Gazdálkodási Kar Zalaegerszeg 8900 Zalaegerszeg, Gasparich Márk u. 18/A Telefon:

Átírás

1 Gazdálkodási Kar Zalaegerszeg 8900 Zalaegerszeg, Gasparich Márk u. 18/A Telefon: FELHASZNÁLÁSI FELTÉTELEK (felhasználási engedély) Ez a dokumentum a Budapesti Gazdasági Főiskola Gazdálkodási Kar Zalaegerszeg Könyvtárának online szakdolgozat-archívumából származik. A szerzői és egyéb jogok a dokumentum szerzőjét/tulajdonosát illetik. Ha a szerző vagy tulajdonos külön is rendelkezik a dokumentum szövegében a terjesztési és felhasználási jogokról, akkor az ő megkötései felülbírálják az alábbi megjegyzéseket. Ugyancsak ő a felelős azért, hogy ennek a dokumentumnak az elektronikus formában való terjesztése nem sérti mások szerzői jogait, jogviszonyát vagy érdekeit. Az archívum üzemeltetői fenntartják maguknak a jogot, hogy ha kétség merül fel a dokumentum szabad terjesztésének jogszerűségét illetően, akkor töröljék azt az online szakdolgozattár állományából. Ez a dokumentum elektronikus formában szabadon másolható, terjeszthető, de csak saját célokra, nem kereskedelmi jellegű alkalmazásokhoz, változtatások nélkül és a forrásra való megfelelő hivatkozással használható. Minden más terjesztési és felhasználási forma esetében a szerző/tulajdonos engedélyét kell kérni. Ennek a copyright szövegnek a dokumentumban mindig benne kell maradnia. A szakdolgozat szerzője a dokumentumra vonatkozóan az alábbi felhasználási engedélynyilatkozatot tette: Hozzájárulok, hogy nem titkosított szakdolgozatomat a főiskola könyvtára az interneten a nyilvánosság számára közzétegye. Hozzájárulásom - szerzői jogaim maradéktalan tiszteletben tartása mellett egy nem kizárólagos, időtartamra nem korlátozott felhasználási engedély. Az Interneten történő megjelenítés (közzététel) feltételei: - a közzététel oktatási és tudományos, nonprofit célra történt, - a szerző hozzájárulása a hatályos szerzői jogszabályok értelmében nem kizárólagos, időtartamra nem korlátozott felhasználási engedély, - a felhasználás, terjesztés a kutatást végző felhasználók számára, magáncélra ideértve a másolatkészítés lehetőségét is csak úgy történhet, hogy az a felhasználó(k) jövedelemszerzése vagy jövedelemfokozása célját közvetve sem szolgálhatja és nem kereskedelmi jellegű alkalmazásokhoz is csak változtatások nélkül, valamint a forrásra való megfelelő hivatkozással használható, - a szerzői és tulajdonosi jogok, valamint az üzleti célú felhasználási lehetőségek továbbra is a szerzőt illetik.

2 BUDAPESTI GAZDASÁGI FŐISKOLA GAZDÁLKODÁSI KAR ZALAEGERSZEG Tücsök vagy hangya? Nyugdíjas éveinkre szóló öngondoskodási lehetőségek Magyarországon különös tekintettel a Budapest Bank Nyrt. által kínált megtakarítási lehetőségekre Belső konzulens: Dr. Takács Dávid Külső konzulens: Bangó Mónika Salamon Bettina Nappali tagozat Pénzügy és számvitel szak Pénzügy szakirány

3 8UDAPESTI GAZDASAGIF6ISkOLA ~BGF 8UDAPEST ausiness GAZDÁlKOOÁSt KAR ZALAEGERSZEG SCHOOL NYILATKOZAT a szakdolgozat digitális formátumának benyújtásáról.. P Sz a B UB er G LI ző F KU i j GK S og Z S ál on ZA ta lin K lv e D éd a OL et rch G t d ív O ok um ZA um á T b en ól tu. m! ~Al6.NQ.~ 9.B.IT.!NA 1 I. ff..~t~ugy.f-~? ~$.~~!f..v.l:!t.~ :5.~Ak. A hallgató neve:.. Szak/szakirány:....r.t.~.~.~.y. /?::~A.~.1RA:!Ji Neptun kod: Ofjii':lO.':C1:... A szak90lgo~at pontos címe:. JQll:. A sza kd o Igozat rnegve-d esene - - k d atuma (-) ev: " \ ' r _, t 1. _ I ' _,....~.IM.(~.Q..K...V.!~0.l...HAN~:Y.8.?...~!..~.(?..Q.LJAS...e.Y.f.(.MKRE.~~.~'O"?:P...QÁJ..G.Q.IJ.IJOSi<'{;DA'S I LJH5:r6's ic CK NAG'IAPI'fJ\>-S~#.k.QJ) - kul i:j ~70/ tej((l P-C't-fJ::i ifl ~I Belso konzulens neve: Külső konzulens neve: ~ JAY.LB..f?.: t3a1vk IjYÁ)( ID '" PtS"-l :t+,.[~ft"[...ft(jllcf..fé~'f.rfj,{~~r ;.;."CP;"ft.f~};;l!(;f..J(Kl5!.V.I.k:.U.k:k...o... rs«(.\.o.... BA~.0.D..H.O'/Y.LKA. Legalább 5 kulcsszó a dolgozet tartalmára vonatkozóan: 1"....tJy..\J.GJ).~.~fi.ElV'O$.~.e..R.,..H~,A!~A)j.U.G.o.i.f.P..&Al?7.T/J0:1.D.!JKi.IJ..T.&?...//(~!.4.'O'/J...Q?$..~~IA~.f\.I...6AJ.G;OAlQO'.$.k.O'D.d.s..I... fjtu.g?'o'.(;j.r.f.fq.r.ho'.k..í 6A.~.QA.~~$. I...V;.~.i.lc.~A~.~...H:AJA.i.?A.! A ljytjr6.d..l.l.!~a. Benyújtott szakdolgozatom nem titkosított / titkosított. (Kétjűk a megfelelőt aláhúzni! Titkosítottdolgozatesetén kétjűk a titkosítási kérelem egypéldányát csatolni vagyaz eredetit: másolatkészítéscéljára átadni) Hozzájárulok I nem járulok hozzá, hogy nem titkosított szakdolgozatomat a főiskola könyvtára interneten a nyilvánosság számára közzétegye. (Kétjűk a megfelelőt aláhúzni!) Hozzájárulásom - szerzői jogaim maradéktalan tiszteletben tartása mellett - egy nem kizárólagos, időtartamra nem korlátozott felhasználási engedély. az Felelősségem tudatában kijelentem, hogy szakdolgozatom digitális adatállománya mindenben eleget tesz a vonatkozó és hatá/yos intézményi előírásoknak, tartalma megegyezik a nyomtatott formában benyújtott szakdolgozatommal. Dátum: ':)O!.;;..:.rR:.:? r../7_. <D. ir /Ir ::-:r~!.17!.1...ix!!#... ~~ hallgató aláírása.. A digitális szakdolgozat könyvtári benyújtását és átvételét igazolom. Dátum:.z.nl~.~~..~..! í'~-;:;;'~. i i BGF Gazdálkodási.. G. - 1.''-., c~' v. P'.-H. ;,,' 1..' ~~.s~~ -'~',könyvtári munkatárs D~~ \f~~ <", Kar Zalaegerszeg I ~-8900 ~kiaégei'sz~g. Gaspari~h M. u.úlja. Fax: (+36'9'2-) I I Telefon: (+36-92)

4 TARTALOMJEGYZÉK 1. BEVEZETÉS A MAGYAR NYUGDÍJRENDSZER BEMUTATÁSA A nyugdíjrendszer pilléreinek áttekintése Magán- és önkéntes nyugdíjpénztár jellemzői, összehasonlítása Magánnyugdíjpénztár általános jellemzői Önkéntes nyugdíjpénztár általános jellemzői A nyugdíjpénztárak összehasonlítása Nyugdíjreformok A magyar nyugdíjrendszer reformjai A magyar nyugdíjrendszer összehasonlítása európai mintákkal ÖNGONDOSKODÁS Európai minták Magyarországon Megtakarítási lehetőségek nyugdíjas évekre Nyugdíjpénztárak Magánnyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztár NYESZ Lakossági Betétek Befektetési Alapok Biztosítások Egészségpénztár Nyugdíjfélelmektől nő az öngondoskodás Gazdasági válság hatásai K ÉRDŐÍV: MAGYAR LAKOSSÁG ÖNGONDOSKODÁSI SZOKÁSAI Kérdőív tartalma Kérdőív elemzése, következtetések

5 5. BUDAPEST BANK NYRT. ÁLTAL KÍNÁLT, NYUGDÍJAS ÉVEKRE SZÓLÓ ÖNGONDOSKODÁSI LEHETŐSÉGEK BEMUTATÁSA Nyugdíjpénztárak a Budapest Bank esetében Budapest Magánnyugdíjpénztár Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár NYESZ Budapest Befektetési Alapok Budapest Bonitas Alap Budapest Pénzpiaci Alap és Befektetési kártya Budapest (I.) Állampapír Alap Budapest Euró Pénzpiaci Alap Budapest (II.) Kötvény Alap Budapest Ingatlan Alapok Alapja Budapest Növekedési Részvény Alap Budapest Nemzetközi Részvény Alap Budapest Abszolút Hozamú Alap Lépésről lépésre szolgáltatás Lakossági Betétek a Budapest Banknál Família Betétszámla Prémium Betét Deviza Betét Dupla Prémium Betét GYÁMI Betétszámla START Számla Kamatkövető Prémium Betét ÖSSZEGZÉS, JÖVŐKÉP Irodalomjegyzék Mellékletek

6 Először tegyél félre, és csak azután költs! Andrew Matthews 1. BEVEZETÉS Főiskolai tanulmányaim utolsó félévét a Budapest Bank zalaegerszegi fiókjában töltöttem. Diplomamunkám témájának a nyugdíjas évekre szóló öngondoskodási lehetőségeket választottam, jelentős figyelemmel a Budapest Bank Nyrt. által kínált megtakarítási lehetőségekre. Szakdolgozatom célja, hogy bemutassam a különböző öngondoskodási célú megtakarítási lehetőségeket Magyarországon, külön kiemelve a Budapest Bank által kínált lehetőségekre. Hazánkban még nem terjedt el az öngondoskodás jelentősége, remélhetőleg minél előbb ráébrednek az emberek ennek fontosságára. Segíts magadon, Isten is megsegít! Véleményem szerint már egészen kicsi korban meg kellene tanítani a gyerekeknek a pénz, mint fizetőeszköz helyes használatát. Fontosnak tartom, hogy az ember havonta takarítson meg egy bizonyos összeget keresetéből. Ezt a megtakarítási hajlandóságot már kisiskolás korban a gyermekekbe kellene nevelni. Ha ezt a mintát látja otthon a gyermek a szülőtől, később, mikor már keresőképes felnőtté válik, könnyebb lesz neki a pénzzel való bánásmód, fontossá válik számára a megtakarítás szükségessége. Manapság a világ nagyon elanyagiasodott. Napjainkban a pénz, a vagyon, és az általa megszerzett hatalom vált elsődlegessé. Az emberek igényei jelentősen megnőttek, 5

7 mindenki egyre többet akar, és azt a leggyorsabb úton, legrövidebb idő alatt akarja megszerezni. Szerintem ezek az okok nagyban hozzájárulnak az emberek rossz anyagi körülményeikhez. Nem tudnak a pénzzel helyesen bánni. Elköltik a teljes havi keresetüket, sőt sokan még hitel(ek)t vesznek fel, hogy kielégítsék vágyaikat. Az emberek nagy része többre vágyik, mint amit megengedhetne magának. És ez a legnagyobb probléma, hogy hitelekbe menekülnek, amit aztán nem tudnak törleszteni. És ezzel beindul a folyamat, eladósodnak. Van egy régi mondás, melyet ha betartanánk, nem lenne ilyen nagy a baj: Addig nyújtózkodj, amíg a takaród ér. Az emberek nem gondolnak előre jövőjükre. Minden élethelyzetben adódhatnak váratlan helyzetek, melyek megoldásához pénzre van szükség. Ezért különösen fontos, hogy megtakarítsunk valamilyen formában. Az öngondoskodás manapság egyre jobban szükségesebbé válik, mikor az állami nyugdíj mellett mindenképpen rendelkezni kell más nyugdíjcélú megtakarítással, ha az ember tartani szeretné azt az életszínvonalat, melyet keresőképes korában megszokott. Dolgozatomat a nyugdíjrendszer bemutatásával kezdem, külön kitérek a nyugdíjreformokra, és az Európában előforduló nyugdíjrendszerekre. Majd az öngondoskodás fontosságára hívom fel a figyelmet, ezen belül pedig bemutatom a különböző megtakarítási lehetőségek fajtáit. Európai mintákat mutatok be, majd a magyarországi helyzetet. Kitérek a gazdasági válság hatásaira az öngondoskodás jegyében. A következő részben a kérdőívemet fogom elemezni, mely a magyar lakosság öngondoskodási szokásait vizsgálja. Végül a Budapest Bank által kínált, nyugdíjas évekre szóló öngondoskodási lehetőségeket mutatom be. 6

8 2. A MAGYAR NYUGDÍJRENDSZER BEMUTATÁSA A társadalombiztosítás közös kockázatvállaláson alapuló kötelező állami biztosítási rendszer, mely feladatairól és pénzügyi alapjairól, intézményi kereteiről, finanszírozási, működési rendjéről szaktörvények, valamint az Áht., az Ámr. és a mindenkori költségvetési törvény rendelkezik. Két alrendszerre különül el: Nyugdíjbiztosítási Alapra és az Egészségbiztosítási Alapra. A központi költségvetéstől formailag és tartalmilag is elkülönül. Önálló pénzalapként működik, ahol a fedezeti elvet érvényesítik. 1 A nyugdíjbiztosítási rendszer: a nyugdíjak megállapításának három típusát különíti el a rendszer: felosztó-kirovó rendszer, várományfedezeti rendszer, és a tőkefedezeti rendszer. A felosztó-kirovó rendszer: Az állami nyugdíjrendszerek a felosztó-kirovó rendszer keretein belül működnek. A felosztó-kirovó rendszerre a szolidaritás elvének túlsúlya jellemző, biztosítási jelleg alig lelhető fel. Ez annyit jelent, hogy a nyugellátás fedezete kizárólag a munkajövedelmek alapján fizetendő járulékokból tevődik össze, vagyis az inaktív réteg járadékai közvetlen függőségben vannak a gazdaságilag aktív lakosság munkajövedelmei után fizetendő járulékokkal. 2 A várományfedezeti rendszer: A várományfedezeti rendszerben a dolgozó meghatározott ideig köteles teljesíteni a befizetést. A befizetésekből és kamataiból ( várományából ) fizeti a rendszer a nyugdíjat. 3 1 Gyulaffy Béláné dr. Pénzügyi ismeretek I. (1998.) 2 Koháriné dr. Papp Edit Államháztartási ismeretek (2011.) 3 Uo. 7

9 A tőkefedezeti rendszer: lényege, hogy a biztosított aktív, kereső korában tett befizetéseit felhalmozzák egy, a biztosított számára elkülönített kamatozó betétszámlán, s nyugdíjas korában ebből fizetik ki a járadékát. A járadék kifizetéséhez szükséges tőke a felhalmozott pénzmennyiséggel egyenlő, így az inaktívak jövedelmei nem függnek az aktívakétól, tehát a felosztó-kirovó rendszerrel ellentétben itt nincs átcsoportosítás az egyes generációk között. A rendszer nem érzékeny a demográfiai változásokra, mivel a hozzájárulások és a váromány közötti ekvivalencia minden pillanatban érvényesül. Hátránya azonban, hogy az inflációs elértéktelenedés veszélye nem zárható ki. Társadalmi feszültség léphet fel a rendszerre való átlépéskor, ugyanis ez idő alatt az aktívaknak kell finanszírozniuk mind az inaktívak kifizetését, mind pedig saját nyugdíjukat, ellenkező esetben a rendszer nem tud felhalmozni. Az áttérés hosszabb időt igényel. 4 Úgy kell kialakítani a jóléti rendszereket, ezen belül a nyugdíjrendszert, hogy az állam által garantált, kötelező, szociális biztonságot biztosító szint mellett nyújtson lehetőséget az egyéni igényeknek megfelelő szint elérésére, önkéntes alapon. Ez a fedezeti rendszerű finanszírozás párhuzamos meglétét feltételezi az állami rendszer megléte mellett. Az időskori gondoskodás rendszere ezért szinte mindenhol többrétegű, tág teret kapnak a kiegészítő biztosítások, amelyek lehetőséget adnak intézményes kereteken belül a nyugdíjas évek biztonságának érdekében történő öngondoskodásra. A nemzetközi tapasztalatok azt mutatják, hogy egyre korábban kezdenek az emberek megtakarítani nyugdíjas éveikre. Az időskori biztonság előresorolt takarékossági formává vált napjainkban. 4 Koháriné dr. Papp Edit Államháztartási ismeretek (2011.) 8

10 2.1. A nyugdíjrendszer pilléreinek áttekintése A vegyes finanszírozású nyugdíjrendszer első pillére a felosztó-kirovó rendszerű kötelező nyugdíjbiztosítás. A nyugdíjbiztosítási ellátások finanszírozásának forrása a Nyugdíjbiztosítási Alap, melynek célja, hogy fedezze az öregségi nyugdíj, a rokkantsági és baleseti rokkantsági nyugdíj, a rehabilitációs járadék, a hozzátartozói nyugellátás és a törvényben meghatározott méltányossági kifizetéseket. 5 A Tb reformja: január 1-től lépett hatályba négy új törvény. Ezek között a magánnyugdíjról szóló, mely új alapokra helyezte a nyugellátási rendszert a következők szerint: maradt a felosztó-kirovó rendszerű tb-nyugdíj, belépett a tőkefedezeti rendszerű (magán) nyugdíj, önkéntes kölcsönös biztosító-pénztárak jöttek létre, állami szociális ellátó rendszerek alakultak. Az évi nyugdíjreform komoly változást hozott: többpilléres lett a nyugdíjrendszer. Ezt követően a biztosított nemcsak a társadalombiztosítástól, hanem a nyugdíjpénztáraktól is számíthat öregkori járadékra. A nyugdíjrendszer első és legjelentősebb pillére továbbra is a társadalombiztosítástól származó öregségi nyugdíj. A második pillért a magánnyugdíjpénztári rendszer jelenti, ahova induláskor a biztosítottak még önkéntes döntés alapján léphettek be, a régi szabályok értelmében a 30. életévüket még be nem töltött munkavállalók önként dönthetnek a magánnyugdíjpénztári tagságról, a pályakezdők számára akik először létesítenek biztosítási jogviszonyt pedig kötelező a pénztárválasztás. A további, harmadik pillért az önkéntes alapon működő önkéntes nyugdíjpénztárak jelentik. 5 Koháriné dr. Papp Edit Államháztartási ismeretek (2011.) 9

11 A nyugdíjrendszer új eleme a negyedik pillér egy olyan, bankban nyitható értékpapírszámla, amelyre az ügyfél tetszőlegesen fizethet be, meghatározhatja annak befektetési irányelveit, a befizetéseihez viszont nyugdíjazásáig nem férhet hozzá. Ezt a konstrukciót az állam adókedvezménnyel támogatja. A következő ábrák a nyugdíjrendszer egyes pilléreit mutatják be: 1. ábra: Nyugdíjrendszer pillérei Forrás: 5Bitem%5D=78 2. ábra: A magyar nyugdíjrendszer 3+1 pillére Munkavállaló Munkáltató Kötelező Nyugdíj Nyugdíjbiztosítási Béren kívüli Nyugdíjjárulék előtakarékosság járulék juttatási lehetőség (Kötelező) Társadalom Önkéntes Nyugdíj- Magánnyugdíj biztosítás Nyugdíjpénztár előtakarékossági Pénztár számla 10

12 A befizetés a pénztárnál A befizetés a jelenleg A befizetés a pénztárnál Valójában vezetett egyéni számlán kifizetett nyugdíjak vezetett egyéni számlán az önkéntes kerül jóváírásra, majd fedezeteként szolgál. kerül jóváírásra majd nyugdíjpénztárral befektetésre. befektetésre. rokonok. Forrás: Saját szerkesztés a Budapest Bank belső anyaga alapján A béreket terhelő levonások: 1. számú táblázat: Ami a munkavállaló bruttó béréből levonásra kerül min. 34,5 %. - a fizetendő összeg a számított éves jövedelemtől és az adókedvezményektől Személyi jövedelemadó függ 16% - 20,32% előleg - 2 millió 424 ezer forintos jövedelemig 16%, az afeletti részre pedig 20,32% (127% 16%-a) - 4% egészségbiztosítási járulék természetbeni Egészségbiztosítási- és - 3% egészségbiztosítási 8,5% munkaerő-piaci járulék járulék pénzbeli - 1,5% munkaerőpiaci járulék Nyugdíjjárulék 10% - TB alapba megy mindenki esetében - mindenkitől csak az ún. TB járulék plafonig vonják le (2012-ben Ft) Forrás: Saját szerkesztés a Budapest Bank anyaga alapján 11

13 2. számú táblázat: Amit a munkáltató a bruttó béren kívül még kifizet: 27%. -1,5% munkáltatói egészségbiztosítási járulék - természetbeni Egészségbiztosítási- és 3% - 0,5 % munkáltatói munkaerő-piaci járulék egészségbiztosítási járulék pénzbeli - 1% munkaerőpiaci járulék Nyugdíjbiztosítási járulék 24% Forrás: Saját szerkesztés a Budapest Bank anyaga alapján 3. számú táblázat: A társadalombiztosítás és a magánbiztosítás összehasonlítása: TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁS MAGÁNBIZTOSÍTÁS - az írásbeliség nem kötelező illetve nincs - általános érvényű, kötelező! - a biztosítási matematikai számítások másodlagosak - szociális gondoskodási elven alapul - nem elsődleges célja a nyereség - biztosítási esemény: - rendszerint jövőbeni - sokszor előre látható (öregség) - az írásbeliség kötelező - a felek szabad elhatározásán alapul - valószínűség számításon alapul - pénzügyi szemlélet érvényesül - profit elvárására épül - biztosítási esemény: - jövőbeni - bizonytalan - az öregség kivételével véletlen - pénz vagy természetbeni juttatás a szolgáltatás - közjogi, társadalmi kategória - mindig véletlen - pénz vagy valamilyen konkrét szolgáltatás a szolgáltatás - magánjogi, polgárjogi kategória Forrás: sitas/tarsadalombiztositas.html+tb+rendszer&cd=1&hl=hu&ct=clnk&gl=hu 12

14 2.2. Magán- és önkéntes nyugdíjpénztár jellemzői A fejlett nyugati országokhoz hasonlóan, Magyarország népessége is öregedő tendenciát mutat. Ennek következtében a növekedő nyugdíjas népességet egyre kisebb létszámú dolgozó adófizetőnek kell eltartania. Ez nagy problémát okoz a társadalmak számára, a jelenlegi nyugdíjrendszerre nézve fenntarthatatlan állapotot jelent. Ennek megoldására került bevezetésre a magánnyugdíjpénztári rendszer, mint az emberek öngondoskodásának első lépcsőfoka Magánnyugdíjpénztár általános jellemzői A nyugdíjrendszer második pillére. A tagdíj mértéke: a tag bruttó jövedelmének 8%-a (10%-ig kiegészíthető), amelyet a munkáltató von le és fizet be. A magánnyugdíjpénztári tagok egyéni számlájáról a nyugdíjkorhatár elérésekor, ill. a nyugdíjjogosultság megállapítása után fizethető nyugdíj. Régi szabályok szerint: magánnyugdíjpénztárba kötelező belépniük a pályakezdőknek, taggá válhatnak továbbá saját döntésük alapján azok a 30 év alatti személyek, akik korábban már munkába álltak, de nem választottak magánnyugdíjpénztárat, és ezáltal az állami rendszerben maradtak; illetve azon 35. életévüket betöltött személyek, akik első járulékköteles jogviszonyt létesítenek. Ezek a belépési szabályok vonatkoznak a magyar, illetve az EU (EGT) tagállamok állampolgáraira. Más országok állampolgárai önkéntes döntés alapján léphetnek be, amennyiben járulékköteles jövedelemmel rendelkeznek hazánkban évben államosították a nyugdíjrendszert, aki valamelyik magánnyugdíjpénztár tagja marad, elveszíti az állami nyugdíjra való jogosultságát, járulékot azonban változatlanul fizetnie kell. 13

15 Magánnyugdíjpénztár tagként az ember saját maga gondoskodik nyugdíjas korának anyagi biztonságáról. Mindenki maga dönti el, hogy melyik nyugdíjpénztárban kívánja elhelyezni hosszú távú befektetését, és a tagság alatt bármikor lehet pénztárat váltani. A felhalmozás időszaka alatt a számlán felhalmozott vagyonra kedvezményezett jelölhető meg Önkéntes nyugdíjpénztár általános jellemzői A nyugdíjrendszer harmadik pillére. Ide saját elhatározásból bármely 16 évesnél idősebb személy beléphet, és ott saját jövedelméből tagdíjat fizetve egyéni számlájára takarékoskodhat nyugdíjas kori megélhetése érdekében. Nem kötelező a tagság. A tagdíj mértékét a tag önmaga határozhatja meg, az adott pénztári minimum tagdíj mértékét figyelembe véve. Az önkéntes pénztárban az egyéni befizetések 30%-át az állam a tag adóbevallásban tett nyilatkozata alapján adó-visszatérítésként a tag számlájára utalja (természetesen csak a befizetett adó erejéig). Az adó-visszatérítés maximális mértéke az adóévben 100 ezer forint (annál a magánszemélynél, aki január 1. előtt tölti be a jogszabályok alapján reá irányadó öregségi nyugdíjkorhatárt, 130 ezer forint). Az önkéntes nyugdíjpénztár teljesen önkéntes, független az állami nyugdíjrendszertől. Havonta a munkavállaló félretesz a keresetéből egy bizonyos összeget, amely majd később a hozamok segítségével biztosabb jövőt nyújt nyugdíjas éveire Uo. 14

16 A nyugdíjpénztárak összehasonlítása 8 Költségek: Alkalmazott esetén, a jelenlegi adórendszer szerint a munkaadó 9,5% nyugdíjjárulékot fizet be havonta a közös alapba. Magánnyugdíjpénztári tag esetén viszont csupán 1,5% nyugdíjjárulékot fizet a TB-nek és 8% a magánnyugdíjpénztári számlájára, ennek összege szintén 9,5%. Tehát ha összehasonlítjuk a két esetet, a költségek megegyeznek. Viszont a magánnyugdíjpénztár esetében a befizetések jelentős része egy egyéni számlán jóváíródnak és a hozamok is gyűlnek az évek folyamán, ellentétben az állami nyugdíjrendszerrel, ezért ez sokkal előnyösebb a megtakarítás szempontjából. Hozamok és biztonság: A jelenlegi állami nyugdíjpénztárak számlájára fizetett összeg a mostani nyugdíjasok zsebébe megy, tehát ebben a rendszerben a nyugdíj a jövő fiataljaitól függ. Ez nem biztosítja, hogy képesek lesznek eltartani az embereket, hiszen ez függ a népesedési adatoktól is. Ezért érdemes a nyugdíjpénztárak közül választani, ahol a munkavállalók pénze egy egyéni számlára vándorol és hozamot, kamatot hoz az évek folyamán. Az eddigi tapasztalatok alapján az átlagos éves hozam 5% és 8% között van. Ez magasabb, mint az átlagos infláció mértéke. Adókedvezmény igénybevétele: Magánnyugdíjpénztárban a magánszemély saját tagdíj-kiegészítés után 30%-os mértékben, vagy megállapodás alapján fizetett tagdíj után 25%-os mértékben van lehetősége adókedvezmény igénybevételére. Önkéntes nyugdíjpénztárban az egyénileg befizetett összeg, a munkáltató által fizetett adomány jóváírt összege, valamint a munkáltatói hozzájárulás adóköteles része után 30%- os adó-visszatérítésről rendelkezhet a magánszemély, ha erre az általa megfizetett személyi jövedelemadó fedezetet nyújt. Az adó-visszatérítés összege legfeljebb 100 ezer forint,

17 illetve - ha a várható nyugdíjba vonulás törvényben meghatározott időpontja január 1. előtti ezer forint. Hitellehetőségek önkéntes pénztári megtakarításnál: 9 Önkéntes nyugdíjpénztári tagoknak hitellehetőségekre is van lehetőségük, ami előnyt jelent a magánnyugdíjpénztári tagsággal szemben. Tagi kölcsön: Aki 3 évnél hosszabb tagsági viszonnyal rendelkezik, az egyéni számláján nyilvántartott összeg 30%-áig jogosult tagi kölcsönt igényelni. A kölcsön futamideje legfeljebb egy év. Fedezet, illetve lekötés: A pénztártag - a várakozási idő (10 év) letelte, illetve a nyugdíjkorhatár elérése után - egyéni számlakövetelésének legfeljebb 50%-át hitelintézettel kötött szerződésben fedezetként felajánlhatja, amennyiben rendelkezik arról, hogy a pénztár az egyéni nyugdíjszámlájára tagi lekötést vezessen fel Nyugdíjreformok Az öregedő társadalom mellett a kelet-közép-európai (KKE) országok számára komoly kihívást jelent a nyugdíjrendszerük hosszú távú fenntarthatósága, főleg annak szem előtt tartásával, hogy azok fő célkitűzéseit (a megfelelő szintű nyugdíjak biztosítása és azok értékének megőrzése) ne veszélyeztessék állapítja meg a Nemzetközi Munkaügyi Hivatal (ILO) egy nemrégiben kiadott, a kelet-közép-európai régió országainak nyugdíjreformjait vizsgáló kiadványában

18 A jelenleg tapasztalt szigorítások során egyre szorosabbá válik a kapcsolat a járulékok befizetése és a juttatások között. A járulékok egyáltalán nemfizetése vagy a lényegesen elmaradó mértékű fizetése nagy gondot okoz: az alacsony nyugdíjban részesülők, vagy a nyugdíj nélkül maradó idősek számának növekedéséhez vezet; azaz növekszik az elszegényedés kockázata az idősödő társadalmi rétegekben. Ez azt a problémát eredményezheti, hogy a kormányoknak szociális segélyekre és szociális védelmi programokra jóval nagyobb összegeket kell költeniük A magyar nyugdíjrendszer reformjai A megváltozott korfa miatt az eltartottak száma megnőtt az állami társadalombiztosításban, miközben ezzel a növekedéssel nem tartott lépést az eltartók száma. Sőt, a társadalom elöregedése mellett az aktuális kormányoknak a munkaerőpiaci kihívásokkal is meg kell küzdeniük, vagyis arra kell törekedniük, hogy minél több járulékfizető legyen. Ehhez fel kell számolni a fekete- és szürkegazdaságot is. Az állami nyugdíjrendszernek ezért már több sokkhatást is el kellett viselnie vagyis folyamatosan korrekciót igényelt és fog is igényelni. 11 A magyar nyugdíjrendszer az elmúlt 20 évben több részben került átalakításra. A módosítások közül ezek a jelentős változtatások érdemelnek figyelmet: - a kötelező magánnyugdíjpénztári rendszer január 1-től történő bevezetése, az önkéntes nyugdíjpénztárak felállítása - a nyugdíjkorhatár évi emelése, valamint ben a magánnyugdíjpénztár államosítása 10 W4qjDAYJ: z%c3%a1gon&cd=8&hl=hu&ct=clnk&gl=hu

19 Legfontosabb változások 2011-ben: - akik pénztártagok maradnak 2011 februárja után, elveszítik állami nyugdíjjogosultságukat a nyugdíjkorhatárig hátralévő éveikre - a kitartó pénztártagok 14 hónapra elvont nyugdíjjárulékát az állam kompenzálni fogja - a nyugdíjkasszák működési és vagyonkezelési költségeit adminisztratív módszerekkel korlátozzák - az állami rendszerbe visszatérőknek egyéni nyugdíjszámlákat vezetnek be - akik infláció fölötti megtakarításaikat viszik vissza az állami pillérbe, az infláció fölötti részt kézhez kaphatják, vagy betehetik a harmadik, önkéntes nyugdíjpillérben vezetett számlájukra - azok a tagok, akiknek munkaadója 8 százaléknál többet utalt át a magánnyugdíjpénztárba, a 8 százalékon felüli összeget is felvehetik - azok a magán-nyugdíjpénztári tagok, akiknek hozama elmaradt az inflációtól, de visszalépnek az állami pillérbe, számlájukon az infláció erejéig jóváírást kapnak - a kormány a visszaáramló pénzek egy részét egy nyugdíjreform és államadósságcsökkentő alapba teszi 12 Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap a tavaly május 31-ei értéken 2946 milliárd forintot vett át a magánnyugdíjpénztáraktól. A tagok vagyonát a pénztárak több eszközbe fektették, állampapírba, magyar és külföldi részvényekbe és befektetési jegyekbe. Ebből a vagyonból 1387 milliárd forint értékű állampapírt azonnal bevontak, ezzel látványosan csökkentették az államadósság GDP-hez mért értékét, amíg a forint árfolyama nem emelkedett tartósan 280-as szint fölé. Fontos változás, hogy a kormány csak a nyugdíj jellegű kifizetéseket terheli a nyugdíjalapra. A demográfiai tendenciákon azonban ez sem segít. A kifizetések mértéke a nyugdíjasok számával egyre csak nőni fog, a járulékfizetők száma pedig egyelőre nem nőtt,

20 az aktivitási ráta ugyan nőtt, de a munkanélküliség nem csökken, sőt továbbra is 10% felett van. A Magyarországon jelenleg is folyó, átfogó nyugdíjreform célja a rövid-, közép- és hosszútávon egyaránt finanszírozhatatlan, az államháztartás egyensúlyát végletesen felborító hárompilléres rendszerből történő visszatérés az EU 18 országa által működtetett, részben szolidaritási alapú, részben önkéntes biztosítási jellegű kétpilléres rendszerbe. Az áttérést követően a Kormány célja, hogy az állami, társadalombiztosítási pillér mellett fenntartja és erősíti az önkéntes alapon működő magánnyugdíj pénztárakat. 13 Jövőbeli tervek: 14 A évi nyugdíjreform az öngondoskodás felé mutat: más nyugdíjszámítási mód kerül bevezetésre, kevesebb lesz a kiosztásra kerülő összeg, és szigorodik a szolgálati idő beszámítása is. A reform lényege, hogy kevesebb összeget osztanak ki nyugdíjként. A vezérelv gyakorlatilag az, ami egészen 1951-ig az akkori nyugdíjrendszer megreformálásáig az egyéneknek elsősorban önmaguknak kell gondoskodnia időskori ellátásukról. A változtatásra szükség van, hiszen a rendszer egy érzékeny egyensúlyra van beállítva, és ez az egyensúly már most fel van borulva. Az állásfoglalás alapja, hogy egy munkavállaló aktív korában felhalmoz egy bizonyos összeget, amelyet később majd felhasznál, és a nyugdíj csak ezt fogja kiegészíteni funkcióját tekintve tehát csak az időskori elszegényedés ellen véd meg