I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK. 1. A rendelet hatálya

Átírás

1 Szálka Község Önkormányzata képviselő-testületének 2/2015. (II. 27.) önkormányzati rendelete Szálka Község Önkormányzata évi költségvetéséről a módosításokkal egységes szerkezetben Szálka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 143. (4) bekezdés h) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében, meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK 1. A rendelet hatálya 1. (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire, és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki. (2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre. 2. A költségvetés tartalma 2. (1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. -ának (2) bekezdése a) pontja alapján költségvetési bevételeit előirányzat csoportok szerint, forrásonként határozza meg, kiadásait előirányzat-csoportok, azon belül feladatonként kiemelt előirányzatok szerinti bontásban hagyja jóvá. (2) A költségvetésben előirányzat-csoportok a működés és a felhalmozás. (3) A működési költségvetésen belül a kötelező és nem kötelező önkormányzati feladatok a kormányzati funkciók megnevezésével szerepelnek. (4) Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ámr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportonként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását

2 szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. II. FEJEZET KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI 3. Az önkormányzat és költségvetési szerveinek évi költségvetése (1) A Képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetésének a) tárgyévi költségvetési bevételét ,- E Ft-ban, aa) működési költségvetési bevételét - ebből előző évi pénzmaradvány ,- E Ft ab) felhalmozási költségvetési bevételét - ebből előző évi pénzmaradvány ,- E Ft ,- E Ft-ban ,- E Ft-ban b) tárgyévi költségvetési kiadását ,- E Ft-ban, ba) működési költségvetési kiadását ,- E Ft-ban 1. személyi jellegű kiadások 5.352,- E Ft 2. munkaadókat terhelő járulékok 1.454,- E Ft 3. dologi jellegű kiadások ,- E Ft 4. ellátottak pénzbeli juttatásai 1.208,- E Ft 5. átadott pénzeszköz, támogatások 6.032,- E Ft 6. tartalék 2.892,- E Ft bb) felhalmozási költségvetési kiadásait ,- E Ft-ban 1. beruházások előirányzata 6.210,- E Ft 2. felújítások előirányzata: ,- E Ft 3. tartalék ,- E Ft bc) finanszírozási kiadások ,- E Ft-ban 1. Szálkai Óvoda finanszírozása ,- E Ft 2. Államh.belüli megelőlegezés visszafiz ,- E Ft állapítja meg. 1 (2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását az 1. melléklet szerint, a költségvetési kiadásokat a 2. melléklet szerint hagyja jóvá. 1 Módosította a 2/2016. (II. 18.) önkormányzati rendelet 1. (1) bekezdés. Hatályos február 18-tól. 2

3 (3) A képviselő-testület az önkormányzat előző évi pénzmaradványát és a pénzmaradvány tervezett felhasználását a 3. melléklet szerint hagyja jóvá. (4) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá 4. (1) A helyi önkormányzat nevében a költségvetési előirányzatokra kötelezettségvállalási joggal a polgármester rendelkezik. (2) Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló évi XXXVI. törvény 1. -ának hatálya alá tartozó választások helyi, előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult. 5. A képviselő-testület a ,- Ft-ot meg nem haladó mértékű tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza át, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselőtestületi ülésen köteles tájékoztatást adni. 6. Az önkormányzat a költségvetési létszámkeretet 2 fő munkaszerződés alapján (főfoglalkozású egyéb fizikai alkalmazott karbantartó: 1 fő, főfoglalkozású kisegítő( 6 óra): 1 fő), 1 fő közbiztonsági referensi teendők e1látására megbízási szerződéssel (havi munkaórák száma 20, illetve feladat függvényében), 1 fő könyvtáros ( heti munkaórák száma: 8 óra) megbízási szerződéssel és 1 fő IKSZT feladatok ellátása (heti munkaórák száma:20) megbízási szerződéssel foglalkoztatott alkalmazására hagyja jóvá. 7. A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a Munkaügyi Központ által meghatározott keret szerint hagyja jóvá. 8. A költségvetési évet követő 2 év várható előirányzatait amelyet a képviselő-testület a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint állapított meg a 5. melléklet szerint hagyja jóvá. 9. Az önkormányzat által adott közvetlen támogatásokat tartalmazó kimutatást a 6. melléklet alapján hagyja jóvá. 10. A képviselő-testület a év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási ütemtervet a 7. melléklet szerint hagyja jóvá. 4. A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja 11. (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja hitelfelvétel. (2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető bankkal a folyószámla hitelkeret megállapodásának 3.000,- E Ft értékhatár alatti a bankszámla-szerződésben rögzített évi kondíciókkal történő aláírásra, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más rövidlejáratú éven belüli hitel felvételére. 3

4 (3) Az 3.000,- E Ft feletti hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselőtestületet illetik meg. 12. (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítja. (2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad. (3) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható. III. FEJEZET A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI 5. Általános szabályok 13. A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Szekszárd Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala. 14. (1) A költségvetési rendelet kiadásainak és bevételeinek módosítása, átcsoportosítása lehet csak egyszeri, mely az adott évben érvényesülő, és lehet tartós, mely a költségvetési éven túl tartósan érvényesülő. (2) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők. (3) A bevételi előirányzatok az Áht ában foglaltak kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a tervezettől történő elmaradás esetén azokat csökkenteni kell. 6. Előirányzatok megváltoztatása 15. (1) A helyi önkormányzat a költségvetését rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érinti az Országgyűlés kizárólagos költségvetési törvényben felsorolt-, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat. (2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról. 16. (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. 4

5 (2) A Képviselő-testület 1.000,- E Ft-ot meg nem haladó mértékű előirányzat átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselőtestületi ülésen köteles tájékoztatást adni. (3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti Áht. rendelkezéseitől eltérő intézkedést hozhat, amelyről a képviselőtestület legközelebbi ülésén be kell számolnia. (4) A (3) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet. 17. (1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik. (2) A helyi önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésnek minősül különösen ,- E Ft-ot meghaladó bevétel kiesés. 18. A helyi önkormányzat költségvetési szerv a) személyi juttatási előirányzatát az Ámr ának megfelelően, b) felhalmozási célú előirányzatát kizárólag az előző évi pénzmaradványa terhére, illetve felhalmozási célú támogatás terhére változtathatja meg. 7. Költségvetési szervek pénzmaradványa 19. A helyi önkormányzat pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá. 8. Támogatások folyósításának és elszámolásának rendje 20. (1) A képviselő-testület a költségvetési rendeletében meghatározott szerveknek működésükhöz külön megállapodás alapján támogatást nyújt. (2) A folyósított támogatás felhasználását, elszámolását és ellenőrzését a megállapodásban rögzítettek szerint kell végrehajtani. 9. Létszám és bérgazdálkodás 21. A képviselő-testület a munkavállalókat megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét nettó 120,- E Ft/fő összegben állapítja meg. 5

6 IV. FEJEZET ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 22. (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit január 1. napjától kell alkalmazni. (2) A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Pálfi János polgármester Dr. Göttlinger István jegyzőt helyettesítő aljegyző Kihirdetési záradék: A kihirdetés napja: február 27. Dr. Göttlinger István aljegyző Módosította: 6/2015. (X. 1.) önkormányzati rendelet 2/2016. (II. 18.) önkormányzati rendelet 6

7 1. melléklet a 2/2015. (II. 27.) önkormányzati rendelethez 2 BEVÉTELEK Lakosságszám január 1.: 630 fő ezer Ft-ban I. Állami támogatás 1./ Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás éves összege / Egyéb önkormányzati feladatok támogatása / Kiegészítés I.1 jogcímekhez / évről áthúzódó bérkompenzáció 1 1./ - 4./ Helyi önkormányzat általános támogatása összesen: / Pedagógusok bértámogatása / Segítők bértámogatás Óvodában / Óvoda működésének támogatása / - 7./ Köznevelési feladatok támogatása összesen: / Hozzájárulás a pénzbeli és szociális ellátásokhoz / Gyermekétkeztetés támogatása / Nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatása /Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 178 I. Állami támogatása összesen: Működési támogatások bevétele elk. áll. pénzalapoktól / Működési támogatások EU-s programokra Módosította a 2/2016. (II. 18.) önkormányzati rendelet 2. (1) bekezdés. Hatályos február 18-tól. 7

8 II. Saját bevételek 1./ Átengedett központi adók gépjárműadó 40 %-a 2./ Helyi adók Építményadó Telekadó Iparűzési adó pótlék, bírság bevétel 80 3./ Működési bevételek 510 a./ Igazgatási tevékenység bevétele 60 b./ IKSZT bevétele / Egyéb működési célú átvett pénzeszköz 65 5./ Előző évi pénzmaradvány II. Saját bevételek összesen: III. Felhalmozási bevételek Működési bevételek összesen: / Felhalmozási célra átvett pénzeszköz Ősi term. eszk. bemutása kiállítóhely kialakítására Német Nemz. Önk.-tól 2./ Előző évi felhalmozási pénzmaradvány III. Felhalmozási bevételek összesen: BEVÉTELEK ÖSSZESÍTÉSE I. Állami támogatás e Ft Bevételek mindösszesen: II. Támogatás Áh.-on belülről III. Saját bevételek IV. Felhalmozási bevételek 490 e Ft e Ft e Ft Bevételek összesen: e Ft 8

9 I. Községgazdálkodás működési kiadásai 2. melléklet a 2/2015. (II. 27.) önkormányzati rendelethez 3 KIADÁSOK (Csoport/ feladat/kiemelt előirányzat) ezer Ft-ban 1./ Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok általános igazgatási tevékenysége Személyi juttatások 700 Járulékok 108 Dologi kiadások Tartalék Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás / Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása Dologi kiadások / Zöldterület kezelés Személyi juttatás Járulékok 450 Dologi kiadások / Közvilágítási feladatok Dologi kiadások / Város és községgazdálkodás máshová nem sorolható szolgált Személyi juttatások Járulékok 425 Dologi kiadások / Máshová nem sorolható járó beteg ellátás 80 Személyi juttatások 5 Járulékok 3 Dologi kiadások 72 7./ Közfoglalkoztatás 610 Személyi juttatások 481 Járulékok / Szociális ellátások a./ Rendszeres szociális segély 100 b./ Lakásfenntartási támogatás normatív 300 Támogatások, egyéb juttatások c./ Temetési segély 100 d./ Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás 240 e/ Egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ellátások Módosította a 2/2016. (II. 18.) önkormányzati rendelet 2. (2) bekezdés. Hatályos február 18-tól. 9

10 f./ Köztemetés / Könyvtári szolgáltatások 546 Személyi juttatások 360 Járulékok 86 Dologi kiadások / Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése Személyi juttatások Járulékok 253 Dologi kiadások / Köztemető fenntartás 112 Dologi kiadások /Önkormányzatok elszámolásai központi költségvetéssel /Óvodai nevelés 910 Dologi kiadások /Bursa Ösztöndíj /Családsegítés 300 I. Működési kiadások összesen: II. Finanszírozási kiadások 1. Intézmény finanszírozás Óvoda működésének finanszírozása Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése III. Finanszírozási kiadás összesen: III. Felhalmozási kiadások 1/ Járda felújítás / Ősi termelőeszközök bemutatására épület kialakítás / Egyéb tárgyi eszközök beszerzése

11 4./Könyvtári számítógép beszerzése / Hivatal számítógép beszerzése / Tartalék II. Felhalmozási kiadások összesen: KIADÁSOK ÖSSZESÍTÉSE I. Működési kiadások: e Ft II. Finanszírozási kiadások: e Ft III. Felhalmozási kiadások: e Ft Kiadások összesen: e Ft 11

12 3. melléklet a 2/2015. (II. 27.) önkormányzati rendelethez 4 Előző évi pénzmaradvány Költségvetési hiány belső finanszírozása Előző évi pénzmaradvány Önkormányzat működési pénzmaradványa Önkormányzat fejlesztési pénzmaradványa Előző évi pénzmaradvány összesen: ,- e Ft ,- e Ft ,- e Ft Pénzmaradvány tervezett felhasználása Felhalmozási tartalék Járda felújításra ,- e Ft 4.110,- e Ft Felhasználás összesen: ,- e Ft 4 Módosította a 2/2016. (II. 18.) önkormányzati rendelet 2. (3) bekezdés. Hatályos február 18-tól. 12

13 4. melléklet a 2/2015. (II. 27.) önkormányzati rendelethez évi költségvetés összevont mérlege Bevételek Kiadások ezer Ft-ban Működési bevételek Működési kiadások Előző évi műk. pénzmaradvány Működési tartalék Finanszírozási kiadás Működés összesen: Felhalmozási bevétel Felhalmozási kiadás Előző évi felhalm. pénzm Felhalmozási tartalék Felhalmozás összesen: Bevételek mindösszesen: Kiadások mindösszesen: Módosította a 2/2016. (II. 18.) önkormányzati rendelet 2. (4) bekezdés. Hatályos február 18-tól. 13

14 5. melléklet a 2/2015. (II. 27.) önkormányzati rendelethez 6 Működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások évi alakulását bemutató mérleg Működési bevételek Ezer Ft-ban Önkormányzat Költségvetési tám Intézményi működési bevételek Támogatásértékű működési bevétel Működési célú pénzmaradvány igénybevétele Működési célú bevételek összesen: Működési kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások és egyéb kiadások Támogatásértékű működési kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Tartalék Működési célú kiadások összesen: Finanszírozási kiadás Felhalmozási bevételek Felhalmozási tőke jellegű bevétel (Átvett pe nélkül) Felhalmozási bevétel és átvett pénzeszköz 1500 Felhalmozási célú előző évi pénzmaradvány Felhalmozási célú bevételek összesen: Felhalmozási célú kiadások Felhalmozási kiadások 6210 Felújítási kiadások Felhalmozási célra átadott pénzeszköz Tartalék Felhalmozási célú kiadások összesen: Módosította a 2/2016. (II. 18.) önkormányzati rendelet 2. (5) bekezdés. Hatályos február 18-tól. 14

15 Önkormányzat bevételei összesen: Önkormányzat kiadásai összesen:

16 6. melléklet a 2/2015. (II. 27.) önkormányzati rendelethez Önkormányzat által adott támogatások I. Szálka Község Önkormányzata Ezer Ft-ban Támogatás értékú pénzeszköz-átadás önkorm. költségv. Szervnek Szekszárd MJ Város Polg. Hivnak megállapodás alapján - Helyi Német Nemzetiségi Önkorm. 200 Együttműködési megállapodás alapján Működési célú pénzeszköz átadás nonprofit szerveknek Szálkai Sportegyesület működési támogatása 50 - Sárköz Dunavölgye Egyesület 80 - Egyéb 150 Támogatások összesen: 5.080

17 2015. évi előirányzat felhasználási ütemterv 7. melléklet a 2/2015. (II. 27.) önkormányzati rendelethez 7 Ezer Ft-ban Bevétel-kiadás/hó összesen Állami támogatás Intézm.műk. bev Tám.ért.műk.bev Előző évi pénzmar Működési bev. Ö Felhalm. Saját bev. Felh.célú pe.átv Előző évi pézmar Felhalm bev. Össz Bevételek összesen Személyi jutttatás Járulékok Dologi kiadások Tám.ért.Műk.kiad Ellát pénzb.jut Tartalék Műk. kiad. összes Felhalmozási kiad Felújítási kiadások Pénzeszk.átad.felh. Tartalék Felhalm.kiad.össz.: Finanszírozási kiad Kiadások össz Bev. kiad. külöbs Megjegyzés: A tervezés szerint hitelfelvételre nem lesz szükség (a különbségeket a pénzmaradvány és a képzett tartalék kiegyenlíti). 7 Módosította a 2/2016. (II. 18.) önkormányzati rendelet 2. (6) bekezdés. Hatályos február 18-től.