PRÉMIUM ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR. Kiegészítő melléklet

Átírás

1 PRÉMIUM ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR Kiegészítő melléklet

2 1. Általános kiegészítés Név: Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Önsegélyező Pénztár A pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: november Fő tevékenysége: önsegélyező feladatokat ellátó nyílt önsegélyező pénztár A Pénztár székhelye: 3000 Hatvan, Gárdonyi Géza u évben a pénztár egységes tagdíja Ft/fő/hó. A tagdíjbevételek alapok közötti megoszlása a jogszabályi előírásoknak megfelelően az alábbi: 55%-a a fedezeti alap közösségi részébe, 30%-a a fedezeti alap egyéni részébe, 14,5%-a a működési alapba, 0,5%-a likviditási alapba kerül. Az alaptagdíjat (4.500 Ft / fő/ hó) meghaladó befizetések teljes összege a fedezeti alap egyéni részébe került jóváírásra. A más pénztárból átlépő tagok hozott fedezete szintén a fedezeti alap egyéni részére kerül jóváírásra. Az Apeh által átutalt adókedvezmények összege a törvényi előírásoknak megfelelően a fedezeti alap egyéni részére kerül jóváírásra. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi jövedelmi helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - a tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - a készletek a tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, - az értékcsökkenés elszámolásának a módja: negyedév végén az állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendeletek által előírt mértékek. - A pénzár a Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolta - Az értékcsökkenést a bruttó érték alapján kell számolni az alábbi leírási kulcsok szerint - vagyoni értékű jogok 16 % - egyéb immateriális javak 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 % 2

3 A könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Az eredmény megállapítás módja: alaponkénti bontásban A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év március 31. Könyvviteli szolgáltatást végzi: Könyvszolg Kft Jászberény Szilvás Dűlő 8/A Könyvvizsgáló neve: Baranyi Józsefné Mérleget készíti: Könyvszolg Kft Jászberény Szilvás Dűlő 8/A Aláírásra jogosult: Nagy Miklós évben a pénztár számviteli politikájában lényeges változtatás nem történt. 3. A valós pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése 3.1. Eszközök és Források Érték (eft) ESZKÖZÖK Megoszlás Érték (eft) ( %) Megoszlás ( %) Befektetett eszközök ,43% ,04% I.Immateriális javak 886 0,36% 0 0,00% II.Tárgyi eszközök ,06% ,04% III.Befektetett pénzügyi eszközök Forgó eszközök ,57% ,96% I. Készletek II. Követelések ,89% ,80% III.Értékpapírok IV. Pénzeszközök ,69% ,16% V.Egyéb aktív pénzügyi elszámolás Összesen: ,00% ,00% Érték ( eft) FORRÁSOK Megoszlás Érték ( eft) ( %) Megoszlás ( %) Saját tőke ,99% ,80% I.Induló tőke II.Be nem fizetett alapítói támogatás III.Tőkeváltozások ,99% ,80% Tartalékok ,72% ,03% I.Fedezeti alap tartaléka ,43% ,99% II.Működési alap tartaléka ,53% ,46% III. Likviditási alap tartaléka ,76% ,57% Kötelezettségek ,29% ,18% I.Rövid lejáratú kötelezettségek 232 0,09% 539 0,27% II.Egyéb passzív püi elszámolás ,20% ,91% Összesen ,00% ,00% 3

4 Elemzési mutatók: évben az összes eszköz értékén belül 3,04 % volt a befektetett eszközök aránya, és 96,96% volt a forgóeszközök aránya. A forgóeszközökön belül a legmagasabb arányt a pénzeszközök jelentették, ami az összes eszköz értéken belül a 89,16 % és 5,53 %-kal kevesebb az előző évinél. A forrásokon belül a fedezeti alap tartaléka a legmagasabb 83,99 % az összes forráshoz viszonyítva, és 5,44 %-kal kisebb az előző évinél Tartalékok Fedezeti alap tartaléka / 1. számú melléklet / A fedezeti alap a pénztári szolgáltatások lényegét képezi. Fedezeti alap egyéni számlák nyitó egyenlege: Fedezeti alap egyéni számlák záró egyenlege: Fedezeti alap egyéni számlák tárgyévi változása: eft eft eft. A fedezeti alap egyéni számlák tárgyévi változásának két összetevője: Likviditási tartalék tárgyévi változás: eft Tőkeváltozások tárgyévi változása: eft Összesen : eft Fedezeti alap szolgáltatási számlák nyitó egyenlege: eft Fedezeti alap szolgáltatási számlák záró egyenlege: eft. Fedezeti alap szolgáltatási számlák tárgyévi változása: eft. Fedezeti alap szolgáltatási számlák tárgyévi változásának egyedüli összetevője: Likviditási tartalék tárgyévi változása: eft. Fedezeti alap együttesen: Fedezeti alap nyitó állománya eft Fedezeti alap tárgyévi változása eft Fedezeti alap záró állománya eft A fedezeti alap összesen az előző évhez képest eft-tal csökkent, amely két ellentétes irányú változásnak köszönhető. Egyrészt a fedezeti alap egyéni számláinak bázisévhez viszonyított 26,07 %-os csökkenésének, másrészt a fedezeti alap szolgáltatási számlák bázis évhez viszonyított 11,33%-os növekedésének Fedezeti alap tárgyévi eredménye: 4

5 2007. évben a fedezeti alap eredménye eft. Az eredmény az előző évhez képest (2006 évi eredmény: eft) jelentős csökkenést mutat, amely visszavezethető egyrészt a taglétszám folyamatos csökkenésére ebből következőleg a tagdíjbevételek csökkenésére, valamint a tagdíjbevételek csökkenésével nem arányosan csökkenő szolgáltatási kiadásokra. Jelentős a kilépő tagoknak visszatérített összeg is évben a tagoknak visszafizetett összeg eft volt, évben eft. Ennek ellenére a fedezeti alap évben megfelelő tartalékkal zárta az évet és biztos fedezetet nyújt a szolgáltatások további finanszírozására Működési alap tartaléka / 2. számú melléklet / A működési alap a pénztár működésének költségeit, kiadásait finanszírozza. Működési alap nyitó állománya: Működési alap záró állománya: Működési alap tárgyévi változása: eft eft eft A működési alap tárgyévi változása két tényezőre vezethető vissza: Tőkeváltozások tárgyévi változása: Likvid tartalék tárgyévi változása: Összesen: eft eft eft Működési alap tárgyévi eredménye: A működési alap tárgyévi eredménye: eft. Az előző évhez képest csökkenést könyvelhetett el az alap, ami szintén a jelentős tagdíjbevétel csökkenésének tulajdonítható. A tagdíjbevételekkel arányosan a működés egyéb költségeit is csökkentette a Pénztár Likviditási tartalék / 3. számú melléklet / A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Likviditási alap nyitó állománya: Likviditási alap záró állománya: Likviditási alap tárgyévi változása eft eft eft A likviditási alap az előző évhez képest 26,78 %-kal csökkent Likviditási alap tárgyévi eredménye: A likviditási tartalék eft-tal csökkent. Az alap csökkenésének legfőbb oka, hogy a pénztár a likviditási alap terhére nem tervezett kiadást, ezzel szemben a műkődési alapra átcsoportosítást hajtott végre. Az átcsoportosítás összege eft. Az átcsoportosításokon kívül a pénztár működésében egyéb rendkívüli esemény nem történt. Az alapok együttes eredményét az alábbi tábla mutatja. 5

6 3.3. Alapok együttes eredménye: Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok eredménye eft eft eft eft eft A pénztári alapok együttes nyitó és záró egyenlegét a 4. számú melléklet szemlélteti. A évre vonatkozó pénzügyi tervet főbb pontjaiban a pénztár teljesítette. 4. Önsegélyező pénztári szolgáltatások / 5. és 6. számú melléklet / A pénztár évben eft-ot fizetett ki az alapszabályban meghatározott feltételek mellett a tagjai részére. A pénztári szolgáltatásokat segélyenkénti bontásban az alábbi táblázat szemlélteti: Segély megnevezése Összeg eft Ellátott személyek (fő) Megoszlás (%) Születési segély ,98% Munkaképesség csökkenési segély ,30% Rokkantsági segély ,00% Temetési segély ,48% Egyszeri árvasági segély ,50% Betegségi segély ,98% Kórházi,szanatóriumi segély ,32% Munkanélküliek segélyezése ,81% Gyermek üdülési segély ,50% Lakhatási segély ,20% Gyógyszer és gyseszk árának támogatása ,08% Gyermek ruházati, oktatási segély ,16% Ápolási segély ,33% Gyermeknevelési támogatás ,28% Vizitdíj, kórházi napidíj ,96% Tűz-és elemi kár segély ,85% Beiskolázási segély ,25% Összesen ,00% 6

7 A segélyek a törvényi változást követő bontásban az 5. és 6. számú mellékletben találhatóak. Pénztári szolgáltatások terv tény adatainak összehasonlítása: Pénztári szolgltatások Terv-Tény adatainak összehasonlítása Terv adatok Tény adatok Fedezeti alap Kiadásai Egyéni rész Összesen Összesen Lakhatási támogatás Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása Betegségi segély Kiadás összesen Fedezeti alap Kiadásai Közösségi rész 0 0 Szülési segély Munkaképesség csökkenési segély Rokkantsági segély Gyermeknevelési támogatás 1. Beiskolázási segély Gyermeknevelési támogatás 2. Gyermek üdülési segély Átmeneti segély 0 0 Temetési segély Egyszeri árvasági segély Keresőképtelenek segélyezése 1. Betegségi segély Keresőképtelenek segélyezése 2. Kórházi, szanatóriumi segély Munkanélküliek segélyezése Gyermek ruházati, oktatási segély Ápolási segély Gyermeknevelési támogatás Vizitdíj, kórházi napidíj segély Tűz-és elemi kár segély Kiadás összesen Pénztári szolg. Összesen A tervtől való eltérést jelentősen a beiskolázási és a betegségi segély csökkenése okozta. Az év közben hatályba lépő jogszabályi változások következtében bevezetett új segélyek, illetve a segélyek kifizetését korlátozó egyes esetekben megszüntető- rendelkezések is nagymértékben befolyásolták a segélyre jogosult tagjaink létszámát. A csökkenő taglétszámmal arányosan a kifizetett segélyek összege is csökkent. 7

8 5. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások A Pénztár a évi mérlegében egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutatott ki. 6. Egyéb passzív pénzügyi elszámolás A Pénztár egyéb passzív pénzügyi elszámolások között a felosztandó tagdíj jellegű bevételeket / eft /, és a függő tagdíjakat / 591 eft / mutatja ki. Együttes összegük eft. 7. Pénztári befektetések A Pénztár a évre hosszú távú befektetést nem tervezett. Tagdíjbevételein túl jelentős bevételt könyvelhetett el a rövid távú betétlekötéseinek köszönhetően. A lekötött betétek után realizált kamatbevétel évben eft. A potrfólióállomány üzleti év végi állományának könyv szerinti értékét a 7. számú melléklet tartalmazza. 8. Taglétszám alakulása A taglétszám az időszak elején fő volt. Új belépő 96 fő. Átlépő más pénztárba 33 fő. Elhalálozott 6 fő. Kilépő fő. Az elmúlt években a taglétszám jelentősen csökkent, ezért a továbbiakban a Pénztár fontos és kiemelt feladatként kezeli a hatékonyabb tagszervezést. 9. A pénztár alkalmazotti állományának bemutatása A Pénztár 1 főt foglalkoztatott főállásban, 1 főt mellékállásban és 1 főt megbízási szerződéssel. A bérek és járulékainak alakulása: Bérköltség eft Bérjárulékok eft 10. Pénztári kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet évben nem folytatott. 11. Munkáltatói kötelezettség vállalások A Pénztár legnagyobb munkáltatói tagja évben a MÁV Zrt. volt. Több esetben előfordult, hogy nem a megállapodásnak megfelelően teljesítette kötelezettségeit (pl. nem megfelelő tagdíjösszeg átutalása), amit a Pénztár által telefonon és írásban történt figyelmeztetéseket követően utólag rendezett. Hatvan, május 20. Nagy Miklós s. k. IT elnök 8

9 Kiegészítő melléklet 1. számú melléklet 73SFA Fedezeti alap Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Mó Összeg d SFA1 I. Egyéni számlák SFA101 Induló tőke nyitó állománya SFA102 Induló tőke tárgyévi változása SFA103 Induló tőke záró állománya SFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya SFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása SFA106 Tőkeváltozások záró állománya SFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya SFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása SFA109 Befektetett tartalék záró állománya SFA110 Likviditási tartalék nyitó állománya SFA111 Likviditási tartalék tárgyévi változása SFA112 Likviditási tartalék záró állománya SFA113 Egyéni számlák nyitó állománya ( ) SFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása ( ) SFA115 Egyéni számlák záró állománya ( ) SFA2 II. Szolgáltatási számlák SFA216 Induló tőke nyitó állománya SFA217 Induló tőke tárgyévi változása SFA218 Induló tőke záró állománya SFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya SFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása SFA221 Tőkeváltozások záró állománya SFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya SFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása SFA224 Befektetett tartalék záró állománya SFA225 Likviditási tartalék nyitó állománya SFA226 Likviditási tartalék tárgyévi változása SFA227 Likviditási tartalék záró állománya SFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya ( ) SFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása ( ) SFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya ( ) SFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) SFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) SFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) c 9

10 Kiegészítő melléklet 2. számú melléklet 73SFB Működési alap Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód SFB101 Induló tőke nyitó állománya SFB102 Induló tőke tárgyévi változása SFB103 Induló tőke záró állománya SFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya SFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása SFB106 Tőkeváltozások záró állománya SFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya SFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása SFB109 Befektetett tartalék záró állománya SFB110 Likvid tartalék nyitó állománya SFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása SFB112 Likvid tartalék záró állománya SFB113 Működési alap nyitó állománya ( ) SFB114 Működési alap tárgyévi változása ( ) SFB115 Működési alap záró állománya ( ) c 10

11 Kiegészítő melléklet 3. számú melléklet 73SFC Likviditási alap Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód SFC101 Induló tőke nyitó állománya SFC102 Induló tőke tárgyévi változása SFC103 Induló tőke záró állománya SFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya SFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása SFC106 Tőkeváltozások záró állománya SFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya SFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása SFC109 Befektetett tartalék záró állománya SFC110 Likvid tartalék nyitó állománya SFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása SFC112 Likvid tartalék záró állománya SFC113 Likviditási alap nyitó állománya ( ) SFC114 Likviditási alap tárgyévi változása ( ) SFC115 Likviditási alap záró állománya ( ) c 11

12 Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Kiegészítő melléklet 4. számú melléklet 73SFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó egyenleg Záró egyenleg Mód SFD1 Fedezeti alap SFD2 Működési alap SFD3 Likviditási alap SFD4 Összesen c d 12

13 Sorszám PSZÁF kód Kiegészítő melléklet 5. számú melléklet 73SG Az önsegélyező pénztár ig érvényes szabályok szerint nyújtott szolgáltatási adatai Megnevezés szolgáltatási kiadás (eft) eseti jellegű szolgáltatás esetszáma (db) Nagyságrend: ezer forint rendszeres (járadékjellegű) szolgáltatási kiadás (eft) szolgáltatás esetszáma (db) Mód a b c d SG1 munkanélküliek segélyezése SG SG3 keresőképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresőképtelenek) segélyezése jogszabály által előírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítő ellátások SG31 lakásfenntartási támogatás SG32 rendszeres szociális segély SG33 átmeneti segély SG34 egyéb jogszabály által előírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítő ellátások SG4 gyermeknevelési támogatás SG5 gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása SG51 gyógyszer árának támogatása SG52 gyógyászati segédeszköz árának támogatása SG6 ápolási segély SG7 temetési segély SG8 a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak segélyezése

14 14

15 15