Éves beszámoló. K&H rövid állampapír nyíltvégű alap évi. Budapest, augusztus 24. Beszámolási időszak:

Átírás

1

2

3

4 K&H rövid állampapír nyíltvégű alap 217.évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: Budapest, 217. augusztus 24. Bendiner Krisztina s.k. Ziaja György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.

5 2 K&H rövid állampapír nyíltvégű alap EREDMÉNYKIMUTATÁS (eft) I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Fizetett,fizetendő hozamok VII. Tárgyévi eredmény MÉRLEG: ESZKÖZÖK (eft) A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származékos ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK (eft) E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: Budapest, 217. augusztus 24. Bendiner Krisztina s.k. Ziaja György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.

6 3 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H pénzpiaci plusz nyíltvégű befektetési alapot a Felügyelet én, lajstromszámon vette nyilvántartásba.az futamidejének kezdete Az Alap én "F" sorozatú befektetési jegyet bocsátott ki. Az Alap neve K&H rövid állampapír nyíltvégű befektetési alapra változott 4.18-án. Az Alap 217. augusztus 15. napján Kbtftv. 84. (1) a pontjában meghatározottak szerint egyesült a K&H állampapír nyíltvégű alappal (átvevő), minden eszközét és kötelezettségét az Átvevő alapra ruházta át. Az Egyesülés a Befektetők számára költségmentesen és automatikusan kerül végrehajtásra. Az Alap névre szóló befektetési jegyek nyilvános forgalomba hozatala útján Magyarországon létrehozott, határozatlan futamidejű, nyilvános, nyíltvégű, ÁÉKBV irányelv alapján nem harmonizált értékpapír befektetési alap volt.az Alap futamideje a Felügyelet által történő nyilvántartásba vételtől számítva határozatlan ideig tartott. A befektetési alap alapkezelője a K&H Alapkezelő Zrt., Letétkezelője és Vezető Forgalmazója K&H Bank Zrt., valamint további forgalmazó: KBC Securities Magyarországi Fióktelepe, mely kizárólag az Alap normál sorozatának forgalmazásában vesz részt Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Bendiner Krisztina stratégiai elemző 1111 Budapest, Budafoki út 32/d. 3.em.1. Ziaja György igazgató 2141 Csömör, Körmendi u.23/a Az Alapkezelő arra törekedett, hogy az Alap portfóliója döntő részben rövid futamidejű, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokból, ezen belül is elsősorban forintban denominált magyar állampapírokból álljon. Az Alap referenciaindexe az RMAX-index. Az Alap portfoliójában határidős, opciós és egyéb származékos ügyletek árfolyamfedezeti céllal, vagy befektetési cél megvalósítása miatt az adott alap devizakitettségének teljes mértékéig tarthatók.az Alap a vagyona legalább 8%-át mindig EGT állam által forintban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban tartotta. Az Alapkezelő a befektetők felé az Alap befektetési jegyei után sem tőkére, sem hozamra vonatkozó garanciát vagy hozamígéretet nem tett.az Alap tőkenövekménye terhére nem fizetett hozamot, tehát az Alap esetében hozamfizetési napok nem határozhatóak meg. Az Alapkezelő az Alap befektetésein elért nyereséget az Alap befektetési politikájának megfelelően újra befektette. A hozam a befektetési jegy tulajdonosok részére csak a befektetési jegy visszaváltása esetén fizethető ki. Az egyesülés napján meghatározott átváltási arány :,9683 "normál" sorozat és 1,4348 " F" sorozat. Az Alap Éves Jelentésére vonatkozó könyvvizsgálati kötelezettséget az KPMG Hungária Könyvvizsgáló Kft. (Székhelye: 1131 Budapest, Váci út 31. Kamarai bejegyzés száma: 22.) teljesítette. Kijelölt könyvvizsgáló : Kajtár László kamarai tagság száma: 269 Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a Debit & Credit Kft. (Székhelye: 155 Budapest,Szent István krt.1.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( ), valamint a Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, rövidített tájékoztatója, éves és féléves jelentései, havi portfoliójelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről. 2. Számviteli politika főbb jellemzői: Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2.évi C. törvényben, valamint a 215/2.(XII.11.) számú Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti.az Éves Beszámoló a fenti rendelet alapján kerül összeállításra.a Cash-Flow számítás a 215/2. (XII.11.) Korm.rendelet 4.sz.melléklete szerint történt. Az 'A.Befektetett eszközök' összesítő mérlegsor alábontása kiegészítésre került egy új mérlegsorral 'II.Hosszúlejáratú bankbetétek' megnevezéssel,mert a Kormányrendelet nem tartalmaz ilyen sort. Az Alap eszközeit képező értékpapírokat és származékos ügyleteit az utolsó ismert kereskedési (piaci)-i árfolyamokon értékeltük. A mérlegkészítés időpontja 217. augusztus 17-e. Az alap a devizakészleteket és a külföldi pénzértékben kifejezett követeléseket és kötelezettségeket a Magyar Nemzeti Bank által közzétett: kötésnapra érvényes hivatalos devizaárfolyamon számított forint értéken veszi fel a könyveibe. (a forintért vásárolt devizát az érte fizetett forintösszegben) A fenti devizaeszközök, devizakövetelések és devizakötelezettségek fordulónapi értékelésekor a könyv szerinti értékhez viszonyított árfolyam-különbözetek összegének elszámolása a pénzügyi műveletek bevételei ill. ráfordításai között történik. Az "Aktív időbeli elhatárolások" mérlegsoron a lekötött bankbetétek időarányos, járó de pénzügyileg még nem esedékes kamata szerepel. Az alap devizás eszközei és forrásai a fordulónapi MNB árfolyamra kerülnek átértékelésre. A hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2%-os határértékeken kerültek rögzítésre.(szt. 3 3.bek) A számviteli politika tárgyévi változását a SzT módosításainak átvezetése okozta.

7 4 3. Összehasonlíthatóság: A beszámolóban nincsenek az előző évvel össze nem hasonlítható adatok, azon túl, hogy eltérő hosszúságú időszakokat mutat be.. 4. Értékelés: Portfólió jelentés A Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték nem egyezik meg a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel, az eltérés magyarázata lentebb található. Alapadatok: Alap lajstromszáma: Alapkezelő neve: K&H Alapkezelő Zrt. Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Nettó Eszköz Érték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Induló tőke (eft): , Forint , A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: eft 217. I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % Összeg % I/1. Hitelállomány: * Futamidő:,, I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek: ,, Alapkezelői díj miatt ,15, Letétkezelői díj miatt ,9, Bizományosi díj miatt,, Forgalmi ktg. miatt ,45, Közzétételi ktg. miatt,, Reklám ktg. miatt,, Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 3.9 7,1, Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség ,3, I/3. Céltartalékok:,, I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás:,, Kötelezettségek összesen: ,, II. ESZKÖZÖK II/1. Folyószámla, készpénz (összes): Devizanem M.e -tárgyév ,83 7,1. K&H Bankszámla HUF ,49,. K&H Bankszámla USD 27, ,34 7,1 II/2. Egyéb követelés (összes):, ,47. Követelés vagyonátadásból (Letétkezelő), ,47 II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő,, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes):,, II/ hónapnál hosszabb lekötésű (összes):,, II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték-tárgyév , ,3 II/4.1. Állampapírok (összes): , ,95 II/ Kötvények (összes): , ,95 MÁK 218/O HUF , ,24 MÁK 22/O MÁK 22/P MÁK 219/B MÁK 219/D MÁK 221/A HUF , ,45 HUF , ,63 HUF , ,36 HUF ,76, HUF , ,14 MÁK 219/J HUF , ,24 MÁK 22/A HUF 2.5.., ,89

8 5 K&H rövid állampapír nyíltvégű alap eft (folytatás) 217. II/ Kincstárjegyek (összes):,, II/ Egyéb jegybankképes ép. (összes):,, II/ Külföldi állampapírok (összes):,, II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.: , ,35 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): , ,35 MAEXIM 1/3/2 USD , ,69 MAEXIM 2/12/18 USD , ,66 II/ Külföldi kötvények (összes):,, II/ Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.3. Részvények (összes):,, II/ Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/ Külföldi részvények (összes):,, II/ Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):,, II/ Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/ Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):,, II/ Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/ Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):,, II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): 5,1,. Aktív elhatárolás - járó kamat 5,1, II/6. Származékos ügyletek értékelési különbözete , ,22. Határidős devizaügyletek értékkülönbözete , ,22 Eszközök összesen: , , Megjegyzés: A külföldi pénznemre szóló értékpapíroknál az eft-ban kifejezett névérték helyett a darabszám szerepel. Budapest, 217. augusztus 24. Bendiner Krisztina s.k. Ziaja György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.

9 K&H rövid állampapír nyíltvégű alap 6 Értékpapírok és azok értékkülönbözetének részletezése ezer Ft Megnevezés Névér- Beszerzési Árfolyam különbözet Kamat ték érték deviza papír Piaci érték MÁK 218/O MÁK 22/O MÁK 22/P MÁK 219/B MÁK 221/A MÁK 219/J MÁK 22/A II/ Kötvények (összes): MAEXIM 1/3/ MAEXIM 2/12/18 II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.: A piaci érték összesen: A Nettó Eszközérték Számításban szereplő piaci érték értékpapírok összesen: Megjegyzés: A külföldi pénznemre szóló értékpapíroknál az eft-ban kifejezett névérték helyett a darabszám szerepel. Az eltérés oka és magyarázata a 7.oldalon részletesebben található. Az értékpapírok kibocsátói: Magyar Állam nevében eljáró AKK Zrt. Magyar Exort-Import Bank Zrt. Budapest, 217. augusztus 24. Bendiner Krisztina s.k. Ziaja György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.

10 7 4. Értékelés (folytatás): Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje a fordulónapon : eft Az alap fordulónapi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : eft Az alap letétkezelője által a i bázisnappal én re számított Nettó Eszközérték Jelentés az Alap szabályzatának megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló közötti eltérés az alábbiak szerint tevődik össze: - a beszámoló már nem tartalmazza az alap megfizetett működési költségeit, - az értékpapírok és származékos ügyletek értékelése a beszámolóban az utolsó elismert piaci kereskedési árfolyamon történt, - a beszámolóban a külföldi pénznemre szóló értékpapírok, deviza bankszámlák MNB árfolyamon, míg a Nettó Eszközérték Jelentésben a K&H Bank által közzétett devizaárfolyamokon kerülnek értékelésre. Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származtatott ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke Nettó eszközérték jelentés eft Éves beszámoló Forgalomban lévő jegyek (db) Egy jegyre jutó NEÉ ( Ft ) ,34449 Forgalomban lévő jegyek (db) Nettó eszközérték / Saját tőke Az egy jegyre jutó nettó eszközérték a Nettó eszközérték jelentés alapján: Sorozat Nettó eszközérték Darabszám Egy jegyre jutó nettó eszk.érték "Normál" sorozat ,3238 HUF "F" sorozat ,44677 HUF Az alap futamideje a kezelési szabályzatban meghatározott e és e közötti periódus volt. Az alap a működését egyesüléssel zárta. Az Alap tárgyévi eft nyeresége és a korábbi évek eft nyeresége, valamint a befektetési jegyek visszaváltásának eft értékkülönbözete adták ki a futamidőre a eft tőkenövekedést, ami a befektetési jegyek záró állományának névértékére vetítve 4% hozamot jelent. 5.Likvid eszközök alakulása havi bontásban (a devizabank beszerzési értéken) * : Hónap DKJ MÁK MNB Január Február Március Április Május Június Július Augusztus * Bank * Forint Összesen * 217. augusztus 15-i egyesülési napon

11 8 6. Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Év Hónap Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Záró mennyiség db db db db Január Február Március Április Május Június Július Augusztus ** Mindösszesen az Alap indulásától: Éves hozam*,41% 1,51% 32,8% -1,18% A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1 Ft. b. "F" sorozatú befektetési jegyek: Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Záró mennyiség Január Február Március Április Május Június Július Augusztus ** Mindösszesen az Alap indulásától: A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1 Forint c, Egy forintnyi induló tőkére jutó NEÉ alapján számított éves hozam* : Éves hozam* 1,69% 217.,33% * A hozamok meghatározása: a beszámoló alapján meghatározott egy jegyre jutó nettó eszközérték tárgyévi összegének és az előző évi hasonló összeg hányadosa szorozva százzal, és az így kapott százalékból kivonva százat. ** 217. augusztus 15-i egyesülési napon.

12 9 7. Mérlegtételek bemutatása (eft-ban) : Pénzügyi műveletek bevételei: Kapott kamatok (betéti és értékpapírok után) Értékpapírok értékesítésének árfolyamnyeresége Határidős ügyletek árfolyamnyeresége Devizaműveletek árfolyamnyeresége Pénzügyi műveletek egyéb bevétele Összesen : Pénzügyi műveletek ráfordításai : 217. Fizetett kamatok (folyószámla hitel) Értékpapírok értékesítésének árfolyamvesztesége Határidős ügyletek árfolyamvesztesége Devizaműveletek árfolyamvesztesége Pénzügyi müveletek egyéb ráfordítása Összesen : Működési költségek : Alapkezelési díj Letétkezelési díj Forgalmazási díj Felügyeleti díj Könyvvizsgálati díj 699 Könyvelési díj Bankköltség 93 Egyéb szolgáltási díj (GMEI kód) Összesen : Egyéb ráforditások: Az 'V.Egyéb ráforditások' eredménykimutatás sorban az alapot terhelő és megfizetett különadó összege szerepel. Követelések : Követelés vagyonátadásból Összesen : Ebben a mérlegsorban a Letékezelőnek én átadott pénzeszköz értéke szerepel. Értékpapírok és értékelési különbözetük: Ezen mérlegtételsorok bemutatását a Portfolio Jelentés valamint az 6.oldalon található Értékpapírok és azok értékkülönbözetének részletezése kimutatás tartalmazza.

13 1 Pénzeszközök: Mennyiség Elszámolási betétszámla HUF Elszámolási betétszámla USD 27, Összesen : Aktiv időbeli elhatárolások : Betéti számla járó kamata 5 Összesen : Származékos ügyletek értékelési különbözete: határidős deviza ügyletek bemutatása: én * : én : devizanem USDHUF1739-eladás határidős ügylet szerződés szerinti értéke piaci értéke Deviza értéke forintban forintban (eft) eredmény (eft) mennyiség (eft) Összesen: USDHUF17119-eladás Összesen: határidős ügylet * A fenti ügyletek lezárása én megtörtént és eft veszteséget eredményezett. Az Alap tárgyidőszakban lezárt határidős ügyleteken eft nyereséget és eft veszteséget realizált.ezen ügyletek elszámolását a I.Pénzügyi műveletek bevételei és II.Pénzügyi műveletek ráfordításai tartalmazzák. Saját tőke: Az alap Saját tőke alakulása a következők szerint : Kibocsátott befektetési jegyek névértéke Visszaváltott befektetési jegyek névértéke Induló tőke : Befektetési jegyek forgalmazási különbözete Értékelési különbözet Előző év/ek eredménye Üzleti év eredménye Tőkeváltozás : Saját tőke :

14 11 Passzív időbeli elhatárolások : Alapkezelési díj Letétkezelési díj Forgalmazási díj 2.23 Felügyeleti díj Könyvvizsgálati díj 349 Könyvelési díj 254 Befektetési alapok különadója Összesen : Cash flow alakulása években I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1.Tárgyévi eredmény (befektetési jegyek után fizetett és kapott hozamok nélkül)± 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. Elszámolt értékelési különbözet ± 5. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ± 7. Értékpapír befektetések értékesítésének eredménye ± 8. Befektetett eszközök állományváltozása (hosszú lejáratú bankbetétek) ± 9.1 Követelések változása ± 9.2 Értékpapírok értékelési különbözetének változása ± 1. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 14. Származtatott ügyletek értékelési különbözetének változása II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás 17. Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása Kapott hozamok + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 2. Befektetési jegy kibocsátása Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok - IV. Pénzeszközök változása Pénzeszközök nyitó értéke Pénzeszközök záró értéke Egyéb kiegészítések: Az Alap a tárgyidőszakban és a fordulónapon értékpapír-kölcsönzési és repo ügyletekkel, fedezeti, biztosítéki, óvadéki valamint garancia és kezességvállalási szerződésekkel nem rendelkezett. A befektetési alap befektetési jegyek nyilvános vagy zártkörű kibocsátásával létrehozott és működtetett, jogi személyiséggel rendelkező vagyontömeg.ebből következően a befektetési alap munkavállalót nem foglalkoztat, járandóságot, hitelt nem folyósított magánszemélyek részére,ideértve az Alapkezelőnél foglalkoztatottakat és a vezetőségi tagokat. Az Alap a tárgyidőszak végén kizárólag Származékos ügyletek pontban felsorolt mérlegen kivűli tétellel rendelkezett. Budapest, 217. augusztus 24. Bendiner Krisztina s.k. Ziaja György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.