Budapest Főváros 1 Önkormányzata. Városfejlesztési Főpolgármester-he lyettes, valamint Pénzügyi Főpolgármester-he lyettes

Átírás

1 f ~BUDAPEST Budapest Főváros 1 Önkormányzata Városfejlesztési Főpolgármester-he lyettes, valamint Pénzügyi Főpolgármester-he lyettes llll l ~ lllllllll llli lllll ll l lll ll lll ll l lll l lllllll ~l ll llllllll ll ll l lll ll * * ikt. szám: FPH058 / /2017 tárgy: Javaslat a BKV Zrt. és a BKK Zrt évi beszámolójára vonatkozó tulajdonosi döntések meghozatalára előkészítő: Vagyongazdálkodási Főosztály 0 egyeztetésre megküldve: 0 a Fővárosi Közgyűlés érintett bizottságai és a Tanácsnok részére Előterjesztés a Közgyűlés részére Tisztelt Közgyűlés! A Fővárosi Önkormányzat kizárólagos tulajdonában álló Budapesti Közlekedési Zrt./BKV Zrt. elkészítette a évi tevékenységükről szóló beszámolóját, figyelemmel a számv itelről szóló évi C. törvénynek (Sztv.) a mérlegbeszámolóra és az eredmény-kimutatásra vonatkozó rendelkezéseire. A BKK Budapesti Közlekedési Központ Zrt. ezen előterjesztés készítésének időpontjáig nem tudta benyújtani a végleges beszámolóját, a menetrendi elszámolásokkal kapcsolatos egyeztetések elhúzódása miatt, így a Társaság Sztv. szerinti beszámolóját később előterjesztés kiegészítésként terjesztjük a Fővárosi Közgyűlés elé döntéshozatal céljából. A BKV Zrt. által benyújtott évi éves beszámoló bemutatja a társaság elmúlt évi szakmai és gazdálkodási tevékenységét. Jelen előterjesztésben bemutatott éves beszámoló már a január 1-jétől hatályba lépett módosított Számviteli törvény szabályai szerint készült. Az Sztv évi változásainak egy jelentős része az EU irányelvek kötelező hazai jogrendbe történő átültetése, valamint az új Ptk-val való összhang megteremtése, és az adminisztrációs egyszerűsítések kapcsán kerültek a törvénybe. A január 1-jétől hatályba lépő rendelkezéseket először a 2016-os üzleti évben kell alkalmazniuk a társaságoknak, ennek következményeként ezek a változások jelentős hatással voltak a beszámoló készítésére, az ezt alátámasztó könyvvezetésre és a könyvvizsgálatra egyaránt. A teljesség igénye nélkül a beszámolókat érintő főbb változások a következők: a mérleg és az eredménykimutatás szerkezeti változásait nagyban befolyásolja a rend kívüli tételek más helyen történő elszámolása, a tulajdonosi részesedések kapcsán bevezetett új fogalmak és a pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak változása. A rendkívüli tételek nem szűnnek meg, hanem az új számviteli irányelv alapján az egyéb, illetve a pénzügyi műveletek ráfordításai, bevételei között kerülnek elszámolásra. cím: 1052 Budapest, Városház utca l levélcím: 1840 Budapest 1 / 13 oldal

2 Ennek eredményeképpen az eredménykimutatás adózás előtti eredmény sora megegyezik a szokásos vállalkozási eredménnyel. Fontos változás, hogy megszűnik a mérleg szerinti eredmény sor, így az eredménykimutatás csupán az adózott eredmény kimutatását tartalmazza, a kiegészítő mellékletben pedig szerepelnie kell az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatnak is. A Budapest Főváros Önkormányzata vagyonáról, a vagyonelemek feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 22/2012. ( ) Főv. Kgy. számú rendelet ( továbbiakban: Vagyonrendelet) 56. -ának (1) bekezdése értelmében a Fővárosi Önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaság (a továbbiakban e szakaszban: társaság) vonatkozásában a tulajdonosi pozícióból eredő tagi, részvényesi jogok gyakorlásáról és kötelezettségek teljesítéséről - a (3)-(5) bekezdésekben foglaltak kivételével - a Fővárosi Közgyűlés dönt. Egyszemélyes társaság esetén a Fővárosi Közgyűlés egyedüli tagként, részvényesként közvetlenül dönt, többszemélyes társaságnál pedig a társaság legtöbb szervének döntését megelőzően hozza meg tagi, részvényesi döntését a Fővárosi Közgyűlés. A Polgári Törvénykönyvről szóló évi V. törvény (Ptk.) 3: 109. (2) bekezdésében foglaltak szerint a gazdasági társaság legtöbb szervének hatáskörébe tartozik a számviteli törvény szerinti beszámoló jóváhagyása és a nyereség felosztásáról való döntés. A Ptk. 3:120. (2) bekezdésében foglaltak szerint, ha a gazdasági társaságnál felügyel ő bizottság működik, a számviteli törvény szerinti beszámolóról a gazdasági társaság legfőbb szerve a felügyelőbizottság írásbeli jelentésének birtokában dönthet. A vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek a társaság benyújtotta az igazgatósági és felügyelőbizottsági határozatát, valamint csatolta a független könyvvizsgálói jelentést amely dokumentumok a beszámoló és az előterjesztés mellékleteiként kerülnek bemutatásra. A Főpolgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatáról, Ügyrendjéről szóló 6/2015.(11.3.) együttes utasítás 37. (2) bekezdésének 6. pontjában foglaltak alapján a gazdasági társaságok éves beszámolóinak és üzleti terveinek elemzését a Főjegyzői Iroda Monitoring-Controlling Referatúrája végzi. A fentiek alapján a jelen előterjesztés tárgyát képező társaság évi éves beszámolójára vonatkozó kontrolling szempontú gazdasági elemzést és az abból adódó következtetéseket a Főjegyzői Iroda Monitoring - Controlling Referatúrája készítette, amely az előterjesztés 2. számú mellékleteként kerül csatolásra. Az előterjesztés által bemutatott társaság a vonatkozó jogszabályi elő í rásoknak megfelelően készítette el a gazdálkodásról szóló beszámolóját. Az alábbiakban a BKV Zrt. vonatkozásában ismertetjük a évi beszámolóra vonatkozó elemzés főbb adatait és megállapításait. 1. Budapesti Közlekedési Zrt./BKV Zrt. A Budapesti Közlekedési Zrt. (a Társaság" vagy BKV) kizárólagos tulajdonosa a Budapest Főváros Önkormányzata. A Társaság fö tevékenységi köre: városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás év kiemelt eseménye a H~Vágazat kiválása volt, mellyel létrejött a BHÉV Zrt. és november 7-én megkezdte működését. 2 / 13 oldal

3 . A Kormány az 1061/2016. (11.25.) számú határozatában rögzítette a Budapest környéki elővárosi közlekedés egységes lebonyolítása érdekében szükséges intézkedések részleteit. Ennek megfelelően a Magyar Állam lett a főváros elővárosi közösségi közlekedés ellátásának felelőse, és a feladatellátás érdekében a BH~V Zrt. ingyenes átadás keretében állami tulajdonba került. A BKV Zrt. anyavállalatnak minősül, ezért a Számviteli törvény előírásait figyelembe véve összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére is kötelezett. Kiemelt adatok BKV Zrt. - Kiemelt adatok változás (mf/116 Ft) tény tény tény MÉRLEGFŐÖSSZEG ,4% SAJÁT TŐKE ,5% Jegyzett töke 127 OOO 127 OOO 116 OOO -11 OOO 91,3% Tőketartalék ,4% Adózott eredmény ,0% A Társaság évi saját tőkéje több tényező hatására az előző évhez viszonyítva M Ft-tal csökkent, lgy a vagyont a saját töke 29,6%-ban fedezi. Az eredménykimutatás fő sorai BKV Zrt. - Eredménykimutatás változás (millió Ft) tény tény tény Értékesítés nettó árbevétele ,6% II. Aktivált saját teljesítmények értéke ,8% Ill. Egyéb bevételek , 1% Üzemi (üzleti) hozamok ,3% IV. Anyagjellegű ráfordítások ,0% V. Személyi jellegű ráfordítások ,0% VI. Értékcsökkenési leírás ,7% VU.Egyéb ráfordítások ,7% Üzemi (üzleti) ráfordítások ,4% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE ,7% Vili.Pénzügyi műveletek bevételei ,4% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ,5% B. PÉNZÜGYI MÜV-K EREDMÉNYE (Vlll-IX) ,6% C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (A+B) ,0% D. ADÓZOTT EREDMÉNY (C-Xll) ,0% A Társaság működése során évben a évinél 22 Mrd Ft-tal alacsonyabb üzleti hozamot és 30,7 Mrd Ft-tal magasabb ráfordítást mutat ki. lgy az üzleti tevékenység eredményeként létrejövő 3,8 Mrd Ft, az előző évinél 52,9 Mrd Ft-tal kisebb. A pénzügyi műveletek eredményével {0, 1 Mrd Ft) megnövelve, a Társaság adózott eredménye 3,9 Mrd Ft lett, mely 7%-a a évi eredménynek. A évi kiemelkedő eredményt az adósságkonszolidáció okozta, melynek során a Magyar Állam M Ft hitelt és kamatait átvállalta. Ez emelte meg a évi bevételeket. 3 / 13 oldal

4 Teljesítmény Teljesítmény Eltérés Index Index ezerfhkm Tény Tény Terv Tény tény I terv Metró ,6% 99,3% H~V ,1% 106,3% Villamos ,1% 102,0% Trolibusz ,9% 99,5% Autóbusz ,9% 102,6% BKV szárazföldi teljesítmény ,2% 101,7% összesen Bázis időszakhoz viszonyítva a teljesítmény összességében 5,8%-kal csökkent több tényező következtében, a tervet azonban 1, 7%-kal meghaladták. A bázishoz képest jelentős változás történt az alábbi ágazatokban: +13, 1 % teljesítmény emelkedés a villamos ágazatnál, elsősorban a nagyberuházások befejezésének köszönhetően (többek között a Budai Fonódó hálózat), -21, 1 % teljesítmény csökkenés az autóbusz ágazatnál a magán operátorok teljesítmény-növekedése következtében,-14,9% teljesítmény csökkenés a HÉV ágazatnál az üzletág november 7-i kiválása miatt. A évi éves beszámoló gazdasági adatainak jellemzői A Társaság hozamai A Társaság üzemi (üzleti) hozamai 2016-ban 185,5 Mrd Ft volt, 10,7%-kal kevesebb mint az előző évi érték. A legjelentősebb tétel tárgyévben is az árbevétel volt, mely az összes hozam 68,3%-át (126,6 Mrd Ft) tette ki. üzemi (üzleti) hozamok részletezése BKV üzemi (üzleti) hozamok változás Megoszlás millió Ft tény tény tény M Ft % közszolgáltatási díj ,9% 62,8% 65,3% egyéb személyszállítási bevétel ,9% 0,6% 0,6% Személyszállítás összesen ,8% 63,5% 66,0% tárgyi eszközök bérleti és kölcsönzési díjai ,3% 0,5% 0,6% reklámfelület bérleti díja ,9% 0,3% 0,3% értékesített készlet bevétele ,0% 0,2% 0,2% közvetített szolgáltatás bevétele ,3% 0,3% 0,9% egyéb tevékenység bevétele ,4% 0,3% 0,3% Értékesítés nettó árbevétele ,6% 65,2% 68,3% Aktíváit saját teljesítmények értéke ,8% 1,1% 0,7% céltartalék-képzés felhasználása ,1% 0,2% 0,4% halasztott bevétel feloldása ,5% 6,8% 9,5% DBR projektiroda támogatása ,5% 0,5% 0,4% Hitelátvállalás ,0% 25,4% 0,0% FUTÁR átadás ,0% 0,4% 0,0% DBR átadás ,0% 20,3% kapott kártérítések, késedelmi kamatok ,5% 0,2% 0,3% Egyéb ,2% 0,1% 0,2% Egyéb bevételek összesen ,1% 33,7% 31,0% Üzemi tevékenység hozamai ,3% 100,0% 100,0% A Társaság évben elért üzemi hozama 185,5 Mrd Ft, amely 22, 1 Mrd Ft-tal (-10,7%) marad el a ben realizált 207,6 Mrd Ft hozamtól. 4 / 13 oldal

5 Az. értékesítés nettó árbevétele 2016-ban 126,6 Mrd Ft lett, mely 8,7 Mrd Ft-tal (-6,4%) kisebb, mint az e lőző évben. Az. árbevétel és a hozamok összetételében is legjelentősebb részarányt (65,3%) a közszolgáltatási dfj (kompenzációs díj) jelentette 2016-ban is, mely 9,2 Mrd Ft-tal (-7, 1 %) kevesebb a évi értéknél. Az. egyéb bevételek évi értéke 57,5 Mrd Ft, mely 17,9%-kal (-12,5 Mrd Ft) kisebb, mint 2015-ben. Bázis évben rendkívüli értéket képviselt az adósságkonszolidáció során keletkezett 52,8 Mrd Ft bevétel ban kivételes nyagyságú bevételt jelent a DBR projekt során létrejött eszközök térítés nélküli átadásával kapcsolatos egyéb bevétel 37,6 Mrd Ft összegben. Az. egyéb bevételeken belül minden évben jelentős nagyságban történik halasztott bevétel feloldás: a korábban támogatásból megvalósuló eszközberuházásokra tárgyévben elszámolt értékcsökkenéssel arányosan. Az. üzemi (üzleti) hozamok legjelentősebb tétele (65,3%) a közszolgáltatási díj, melynek összetétele az alábbiak szerint alakult: Kompenzációs díj eltérés millió Ft tény tény terv tény tény-terv Működési finanszírozási igény Beruházási keret Ésszerű nyereség Alulfinanszírozottság, Bonus Kompenzációs díj A kompenzációs díj a tervet meghaladó mértékben (+7,2 Mrd Ft) került kisszámlázásra a megrendelő felé: A BKV Zrt. és a BKK Zrt évtől kezdődően áttértek a naptári év alapú elszámolásra a korábban alkalmazott menetrendi éves (szeptember 1. augusztus 31.) elszámolásról évben így két időszakra is megtörtént az elszámolás, melyek eredményeképp megállapított és elismert alulfinanszírozottság és Bonus értéke növelte a tervezett kompenzációs díjat: /2016. menetrendi évre ( ) megállapított alul-finanszírozottság M Ft-tal, a Bonus 219 M Ft-tal, a szeptember december 31. időszakra megállapított alul-finanszfrozottság M Ft-tal, a Bonus 62 M Ft-tal emelte a kompenzáció összegét. millió Ft Terv szerinti kompenzációs díj Alulfinanszírozottság ( menetrendi évre) Alulfinanszírozottság ( időszakra) 3152 Bonus ( menetrendi évre) 219 Bonus ( időszakra) 62 Egyebek -54 Tény kompenzációs díj ,_ 5 / 13 oldal

6 Ráfordítások Az összes üzleti hozamhoz képest évben az üzleti ráfordítások aránya 72,7% volt, míg 2016-ra ez az arány 98%-ra romlott: M Ft üzleti ráfordítás / M Ft üzleti hozam. A hozamok 10,7 %-kal csökkentek, a ráfordítások pedig 20,4 %-kal növekedtek évben. [gy az üzleti eredmény 6,7%-a lett az előző évinek. A évi hozamokban megjelenő rendkívüli tétel is okozza ezt a jelentős eltérést a két év között: A ben végrehajtott adósságkonszolidáció ( M Ft) jelentősen megemelte a évi bevételeket illetve az eredményt. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások az összes ráfordítás 30,3%-át teszi ki és előző évhez viszonyítva 4%-kal csökkentek M Ft-ra. A személyi jellegű ráfordítások az összes ráfordítás 30,6%-át teszi ki. Előző évhez viszonyítva az értéke 2%-kal ( M Ft) csökkent, mellyel az éves érték M Ft lett. Az értékcsökkenés értéke kis mértékben csökkent (-4,3%) az előző évhez viszonyítva: M Ft-ról M Ft-ra. Az egyéb ráfordítások is jelentősen nőttek az előző évhez viszonyítva: M Ft-ról M Ft-ra. Az üzleti eredmény M Ft-os összegéhez hozzáadva a pénzügyi műveletek eredményét (+100 M Ft) az adózott eredmény M Ft lett 2016-ban. Anyagjellegű ráfordítások megoszlása BKV Zrt. - Anyagjellegű ráfordítások Változás Megoszlás {millió Ft) tény tény tény ezer Ft % Anyagköltség ,8% 60,3% 55,8% Igénybe vett szolgáltatások ,8% 35,4% 38,6% Egyéb szolgáltatások ,5% 2,1% 1,9% Eladott áruk beszerzési értéke ,2% 0,3% 0,3% Közvetített szolgáltatások értéke ,2% 1,9% 3,4% Anyagjellegű ráfordítások összesen ,0% 100,0% 100,0% Az anyagjellegű ráfordításokon belül a legjelentősebb tétel az anyagköltség értéke, mely je lentősen csökkent (-11,2%), míg az igénybe vett szolgáltatások értéke 4,8%-kal nőtt. A változás több összetevő eredménye, mely részletesen bemutatásra került az üzleti jelentés oldalain. Személyi jellegű ráfordítások BKV Zrt. - Személyi jellegű Változás ráfordítások (millió Ft) tény tény tény ezer Ft % Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jell. ráfordítások összesen Létszám (fő) ,7% 102,2% 97,9% 98,0% 96% Megoszlás ,5% 73,2% 5,4% 5,6% 21,1% 21,1% 100,0% 100,0% A személyi jellegű ráfordítások az előző évhez viszonyított változása: 2% csökkenés. Ezen belül a bérköltség 41, 7 Mrd Ft-ról 40,7 Mrd Ft-ra csökkent. A vezető tisztségviselők (Igazgatóság) és Felügyelő Bizottság tagjai részére évben 37 M Ft járandóságot számoltak el. Előleget, kölcsönt nem folyósítottak részükre. Az átlagos statisztikai létszám évben fő volt, 464 fővel kevesebb mint 2015-ben. 6 / 13 oldal

7 Átlagos statisztikai és időponti létszám állománycsoportonként LÉTSZÁM Atlagos állományi Időponti fő Index% nyitó záró Szellemi ,1% Fizikai ,3% Teljes munkaidős ,8% Nem teljes munkaidős* ,2% Szakmunkástanuló , 1% Nyugdíjas ,0% Összesen ,9% *az atlagos allomány1 letszám tartalmazza a 60 ora felett tovabb1 munkaviszonyban állókat 1s, azonban az adott időpontban nincsenek a létszámban. Bérköltség állománycsoportonként BÉRKÖLTSÉG millió Ft változás index% Szellemi , 1% Fizikai ,1% Összesen teljes munkaidős ,6% Egyéb ,9% Összesen ,7% A BKV Zrt kalkulált átlagbér (bérköltség/létszám) változása ÁTLAGBÉR ezer Ft/fő változás index% Szellemi ,2% Fizikai ,9% Összesen teljes munkaidős ,9% Egyéb ,6% Összesen ,8% További jelentős ráfordítás tételek Az értékcsökkenési leírás évi értéke 30,8 Mrd Ft, a bázis időszakhoz viszonyítva 4,3%-kal csökkent (- 1,4 Mrd Ft). Ebből az értékcsökkenésből 17,5 Mrd Ft halasztott bevétel feloldás jelenik meg az egyéb bevételek között. lgy a halasztott bevételek nélküli értékcsökkenés 13,3 Mrd Ft: BKV Zrt. - Értékcsökkenési leírás 2014.év 2015.év 2016.év Változás millió Ft tény tény tény millió Ft % Értékcsökkenési leírás ,7% Halasztott bevétellel fedezett ,8% Értékcsökkenési leírás tisztított ,8% Az egyéb ráfordítások évi értéke 40,2 Mrd Ft, majd 9-szerese a bázis időszaki összegnek. A jelentős növekedés indoka a DBR átadás: DBR projekt keretében a Fővárosi önkormányzat eszközein is megvalósultak fejlesztések, melyek a beruházás zárásával átadásra kerültek/kerülnek a Fővárosi Önkormányzat részére. Az egyéb ráfordítások összetétele az alábbiak szerint alakult bázis- és tárgyévben: 7 / 13 oldal

8 BKV Zrt. - Egyéb ráfordítások (millió Ft) tény tény Mérleg Céltartalék képzés Adók, illetékek és járulékok Selejtezett eszközök kivezetési értéke DBR átadás FUT ÁR átadás Egyebek Egyéb ráfordítások összesen BKV Zrt. - Mérleg Változás Megoszlás (millió Ft) tény tény tény ezer Ft % év 2016.év A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,8% 95,0% 94,5% B. FORGÓESZKÖZÖK , 1% 4,9% 4,9% C. Aktív időbe li elhatárolások ,2% 0,1% 0,6% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,4% 100,0% 100,0% D. SAJÁT TŐKE ,5% 28,3% 29,6% 1. Jegyzett töke 127 OOO 127 OOO 116 OOO -11 OOO 91,3% 18,9% 19,3% Ill. Tőketartalék ,4% 1,6% 2,1% IV. Eredménytartalék % -0,4% 7,6% VII. Adózott eredmény ,0% 8,3% 0,6% E. CÉLTARTALÉKOK ,3% 0,4% 0,3% F. KÖTELEZETTSÉGEK ,4% 10,3% 8,9% G. Passzív időbeli elhatárolások ,5% 61,0% 61,1% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,4% 100,0% 100,0% A mérlegfőösszeg év végén M Ft volt, ami 10,6%-os csökkenést jelent a évihez képest. A forgóeszközök 9,9%-os csökkenését egyrészt a kapcsolt követelések 9 Mrd Ft-os csökkenése másrészt a pénzeszközök 6,3 Mrd Ft-os növekedése okozta. A pénzeszközök záró értéke 2016-ban M Ft, M Ft-tal több mint én. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 3,9 Mrd Ft-ra nőtt, melynek meghatározó tétele a bevételek aktív időbeli elhatárolása mérlegsoron kimutatott időszakra elismert alulfinanszírozottság (3 152 M Ft) és Bonus (62 M Ft) értéke. Eszközök összetétele A mérleg 94,5%-át a befektetett eszközök 567,8 Mrd Ft-os értéke adja, melynek értéke 71,5 Mrd Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva. BKV Zrt. - Tárgyi eszközök Változás Megoszlás (mlllió Ft) tény tény tény millió Ft % Ingatlanok ,2% 58,1% 61,6% Műszaki berendezések ,2% 32,9% 35,7% Egyéb berendezések ,8% 0,3% 0,3% Beruházások ,6% 8,6% 2,4% Beruházásokra adott előleg ,6% 0,1% 0,1 % Tárgyi eszközök összesen ,8% 100,0% 100,0% 8 / 13 oldal

9 A mérlegfőösszeg jelentős hányadát (94,2%) kitevő tárgyi eszközök értéke 71,5 Mrd Ft-tal (11,2%-kal) csökkent. A csökkenés jelentősebb összetevői a DBR átadás ( M Ft), a BHÉV Zrt. kiválása ( M Ft) valamint az értékcsökkenés elszámolása. A beruházások között még mindig jelentős (31,6%) az M4 projekthez kapcsolódó beruházás értéke (4 258 M Ft) valamint új elemként jelent meg az M3 járműfelújítás M Ft-tal (26, 1 %) és az M3 infrastruktúra felújítás M Ft értékben. Források összetétele A saját töke 12,4 Mrd Ft-tal csökkent több tényező hatására. A kötelezettségek állománya 15,6 Mrd Ft-tal csökkent (-22,6%), melyből a szállítók csökkenése 8,7 Mrd Ft (M4 metróprojekthez kapcsolódó csökkenés 4,55 Mrd Ft). A passzív időbeli elhatárolások értéke 43 Mrd Ft-tal csökkent (-10,5%). Mely nagyrészt a mérlegfőösszeg 60,9%-át kitevő halasztott bevételek (366,3 Mrd Ft) csökkenése volt. A halasztott bevételek összetételében 81%-ot képvisel az M4 metró támogatás. Saját tőke összetétele A 116 Mrd Ft értékű jegyzett tőkéhez év végén 12,87 Mrd Ft összegű tőketartalék, 45,4 Mrd Ft összegű eredménytartalék valamint 3,9 Mrd Ft adózott eredmény kapcsolódott. A saját töke jelentősen lecsökkent a BHÉV Zrt. kiválásával (-18,2 Mrd Ft): 11 Mrd Ft-tal csökkent a jegyzett tőke és 7,2 Mrd Ft-tal az eredménytartalék. A tőketartalék 1,9 Mrd Ft-tal nőtt a Fővárosi Önkormányzattól kapott támogatások következtében. A saját töke évi mozgásait a lenti saját töke mozgástábla szemlélteti. Saját tőke mozgástábla Jegyzett Tőke- Eredmény- Adózott (millió Ft) tőke tartalék tartalék eredmény SAJÁT TÖKE OOO évi eredmény átvezetése BHÉV Zrt. kiválása -11 OOO r BFŐ támogatás évi adózott eredmény OOO A saját töke I jegyzett tőke aránya megfelelő : a saját töke másfélszerese a jegyzett tőkének (178,2 Mrd Ft I 116 Mrd Ft). Finanszírozás, likviditás, pénzeszközök változása A likviditás szempontjából a Társaságnál nem volt probléma, a kifizetések teljesítése időben történt. Pénzeszköz változás M Ft év végén a Társaság fedezeti tőkéje - melyet a saját töke és a halasztott bevételek alkotnak-, az összes forrás 91 %-át tette ki. Ez teljes mértékben a Társaság befektetett eszközeit finanszírozta, sőt ez nem volt elegendő és 4%-ban a folyó források fedezik a befektetett eszközöket. Az előző évhez viszonyítva javuló tendenciát mutat: 2015-ben a keresztbefinanszfrozás mértéke 6% volt. Hosszú lejáratú kötelezettsége nincs a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 0,59 értékű teljes likviditási mutató javulást mutat az e l őző évi 0,46 értékhez viszonyítva. 9 / 13 oldal

10 Biztonság és jövedelmezőségi minősítés A Társaság évi működését alacsonyabb jövedelmezőségi és hasonló biztonsági szint jellemzi, mint az előző évben évi főbb terv és tény adatainak összevetése A következő két tábla mutatja a évi terv teljesülést: BKV Zrt. - Mérleg eltérés index% millió Ft TERV tény tény - terv tény/terv A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,5% B. FORGÓESZKÖZÖK , 1% C. Aktív időbeli elhatárolások ,4% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,2% D. SAJÁT TŐKE , 1% E. CÉLTARTALÉKOK ,5% F.KÖTELEZETTSÉGEK ,6% G. Passzív időbeli elhatárolások ,3% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,2% BKV Zrt. - Eredménykimutatás eltérés index% millió Ft TERV tény tény - terv tény/terv 1. Értékesítés nettó árbevétele ,3% II. Aktivált saját teljesítmények értéke ,7% Ill. Egyéb bevételek ,8% IV. Anyagjellegű ráfordítások ,9% V. Személyi jellegű ráfordítások ,7% VI. Értékcsökkenési leírás 27 OOO ,9% VII. Egyéb ráfordítások ,6% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) na* VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,0% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ,0% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) ,3% C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) ,8% Hozamok ősszesen ,7% Ráfordítások ősszesen ,0% D. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll) na* * na = nem értelmezhető A Társaság évre 188 Mrd Ft hozamot tervezett, mely végül 1,3%-kal alacsonyabb szinten valósult meg. Az értékesítés nettó árbevétele 6,3%-kal (+7,5 Mrd Ft) haladta meg a tervezett mértéket. A költségek, ráfordítások évi összege -6%-kal tér el a tervtől. Ezen belül: az anyagjellegű ráfordítások 4, 1 %-kal, a személyi jellegű ráfordítások 0,3%-kal lettek kevesebbek a tervnél. Míg az értékcsökkenése összege 13,9%-kal haladja meg a tervezett értéket. Az egyéb ráfordítások értéke 24,4%-kal marad el a tervezett értéktől. A fentiek következményeképp az adózott eredmény évi tény értéke 9 Mrd Ft-tar lett kedvezőbb a tervértéknél.a mérlegfőösszeg év végére 601 Mrd Ft lett a tervezett 600 Mrd Ft-tal szemben (+0,2%).Összességében megállapítható, hogy a BKV Zrt. a évi tervet megközelítőleg teljesítette. 10 / 13 oldal

11 ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A Budapesti Közlekedési Zrt évi éves beszámolója, a jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság évi teljesítményét év kiemelt eseménye a HÉV ágazat kiválása volt, mellyel létrejött a BHÉV Zrt. és november 7-én megkezdte működését. Majd ingyenes átadás keretében állami tulajdonba került a BHÉV Zrt. A Társaság évre 185,5 Mrd Ft üzleti hozamot ért el, mely 10,7%-kal kevesebb a évi tény értékhez viszonyítva ben végrehajtott adósságkonszolidáció (52,8 Mrd Ft) jelentősen megemelte a évi bevételeket. A költségek, ráfordítások évre 20,4%-os növekedést mutatnak, az előző évhez viszonyítva. Ezen belül az anyagjellegű ráfordítások 4%-kal, a személyi jellegű ráfordítások 2%-kal és az értékcsökkenési leírás 4,3%-kal csökkentek. Az egyéb ráfordítások értéke (40,2 Mrd Ft) majd 9-szerese lett az előző évi értéknek. A DBR projekt során létrejött eszközök térítés nélküli átadásával kapcsolatos egyéb ráfordítás évi értéke 37,6 Mrd Ft. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2016-ra 3,8 Mrd Ft nyereség lett, töredéke a évi eredménynek (56,7 Mrd Ft), azonban jelentősen meghaladva a tervezett veszteséget (-5,4 Mrd Ft). Ehhez hozzáadva a pénzügyi műveletek eredményét (100 M Ft) az adózott eredmény évi értéke 3,9 Mrd Ft lett. A mérlegfőösszeg év végén 10,6 %-kal kevesebb a év végi értéknél. A saját töke nagyrészt a BHÉV Zrt. kiválásával csökkent. A saját töke I jegyzett töke aránya: 1,5 megfelelő. A könyvvizsgálói jelentés megállapítja, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet mutat a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, továbbá az üzleti jelentés összhangban van az éves beszámoló adataival. Ugyanakkor véleménye korlátozása nélkül felhívja a figyelmet a mérlegen kívüli tételekre. Az elemzés alapján a Társaság tevékenysége évben stabil és eredményes volt. Figyelembe véve a Társaság éves beszámolójában bemutatott adatokat és azok értelmezését, a Társaság működését megfelelő jövedelmezőségi és biztonsági szint jellemzi. A Monitoring-Controlling Referatúra elemzésének megá//apftása alapján a Társaság évi éves beszámolójának és üzleti jelentésének e/fogadását javasoljuk. A Fővárosi Önkormányzat Szervezeti és Működés i Szabályzatáról szóló 53/2014. (XII. 12.) Főv. Kgy. rendelet 6. számú mellékletének 4.5. pontja alapján a Pénzügyi és Ellenőrző Bizottság, az 5.9. pontja alapján a Tulajdonosi, Gazdasági és Közterület-hasznosítási Bizottság a Fővárosi Közgyűlés üléséig véleményezi a Fővárosi Önkormányzat gazdasági társaságainak éves beszámolóit és üzleti terveit. A fentiek alapján az alábbi határozati javaslatokat terjesztjük a Tisztelt Közgyűlés elé: Határozati javaslat A Fővárosi Közgyűlés úgy dönt, hogy: 1. Budapest Főváros önkormányzata vagyonáról, a vagyonelemek feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 22/2012. ( ) Főv. Kgy. számú rendelet 56. -ának (1) bekezdésében foglalt hatáskörében eljárva, a Budapesti Közlekedési Zrt. legtöbb szerveként: Elfogadja az Igazgatóság határozatát a Társaság évi éves beszámolójáról és üzleti jelentéséről, Elfogadja a Felügyelőbizottság jelentését tartalmazó határozatát a Társaság évi éves beszámolójáról és üzleti jelentéséről, 11 / 13 oldal

12 Elfogadja a Társaság könyvvizsgálójának (Baker-Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft., Budapest, Jagelló út 14., Kőszegi Lászlóné könyvvizsgáló, kamarai tagsági szám: ) jelentését a Társaság évi éves beszámolójáról és üzleti jelentéséről, Elfogadja a Társaság évi éves beszámolóját (mérlegét, eredmény-kimutatását, kiegészítő mellékletét, üzleti jelentését) - figyelemmel az Igazgatóság és a Felügyelőbizottság által meghozott határozatokra - a következők szerint: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérlegfőösszeg Saját tőke Jegyzett töke üzemi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény december 31. (adatok millió Ft-ban) Elfogadja a évi adózott eredmény eredménytartalékba történő helyezését, OOO Elfogadja, hogy a Társaság Igazgatóságának tagjai részére a felmentvény kiadásra kerüljön az Igazgatóság 57/2017.( ) sz. és a Felügyelő Bizottság 25/2017.(IV.03.) sz. határozataiban foglalt javaslat szerint - a évi beszámoló elfogadásával egyidejűleg - az előző üzleti évben kifejtett ügyvezetési tevékenység megfelelőségének megállapításáról. Felkéri a Főpolgármestert, hogy az alapítói döntésről a Társaság vezető tisztségviselőit értesítse a Ptk. 3:109. (4) bekezdésében foglaltakra hivatkozással, mely szerint a döntés az ügyvezetéssel való közléssel válik hatályossá. határidő : 30 nap felelős : Főpolgármester Határozathozatal módja: egyszerű szavazattöbbség L~oJ Budapest, ápri~ - /b.~ főpolgármester-helyettes Láttam: 2017 MÁJ 0 2 ~ ~!UV&U'"YJ Sárádi Kálmánné dr. főjegyző '""'c...,_~ u-. ' \ " t- Jan~a Tibor n 1-or:rn~nvzati tanácsadó dr Lorinta~d:- OJ"oz 1 föosztá 1 yvezeto

13 mellékletek: 1.) Az előterjesztésben szereplő alábbi gazdasági társaságok évi é ves beszámolója és kapcsolódó dokumentumai (mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő melléklet, üzleti jelentés, független könyvvizsgálói jelentés,) megjegyzés: a teljességi és jogi nyilatkozatok adatvédelm i okokból a Vagyongazdá lkodási Főosztá ly on tekinthetőek meg) 1/1 ) BKV Zrt., 2.) Főjegyzői Iroda Monitoring-Controlling Referatúra társaságonkénti elemzése és értékelése és az elemzés adatait tartalmazó összefoglaló Ekowin táblázatok 3.Társaságok igazgatósági és felügyelő bizottsági határozatai oldal