megfelel 0,0027 részesedésnek 0,36 Részesedési érték az elszámolási év végén 132,02 Összérték a kifizetés által megszerzett részesedéseket beleértve 132,38 Egy részesedés értékének növekedése az elszámolási évben %-ban 1,16 Részesedésenkénti nettóhozam 1,52 Az alapok vagyonának növekedése Alapok vagyona az elszámolási év kezdetén ( felhalmozási részesedés) ,39 Levonva a felhalmozási alapok után án kifizetett KEStadót ,20 Eszközmódosítás Bizonylat forgalom ,06 Bizonylat visszavételek , ,86 Hozamok (árfolyamnyereség nélkül) ,26 Adószámla kamata ,79 Ráfordítások ,51 Árfolyamnyereség Értékpapírokból származó realizált nyereségek ,24 Értékpapírokból származó realizált veszteségek ,14 Realizált árfolyamnyereség ,10 A nem realizál árfolyamnyereség változása ,94 A befektetések értéktöbblete vagy értékcsökkenése ,84 Kifizetés jellegű hozamokból származó bekerülési érték növekedése Hozamkiegyenlítés ,23 Alap vagyona az elszámolási év végén ( ) felhalmozás részesedés) ,03 3. Az alap kifizethető eredménye Kamathozamok ,64 Adószámla kamata ,79 Forrásadók -336,38 Hozamok (árfolyamnyereség nélkül) ,47 Realizált nyereségek ,24 Az év folyamán az állományra (Substanz) átvitt nyereségek ,68 KAG-ra vonatkozó térítés ,93 Letéti bankra történő ráfordítás ,61 Könyvvizsgálói díjak ,17 Egyéb kezelési ráfordítások 1) ,07 Közzétételi költségek -595,94 Engedélyezési költségek Németország ,75 Engedélyezési költségek külföld ,18 Ráfordítások ,51 Hozamkiegyenlítés ,23 Az alap kifizethető eredménye ,75 4. A vagyon eredményének felhasználása KESt kifizetés án felhalmozott részesedésre, 0,29 EUR áron ,00 Az állományra történő eredményátvitel ,75 Az alap kifizethető eredménye ,75 1) Beleértve a kezelési költségek visszatérítését C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 5 / Január December 31.

6 december 31-i vagyonkimutatás, beleértve a január 1-töl 2007 december 31-ig az értékpapírvagyonban történt változásokat Értékpapír megnevezése ISIN Vételek/ növeke dés Értékesí tés/ csökken és Állo mány Árfo lyam Árfolyam érték EUR-ban %-os részesedés az alap vagyonából Egyéb értékpapírok EUR-ra vonatkoztatva HYPO-RENT (T) AT , ,25 8,81 S3 MITEIGENTUMSANT.(T) AT , ,66 3,85 ERSTE-INTERBOND G1 (T) AT , ,38 8,73 ARTS TOTAL RET.DYN.II(T) AT0000A012N , ,08 6,59 ISHARES DIVDAX (DE) DE , ,12 7,66 DWS INTERVEST DE , , ,91 0,01 UNIDEUTSCHLAND DE , ,52 1,51 DJ ST.600 UTILITIES SWAP DE000A0F5UD , ,00 6,09 JANUS CAP.-GL.LI.SC.A1 EO IE , ,26 3,82 COMINVEST FUND GLOB.BD P LU , ,25 6,48 INVESCO EO INFL.-LIN.BD A LU , ,00 4,08 CS BD FD LUX-INFL.EURO. B LU , ,78 8,66 SISF EM.MK.DT A ACC E HD LU , ,54 4,49 FORTIS L-ABS.R.BD.EO P.CC LU , ,20 5,58 ABN AMRO-CONS.STAPL.INH.A LU , ,72 6,76 ABN AMRO-UTILITIES INH.A LU , ,92 2,54 JB M.-ABS.RET.B.F.PL B EO LU , ,59 6, ,18 91,86 AZ ALAP VAGYONÁNAK FELOSZTÁSA ÉRTÉKPAPÍROK ,18 91,86 Forgalomban lévő részesedések EUR Darab BANKI AKTÍVA ,24 7,20 Forgalomban lévő részesedések PLN Darab KAMATIGÉNYEK ,61 0,94 Részesedési érték EUR 132,02 Részesedési érték PLN 474,41 ALAP VAGYONA ,03 100,00 C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 6 / Január December 31.

7 A beszámolási időszak alatt megkötött üzletek, amennyiben azok a vagyonkimutatásban nem jelennek meg: Értékpapír megnevezése ISIN WHG Vételek/ növekedés Értékesítés/ csökkenés SISF SWISS EQUITY A ACC LU CHF SISF SWISS S.M.CP A ACC LU CHF HYPO SOUTH EAS.EU.OP.(T) AT EUR A 96 MITEIGENTUMSANTEILE AT EUR CONSTANTIA SH-T.STR AT EUR FF AUSTRIAN SELECT (T) AT EUR RINGT.EURO CASH PLUS (T) AT EUR INVESCO EM. MIT.(T) AT EUR BONDPORTF. 3-5Y MIT. (T) AT EUR CONVERTINVEST MIT.THE (T) AT EUR ABERDEEN H.Y.BD.FD. (T) AT EUR SIEMENS/GLOB.-CORP.BD.(T) AT EUR PIA TELEMEDIA STOCK (T) AT EUR RAIFF.OSTEUR.-RENT T AT EUR PIA CENTRAL EUR.BOND (T) AT EUR KATHREIN CORP.BOND (T) AT EUR RAIFF.OK-RENT T AT EUR ESPA BOND EMERG-MARK (T) AT EUR ESPA BOND EURO-RENT (T) AT EUR GUTMANN INTL ANLEIHEFONDS AT EUR RT VORSORGE-RENTENFD. (T) AT EUR DWS RE-INRENTA DE EUR ALL.-DIT INFO.TECHN. A EO DE EUR DWS VARIO-RENT DE EUR DWS ZUER.INV.AKT.EUR.SEL. DE EUR DWS ZUER.INV.RENT.EUROLD DE EUR DWS EURO STRAT. (RENT.) DE EUR DEKA-TELEMEDIEN TF DE EUR DEKA-EUROPABOND TF DE EUR THREADN.-EUR.H.Y.BD T1 GB EUR JANUS CAP.-US TWENTY A1EO IE EUR MAGNA GL.EM.MKTS FD A IE EUR INVESCO EMERG.MKTS BD A H IE00B01VQC58 EUR TRAD.-T.R.HGH INCO.EO ACC IE00B040HD73 EUR UNIEURORENTA SEL.IDEAS A LU EUR MLIIF-EUROP.OPPORT.NAM.A2 LU EUR DWS EURO-CORP HGH YLD INH LU EUR FID.FDS-IBERIA FD A GL. LU EUR VONTOBEL-CE.EAS.EUR.EQ.A2 LU EUR KBC BDS HGH INTEREST CAP. LU EUR DWS ALPHA FONDS INH. LU EUR CS EQ.FD LUX SPAIN B LU EUR FID.FDS-EUR.SM.COS A GL. LU EUR MORG.ST.-EUR.CUR.H.Y.BD A LU EUR MORG.ST.-EUR.PROP. NAM.A LU EUR VONTOBEL-EAST.EUR.BD A2 LU EUR ROBECO HIGH YLD BDS D EO LU EUR FORTIS L-BD EU.EM. INH.C LU EUR EUROPART.M.I.PT IND.PL.BL LU EUR UNIEURORENTA GOVERN.INH.T LU EUR KBC BDS EO CANDIDATES CAP LU EUR CS BD FD LUX-HGH YLD EO B LU EUR SISF EU SHT TM BD A ACC LU EUR JPM INV-GL.HI.YI.A AC.EO LU EUR ING(L)INV.-EUR.SM.C.X CAP LU EUR FID.FDS-GL CONS.IND.A GL. LU EUR CAAM-EO HGH YLD BD CAP.CL LU EUR ABERD.GL.-EU.HGH YLD A2EO LU EUR SARASIN M.L.-N.ENERG.EO T LU EUR C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 7 / Január December 31.

8 ING(L)RENTA-GL.H.Y. X CAP LU EUR FID.FDS-US H.YI.A EUR LU EUR FORTIS L-CRED.S.EM.INH.C LU EUR UNIEURORENTA EMERGGMKTS A LU EUR DEXIA BDS-EO CON.INH.KL.C LU EUR ING L RENTA-E.MKT D.HC XC LU EUR JPM INV-EUROPE RE.A A.EO LU EUR ABN AMRO-GL.EM.MK.BD EO A LU EUR DEXIA BDS-MORTGAGES KL.C LU EUR NORDEA 1-NORWEG.BD BP-EO LU EUR NORDEA 1-FAR E.VAL. BP-EO LU EUR JB MULTIP.-SAM SM.ENER.B LU EUR JB MULTIBD-ABS.RET.B.F.B LU EUR ROBECO EUR.MIDCAP EQ.D EO LU EUR ROBECO TELEC.SERV.EQ.D EO LU EUR JB MULTIBD-ABS FD B (EO) LU EUR SISF GL HGH YD E HD A ACC LU EUR PARVEST-US HGH YLD CL.HE. LU EUR SARASIN I.-REAL E.EQ.EO A LU EUR AM.EX.-EM.MKT DEPT EP.AEH LU EUR CAAM-EURO.BD FD CAP.CLAS. LU EUR COMINVEST SHT TERM PLUS P LU EUR AM.EX.W.E.-L.C.M.INC.AE LU EUR JPM-EUR. MICRO CAP A DIS LU EUR ROBECO-FLEX-O-RENTE D EUR LU EUR DWS INVEST-AS.S./M.CAP LC LU EUR UBS(LUX)S.-ROGERS EUR LU EUR THREADN.INV.-UK SM.COS E1 GB GBP KBC RENTA - NOKRENTA C1 LU NOK NORDEA 1-FAR E.VAL. BP-DL LU USD PARVEST-AS.CONV.BD CAP. LU USD CS BD FD LUX-HGH YLD DL B LU USD CAF-ASIAN INC. CAP.CLASS. LU USD DWS INVEST-USD RES.DL E2 LU USD SISF ASIAN SMALL.A ACC.DL LU USD C-QUADRAT Kapitalanlage AG Igazgatótanácsa részéről Mag. Christian Jost sk. Eric Samuiloff sk. C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 8 / Január December 31.

9 6. Korlátozás nélküli igazolási megjegyzés A C-Quadrat ARTS Total Return Balanced közös tulajdonú alap január 1-től december 31-ig tartó elszámolási évéről szóló beszámolót a tőkebefektetésekről szóló Szövetségi Törvény (Befektetési alapokról szóló törv.) 12. (4) bek., valamint a Befektetési alapokról szóló törv. 20. szerint a könyvelés bevonásával ellenőriztük. Az ellenőrzés arra is kiterjedt, hogy figyelembe vették-e a befektetési alapokról szóló törvényt és az alapok meghatározásait. A könyvvitel, a napi értékelés, a levonandó adók kiszámítása és a beszámoló összeállítása, valamint a külön vagyon kezelése mindenkor a befektetési alapokról szóló törvénynek, az alapok meghatározásában feltüntetett kiegészítő szabályoknak és az adóelőírásoknak megfelelően a tőkebefektetési társaság törvényes képviselőinek és a letéti bank felelősségi körébe tartozik. Hites könyvvizsgálóként az a feladatunk, hogy az általunk elvégzett vizsgálatok alapján véleményt készítsünk a könyvelés adataiból levezetett számokról és a beszámoló általános kijelentéseiről, valamint meg kell állapítanunk, hogy a különvagyon kezelésekor figyelemmel voltak-e a befektetési alapokról szóló törvényre és az alapok meghatározására. Vizsgálatunkat a befektetési alapokról szóló törvény 12. (4) bek. szerint, valamint a szabályos zárási vizsgálatra vonatkozó osztrák alapelvek betartása mellett végeztük. Eszerint az ellenőrzést úgy kell megtervezni és végrehajtani, hogy a beszámolóra, a könyvelés szabályszerűségére, a törvények és az alapok meghatározásainak betartására alapvetően kiható szabálytalanságokat és vétségeket megfelelő biztonsággal felfedje. Vizsgálódásunk célkitűzésének meghatározásakor a különvagyon kezelésére vonatkozó ismereteinket, valamint a lehetséges hibákat érintő elvárásainkat vettük figyelembe. Az ellenőrzés keretében a könyvelési és a beszámoló adatairól szóló kimutatást szúrópróbaszerűen értékeltük. Az ellenőrzés magában foglalja továbbá a számviteli alapelveknek a beszámolóban alkalmazott értékelését. Meggyőződésünk, hogy ellenőrzésünk kielégítően biztos alapot nyújt véleményalkotásunkhoz. Ellenőrzésünk nem talált kifogásolnivalót. A vizsgálat során nyert ismereteink alapján megítélésünk szerint a beszámoló megfelel a törvényes előírásoknak. A tőkebefektetésekről (Befektetési alapokról) szóló szövetségi törvényt és az alapok meghatározását figyelembe vették. Bécs, február 29. Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.h. Dr. Robert Wauschek s.k. könyvvizsgáló C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 9 / Január December 31.

10 7. Adóeljárás Adózási alapelvek Elszámolási év Az alábbi fejtegetések kizárólag az Ausztriában korlátozás nélküli adóköteles befektetőkre (ausztriai székhellyel, lakcímmel rendelkező, vagy általános ausztriai tartózkodású befektetők) vonatkozik. Az egyéb befektetőknek a mindenkori hazai törvényeket kell figyelembe venniük. A. Adóbevallási adatok és egyéb adóhatósági beadványok Felhalmozási alapok AT EUR 1. Magánvagyonban történő részesedés a) Az alapból származó hozamok a KESt-levonásra (tőkehozamadó) vonatkozó opciós nyilatkozat megléte esetén teljes egészében végadózásúak, az adóbevallásban nem kell feltüntetni. A beszámításra, ill. a levont adó visszatérítésére vonatkozót 1.b. től az 1.f-g terjedő pontokat azonban figyelembe kell venni. (Megjegyzés: Adott esetben a Home Page-re lehet hivatkozni, ahol ezek a pontok megtalálhatók) b) Opciós nyilatkozat nem került leadásra Olyan tőkevagyonból származó jövedelmek, amelyek után nem vonnak le adót: 0,0000 c) Alacsony jövedelemadó-kulcs esetén a KESt adó (részleges) visszatérítés kezdeményezésére az alábbi 1) összegeket fel kell tüntetni az adóbevallásban: - Végadózásra alkalmas tőkebefektetésből származó tőkehozam teljes adókulccsal: Feltüntetendő értékek opciós nyilatkozattal bíró letéteknél: 1,1444 Feltüntetendő értékek opciós nyilatkozat nélküli letétek esetében: 2) 1, Végadózásra alkalmas tőkebefektetésből származó tőkehozamok fél adókulccsal: 0, Tőkehozamadó, amennyiben ez az adó a végadózásra alkalmas tőkehozamokat érinti, Feltüntetendő értékek opciós nyilatkozattal bíró letéteknél: 0,2900 Feltüntetendő értékek opciós nyilatkozat nélküli letéteknél: 0,2900 d) A DBA szerinti igény külföldi forrásadók (részbeni) beszámítására, az osztrák jövedelemadóra, ill. annak visszatérítésére, lásd a 11. pontot a B.:fejezetben Lásd a 3. pontot a B bekezdésben. Megjegyzés: A táblázati forma alkalmazásánál a 18-as pontra kell módosítani e) A DBA szerinti adómentes jövedelmek (részletesen lásd a B fejezetben): 0,0000 Beszámítási, ill. a visszatartott tőkehozamadó visszatérítésére von. igény a DBA szerint adómentes 0,0000 bevételekre: f) A DBA szerint külföldi pénzügyi kezelésekből visszakövetelhető, külföldön visszatartott külföldi forrásadók: Lásd a 11. pontot a B fejezetben g) Örökösödési adóérték Feltüntetendő értékek opciós nyilatkozattal bíró letéteknél: 0,00 Feltüntetendő értékek opciós nyilatkozat nélküli letéteknél: 0,00 2. Egyéni vállalatok vagy társvállalkozások üzemi vagyonában történő részesedés (mint közkereseti társaság, betéti társaság) a) Az alapokból származó hozamokat a KESt-levonásról szóló opciós nyilatkozat megléte esetén egyértelműen 3) 1,1634 végadózásúak, adózni csupán az állomány-nyereség (Substanzgewinn) esetén kell az alábbiakban megadott mértékben: A 2.b-től a 2.f. pontig, amelyek a levont adó beszámítására, ill. visszatérítésére vonatkoznak, azonban figyelembe kell venni. b) Ha nem került leadásra opciós nyilatkozat: az a.) pontban feltüntetett összeg helyett adó szempontjából figyelembe kell venni: Tőkevagyonból származó bevételek, amelyek nem esnek adólevonás alá: 1,1634 c) Alacsony jövedelemadó-kulcs esetén a végadózás ellenére a KESt-adó (részleges) visszatérítés 4) kezdeményezésére az alábbi összegeket fel kell tüntetni az adóbevallásban - Az a.) pontban (opciós nyilatkozattal), ill. a b.) pontban (opciós nyilatkozat nélkül) feltüntetett összegek 1,1634 helyett adókötelesként veszik figyelembe: - Ebben benne foglaltatik: az EStG 37. szerinti jövedelmek, amelyekre a fél adókulcsot igénybe vették: 0, Beszámítandó tőkehozam-adó Opciós nyilatkozattal rendelkező letétekre: 5) 0,2900 Opciós nyilatkozat nélküli letétekre: 5) 0,2900 d) A DBA szerinti igény külföldi forrásadók (részbeni) beszámítására, az osztrák jövedelemadóra, ill. annak visszatérítésére, Lásd a 11. pontot a B fejezetben e) A DBA szerinti adómentes jövedelmek (részletesen lásd a B fejezetben): 0,0000 Beszámítási, ill. a visszatartott tőkehozamadó visszatérítésére von. igény a DBA szerint adómentes 0,0000 bevételekre: f) A DBA szerint külföldi pénzügyi kezelésekből visszakövetelhető, külföldön visszatartott külföldi forrásadók: lásd a 11. pontot a B fejezetben C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 10 / Január December 31.

11 3. Tőketársaságok üzemi vagyonában történő részesedések (Részvénytársaság, Kft.) 6) a) Beszámítások - Osztalékkifizetések (a külföldi alalapok ebben foglalt osztalék-kifizetés jellegű hozama nélkül) - Alapok rendes eredménye: 0, Külföldi adólevonások külföldi hozamok után: 0, Belföldi KESt-adó belföldi osztalékhozam után: 0, Külföldi alalapok rendes osztalék-kifizetés jellegű hozamai: 0, Külföldi alalapok osztalék-kifizetés jellegű állomány-nyeresége (Substanzgewinn): 1, Ingatlanalapok értéknövekedéséből származó adóköteles nyereség (80 %) 0, Hozamkiegyenlítés külföldi osztalékhozamok után: b) Levonások 7) - KStG-törv. 10. (1) bek. szerinti részesedési hozamok: 0, A DBA értelmében adómentes bevételek (részletes inf. a B. fejezetben): 0, Ingatlanalapokból származó, a korábbi években már adózott hozamok 0, Hozamkiegyenlítés külföldi osztalékbevételek után: 0,0000 c) Alapvetően a társasági adóban levonható belföldi tőkehozamadók: 8) 0,2900 (Figyelem: A tőkehozamadó beszámítása csak akkor megengedett, ha az levonásra, és az adóhatóságnál befizetésre került). Ebből mindenkor levonható: KESt-adó belföldi osztalékhozamok után 0,0000 d) A DBA szerinti igény a külföldi forrásadók (részbeni) levonására az osztrák társasági adó szerint: (Erre vonatkozó részletes információ a 11. pontban a B fejezetben található). 7) 0,0022 Ebben az összefüggésben az adóbevallásban fel kell tüntetni: Külföldi bevételek, Ausztriára az Adózási törvény vonatkozik: 0,0000 e) A külföldi pénzügyi hatóságoktól a DBA szerint visszakövetelhető, külföldön visszatartott forrásadók: lásd a 11. pontot a B fejezetben: 4. Magánalapítványok vagyonában történő részesedés a) Köztes adózás a KStG-törv. 13. (3) bek. szerint Jövedelmek a KStG-törv. 13. (3) bek. 1 pont szerint: 1,1444 b) A belföldi részesedési hozamok utáni KESt-adó megtérítésére von. igény: 0,0000 c) A DBA szerint, a külföldön levont forrásadók beszámítására vonatkozó igény a kötvények és alapok 0,0009 hozamai után: d) A DBA szerint külföldi pénzügyi kezelőktől visszakövetelhető, külföldön visszatartott külföldi forrásadók lásd a 11. pontot a B. fejezetben: 1) Abban az esetben, ha a levont tőkehozamadó magasabb, mint az a (szabály szerinti) jövedelemadó, ami a részesedés tulajdonosánál az adott jövedelmekre esik. 2) Kiegészítés az 1. b. pontban feltüntetett összeghez. 3) Adóbevallás céljára az alapok utáni osztalék-kifizetéseit, ill. az osztalék-kifizetés jellegű hozamait - amennyiben ezeket az üzemi eredménykimutatásnál figyelembe vették ebből törölni kell és az itt feltüntetett adóköteles összeggel kell helyettesíteni. 4) Abban az esetben, ha a tőkehozamadó magasabb, mint az a (szabály szerinti) jövedelemadó, ami a részesedés tulajdonosánál az adott jövedelmekre esik. 5) Amennyiben egy hiányzó bevallás miatt az állomány-nyereség utáni KESt-adó szempontjából adómentes letétre ezen KESt-adó mégis levonásra kerül, habár ez a letét az állomány-nyereség után KESt-adómentes, akkor pótlólag ezt a KESt-adót a adóhatóságtól vissza lehet követelni (lásd a 16. pontot a B fejezetben). Ez a lehetőség akkor is fennáll, ha egyébként adóbefizetés után tőkehozamadót nem lehet visszakövetelni 6) Ez az a.) pont alatt beszámított és a b.) pont szerint levont minden összeget tartalmaz, amit egy tőketársaság adóbevallásában az alapok eredményéből figyelembe kell venni. Amennyiben itt beszámításként feltüntetett összegeket a tőketársaság mérleg szerinti eredménye tartalmazza és ezáltal a tőketársaságok adóbevallásában más helyen szerepelnek (ami szokásos módon, legalább is az alapok osztalék-kifizetése tekintetében előfordul), ezeket az összegeket az adóbevallásban a beszámításoknál nem kell feltüntetni 7) Az adóköteles jövedelmek tételnél (lásd. 7. tétel) az vállalati befektetők, és jogi személyek rubrikában a külföldi részvénytársaságok osztalékai (lásd 13. c tétel) teljes egészében benne foglaltatnak, míg a belföldi részvénytársaságok osztalékai teljes egészében kimaradnak. Az EuGH (lásd C-446/04) aktuális joggyakorlatának alapul vételével nagymértékben kétségbe vonható, hogy az ide vonatkozó osztrák jogi helyzet az európai jogi meghatározásokkal összeegyeztethető-e. A külföldi osztalékok adómentességének érvényesítése esetén nem lehet eltekinteni attól, hogy a külföldi részvényhozamokra (lásd 11. a) eső külföldi forrásadóknak a belföldi társasági adóba történő beszámítása nem megengedett 8) Az EStG törv p. szerinti felmentési nyilatkozatok alapján a legtöbb tőketársaságnál a KESt-adónak a letéti bank általi levonása, valamint az adóhatóságnak történő befizetése elmarad és ezért nem megengedett a beszámítása. Abban az esetben, ha az alapvetően beszámítható KESt itt feltüntetett összege belföldi KESt-adóra, belföldi osztalék-kifizetésből származó hozamra vonatkozik (lásd a fenti a. pont alatti beszámításokat), akkor mindenképpen beszámítható a társasági adóba C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 11 / Január December 31.

12 A C-Quadrat ARTS Total Return Balanced felhalmozási részesedésenkénti adózása Minden számszaki adat a zárási fordulónapon forgalomban lévő részesedésre és olyan belföldi befektetőre vonatkozik, aki korlátozás nélkül adóköteles Ausztrián kívüli székhellyel, lakhellyel vagy általános tartózkodással bíró befektetőknek a mindenkori nemzeti törvényeket kell figyelembe venniük. Elszámolási év: Magánbefektető Vállalti befektető Magánalapítvány Természetes személy Jogi személyek Tőkevagyonból Kifizetés: (KKt., Bt..is) származó opció- opció opció- opció jövedelmek ISIN: AT val nélkül val nélkül keretében EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Az alapok rendes eredménye 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0, Hozzáadva: a) Visszatartott bel- és külföldi adólevonások 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 b) Külföldi alalapok adóköteles rendes osztalék-kifizetés jellegű hozamai 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 c) Külföldi alalapok adóköteles rendkívüli osztalék-kifizetés jellegű hozamai 0,1610 0,1610 1,1634 1,1634 1,1634 0,1610 d) Adóköteles állomány-nyereségek (Substanzgewinne) (20%) 0,9834 0,9834 0,0000 0,0000 0,0000 0,9834 e) Ingatlanalapokból származó adóköteles értéknövekedési nyereség (80 %) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0, Hozam 1,1444 1,1444 1,1634 1,1634 1,1634 1, Levonható: a) Az előző évi visszatérített külföldi forrásadó 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 b) DBA szerinti adómentes kamathozamok valamint ingatlanalapok hozamai 2) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 c) DBA szerinti adómentes osztalékok 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 d) KStG 10. (1) bek. szerint adómentes (belföldi osztalékok) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 e) KStG 13. (2) bek. szerint adómentes (külföldi osztalékok) 3) 4) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 f) Osztalékokra eső adószempontjából semleges hozamkiegyenlítés 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 g) Ingatlan alapokból származó a korábbi években már adózott hozamok 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0, Megmaradó hozam 1,1444 1,1444 1,1634 1,1634 1,1634 1, Ebből végadózású 1,1444 1,1444 0,0000 0,0000 0,0000 0, Adóköteles jövedelmek 4) 5) 0,0000 0,0000 1,1634 1,1634 1,1634 1, Elszámolási érték az elszámolási év végén 132,02 132,02 132,02 132,02 132,02 132,02 9. Örökösödési adó értéke 0,00 0,00 Részletes adatok 10.Külföldi jövedelmek, Ausztriára az adózási törvény vonatkozik 6) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0, Külföldön lerótt adókból a kettős adózás elkerülése érdekében: a) Beszámítható (matching credit beleértve, részleteket lásd 18. a.)-ban) 7) 8) 9) 10) Részvényekből (osztalékok) 4) 0,0013 0,0013 0,0013 0,0013 0,0013 0,0013 Kötvényekből (kamatok) 0,0009 0,0009 0,0009 0,0009 0,0009 0,0009 Alapokból 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Összesen 0,0022 0,0022 0,0022 0,0022 0,0022 0,0022 b) Visszatéríthető (részleteket lásd 18. b.)-ben) 10) 11) Részvényekből (osztalékok) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Kötvényekből (kamatok) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Alapokból 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Összesen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 c) Sem nem beszámítható, sem nem visszatéríthető (részleteket lásd 18. c.)-ben)) 10) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0, EStG 37. (4) bek. / KStG 10. (1) bek. szerinti részesedési hozamok (belföldi osztalékok) 12) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0, Olyan hozamok, amelyek a belföldi KESt-levonás alá esnek 13) illetve magánalapítványokban köztes adózás a) Kamatok, kivéve DBA hozamokat 14) 15) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 b) A DBA szerint adómentes kamatok 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 c) Külföldi osztalékok 6) 14) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 d) Külföldi alalapok osztalék-kifizetései 14) 15) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 e) Külföldi alalapok rendes osztalék-kifizetés jellegű hozamai 14) 15) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 f) Ingatlanalapokból származó hozamok 14) 15) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 g) Ingatlanalapokból származó adóköteles értéknövekedési nyereség (80 %) 14) 15) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 h) Külföldi alalapok rendkívüli osztalék-kifizetés jellegű hozamai 14) 15) 0,1610 0,1610 0,1610 0,1610 0,1610 0,1610 i) Állomány-nyereség (Substanzgewinne) (20%) 14) 15) 0,9834 0,9834 0,9834 0,9834 0,9834 0, Osztrák KESt I (belföldi osztalékokra) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0, Osztrák KESt II a következőkre vonatkozóan 13) a) Kamatok, kivéve DBA hozamokat 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 b) A DBA szerint adómentes kamatok 2) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 c) Külföldi osztalékok 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 d) Külföldi alalapok osztalék-kifizetései 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 e) Külföldi alalapok rendes osztalék-kifizetés jellegű hozamai 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 f) Ingatlanalapokból származó hozamok 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 g) Ingatlanalapokból származó adóköteles értéknövekedési nyereség (80 %) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Osztrák KESt II (összesen) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0, Osztrák KESt III az (állomány-nyereségre vonatkozóan) a) Külföldi alalapok rendkívüli osztalék-kifizetés jellegű kifizetései 0,0400 0,0400 0,0400 0,0400 0,0400 0,0400 b) Állomány-nyereség (Substanzgewinne) 0,2500 0,2500 0,2500 0,2500 0,2500 0,2500 Osztrák KESt III (összesen) 0,2900 0,2400 0,2900 0,2900 0,2900 0, Osztrák KESt II és III (összesen) 0,2900 0,2900 0,2900 0,2900 0,2900 0,2900 C-Quadrat ARTS Total Return Balanced 12 / Január December 31.

Beszámoló a. 2008-as gazdasági évről. C-QUADRAT Kapitalanlage AG

Beszámoló a. 2008-as gazdasági évről. C-QUADRAT Kapitalanlage AG C-QUADRAT Kapitalanlage AG Stubenring 2, 1010 Bécs Beszámoló a 2008-as gazdasági évről C-QUADRAT Kapitalanlage AG az osztrák befektetési törvény 20..-a alapján működő C-QUADRAT ARTS Total Return Balanced

Részletesebben

Beszámoló a. 2008-as gazdasági évről. C-QUADRAT Kapitalanlage AG. az osztrák befektetési törvény 20..-a alapján működő C-QUADRAT ARTS Best Momentum

Beszámoló a. 2008-as gazdasági évről. C-QUADRAT Kapitalanlage AG. az osztrák befektetési törvény 20..-a alapján működő C-QUADRAT ARTS Best Momentum C-QUADRAT Kapitalanlage AG Stubenring 2, 1010 Bécs Beszámoló a 2008-as gazdasági évről C-QUADRAT Kapitalanlage AG az osztrák befektetési törvény 20..-a alapján működő C-QUADRAT ARTS Best Momentum közös

Részletesebben

A befektetési eszközalap portfolió teljesítményét bemutató grafikonok

A befektetési eszközalap portfolió teljesítményét bemutató grafikonok PÉNZPIACI befektetési eszközalap portfólió Benchmark: RMAX Típus: Rövid lejáratú állampapír Árfolyam 1,638 HUF/egység Valuta HUF Portfolió nagysága 8 180 498 608 HUF Kockázati besorolás: alacsony A bemutatott

Részletesebben

A befektetési eszközalap portfolió teljesítményét bemutató grafikonok

A befektetési eszközalap portfolió teljesítményét bemutató grafikonok PÉNZPIACI befektetési eszközalap portfólió Benchmark: RMAX Típus: Rövid lejáratú állampapír Árfolyam 1,657HUF/egység Valuta HUF Portfolió nagysága 7 625 768 268 HUF Kockázati besorolás: alacsony A bemutatott

Részletesebben

Az ESPA. tájékoztatója. Alapkezelő: ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h.

Az ESPA. tájékoztatója. Alapkezelő: ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. Az ESPA STOCK AMERICA ALAP tájékoztatója Alapkezelő: ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. Letétkezelő: Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft Forgalmazó: ERSTE Bank

Részletesebben

Útmutató. az SZJA- bevalláshoz

Útmutató. az SZJA- bevalláshoz Útmutató az SZJA- bevalláshoz Utmutató A magánszemély által értékpapír-kölcsönzés díjaként megszerzett összeg egésze jövedelemnek minõsül. Az értékpapír-kölcsönzésbõl származó jövedelem után az adó mértéke

Részletesebben

Általános tudnivalók az egyes adófajtákról

Általános tudnivalók az egyes adófajtákról Általános tudnivalók az egyes adófajtákról Kamatadó 2 Tõzsdei árfolyamnyereség adó 4 Árfolyamnyereség adó (Forrásadó) 6 Osztalékból származó jövedelem 7 Egészségügyi hozzájárulás (EHO) 7 Járulékos költség

Részletesebben

Melléklet a 2012-es évre szóló, E 1 tőkevagyonból származó jövedelem adóbevallásához

Melléklet a 2012-es évre szóló, E 1 tőkevagyonból származó jövedelem adóbevallásához Az Adóhivatalnak FinanzOnline, szolgáltatásunk az Ön számára! Beérkezési megjegyzés 2012 www.bmf.gv.at E1kv-2012-1 Ezt az űrlapot gépileg olvassák, írjon ezért NYOMTATOTT BETŰKKEL és kizárólag fekete vagy

Részletesebben

Az ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a)

Az ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) Az ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA STOCK TECHNO nevű, az InvFG [befektetési alapokról szóló osztrák törvény] 20. -a szerinti közös tulajdonú alapjának

Részletesebben

AZ ESPA STOCK BRICK ALAPRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

AZ ESPA STOCK BRICK ALAPRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK AZ ESPA STOCK BRICK ALAPRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK a befektetési jegyek tulajdonosai és az ERSTE-SPARINVEST KAG ( tőkebefektetési társaság, a továbbiakban: Alapkezelő ) közötti jogviszony szabályozására,

Részletesebben

ÖSSZEFOGLALÓ A SIGNAL BIZTOSÍTÓ ÁLTAL FORGALMAZOTT EURÓ ALAPÚ BEFEKTETÉSI ALAPOK ÖSSZETÉTELÉRŐL

ÖSSZEFOGLALÓ A SIGNAL BIZTOSÍTÓ ÁLTAL FORGALMAZOTT EURÓ ALAPÚ BEFEKTETÉSI ALAPOK ÖSSZETÉTELÉRŐL ÖSSZEFOGLALÓ A SIGNAL BIZTOSÍTÓ ÁLTAL FORGALMAZOTT EURÓ ALAPÚ BEFEKTETÉSI ALAPOK ÖSSZETÉTELÉRŐL 2014. október HANSAINVEST Hanseatische Investment Gmbh alapjai 2014. október Forrás: hansainvest.de HANSAinternational

Részletesebben

TÁJÉKOZTATÓ. Raiffeisen-Globál-Mix Alap [Raiffeisen-Global-Mix Fonds ] elnevezésű,

TÁJÉKOZTATÓ. Raiffeisen-Globál-Mix Alap [Raiffeisen-Global-Mix Fonds ] elnevezésű, TÁJÉKOZTATÓ a Raiffeisen-Globál-Mix Alap [Raiffeisen-Global-Mix Fonds ] elnevezésű, a Befektetési alapokról szóló törvény 20. -ának megfelelő befektetési alapról, amelyet a Raiffeisen Kapitalanlage-Gesellschaft

Részletesebben

A Raiffeisen-CsendesÓceáni-Részvény Alap, Egyszerűsített Tájékoztatója

A Raiffeisen-CsendesÓceáni-Részvény Alap, Egyszerűsített Tájékoztatója A Raiffeisen-CsendesÓceáni-Részvény Alap, a Befektetési alapokról szóló törvény 20. -ának megfelelő résztulajdonosi alap Egyszerűsített Tájékoztatója ISIN hozamfizető: ISIN felhalmozó: ISIN előtakarékossági

Részletesebben

Éves jelentés a C-QUADRAT Kapitalanlage AG. C-QUADRAT ARTS Best Momentum alapjának,

Éves jelentés a C-QUADRAT Kapitalanlage AG. C-QUADRAT ARTS Best Momentum alapjának, C-QUADRAT Kapitalanlage AG 1010 Wien, Stubenring 2. a C-QUADRAT Kapitalanlage AG C-QUADRAT ARTS Best Momentum alapjának, amely a Befektetési alapokról szóló törvény 20. -a szerinti résztulajdonosi alap,

Részletesebben

Állami Nyomda Nyrt. Közgyűlési előterjesztés

Állami Nyomda Nyrt. Közgyűlési előterjesztés Állami Nyomda Nyrt. Közgyűlési előterjesztés Az Állami Nyomda Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Rendkívüli közgyűlése Budapest, 2008. december 15. 1 Állami Nyomda Nyrt. Közgyűlési előterjesztés Napirend

Részletesebben

Általános tudnivalók az egyes adófajtákról 2. Kamatadó 2. Tőzsdei árfolyamnyereség adó 4. Árfolyamnyereség adó (Forrásadó) 6

Általános tudnivalók az egyes adófajtákról 2. Kamatadó 2. Tőzsdei árfolyamnyereség adó 4. Árfolyamnyereség adó (Forrásadó) 6 Általános tudnivalók az egyes adófajtákról 2 Kamatadó 2 Tőzsdei árfolyamnyereség adó 4 Árfolyamnyereség adó (Forrásadó) 6 Osztalékból származó jövedelem 7 Egészségügyi hozzájárulás (EHO) 8 Járulékos költség

Részletesebben

É R T É K E S Í T É S I T Á J É K O Z T A T Ó

É R T É K E S Í T É S I T Á J É K O Z T A T Ó É R T É K E S Í T É S I T Á J É K O Z T A T Ó a befektetési alapokról szóló törvény (InvFG) 20. -a szerinti befektetési alapról C-QUADRAT Kapitalanlage AG Stubenring 2 1010 Wien C-QUADRAT ARTS Best Momentum

Részletesebben

É R T É K E S Í T É S I T Á J É K O Z T A T Ó

É R T É K E S Í T É S I T Á J É K O Z T A T Ó É R T É K E S Í T É S I T Á J É K O Z T A T Ó a befektetési alapokról szóló törvény (InvFG) 20 -a szerinti befektetési alapról C-QUADRAT Kapitalanlage AG Stubenring 2 1010 Wien C-QUADRAT ARTS Total Return

Részletesebben

Egyszerűsített Tájékoztató ESPA STOCK EUROPE-ACTIVE A befektetési alapokról szóló (osztrák) törvény 20. -a szerinti közös tulajdonú alap

Egyszerűsített Tájékoztató ESPA STOCK EUROPE-ACTIVE A befektetési alapokról szóló (osztrák) törvény 20. -a szerinti közös tulajdonú alap Egyszerűsített Tájékoztató ESPA STOCK EUROPE-ACTIVE A befektetési alapokról szóló (osztrák) törvény 20. -a szerinti közös tulajdonú alap Engedélyezte az [osztrák] Pénzpiaci Felügyelet a befektetési alapokról

Részletesebben

AEGON NEMZETKÖZI KÖTVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP 2012. ÉVES JELENTÉS AEGON MAGYARORSZÁG BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ ZRT.

AEGON NEMZETKÖZI KÖTVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP 2012. ÉVES JELENTÉS AEGON MAGYARORSZÁG BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ ZRT. AEGON NEMZETKÖZI KÖTVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP AEGON MAGYARORSZÁG BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ ZRT. A jelen tájékoztatót az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt., mint az AEGON Nemzetközi Kötvény Befektetési

Részletesebben

Egyszerűsített Tájékoztató ESPA STOCK COMMODITIES A befektetési alapokról szóló (osztrák) törvény 20. -a szerinti közös tulajdonú alap

Egyszerűsített Tájékoztató ESPA STOCK COMMODITIES A befektetési alapokról szóló (osztrák) törvény 20. -a szerinti közös tulajdonú alap Egyszerűsített Tájékoztató ESPA STOCK COMMODITIES A befektetési alapokról szóló (osztrák) törvény 20. -a szerinti közös tulajdonú alap Engedélyezte az [osztrák] Pénzpiaci Felügyelet a befektetési alapokról

Részletesebben

OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár. 2005. december 31-i éves beszámolójához

OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár. 2005. december 31-i éves beszámolójához 1 Kiegészítő melléklet OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. december 31-i éves beszámolójához Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. évi Mérlege az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámoló

Részletesebben

Tájékoztató a lakossági betéti termékek kamatjövedelme után fizetendő kamatadóról és egészségügyi hozzájárulásról KAMATJÖVEDELMEK UTÁN FIZETENDŐ KAMATADÓ A Személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII.

Részletesebben

Forintban Denominált Modell Portfoliók Átmeneti portfolió 45% 10% Átmeneti portfolió 45% Pénzpiaci Kötvény Abszolút hozamú A befektetési stratégia célja: A tőke reálértékének megőrzése és egy stabil kamatjövedelem

Részletesebben

Marketinginformáció Adatok megadása garancia nélkül Állapot: 2015

Marketinginformáció Adatok megadása garancia nélkül Állapot: 2015 Fondskörbe Befektetés és előgondoskodás elit alapokkal Marketinginformáció Adatok megadása garancia nélkül Állapot: 2015 Vagyonfelépítés, közösen Önnel. Személyes célok 2 Az előgondoskodást elkezdeni sosem

Részletesebben

Hirdetmény. 1. A biztosítási díj fizetésére vonatkozó kötelezettség teljesítése

Hirdetmény. 1. A biztosítási díj fizetésére vonatkozó kötelezettség teljesítése Hirdetmény A SIGNAL Biztosító Zrt. az alább meghatározott biztosítási szerződés típusok adott szerződési pontjai kapcsán az alábbi kiegészítéseket, pontosításokat teszi az ügyfelek mind teljeskörűbb tájékoztatása

Részletesebben

Éves jelentés a C-QUADRAT Kapitalanlage AG. C-QUADRAT ARTS Total Return Balanced

Éves jelentés a C-QUADRAT Kapitalanlage AG. C-QUADRAT ARTS Total Return Balanced C-QUADRAT Kapitalanlage AG 1010 Wien, Stubenring 2. a C-QUADRAT Kapitalanlage AG C-QUADRAT ARTS Total Return Balanced amely a Befektetési alapokról szóló törvény 20. -a szerinti résztulajdonosi alap, 2009-es

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS. a Budapesti ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Közgyűlése részére. 2174 Verseg, Fenyőharaszti Kastélyszálló

ELŐTERJESZTÉS. a Budapesti ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Közgyűlése részére. 2174 Verseg, Fenyőharaszti Kastélyszálló ELŐTERJESZTÉS a Budapesti ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. Közgyűlése részére Az ülés időpontja: Az ülés helye: 24. április 26. délelőtt 8,3 óra 2174 Verseg, Fenyőharaszti Kastélyszálló 1. napirendi

Részletesebben

Konszolidált pénzügyi beszámoló

Konszolidált pénzügyi beszámoló Konszolidált pénzügyi beszámoló (MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK ALAPJÁN) 1997. december 31. Üzleti jelentés a Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. 1997. évi magyar számviteli szabályok szerint készített konszolidált

Részletesebben

AEGON LENGYEL RÉSZVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP 2013. I. FÉLÉVES JELENTÉS

AEGON LENGYEL RÉSZVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP 2013. I. FÉLÉVES JELENTÉS 2013. I. FÉLÉVES JELENTÉS A jelen tájékoztatót az AEGON Magyarország kezelő Zrt., mint az AEGON Lengyel Részvény Alap (továbbiakban: az Alap) alapkezelője - a befektetési alapkezelőkről és a kollektív

Részletesebben

Portfólió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: Nyilasi 2015 Spekulatív Származtatott Befektetési Alap lajstromszám 1112-218 Alapkezelő neve: Concorde Alapkezelő zrt. Letétkezelő

Részletesebben

III.1/A. Alkalmassági teszt adatlap. - lakossági ügyfelek részére -

III.1/A. Alkalmassági teszt adatlap. - lakossági ügyfelek részére - III.1/A. Alkalmassági teszt adatlap - lakossági ügyfelek részére - ALKALMASSÁGI TESZT CÉLJA A Diófa Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 1027 Budapest, Kacsa u. 15-23. VI. em... 1/1.,

Részletesebben

Egyéb előterjesztés Békés Város Képviselő-testülete 2010. október 28-i ülésére

Egyéb előterjesztés Békés Város Képviselő-testülete 2010. október 28-i ülésére Tárgy: Tájékoztató a kötvényforrás kezeléséről 2010. III. negyedévben Előkészítette: Tárnok Lászlóné aljegyző Csapó Ágnes ügyvezető BUDAPEST PRIV-INVEST Kft. Sorszám: IV/1 Döntéshozatal módja: Egyszerű

Részletesebben

ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA BOND EMERGING-MARKETS

ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA BOND EMERGING-MARKETS Az ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA BOND EMERGING-MARKETS nevű, az InvFG [befektetési alapokról szóló osztrák törvény] 20. -a szerinti közös tulajdonú

Részletesebben

FÉLÉVES JELENTÉS 2011

FÉLÉVES JELENTÉS 2011 FÉLÉVES JELENTÉS 2011 Alapadatok Neve Elnevezés angolul Rövid név Rövid név angolul Budapest Euró Pénzpiaci Alap* Budapest Euro Money Market Investment Fund Budapest Euró Pénzpiaci Alap Budapest Euro Money

Részletesebben

D. MELLÉKLET: A SOPRON BANK BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI ÉS KIEGÉSZÍTŐ SZOLGÁLTATÁSI DÍJTÉTELEI ÉRVÉNYES: 2014. JANUÁR 1-TŐL

D. MELLÉKLET: A SOPRON BANK BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI ÉS KIEGÉSZÍTŐ SZOLGÁLTATÁSI DÍJTÉTELEI ÉRVÉNYES: 2014. JANUÁR 1-TŐL D. MELLÉKLET: A SOPRON BANK BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI ÉS KIEGÉSZÍTŐ SZOLGÁLTATÁSI DÍJTÉTELEI ÉRVÉNYES: 2014. JANUÁR 1-TŐL I. Összevont értékpapírszámla vezetés díjtételei Díj, költség Általános díjak Összevont

Részletesebben

CONCORDE PB2 ALAPOK ALAPJA

CONCORDE PB2 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB2 ALAPOK ALAPJA Féléves jelentés 2015. A Concorde PB2 Alapok Alapja Féléves jelentése a 2014. évi XVI. törvény 6. számú melléklete alapján készült. I. Vagyonkimutatás 2014.12.3 1 Vagyonkimutatás

Részletesebben

Vállalatgazdaságtan A VÁLLALAT PÉNZÜGYEI. A pénzügyi tevékenység tartalma

Vállalatgazdaságtan A VÁLLALAT PÉNZÜGYEI. A pénzügyi tevékenység tartalma Vállalatgazdaságtan A VÁLLALAT PÉNZÜGYEI Money makes the world go around A pénz forgatja a világot A pénzügyi tevékenység tartalma a pénzügyek a vállalati működés egészét átfogó tevékenységi kört jelentenek,

Részletesebben

Szja bevallás a 2012-es évről

Szja bevallás a 2012-es évről Szja bevallás a 2012-es évről Önkéntes pénztári adójóváírás és önkéntes pénztári adóköteles kifizetés esetén 132. sor: Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárba befizetett összeg utáni rendelkezési jogosultság

Részletesebben

Takarék Invest Közép-Kelet-Európai Részvény Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2012

Takarék Invest Közép-Kelet-Európai Részvény Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2012 Takarék Invest Közép-Kelet-Európai Részvény Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2012 Készült: 2012. augusztus 9. Befektetési Alapkezelő: Takarék Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (1122 Budapest,

Részletesebben

Access Dynamic Global Equity Nyíltvégű Befektetési Alap ÉVES JELENTÉS 2007. ÉVES JELENTÉS 2007.

Access Dynamic Global Equity Nyíltvégű Befektetési Alap ÉVES JELENTÉS 2007. ÉVES JELENTÉS 2007. Access Dynamic Global Equity Nyíltvégű Befektetési Alap Befektetési Alap megnevezése Access Dynamic Global Equity Nyíltvégű Befektetési Alap Típusa Az Access Dynamic Global Equity Nyíltvégű Befektetési

Részletesebben

ERSTE NYÍLTVÉGŰ INGATLAN BEFEKTETÉSI ALAP. 2013. féléves jelentése

ERSTE NYÍLTVÉGŰ INGATLAN BEFEKTETÉSI ALAP. 2013. féléves jelentése Az ERSTE NYÍLTVÉGŰ INGATLAN BEFEKTETÉSI ALAP e 1. Az Erste Nyíltvégű Ingatlan Befektetési Alap (továbbiakban: Alap) rövid bemutatása Az Alap neve Erste Nyíltvégű Ingatlan Befektetési Alap Az Alap rövidített

Részletesebben

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2013. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2014. május 29. A társaság bemutatása A Comenius Angol-Magyar Két

Részletesebben

Takarék Invest Likviditási Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2013

Takarék Invest Likviditási Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2013 Takarék Invest Likviditási Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2013 Készült: 2013. augusztus 12. Befektetési Alapkezelő: Takarék Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (1122 Budapest, Pethényi köz

Részletesebben

*Születésnapi betét: 0,10%-k *OTPdirekt-en keresztül lekötött betét: 0,20% 0,10% Megjegyzés: *Nyugdíjasoknak nyújtott betét: 0,20% 0,10%

*Születésnapi betét: 0,10%-k *OTPdirekt-en keresztül lekötött betét: 0,20% 0,10% Megjegyzés: *Nyugdíjasoknak nyújtott betét: 0,20% 0,10% Kamatlábak Folyószámla Junior számla Megtakarítási számla Betétek OTP Sincron csomag MAGÁNSZEMÉLYEK 2015. február 04 FOLYÓSZÁMLA (bankfiókban és a szolgáltatáson keresztül nyitott számla) JUNIOR SZÁMLA

Részletesebben

KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ AZ EU ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK (IFRS-ek) SZERINT

KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ AZ EU ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK (IFRS-ek) SZERINT WABERER'S International ZRt. 2012-2014. évi KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ AZ EU ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK (IFRS-ek) SZERINT a vállalkozás vezetője (képviselője) WABERER'S International

Részletesebben

2010.06.05. Pénz és tőkepiac. Intézményrendszer és a szolgáltatások. Befektetési szolgáltatási tevékenységek

2010.06.05. Pénz és tőkepiac. Intézményrendszer és a szolgáltatások. Befektetési szolgáltatási tevékenységek Pénz és tőkepiac Intézményrendszer és a szolgáltatások Befektetési vállalkozások - Értékpapír bizományos - Értékpapír kereskedő - Értékpapír befektetési társaság Befektetési szolgáltatók Működési engedélyezésük

Részletesebben

Takarék Invest Tőkevédett Származtatott Nyíltvégű Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2012

Takarék Invest Tőkevédett Származtatott Nyíltvégű Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2012 Takarék Invest Tőkevédett Származtatott Nyíltvégű Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2012 Készült: 2012. augusztus 9. Befektetési Alapkezelő: Takarék Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (1122

Részletesebben

FÉLÉVES JELENTÉS 2015 - Sberbank Pénzpiaci Befektetési Alap

FÉLÉVES JELENTÉS 2015 - Sberbank Pénzpiaci Befektetési Alap FÉLÉVES JELENTÉS 2015 - Sberbank Pénzpiaci Befektetési Alap Alapadatok Harmonizáció Az alap típusa, fajtája Futamideje Indulás dátuma Az alapcímlet devizaneme Alternatív befektetési alap (ABA) nyilvános,

Részletesebben

Budapest Ingatlan Alapok Alapja FÉLÉVES JELENTÉS 2013

Budapest Ingatlan Alapok Alapja FÉLÉVES JELENTÉS 2013 Budapest Ingatlan Alapok Alapja FÉLÉVES JELENTÉS 2013 Alapadatok Rövid neve Elnevezés angolul Rövid név angolul Harmonizáció Az alap típusa, fajtája Futamideje Indulás dátuma Az alapcímlet devizaneme Budapest

Részletesebben

ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA STOCK EUROPE-PROPERTY (korábban: EUROPEAN PROPERTY STOCK)

ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA STOCK EUROPE-PROPERTY (korábban: EUROPEAN PROPERTY STOCK) Az ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA STOCK EUROPE-PROPERTY (korábban: EUROPEAN PROPERTY STOCK) nevű, az InvFG [befektetési alapokról szóló osztrák

Részletesebben

MEGTAKARíTÁSI SZÁMLA (bankfiókban és a OTPdirekt szolgáltatáson keresztül nyitott számla) Deviza Sávok Kamatok Sávok Kamatok Sávok Kamatok < 500

MEGTAKARíTÁSI SZÁMLA (bankfiókban és a OTPdirekt szolgáltatáson keresztül nyitott számla) Deviza Sávok Kamatok Sávok Kamatok Sávok Kamatok < 500 Kamatlábak Folyószámla Junior számla Megtakarítási számla Betétek OTP Sincron csomag MAGÁNSZEMÉLYEK 2015. augusztus 21 FOLYÓSZÁMLA (bankfiókban és a szolgáltatáson keresztül nyitott számla) JUNIOR SZÁMLA

Részletesebben

Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc

Gazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Gazdálkodási modul Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Értékpapírok II. 66. lecke Csekk Fogalma: a csekk kibocsátója

Részletesebben

Befektetési Politika Kivonata

Befektetési Politika Kivonata "H O N V É D" Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1135 Budapest, Aba utca 4. Tel/Fax: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37. www.hnyp.hu Befektetési Politika Kivonata Önkéntes Nyugdíjpénztár A Befektetési Politikát

Részletesebben

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA 2014. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Székesfehérvár, 2015. május 29. A társaság bemutatása A Comenius Angol-Magyar Két

Részletesebben

CONCORDE USD PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP

CONCORDE USD PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP CONCORDE USD PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP Féléves jelentés 2015. A Concorde USD Pénzpiaci Befektetési Alap Féléves jelentése a 2014. évi XVI. törvény 6. számú melléklete alapján készült. I. Vagyonkimutatás

Részletesebben

Partner Bank Az Ön partnere Magyarországon 2010-11-11

Partner Bank Az Ön partnere Magyarországon 2010-11-11 Partner Bank Az Ön partnere Magyarországon IVP DIAMOND GLOBAL STRATEGY AKTÍV VAGYONKEZELÉS A Partner Bank bemutatkozó brosúrája Piaci pozíció Értékpapírügyletekre specializálódott osztrák bankként a Partner

Részletesebben

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft. 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5.

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft. 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5. Statisztikai számjel: 10802827-6920-113-13 Cégjegyzék száma: 13-09-094656 Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft 2045 Törökbálint, Ady Endre utca 5. 2014. december 31. Törökbálint, 2015. január 30. 1 Reáltax

Részletesebben

Egyszerűsített Tájékoztató ESPA STOCK EUROPE-PROPERTY. Közös tulajdonú alap a befektetési alapokról szóló. [osztrák] törvény 20.

Egyszerűsített Tájékoztató ESPA STOCK EUROPE-PROPERTY. Közös tulajdonú alap a befektetési alapokról szóló. [osztrák] törvény 20. Egyszerűsített Tájékoztató ESPA STOCK EUROPE-PROPERTY Közös tulajdonú alap a befektetési alapokról szóló [osztrák] törvény 20. -a szerint Engedélyezte az [osztrák] Pénzpiaci Felügyelet a befektetési alapokról

Részletesebben

PANNON-VÁLTÓ Rt. 1998. éves gyorsjelentés. Mérleg adatok 1997. dec. 31.( E Ft) 1998. dec. 31.( E Ft)

PANNON-VÁLTÓ Rt. 1998. éves gyorsjelentés. Mérleg adatok 1997. dec. 31.( E Ft) 1998. dec. 31.( E Ft) PANNON-VÁLTÓ Rt. 1998. éves gyorsjelentés Mérleg adatok 1997. dec. 31.( E 1998. dec. 31.( E A. Befektetett eszközök 777.056 606.959-22 % I. Immateriális javak 1.596 887-44 % II. Tárgyi eszközök 9.455 9.967

Részletesebben

K&H szikra abszolút hozamú származtatott nyíltvégű alap

K&H szikra abszolút hozamú származtatott nyíltvégű alap K&H szikra abszolút hozamú származtatott nyíltvégű alap kereskedelmi kommunikáció 2014. november 2 háttér, piaci trendek 1Q12 2Q12 3Q12 4Q12 1Q13 2Q13 3Q13 4Q13 1Q14 2Q14 3Q14 4Q14 1Q15 2Q15 3Q15 4Q15

Részletesebben

CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA

CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA PB3 ALAPOK ALAPJA Féléves jelentés 2015. A Concorde PB3 Alapok Alapja Féléves jelentése a 2014. évi XVI. törvény 6. számú melléklete alapján készült. I. Vagyonkimutatás Vagyonkimutatás Tárgynap (T): 2014.12.31

Részletesebben

Budapesti Értéktőzsde

Budapesti Értéktőzsde Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság Pénztárak, mint a tőzsdei társaságok tulajdonosai Horváth Zsolt a BÉT vezérigazgatója Gondolkozzunk hosszú távon! A pénztárak természetükből adódóan hosszú távú befektetésekben

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft. 2011 évre vonatkozó Egyszerűsített Éves beszámolójához

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft. 2011 évre vonatkozó Egyszerűsített Éves beszámolójához A Kft. rövid bemutatása : KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft. 2011 évre vonatkozó Egyszerűsített Éves beszámolójához A társaságot, mint egyszemélyes Kft.-t Érd Város

Részletesebben

MEGTAKARíTÁSI SZÁMLA (bankfiókban és a OTPdirekt szolgáltatáson keresztül nyitott számla) JUNIOR SZÁMLA (bankfiókban)

MEGTAKARíTÁSI SZÁMLA (bankfiókban és a OTPdirekt szolgáltatáson keresztül nyitott számla) JUNIOR SZÁMLA (bankfiókban) Kamatlábak Folyószámla Junior számla Megtakarítási számla Betétek OTP Sincron csomag MAGÁNSZEMÉLYEK 2015. december 16. FOLYÓSZÁMLA (bankfiókban és a szolgáltatáson keresztül nyitott számla) JUNIOR SZÁMLA

Részletesebben

AZ OTP REÁL GLOBÁLIS NYILVÁNOS HOZAMVÉDETT ZÁRTVÉGŰ SZÁRMAZTATOTT ALAP 2013.01.01-2013.06.30 FÉLÉVES JELENTÉS

AZ OTP REÁL GLOBÁLIS NYILVÁNOS HOZAMVÉDETT ZÁRTVÉGŰ SZÁRMAZTATOTT ALAP 2013.01.01-2013.06.30 FÉLÉVES JELENTÉS AZ OTP REÁL GLOBÁLIS NYILVÁNOS HOZAMVÉDETT ZÁRTVÉGŰ SZÁRMAZTATOTT ALAP 2013.01.01-2013.06.30 FÉLÉVES JELENTÉS 2013. augusztus 28. I. Az OTP REÁL GLOBÁLIS Hozamvédett Zártvégű Származtatott Alap (továbbiakban:

Részletesebben

ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA STOCK EUROPE-EMERGING (korábban: ESPA STOCK DANUBIA)

ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA STOCK EUROPE-EMERGING (korábban: ESPA STOCK DANUBIA) Az ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA STOCK EUROPE-EMERGING (korábban: ESPA STOCK DANUBIA) nevű, az InvFG [befektetési alapokról szóló osztrák törvény]

Részletesebben

Eredmény és eredménykimutatás

Eredmény és eredménykimutatás Eredmény és eredménykimutatás Eredmény Eredmény Az adott időszak hozamainak és ráfordításainak különbsége. Nyereség Veszteség 0 A hozam - bevétel A létrehozott teljesítmények várható ellenértéke Az értékesített,

Részletesebben

FÉLÉVES JELENTÉS 2014.

FÉLÉVES JELENTÉS 2014. FÉLÉVES JELENTÉS 2014. REÁLSZISZTÉMA MARCO POLO NEMZETKÖZI RÉSZVÉNY SZÁRMAZTATOTT ALAP Féléves jelentés a 2014 év I. félévéről ALAPADATOK Alap neve: Reálszisztéma-Marco Polo Nemzetközi Részvény Származtatott

Részletesebben

Éves beszámoló eredménykimutatása (összköltség eljárással) " A " változat. (adatok ezer forintban) Előző év(ek) módosítása i. Sorszá m.

Éves beszámoló eredménykimutatása (összköltség eljárással)  A  változat. (adatok ezer forintban) Előző év(ek) módosítása i. Sorszá m. 6.) Határozza meg az eredménykimutatás célját! Ismertesse az eredmény- megállapítás módjait, az A változat szerint (összköltség és forgalmi költség eljárás)! Részletezze az egyes eredmény kategóriák tartalmát!

Részletesebben

GLOBAL MULTI ASSET TACTICAL DEFENSIVE FUND E-ACC-EURO

GLOBAL MULTI ASSET TACTICAL DEFENSIVE FUND E-ACC-EURO Megközelítés és stílus Az alapot team módszer alkalmazásával kezelik a piacok ingadozása melletti tőkevédelemre összpontosító, következetes hozamtermelés céljával. Az alap az összehasonlítást szolgáló,

Részletesebben

Egyedi Értékpapír Üzletági Hirdetmény egyes kedvezményes díjtételekről a Befektetési Szolgáltatási Üzletági Üzletszabályzathoz

Egyedi Értékpapír Üzletági Hirdetmény egyes kedvezményes díjtételekről a Befektetési Szolgáltatási Üzletági Üzletszabályzathoz Egyedi Értékpapír Üzletági Hirdetmény egyes kedvezményes díjtételekről a Befektetési Szolgáltatási Üzletági Üzletszabályzathoz Hatályos: 2014. május 27. napjától OTP Bank Nyrt. Székhelye: 1051 Budapest,

Részletesebben

Credit Suisse Bubor Plusz Alapokba Befektető Befektetési Alap Megszűnési jelentés 2009. 09. 18.

Credit Suisse Bubor Plusz Alapokba Befektető Befektetési Alap Megszűnési jelentés 2009. 09. 18. Credit Suisse Bubor Plusz Alapokba Befektető Befektetési Alap Megszűnési jelentés 2009. 09. 18. A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (továbbiakban Tpt. ) 21.sz.melléklet 1. pont:. A Credit Suisse

Részletesebben

1/ Sajátos egyszerűsített éves beszámoló választásának előfeltételei:

1/ Sajátos egyszerűsített éves beszámoló választásának előfeltételei: 1/ Sajátos egyszerűsített éves beszámoló választásának előfeltételei: A/ bármely cég választhatja, ha két egymást követő üzleti évben, a fordulónapi adatok alapján három mutatóérték közül bármely kettő

Részletesebben

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 52. -a alapján a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság az alábbiakban teszi közzé

Részletesebben

Raiffeisen Univerzum Tőke- és Hozamvédett Származtatott Alap Féléves jelentés 2010.

Raiffeisen Univerzum Tőke- és Hozamvédett Származtatott Alap Féléves jelentés 2010. Raiffeisen Univerzum Tőke- és Hozamvédett Származtatott Alap Féléves jelentés 2010. I. A Raiffeisen Univerzum Tőke- és Hozamvédett Származtatott Alap (RUVA) bemutatása 1. Alapadatok Alap neve: Raiffeisen

Részletesebben

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG. KSH: 10047808-6419-122-05 Cg.:05-02-000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. d. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 634 459 587 900 02. 2.Állampapírok 1 959 141 1 928 700 03. a) forgatási célú 1 856

Részletesebben

55 345 01 0010 55 06 Reklámszervező szakmenedzser Kereskedelmi menedzser 55 345 01 0010 55 07 Üzleti szakmenedzser Kereskedelmi menedzser

55 345 01 0010 55 06 Reklámszervező szakmenedzser Kereskedelmi menedzser 55 345 01 0010 55 07 Üzleti szakmenedzser Kereskedelmi menedzser Az Országos Képzési Jegyzékről és az Országos Képzési Jegyzékbe történő felvétel és törlés eljárási rendjéről szóló 133/2010. (IV. 22. ) Korm. rendelet alapján. Szakképesítés, szakképesítés-elágazás, rész-szakképesítés,

Részletesebben

Az ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h.

Az ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. Az ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA STOCK EUROPE-ACTIVE nevű, az InvFG [befektetési alapokról szóló osztrák törvény] 20. -a szerinti közös tulajdonú

Részletesebben

Előterjesztés Békés Város Képviselő-testülete 2013. január 31-i ülésére

Előterjesztés Békés Város Képviselő-testülete 2013. január 31-i ülésére Tárgy: Tájékoztató a kötvényforrás kezelésének 2012. IV. negyedévi eredményéről Sorszám: III/1. Előkészítette: Váczi Julianna osztályvezető Gazdasági Osztály Fenyvesi Bea ügyvezető BUDAPEST PRIV-INVEST

Részletesebben

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji

Részletesebben

Ezen beszámoló az eredeti angol nyelvu jelentés fordítása. Bármely eltérés esetén az eredeti angol nyelvu jelentés az irányadó.

Ezen beszámoló az eredeti angol nyelvu jelentés fordítása. Bármely eltérés esetén az eredeti angol nyelvu jelentés az irányadó. US GAAP szerinti konszolidált éves beszámolója 2003. és 2002. december 31-én végzodo évekre független könyvvizsgálói jelentéssel együtt Ezen beszámoló az eredeti angol nyelvu jelentés fordítása. Bármely

Részletesebben

2006. január 1-jétől a szolgáltatások költségeinek elszámolása elsődlegesen költségviselőkre, költséghelyekre történő könyvelés esetén

2006. január 1-jétől a szolgáltatások költségeinek elszámolása elsődlegesen költségviselőkre, költséghelyekre történő könyvelés esetén 2006. január 1-jétől a szolgáltatások költségeinek elszámolása elsődlegesen költségviselőkre, költséghelyekre történő könyvelés esetén 71. Szolgáltatás költségei 1/231. 4. 81 82. Belföldi értékesítés közvetlen

Részletesebben

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: 10044874-6419-122-11. MÉRLEG 2014. év. ESZKÖZÖK (aktívák) ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 251 412 559 074 2. Állampapírok 6 846 664 0 4 900 163 a) forgatási célú 6 846 664 4 900 163 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel

Részletesebben

AEGON LENGYEL PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP 2014. I. FÉLÉVES JELENTÉS

AEGON LENGYEL PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP 2014. I. FÉLÉVES JELENTÉS AEGON LENGYEL PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP A jelen tájékoztatót az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt., mint az AEGON Lengyel Pénzpiaci Befektetési Alap (továbbiakban: az Alap) alapkezelője -

Részletesebben

ERSTE NYÍLTVÉGŰ INGATLAN BEFEKTETÉSI ALAP. 2012. féléves jelentése

ERSTE NYÍLTVÉGŰ INGATLAN BEFEKTETÉSI ALAP. 2012. féléves jelentése Az ERSTE NYÍLTVÉGŰ INGATLAN BEFEKTETÉSI ALAP e 1. Az Erste Nyíltvégű Ingatlan Befektetési Alap (továbbiakban: Alap) rövid bemutatása Az Alap neve Erste Nyíltvégű Ingatlan Befektetési Alap Az Alap rövidített

Részletesebben

KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓJA

KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓJA Az ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. (A-1010 Wien, Habsburgergasse 1a) ESPA WWF STOCK UMWELT (korábban: ESPA STOCK UMWELT) nevű, az InvFG [befektetési alapokról szóló osztrák törvény] 20.

Részletesebben

Egyszerűsített Tájékoztató. Közös tulajdonú alap a befektetési alapokról szóló. [osztrák] törvény 20. -a szerint

Egyszerűsített Tájékoztató. Közös tulajdonú alap a befektetési alapokról szóló. [osztrák] törvény 20. -a szerint Egyszerűsített Tájékoztató ESPA CASH EURO-PLUS Közös tulajdonú alap a befektetési alapokról szóló [osztrák] törvény 20. -a szerint Engedélyezte az [osztrák] Pénzpiaci Felügyelet a befektetési alapokról

Részletesebben

Befektetési Politika Kivonata

Befektetési Politika Kivonata Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Levelezési cím: 1397 Budapest, Pf.: 528. Befektetési Politika Kivonata A Befektetési Politikát a Honvéd Közszolgálati Önkéntes

Részletesebben

Az ESPA. tájékoztatója. Alapkezelő: ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h.

Az ESPA. tájékoztatója. Alapkezelő: ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. Az ESPA STOCK GLOBAL ALAP tájékoztatója Alapkezelő: ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. Letétkezelő: Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft Forgalmazó: ERSTE Bank

Részletesebben

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30-i fordulónapra elkészített, a tevékenységet lezáró egyszerűsített éves beszámolóhoz

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30-i fordulónapra elkészített, a tevékenységet lezáró egyszerűsített éves beszámolóhoz Balassagyarmat Foglalkoztatási Nonprofit Közhasznú Kft 2660 Balassagyarmat Cégjegyzékszám: 1209006301 Óváros tér 15. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a 2011. április 30i fordulónapra elkészített,

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához. 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. 2014 egyszerűsített éves beszámolójához 2015. május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég teljes neve: Alapítás időpontja:

Részletesebben

REÁLSZISZTÉMA ÉRTÉKPAPÍR-BEFEKTETÉSI ALAP 2008. FÉLÉVES TÁJÉKOZTATÓ

REÁLSZISZTÉMA ÉRTÉKPAPÍR-BEFEKTETÉSI ALAP 2008. FÉLÉVES TÁJÉKOZTATÓ REÁLSZISZTÉMA ÉRTÉKPAPÍR-BEFEKTETÉSI ALAP 2008. FÉLÉVES TÁJÉKOZTATÓ I. REÁLSZISZTÉMA ÉRTÉKPAPÍR-BEFEKTETÉSI ALAP Féléves tájékoztató 2008. I. félévéről Alapkezelő: Reálszisztéma Befektetési AlapkezelőZrt.

Részletesebben

Egyszerűsített Tájékoztató

Egyszerűsített Tájékoztató Hivatalosan igazoljuk, hogy ezen fordítás az idefűzött NÉMET nyelvű irat szövegével mindenben megegyezik. Budapest, 2005. 09. 20. Ikt.sz.: NR127BX Igazgató vagy helyettese NIVO STUDIO Kft. Jogi - Gazdasági

Részletesebben

Az I. pont alá nem tartozó jogi személyek vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdálkodó szervezetek

Az I. pont alá nem tartozó jogi személyek vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdálkodó szervezetek KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 50. (1) bekezdés c) és a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 3. (1) bekezdés 1. pontjának való megfelelésről szóló átláthatósági

Részletesebben