Jelentés a könyvvizsgálat végrehajtásáról

Átírás

1 Jelentés a könyvvizsgálat végrehajtásáról konszolidált cégcsoport Az üzleti év: január december 31. 1/13

2 KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (az IAS/IFRS elıírásai szerint) Megnevezés / E Ft A Forgóeszközök I. Pénzeszközök Szabad rendelkezéső pénzeszközök II. Rövid távú pénzügyi befektetések, értékpapírok 0 0 III. Követelések Vevıkövetelések Részesedési viszonyban lévı vállalkozások nem konszolidált követelései Egyéb követelések Halasztott adókövetelés várhatóan megtérülı összege IV. Készletek Kereskedelmi áruk V. Halasztott ráfordítások 0 0 B Hosszú távú befektetések 0 0 I. Értékpapírbefektetések 0 0 II. Befektetési alapokba történı befektetések 0 0 III. Hosszú távú követelések, kölcsön adott pénzeszközök 0 0 IV. Hátrasorolt követelések 0 0 V. Tárgyi eszköz befektetések 0 0 C Ingatlanok, ingók a termelésben I. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok II. Gépek, berendezések, jármővek III. Nagyértékő szerszámok 0 0 IV. Lízingelt eszközök V. Biológiai eszközök, természeti erıforrások 0 0 VI. Folyamatban lévı beruházások, felújítások 0 0 D Immateriális javak I. Kísérleti fejlesztés értéke 0 0 II. Vagyoni értékő és egyéb használati jogok (ingatlanhoz nem kapcsolódó jogok) III. Vállalkozás tulajdonában lévı szellemi termékek 0 0 IV. Üzleti vagy cégérték Eszközök összesen KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (az IAS/IFRS elıírásai szerint) Megnevezés / E Ft E Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Kapott elılegek, elırefizetések Részesedési viszonyban lévı vállalkozások nem konszolidált rövid lejáratú kötelezettségei Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek F Hosszú lejáratú és hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök Lízingtartozások G Saját tıke I. Jegyzett tıke II. (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti értéken 0 0 III. A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott vagyon IV. Eredménytartalék és tárgyévi adózott eredmény V. Piaci értékelési különbözetek 0 0 VI. Külsı tulajdonosok részesedése 0 0 Források összesen Budapest, április 20. Lévay İrs

3 KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS (az IAS/IFRS elıírásai szerint) Megnevezés / E Ft Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei = Bruttó fedezet Értékesítés közveztett költségei Egyéb bevételek és nyereségek Egyéb ráfordítások és veszteségek = Pénzügyi mőveletek bevételei és nyereségei Pénzügyi mőveletek ráfordításai és veszteségei = Adózás elıtti eredmény Jövedelemadó = Adózott eredmény /- Egyéb átfogó eredmény 0 0 = Teljes átfogó eredmény Egyszerő EPS korrekciók nélkül (Ft / db) -61, , ebbıl: üzleti eredményre jutó: -55, , ebbıl: szokásos vállalkozási tevékenység eredményére jutó: -61, ,7788 Budapest, április 20. Lévay ırs

4 Ssz. KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS - SZEGMENS EREDMÉNY (az IAS/IFRS elıírásai szerint ) Megnevezés / E Ft ADSL szolgáltatás Egyéb internetes szolgáltatás Kiegészítı Internetes szolgáltatás Adminisztrációs bevételek Egyéb szolgáltatások Összsen 1 + Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei = Bruttó fedezet Budapest, Lévay İrs

5 Megnevezés Jegyzett tıke SAJÁT TİKE VÁLTOZÁS KIMUTATÁSA A részvényeken felül rendelk.bocs. vagyon Eredménytartalék és tárgyévi adózott eredmény (-) Visszavásárolt részesedések k.sz. értéken Piaci értékelési különbözetek Külsı tulajdonosok részesedése Nyitó érték Növekedések tıkeemelés bejegyzéskor 0 - elızı évi MSZE átvezetése - önellenırzés elszámolása 0 - jegyzett tıke leszállítása TT javára 0 - jegyzett tıke leszállítása ET javára 0 - neg.érték ellentételezése tartalékból pótbefizetés 0 - jogszabály alapján növekedések ázsió (jegyzési érték - névérték) 0 - alapítók alapít., tıkeemel.átadott vagyon 0 - szövetk.üzletrész-bevonás miatt 0 - fejlesztési tartalék képzés - lekötött tartalék növekedése - lekötött tartalék visszavezetett összege t.évi értékhelyesbítés növekedése 0 - értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 - valós értékelés értékelési tartaléka 0 - visszav. rész. állományának csökkenése 0 - konszolidációs kör bıvülése / szőkülése egyéb t.évi adózott eredmény növ.hatása 0 - HAR -> IAS átsorolás növelı hatása konszolidáció növelı hatása Csökkenések tıkeleszállítás bejegyzéskor 0 - elızı évi MSZE átvezetése - önellenırzés elszámolása 0 - jegyzett tıke felemelése neg.érték ellentételezése tartalékból JT kivonással együtt tartalék-kivonás fejlesztési tartalék visszavezetés 0 - lekötött tartalék visszavezetett összege - lekötött tartalékba átvezetett összeg jogszabály alapján csökkenések osztalékra igénybe vett összeg 0 - pótbefizetés a tulajdonosnál 0 - t.évi értékhelyesbítés csökkenése 0 - értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 - valós értékelés értékelési tartaléka 0 - visszav. rész. állományának növekedése 0 - konszolidációs kör bıvülése / szőkülése egyéb t.évi adózott eredmény csökk.hatása HAR -> IAS átsorolás csökkentı hatása konszolidáció csökkentı hatása Záró érték / 13

6 Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet - IAS (IFRS) elıírásokkal összhagban - Az üzleti év: január december 31. Budapest, Lévay İrs 6 / 13

7 Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet A konszolidált éves beszámoló készítésének célja, hogy a jogilag önálló, de gazdaságilag egymáshoz szorosan kapcsolódó vállalkozások összességének vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy mutassa be, mintha a konszolidálásba bevont vállalkozások (az anyavállalat és leányvállalatai, valamint közös vezetéső vállalkozásai) egyetlen önálló vállalkozásként mőködnének. A Szervezet kiemelt adatainak bemutatása: Szervezeti forma: A Szervezet adószáma: A Szervezet KSH száma: Cégjegyzékszám: Alapítás ideje: Jogelıd: Fıtevékenysége: Székhelye: Telephelye: Címe: A vállalkozás internetes honlapja: Vállalkozás tulajdonosi szerkezete: részvénytársaság április 2. Externet Kft. Távközlés 5000 Szolnok, Szapáry út 18. Iroda 1117 Budapest, Hauszmann Alajos u Tulajdonos megnevezése Székhely, lakcím Tulajdoni Szavazati Egyéb részvényszám hányad % arány % ráhatás db (76%- ) Kapcsolt Birdcom Kft Budapest, Bartók Béla út 15./d. 76,98% 76,98% (...-19%) Egyéb Vivacom Kft Érd, Lakatos u ,69% 12,69% Kraft Invest kft Budapest, Hauszmann Alajos u.3. 10,14% 10,14% egyéb tulajdonosok - 0,19% 0,19% Összesen: 100,00% 100,00% Vállalkozás tulajdoni részesedései (befektetései) és kiemelt adatai: Befektetés megnevezése: Székhely Bef.beszámolásánál Tulajdoni Szavazati Jegyzett Egyéb MSZE Saját Egyéb Adatok E Ft-ban hányad % arány % tıke tartalék tıke ráhatás (76%- ) - minısített többséget biztosító befolyás leányvállalat Ultraweb Kft Budapest, Hauszmann Alajos u % 100% leányvállalat Az új és módosított szabályok alkalmazása A tárgyidıszakban a következı módosítások léptek hatályba az IASB és a IFRIC által kibocsátott standardokban és értelmezésekben. Ezen módosítások és új standardok alkalmazása nem volt jelentıs hatással a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira. IAS 1 (átdolgozott) Pénzügyi Kimutatások Prezentációja (hatályba lép a január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IAS 23 (átdolgozott) Hitelfelvétel költsége (hatályba lép a január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IAS 27 (módosított) Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások (hatályba lép a július 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IAS 28 (módosított) Társult vállalkozásokban lévı befektetés (hatályba lép a július 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IAS 32 (módosított) Pénzügyi instrumentumok: Bemutatás (hatályba lép a január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IAS 39 (módosított) Pénzügyi instrumentumok: Elszámolás és értékelés (hatályba lép a július 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 1 és IAS 27 (módosított) leányvállalatok és közös vezetésı vállalatok bekerülési értéke (hatályba lép a január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 2 (módosított) Részvény alapú kifizetések (hatályba lép a január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 3 (módosított) Üzleti kombinációk (hatályba lép a július 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 4 (módosított) Biztosítási szerzıdések (hatályba lép a január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok: közzététel (hatályba lép a január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFRS 8 Mőködési szegmensek (hatályba lép a január 1-jével, illetve azt követıen kezdıdı pénzügyi periodusra) IFIRS 15 Ingatlanberuházási szerzıdések (hatályba lép a január 1-jével illetve azután kezdıdı beszámoló periódusra) IFRIC 16 Külföldi érdekeltségben lévı nettó befektetés fedezése (hatályba lép a október 1-jével kezdıdı beszámolási periódusban) IFRIC 17 Természetbeni osztalékfizetés a tulajdonosoknak (hatályba lép a július 1-jével, illetve azután követı beszámolási periódusra) IFRIC 18 Ügyfelektıl kapott eszközátruházások (hatályba lép a január 1-jével, illetve azután kezdıdı beszámolási periódusra) A beszámoló összeállításának alapja A konszolidált éves beszámoló az Európai Unió (EU) által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Szabványok szerint készült. A Vállalatcsoport 2008-tıl kezdve készít Nemzetközi Pénzügyi Jelentéskészítési Szabályok szerint konszolidált beszámolót. A pénzügyi beszámolóban a Vállalcsoport minden leány-, közös vezetésı- és társult vállalkozást bevon. A konszolidált éves beszámoló a bekerülési érték elve alapján készült, kivéve bizonyos pénzügyi instrumentumokat, melyeket valós értéken kell szerepeltetni a pénzügyi kimutatásokban. Az konszolidált éves beszámoló magyar forintban (ezer) került kimutatásra. A Társaság számviteli, pénzügyi és egyéb nyilvántartásainak vezetése a helyi hatályos törvények és számviteli elıírások alapján történik. Az IFRS-nek való megfelelés érdekében a magyar beszámoló módosítására került sor. 7/13

8 Lényegesebb számviteli elvek A konszolidáció alapja: A konszolidált pénzügyi beszámolók az Anyavállalat és az Anyavállalat által ellenırzött vállalatok (leányvállalat) pénzügyi beszámolóit tartalmazzák. Az Anyavállalat abban az esetben rendelkezik ellenırzési joggal, ha képes arra, hogy a befektetést élvezı társaság pénzügyi és mıködési politikájára, nyereségszerzési céllal befolyást gyakoroljon. Akvizíció esetén, a leányvállalat eszközei és kötelezettségei megszerzéskori piaci értéken kerülnek a konszolidált beszámolóba. A külsı tulajdonosok részesedése a leányvállalatok piaci értéken szereplı eszközeibıl, kötelezettségeibıl a külsı tulajdonost tulajdoni hányada alapján megilletı résszel azonos. Goodwill abban az esetben keletkezik, ha a megszerzett leány-, közös vezetésı-, vagy társult vállalkozás piaci értéken értékelt eszközeinek és kötelezettségeinek összege alatta marad a megszerzett részesedés ellenértékeinek. A goodwill a konszolidált mérlegben immateriális eszközként kerül kimutatásra, és szükség esetén értékvesztés kerül elszámolásra. Leány-, közös vezetésı-, társult vállalkozás értékesítésekor a még le nem írt goodwill értéke az értékesítés nyeresége vagy vesztesége soron kerül elszámolásra. Az év folyamán megszerzett vagy értékesített leányvállalatok eredményét a megszerzés idıpontjától, vagy az értékesítés idıpontjáig tartalmazza a konszolidált beszámoló évtıl kezdıdöen a konszolidációba bevont vállalatok adatszolgáltatása a Konszolidált Számviteli Politikában foglaltak figyelembevételével kerül összeállításra. A vállalatcsoport tagjai közötti minden jelentıs tranzakció és egyenleg kiszırésre kerül a konszolidáció során. Részesedések társult és közös vezetésı vállalkozásokban Társult vállalkozásnak nevezzük azon vállalkozásokat, melyben az anyavállalat közvetlenül, vagy leányvállalatán keresztül közvetetten jelentıs befolyást képes gyakorolni az adott vállalkozás pénzügyi és mőködési kérdéseit illetıen.a társult vállalkozások eredményei, eszközei és kötelezettségei equity módszerrel kerülnek a pénzügyi beszámolóba. Ezen befektetések értékét az egyes vállalatok értékében elszámolt értékvesztés összegével csökkentjük. Amennyiben a Csoport vállalatai a csoport valamely társult tagjával kerül üzleti kapcsolatba, a belsı körben keletkezett, nem realizálható nyereségeket vagy veszteségeket a tulajdoni hányadnak megfelelı mértékig szőrjük ki, kivéve azon eseteket, amikor az átadott eszköz értékvesztése bizonyítja a nem realizált veszteséget. A közös vezetés olyan szerzıdéses megállapodás, melyben a vállalatcsoport és a külsı tag azt vállalja, hogy az adott társaság gazdasági tevékenységét közösen ellenırzi.a közös vezetéső vállalkozás olyan vállalat, melyben a tulajdonostársak az irányítási jogukat paritásos alapon, közösen gyakorolják. A vállalatcsoport a közös vezetéső vállalkozásokat részesedés-arányosan vonja be a konszolidációba a közös vezetésı vállalkozások eszközei, kötelezettségei, bevételei és ráfordításai a tulajdoni hányadnak megfelelıen, soronként kerülnek bevonásra a konszolidált beszámolóba. Cégjellemzık Beszámoló aláírására jogosult neve: Igazgatóság: Felügyelı Bizottság: Lévay İrs Lévay İrs, Kocsis Ferenc, dr.homonnay Géza, Szilágyi Ferenc, dr.bödecs Béla, dr. László Géza dr.winkler Gábor, dr.lay Márta Lilla, dr.stelzel Viktor Teljeskörően bevont leányvállalatok, elsı bevonás: 2008: Kapcsolt, de nem konszolidált vállalkozás Ultraweb Kft. Birdcom Kft. Mérleg fordulónapját követı jelentısebb események Az EXTERNET Nyrt az ADSL piacon tapasztalható kedvezıtlen folyamatok, valamint a gazdasági környezetben történt kedvezıtlen változások hatására döntött az ADSL üzletág értékesítésrıl, amelyrıl megállapodást írt alá a Magyar Telekom nyrt.-vel. A évben értékesített ügyfelek elszámolása és annak eredményhatásai a jelen beszámolóban bemutatásra kerül. Saját részvény vásárlás: A BIRDCOM Kft január 26-án összesen darab EXTERNET Nyrt. törzsrészvényt transzferált 417,00 forintos árfolyamon az EXTERNET Nyrt Keler Zrt-nél vezetett értékpapír számlájára. A tranzakciókra tızsdei ügyletben, az EQUILOR Befektetési Zrt. mint befektetési szolgáltató igénybevételével, a BIRDCOM Kft. Budapesten vezetett értékpapírszámláján történı terheléssel került sor.az EXTERNET Nyrt. tulajdonában lévı saját törzsrészvények száma 790,467 darabra nıtt, mely 12,51 százalékot tesz ki a társaság teljes törzsrészvény állományából. Az immateriális javak bemutatása Kereszthivatkozás 1. számú - software - egyéb vagyoni jogok - egyéb immateriális javak Értékelése-elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: az üzleti évet követı év február A nyilvántartás alapja: a beszerzési érték. - Az értékelés módja: egyedi.a Goodwill értéke mérlegkészítéskor DCF módszerrel felmérésre kerül annak feltárására, hogy értékvesztésre okot adó körülmény áll-e fent. - Elszámolásának gyakorisága: havi. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés Átlag (%) Kisértékő vagyoni jogok, szellemi termékek 100,00 Vagyoni értékő jogok 16,70 Szellemi termékek 16,70 Üzleti vagy cégérték (ha pozitív) értékvesztés Vagyoni értékő jogok ,15% 67,41% - egyéb vagyoni értékő jog ,15% 67,41% Üzleti vagy cégérték (ha pozitív) ,46% 32,59% Összesen: ,18% 100,00% Állomány mozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Vagyoni értékő jogok Üzleti vagy cégérték (ha pozitív) ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÉS ÉRTÉKVESZTÉS Vagyoni értékő jogok Üzleti vagy cégérték (ha pozitív) NETTÓ ÉRTÉK Vagyoni értékő jogok Üzleti vagy cégérték (ha pozitív) Az üzleti vagy cégértékre(good-will) DCF módszer értékelés alapján elszámolt terven felüli értékvesztés értéke e Ft. 8/13

9 Ingatlanok, ingók a termelésben Kereszthivatkozás: 2.számú - épület, - gép, - berendezés, - számítástechnika, - jármő, Értékelése-elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: az üzleti évet követı év február A nyilvántartás alapja a beszerzési érték - Az értékelés módja: egyedi. - Az értékcsökkenés elszámolási módja: a bruttó értékre vetített lineáris az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. - Elszámolásának gyakorisága: havi. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés Átlag (%) 100 E Ft alatt 100, E Ft között 50,00 Éves kulcsok szerint - épület 2,00 - gép 14,50 - berendezés 14,50 - számítástechnika 33,00 - jármő 20,00 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok ,17% 1,31% - egyéb, ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni jog ,17% 1,31% Gépek, berendezések, jármővek ,31% 76,12% - egyéb ,31% 76,12% Lízingelt eszközök ,52% 22,57% Összesen: ,46% 100,00% Állomány mozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Gépek, berendezések, jármővek Lízingelt eszközök Folyamatban lévı beruházások, felújítások ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÉS ÉRTÉKVESZTÉS Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Gépek, berendezések, jármővek Lízingelt eszközök NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Gépek, berendezések, jármővek Lízingelt eszközök Folyamatban lévı beruházások, felújítások A készletek bemutatása Kereszthivatkozás: 4.számú - áru, Értékelése-elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: üzleti évet követı év február A nyilvántartás alapja: az értékesítési költséggel csökkentett bekerülési érték. - Az értékelés módja: = IAS 2.36 (a) A készletek értékelési eljárása: FIFO Kereskedelmi áruk ,92% 100,00% Összesen: ,92% 100,00% A követelések bemutatása Kereszthivatkozás: 5.számú - vevı, - ki nem emelt. Értékelése - elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: az üzleti évet követı év február A nyilvántartás alapja: valós érték. - Az értékelés módja: = egyedi, = csoportos adósonként kisösszegőeknél, Halasztott adó: Adókalkuláció megtörtént, de nem feltételezzük, hogy megtérül a következı idıszakban Alkalmazott értékvesztési kulcsok Megnevezés % Felszámolás alatt 90,00 Magánszemély behajtás alatt 30,00 Egyezség alatt megegyezés szerint 9/13

10 Vevık ,50% 46,14% Részesedési viszonyban lévı vállalkozások nem konszolidált követelései ,00% 48,97% Követelések kapcsolt vállalk. szemben ,00% 48,97% Egyéb követelések ,04% 4,89% Halasztott adóköv. várhatóan megtérülı összege ,01% 0,00% Összesen: ,17% 100,00% A tárgyévet megelızı évben tévesen a vevıi túlfizetés a belföldi vevı soron került kimutatásra, csökkentve evvel a tényleges vevıkövetelést Követelések - értékvesztése Megnevezés E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Vevık Összesen: A pénzeszközök bemutatása Kereszthivatkozás: 7.számú - pénztár, - bankszámlák. - azonnal pénzzé tehetı likvid értékpapírok. Értékelése - elszámolása: - Az eszközcsoport mérlegtételeinek mérlegkészítési idıpontja: az üzleti évet követı év február A nyilvántartás alapja: valós érték. Szabad rendelkezéső pénzeszközök ,97% 100,00% Összesen: ,97% 100,00% A kötelezettségek bemutatása Hosszú lejáratú kötelezettségek Kereszthivatkozás: 9.számú - hitelek, - kölcsön, - egyéb kötelezettségek. Érékelése - elszámolása: - A mérlegkészítés idıpontja: az üzleti évet követı év február A nyilvántartás alapja: valós érték. Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök ,00% 0,00% Egyéb hosszú lejáratú hitelek ,00% 0,00% Lízingtartozások ,11% 100,00% Összesen: ,32% 100,00% Rövid lejáratú kötelezettségek Kereszthivatkozás: 10.számú - szállító, - hitelek, - egyéb kötelezettségek. Értékelése - elszámolása: - A mérlegkészítés idıpontja: az üzleti évet követı év február A nyilvántartás alapja: valós érték. Kapott elılegek, elırefizetések ,60% 8,09% Szállítók ,34% 58,22% Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ,54% 8,46% - dolgozói kötelezettség ,00% 0,18% - adó/tb/vám kötelezettség ,66% 2,62% - ''K'' jellegő átsorolt vevık ,69% 5,26% - egyéb kötelezettség ,92% 0,39% Kötelezettségek értékelési különbözete ,00% 0,00% Származékos ügyletek neg.érték.különb ,00% 0,00% Konszolidálásból adódó társasági adó tart ,00% 0,00% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök ,32% 18,91% Rövid lejáratú hitelek ,93% 14,89% Rövid lejáratú kölcsönök ,78% 4,02% Részesedési visz. lévı vállalk. nem konszol. rövid lejáratú köt ,86% 6,33% Összesen: ,39% 100,00% 10/13

11 A saját tıke bemutatása Kereszthivatkozás: 11.számú - jegyzett tıke, - tartalékok, - tárgyévi eredmény. Értékelése - elszámolása: - A mérlegkészítés idıpontja: az üzleti évet követı év február A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. Jegyzett tıke ,00% -6466,35% A részvényeken felül rendelk. bocsátott vagyon ,00% -8402,65% Eredménytartalék és tárgyévi adózott eredmény ,83% 14969,00% Piaci értékelési különbözetek ,00% 0,00% Összesen: ,22% 100,00% Az üzemi bevételek bemutatása Kereszthivatkozás: 12.számú - belföldi, - egyéb bevétel. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. Belföldi árbevétel ,59% 99,16% Egyéb bevételek és nyereségek ,41% 0,84% Egyéb bevétel ,64% 0,84% Rendkívüli bevételek ,00% 0,00% - fejlesztési pénzeszköz átvétel ,00% 0,00% Összesen: ,78% 100,00% Az üzemi költségek és ráfordítások bemutatása Kereszthivatkozás: 13.számú Költségnemi költségek - anyag jellegő ,41% 66,67% - személyi jellegő ,97% 5,48% - értékcsökkenés és értékvesztés ,07% 14,44% Egyéb ráfordítások és veszteségek ,91% 13,41% Összesen: ,74% 100,00% Pénzügyi eredmények bemutatása Kereszthivatkozás: 14.számú - pénzügyi bevételek, - pénzügyi ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Pénzügyi bevételek Egyéb kapott kamatok, kamat jellegő bev ,49% 98,91% - konsz.-ba be nem vont kapcs. váll., egyéb szerv ,49% 98,91% Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ,37% 1,09% - devizás eszköz, forrás árfolyamnyeresége ,37% 1,09% Összesen: ,83% 100,00% Pénzügyi ráfordítások Összesen: ,29% 100,00% Egyenleg ,60% Jövedelemadó Megnevezés Ellenırzés Adózás elıtti eredmény Jövedelemadó / elvárt adó Egyéb átfogó eredmény - mérlegen kivüli tétel Megnevezés Ellenırzés Egyéb átfogó eredmény Jövedelemadó 0 0 Egyéb átfogó eredmény adózott eredménye Itt kerül kimutatásra a kapcsolt, de nem konszolidált vállalkozásnak nyújtott kölcsön piaci kamatkülönbözetének értéke 11/13

12 Magyar és IFRS standard különbözetek Ügyfélkör értékesítés: Szegmens jelentések Értékesítés nettó árbevétele: e FT Vagyoni értékő jogok: e Ft Az Externet Nyrt. az IFRS 8 Mőködési szegmensek standardot január 1-je óta alkalmazza. A standard elıírja mıködési szegmensek azonosítását. A vezetıség véleménye szerint a Társaság egy üzleti szegmensben mőködik. Az értékesítési adatokat azonban elkülönítetten is kezelik. Az elsıdleges szegmens információkat a lenti bontásban, árbevétel és közvetlen költség szintjén adjuk meg. A közvetett és egyéb költségeket, ráfordításokat nem tudjuk értelmezhetı módon szegmensekre bontani, így ezen költségek nem kerülnek bemutatásra Szegmensek: ADSL szolgáltatás Egyéb internet szolgáltatás Kiegészítı internet szolgáltatás Adminisztrációs bevételek Egyéb szolgáltatás Kockázatok kezelése Devizakockázat kezelése: A Társaság bevételei és ráfordításai jellemzıen forintban merülnek fel.jelentıs deviza alapú pénzeszközökkel illetve kötelezettségekkel nem rendelkezik. Kamatkockázat kezelése: Forrás oldalon változó,piaci kamatozású bankhitelt vesz igénybe. Eszköz oldalon jegybanki alapkamat változásához kapcsolódó kamatot realizál, a forrás és az eszköz kamatok közötti különbözet bemutatása a kiegészítésben történt meg Egyéb pénzügyi kockázat kezelése: A társaság sem tızsdei, sem tızsdén kivüli határidıs és struktúrált ügylettel nem rendelkezik Részvények éves átlagos száma (P/E mutatóhoz): darab. Budapest, április 20. Lévay İrs 5000 Szolnok, Szapáry út /13

13 CASH FLOW KIMUTATÁS konszolidált konszolidált Adózott vállalkozási eredmény Módosító tételek elszámolt értékcsökkenés, értékvesztés Pénzügyi tevékenység eredménye Társasági adó Üzleti tevékenységbıl eredı pénzmozgások, a mőködı tıkében történt változásokat megelezıen Forgóeszköz változása vevı és pénzeszköz nélkül vevıkövetelések változása rövid lejáratú Kötelezettség változás Üzleti tevékenységbıl származó cash flow Fizetett jövedelemadó Üzleti tevékenységbıl származó nettó cash flow Vagyoni jogok, gépek beszerzése Vagyoni jogok, gépek értékesítése Pénzügyi tevékenység bevétele Befektetési tevékenységbıl származó nettó Cash flow Pénzügyi tevékenységbıl származó cash flow Pénzügyi tevékenységbıl származó egyéb cash flow / kiadás hitelek változása - csökkenés/növekedés Pénzügyi tevékenységbıl származó nettó cash flow Pénzeszköz változás