Éves beszámoló. K&H privátbanki exkluzív komfort alapok nyíltvégű alapja évi. Budapest, április 17.

Átírás

1 K&H privátbanki exkluzív komfort alapok nyíltvégű alapja 217.évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: Budapest, 218. április 17. Bak Tibor s.k. Szépe Mónika s.k.

2 2 K&H privátbanki exkluzív komfort alapok nyíltvégű alapja EREDMÉNYKIMUTATÁS (eft) I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Fizetett,fizetendő hozamok VII. Tárgyévi eredmény MÉRLEG: ESZKÖZÖK (eft) A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származékos ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK (eft) E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: Budapest, 218. április 17. Bak Tibor s.k. Szépe Mónika s.k.

3 3 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H privátbanki exkluzív komfort alapok nyíltvégű alapját a Felügyelet én, lajstromszámon vette nyilvántartásba. Az Alap névre szóló befektetési jegyek nyilvános forgalomba hozatala útján Magyarországon létrehozott, határozatlan futamidejű, nyilvános, nyíltvégű, ÁÉKBV irányelv alapján nem harmonizált értékpapír befektetési alap.az Alap futamideje a Felügyelet által történő nyilvántartásba vételtől számítva határozatlan ideig tart. Az Alap befektetési jegyeit kizárólag a K&H Bankkal Privátbanki szolgáltatásokra szerződött devizabelföldi és devizakülföldi magánés jogi személyek, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok vásárolhatják, kivéve az Egyesült Államokban lakhellyel/székhellyel rendelkező, illetve az olyan Befektetőket, akik/amelyek esetében a megvásárolt befektetési jegyeket 214. évi XIX. törvényben meghatározott ún. Egyesült Államoknak Jelentendő Számlán írják jóvá. A Befektető által vásárolt értékpapír tényleges tulajdonosa (haszonhúzója) esetében is alkalmazandóak a fenti korlátozások. A befektetési alap alapkezelője a, Letétkezelője és Forgalmazója K&H Bank Zrt.Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Bak Tibor termékfejlesztési igazgató 1149 Budapest, Várna u.16 Szépe Mónika middle-office vezető 126 Budapest, Pasaréti út 21. A. ép. 2. em. 2. Az Alap célja, hogy a hazai befektetők számára könnyen és rugalmasan egy globális, diverzifiált, vegyes értékpapírportfóliót tegyen elérhetővé. Az Alap a befektetéseit megosztja eszköztípusok szerint: pénzpiaci eszközök, kötvény típusú eszközök, részvény típusú eszközök, nyersanyag típusú eszközök; régiók: magyar, fejlett és feltörekvő piaci eszközök; és devizák: forint és külföldi fizetőeszközök szerint is. Az Alap befektetési célja egy globális, diverzifikált értékpapírportfolió létrehozása. Az Alap pénzügyi célja a tőkenövekedés.a portfolió kötvényhányadát döntően, részvényhányadát teljes egészében a K&H Alapkezelő és a KBC alapkezelő által kibocsátott befektetési alapokon keresztül valósítja meg az Alapkezelő.Az Alap referenciaindexe 2% súllyal az RMAXindex, 4% súllyal a MAXindex, 2% súllyal a J.P.Morgan Government Bond IndexUS,5% súllyal a BUX index,1% súllyal azmsci Worldindex és 5% súllyal azmsci Emerging Market index. Az Alapkezelő a befektetők felé az Alap befektetési jegyei után sem tőkére, sem hozamra vonatkozó garanciát vagy hozamígéretet nem tett.az Alap tőkenövekménye terhére nem fizet hozamot, tehát az Alap esetében hozamfizetési napok nem határozhatóak meg. Az Alapkezelő az Alap befektetésein elért nyereséget az Alap befektetési politikájának megfelelően újra befekteti. A hozam a befektetési jegy tulajdonosok részére csak a befektetési jegy visszaváltása esetén fizethető ki. Az Alap Éves Jelentésére vonatkozó könyvvizsgálati kötelezettséget a KPMG Hungária Kft. (Székhelye: 1134 Budapest, Váci út 31. Engedélyszáma: 22.) teljesítette. Kijelölt könyvvizsgáló: Juhász Attila kamarai tagság száma: 665. Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a Debit & Credit Kft. (Székhelye: 155 Budapest,Szent István krt.1.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( ), valamint a Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, rövidített tájékoztatója, éves és féléves jelentései, havi portfoliójelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről. 2. Számviteli politika főbb jellemzői: Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2.évi C. törvényben, valamint a 215/2.(XII.11.) számú Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti.az Éves Beszámoló a fenti rendelet alapján kerül összeállításra.a Cash-Flow számítás a 215/2. (XII.11.) Korm.rendelet 4.sz.melléklete szerint történt. Az 'A.Befektetett eszközök' összesítő mérlegsor alábontása kiegészítésre került egy új mérlegsorral 'II.Hosszúlejáratú bankbetétek' megnevezéssel,mert a Kormányrendelet nem tartalmaz ilyen sort. Az Alap eszközeit képező értékpapírokat időpontja a fordulónapot követő január 31-e. Az alap devizás eszközei és forrásai a fordulónapi MNB árfolyamra kerülnek átértékelésre. A hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2%-os határértékeken kerültek rögzítésre.(szt. 3 3.bek) A számviteli politika tárgyévi változását a SzT módosításainak átvezetése okozta. 3. Összehasonlíthatóság: az utolsó ismert kereskedési (piaci)-i árfolyamokon értékeltük. A mérlegkészítés Az alap a devizakészleteket és a külföldi pénzértékben kifejezett követeléseket és kötelezettségeket a Magyar Nemzeti Bank által közzétett: kötésnapra érvényes hivatalos devizaárfolyamon számított forint értéken veszi fel a könyveibe. (a forintért vásárolt devizát az érte fizetett forintösszegben) A fenti devizaeszközök, devizakövetelések és devizakötelezettségek fordulónapi értékelésekor a könyv szerinti értékhez viszonyított árfolyam-különbözetek összegének elszámolása a pénzügyi műveletek bevételei ill. ráfordításai között történik. Az Alap indulási éve 217. ezért nem tartalmaz összehasonlítható adatokat.

4 4. Értékelés: 4 Portfólió jelentés A Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték nem egyezik meg a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel, az eltérés magyarázata lentebb található. Alapadatok: Alap lajstromszáma: Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Nettó Eszköz Érték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám: Forint #ZÉRÓOSZTÓ!, A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: eft 217. I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % Összeg % I/1. Hitelállomány: * Futamidő:,, I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek:, , Alapkezelői díj miatt, 241,28 Letétkezelői díj miatt, 6,7 Bizományosi díj miatt,, Forgalmi ktg. miatt, 466,54 Közzétételi ktg. miatt,, Reklám ktg. miatt,, Költségként elszámolt egyéb tétel miatt, 531,61 Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség, ,5 I/3. Céltartalékok:,, I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás:,, Kötelezettségek összesen:, , II. ESZKÖZÖK II/1. Folyószámla, készpénz (összes): M.e -tárgyév, ,74. K&H Bankszámla HUF, ,61. K&H Bankszámla EUR 53.46,15, ,8. K&H Bankszámla USD 3.847,65, 819,5 II/2. Egyéb követelés (összes):,, II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő,, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes):,, II/ hónapnál hosszabb lekötésű (összes):,, II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték-tárgyév, ,25 II/4.1. Állampapírok (összes):,, II/ Kötvények (összes):,, II/ Kincstárjegyek (összes):,, II/ Egyéb jegybankképes ép. (összes):,, II/ Külföldi állampapírok (összes):,, II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.:, II/ Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/ Külföldi kötvények (összes):,, II/ Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.3. Részvények (összes):,, II/ Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.3.2.Külföldi részvények (összes): Devizanem Db,,

5 5 K&H privátbanki exkluzív komfort alapok nyíltvégű alapja eft (folytatás) 217. II/ Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):,, II/ Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/ Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):, ,25 II/ Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/ Tőzsdén kívüli (összes): Devizanem Db, ,25 K&H Kötvény HUF , ,6 K&H navigátor HUF , ,19 K& állampapír -normál HUF , ,3 PLATO Institutional Index Fund -WORLD EUR 377, ,68 PLATO IIF Euro Equity -IC EUR 29, ,98 PLATO Inst.Index Fund Emerging Markets E EUR 66, ,27 KBC Renta Dollarenta USD, ,44 K&H Dollár Pénzpiaci USD , ,33 II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):,, II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes):, 14,1. Aktív elhatárolás - forgalmazói díjbevétel, 14,1 II/6. Származékos ügyletek értékelési különbözete,, Eszközök összesen:, , Megjegyzés: A külföldi pénznemre szóló értékpapíroknál az eft-ban kifejezett névérték helyett a darabszám szerepel. K&H Kötvény Megnevezés Értékpapírok és azok értékkülönbözetének részletezése Me. Beszerzési Árfolyam különbözet Kamat Db érték deviza papír ezer Ft Piaci érték K&H navigátor K& állampapír -normál PLATO Institutional Index Fund - WORLD PLATO IIF Euro Equity -IC PLATO Inst.Index Fund Emerging Markets E KBC Renta Dollarenta K&H Dollár Pénzpiaci II/4.5. Befektetési jegyek (összes): A piaci érték összesen: A Nettó Eszközérték Számításban szereplő piaci érték értékpapírok összesen: Megjegyzés: Az eltérés oka és magyarázata a 6.oldalon részletesebben található. Az értékpapírok kibocsátói: A megnevezésben szereplő név megegyezik a befektetési jegyet kibocsátó befektetési alappal. Budapest, 218. április 17. Bak Tibor s.k. Szépe Mónika s.k.

6 6 4. Értékelés (folytatás): Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje a fordulónapon : eft Az alap fordulónapi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : eft Az alap letétkezelője által a i bázisnappal án re számított Nettó Eszközérték Jelentés az Alap szabályzatának megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló közötti eltérés az alábbiak szerint tevődik össze: - a beszámolóban a mérleg fordulónapjáig kerültek megállapításra a költségek és a kamatok, melyek elhatárolása lineáris módszerrel történt, - az értékpapírok értékelése a beszámolóban az utolsó elismert piaci kereskedési árfolyamon történt, - a beszámolóban a külföldi pénznemre szóló értékpapírok, deviza bankszámlák MNB árfolyamon, míg a Nettó Eszközérték Jelentésben a K&H Bank által közzétett devizaárfolyamokon kerülnek értékelésre. Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származékos ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke Nettó eszközérték jelentés eft Éves beszámoló Forgalomban lévő jegyek (db) Egy jegyre jutó NEÉ ( Ft ) , Forgalomban lévő jegyek (db) Nettó eszközérték / Saját tőke Az egy jegyre jutó nettó eszközérték a Nettó eszközérték jelentés alapján: Sorozat HUF Nettó eszközérték Darabszám Egy jegyre jutó nettó eszk.érték , HUF 5.Likvid eszközök alakulása havi bontásban (a devizabank beszerzési értéken) * : Hónap DKJ MÁK MNB November December Bank Forint Összesen Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Záró mennyiség Év Hónap db db db db 217. November December Mindösszesen az Alap indulásától: Éves hozam* -,25% A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1 Ft. * A hozamok meghatározása: a beszámoló alapján meghatározott egy jegyre jutó nettó eszközérték tárgyévi összegének és az előző évi hasonló összeg hányadosa szorozva százzal, és az így kapott százalékból kivonva százat.

7 7. Mérlegtételek bemutatása (eft-ban) : 7 Pénzügyi műveletek bevételei: Kapott kamatok (betéti és értékpapírok után) Értékpapírok értékesítésének árfolyamnyeresége Devizaműveletek árfolyamnyeresége Pénzügyi műveletek ráfordításai : Értékpapír üzletek után fizetett jutalék Devizaműveletek árfolyamvesztesége Egyéb bevételek: Kapott forgalmozói jutalék KBC N.V: Működési költségek : Alapkezelési díj Letétkezelési díj Forgalmazási díj Felügyeleti díj Könyvvizsgálati díj 692 Könyvelési díj Bankköltség 415 Összesen Egyéb ráforditások: Az 'V.Egyéb ráforditások' eredménykimutatás sorban az alapot terhelő és megfizetett 2 eft különadó összege szerepel. Értékpapírok és értékelési különbözetük: Ezen mérlegtételsorok bemutatását a Portfolio Jelentés valamint az 5.oldalon található Értékpapírok és azok értékkülönbözetének részletezése kimutatás tartalmazza.

8 8 Pénzeszközök: Mennyiség Elszámolási betétszámla HUF Elszámolási betétszámla EUR 53.46,15 Elszámolási betétszámla USD 3.847,65 Összesen Aktiv időbeli elhatárolások : Forgalmazói díjbevétel - KBC NV 5.19 Összesen Származékos ügyletek és a kapcsolódó kötelezettségvállalások bemutatása: Az Alap a tárgyidőszakban és a fordulónapon nem rendelkezett származékos ügyletekkel. Saját tőke: Az alap Saját tőke alakulása a következők szerint : Kibocsátott befektetési jegyek névértéke Visszaváltott befektetési jegyek névértéke Induló tőke : Befektetési jegyek forgalmazási különbözete Értékelési különbözet Előző év/ek eredménye Üzleti év eredménye Tőkeváltozás : Saját tőke : Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettség értékpapír ügyletből Összesen Az Alap által beszerzett értékpapírok vételára, mely 218.január 3-án az ügylet ellénértéke kifizetésre került. Passzív időbeli elhatárolások : Alapkezelési díj Letétkezelési díj Forgalmazási díj Felügyeleti díj Könyvvizsgálati díj Könyvelési díj Befektetési alapok különadója Összesen

9 8. Cash flow alakulása 217. évbn 9 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1.Tárgyévi eredmény (befektetési jegyek után fizetett és kapott hozamok nélkül)± 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Elszámolt értékelési különbözet ± 5. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ± 7. Értékpapír befektetések értékesítésének eredménye ± 8. Befektetett eszközök állományváltozása (hosszú lejáratú bankbetétek) ± 9.1 Követelések változása ± 9.2 Értékpapírok értékelési különbözetének változása ± 1. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 14. Származékos ügyletek értékelési különbözetének változása II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás 17. Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása Kapott hozamok + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 2. Befektetési jegy kibocsátása Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel, illetve kölcsön felvétele Hitel illetve kölcsön törlesztése Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat - IV. Pénzeszközök változása ± Pénzeszközök nyitó értéke Pénzeszközök záró értéke Egyéb kiegészítések: Az Alap a tárgyidőszakban és a fordulónapon értékpapír-kölcsönzési és repo ügyletekkel, fedezeti, biztosítéki, óvadéki valamint garancia és kezességvállalási szerződésekkel nem rendelkezett. A befektetési alap befektetési jegyek nyilvános vagy zártkörű kibocsátásával létrehozott és működtetett, jogi személyiséggel rendelkező vagyontömeg.ebből következően a befektetési alap munkavállalót nem foglalkoztat, járandóságot, hitelt nem folyósított magánszemélyek részére,ideértve az Alapkezelőnél foglalkoztatottakat és a vezetőségi tagokat. Budapest, 218. április 17. Bak Tibor s.k. Szépe Mónika s.k.

10 ÜZLETI JELENTÉS Az Alap jellemzői K&H privátbanki exkluzív komfort alapok nyíltvégű befektetési alap Az Alap neve: K&H privátbanki exkluzív komfort alapok nyíltvégű befektetési alap Működési forma, fajtája: nyilvános, nyíltvégű, értékpapír Harmonizáció típusa: ABAK irányelv alapján harmonizált Elsődleges eszközkategória típusa: értékpapír alap Az Alap futamideje: határozatlan Az Alap jogi indulása: Az Alap gazdálkodásának bemutatása a) üzleti környezet Az alap nem folytat kutatás-fejlesztési tevékenységet. Nincsenek telephelyei. Az Alapkezelő a törvényi szabályozásnak és Felügyeleti előírásoknak megfelelő foglalkoztatáspolitikát folytat. Az Alap tevékenysége pénzügyi befektetések környezeti terheléssel nem járt, és nem is fog, így erre külön figyelmet az Alapkezelőnek fordítania nem kell. b) célja és stratégiája Az alap célja, hogy a hazai befektetők számára könnyen és rugalmasan egy globális, diverzifikált, vegyes értékpapírportfóliót tegyen elérhetővé. Az Alap a befektetéseit megosztja eszköztípusok szerint: pénzpiaci eszközök, kötvény típusú eszközök, részvény típusú eszközök, nyersanyag típusú eszközök; régiók: magyar, fejlett és feltörekvő piaci eszközök; és devizák: forint és külföldi fizetőeszközök szerint is. A portfólió kötvényhányadát döntően, részvényhányadát teljes egészében a K&H Alapkezelő és a KBC alapkezelő által kibocsátott befektetési alapokon keresztül valósítja meg az Alapkezelő. c) főbb erőforrások és kockázatok, az ezekkel kapcsolatos változások és bizonytalanságok Az Alap nettó eszközértékét naponta számítottuk, azok mindig a valós piaci értéket tükrözték. Az Alap Value at Risk mutatóját havonta számítjuk, értékével a hozamingadozásokat ellenőrizzük. Az Alap értékében a piaci kamatszintek változása; valamint az adott ország, régió, illetve a világgazdaság makrogazdasági folyamatai minősülnek a legfontosabb kockázati tényezőknek. A forgalmazói és a letétkezelési feladatokat a Kereskedelmi és Hitelbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság látta el. Az Alap könyvvizsgálója a tárgyidőszakban megváltozott, az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. helyett a KPMG Hungária Kft. látja el ezt a tevékenységet. d) a tárgyidőszakban elért eredmények és kilátások A mérleg lezárása után lényeges esemény az Alap tárgyévi gazdálkodásával kapcsolatban nem került felszínre. e) a teljesítmény mérésének mennyiségi és minőségi mutatói, illetve jelzői Az Alap 217. évi hozama: -,5%. Az alap futamideje a tárgyidőszakban indult, így előző naptári évekre vonatkozó hozamadatai nincsenek. A feltüntetett hozam időszakra vonatkozó nem évesített adat. A hozam a közzétett egy jegyre jutó nettó eszközérték változását mutatja meg nominálisan kifejezve. Az Alap a tárgyidőszak során hozamot nem fizetett. Budapest, 218. április 17.