Átírás

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11 1. Az anyavállalat f bb adatai, tevékenysége Név: PÁTRIA Takarékszövetkezet Székhely: 2230 Gyömr, Pet fi Sándor u 22. Honlap címe: Levelezési cím: 2230 Gyömr, Pet fi Sándor u 22. Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Egyesüléssel Jogel dök: Monor és Vidéke Takarékszövetkezet Pécel és Vidéke Takarékszövetkezet Délpest Megyei Takarékszövetkezet Felügyel bizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Szöll siné dr. Patonai Judit Csoltkó Endréné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: tevékenység: TEÁOR Egyéb monetáris közvetítésb l Betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz nyilvánosságtól történ elfogadása [Hpt. 3. (1) bek. a) pont], Hitel és pénzkölcsön nyújtása [Hpt. 3. (1) bek. b) pont], Pénzforgalmi szolgáltatás nyújtása [Hpt. 3. (1) bek. d) pont], Kezesség és garancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása [Hpt. 3. (1) bek. g) pont]. Egyéb tevékenységek: TEÁOR Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történ kereskedelmi tevékenység (ügynöki tevékenységként) [Hpt. 3. (1) bek. h) pont] TEÁOR Értékpapír-, árut zsdei ügynöki tevékenységb l Befektetési szolgáltatási tevékenységek és kiegészít szolgáltatások közvetítése (függ ügynöki tevékenységként) az alábbiak szerint [Bszt (1) bek.]: a Bszt. 5. (1) bekezdése alá tartozó, befektetési szolgáltatásnak min sül pénzügyi eszközre vonatkozóan végzett - megbízás felvételének és továbbításának közvetítése; - az ügyfél javára megbízás végrehajtásának közvetítése; - sajátszámlás kereskedés közvetítése; 2

12 - portfólió-kezelés közvetítése; - befektetési tanácsadás közvetítése; - pénzügyi eszköz elhelyezésének közvetítése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalással (jegyzési garanciavállalás) - pénzügyi eszköz elhelyezésének közvetítése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül; - multilaterális kereskedési rendszer m ködtetésének közvetítése; a Bszt. 5. (2) bekezdésében meghatározott kiegészít szolgáltatásként - a pénzügyi eszköz letéti rzésének és nyilvántartásának közvetítése, valamint az ehhez kapcsolódó ügyfélszámla vezetésének közvetítése; - a letétkezelés közvetítése, valamint az ehhez kapcsolódó értékpapírszámla vezetésének közvetítése, nyomdai úton el állított értékpapír esetében annak nyilvántartásának és ügyfélszámla vezetésének közvetítése; - befektetési hitel nyújtásának közvetítése; - a t keszerkezettel, üzleti stratégiával és az ezekkel összefügg kérdésekkel, valamint az egyesüléssel és a vállalatfelvásárlással kapcsolatos tanácsadás és szolgáltatás közvetítése; - befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó valutával és devizával történ saját számlás kereskedés közvetítése; - a befektetési elemzés és pénzügyi elemzés közvetítése; - jegyzési garanciavállaláshoz kapcsolódó szolgáltatás közvetítése; - a Bszt. 6. -ának e)-g), j) és k) pontjaiban foglalt származtatott ügyletek alapjául eszközökhöz kapcsolódó befektetési szolgáltatási tevékenység vagy kiegészít szolgáltatás közvetítése. TEÁOR Egyéb pénzügyi kiegészít tevékenységb l Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása [devizában - deviza-számlavezetés - a Hpt. 10. (1) bek. a) pont aa) alpontja szerinti kiemelt közvetít i tevékenységként] [Hpt. 3. (1) bek d) pont] Pénzváltási tevékenység [Hpt. 3. (2) bek. a) pont] Széfszolgáltatás [Hpt. 3. (1) bek. j) pont], Pénzügyi szolgáltatás közvetítése [a Hpt. 10. (1) bek. a) pont aa) alpontja szerinti kiemelt közvetít i tevékenységként] [Hpt. 3. (1) bek. i) pont], TEÁOR Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenységb l Biztosításközvetít i tevékenység [Hpt. 7. (3) bek. b) pont] TEÁOR Saját tulajdonú ingatlan adásvétele [Hpt.7..(3) bekezdés i) pont] TEÁOR Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése [Hpt.7..(3) bekezdés i) pont] A fenti tevékenységi körökön belül a Szövetkezeti Hitelintézet kizárólag a Felügyelet vagy jogel djei mindenkori engedélyében, illetve a jogszabályokban el írt más hatósági engedélyekben foglalt tevékenységeket végzi. 3

13 A takarékszövetkezet december 31.-én 36 fiókkal rendelkezett az alábbi telephelyeken: Monori fiók 2220 Monor, Kossuth L. u. 77. Ecseri fiók 2233 Ecser, Széchenyi u. 29. Maglódi fiók 2234 Maglód, F u. 13. Üll i fiók 2225 Üll, Pesti út 71. Sülysáp fiók 2241 Sülysáp, Malom u. 1/a. Mendei fiók 2235 Mende, F u. 3. Vasadi fiók 2211 Vasad, Monori u. 1. Gyömr i fiók 2230 Gyömr, Táncsics M. u. 82. Vecsési fiók 2220 Vecsés, Telepi u. 50/a. Nyáregyházi fiók 2723 Nyáregyháza, Nyári Pál u. 19. Budapesti I.sz. fiók 1181 Budapest, Üll i út 399. Budapesti II.sz. fiók 1165 Budapest, Centenáriumi sétány 16. Budapest III.sz. fiók 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky u. 37. Budapest IV.sz. fiók 1173 Budapest, Pesti út 30/4 Úri fiók 2244 Úri, Rákóczi út 31. Ceglédberceli fiók 2737 Ceglédbercel, Pesti út 195. Albertirsai fiók 2731 Albertirsa, Pesti út 28. Péceli fiók 2119 Pécel, Ráday Gedeon tér 10. Isaszegi fiók 2117 Isaszeg, Kossuth L. u 15. Kistarcsai fiók 2143 Kistarcsa, Széchenyi u 67. Csömöri fiók 2141 Csömör, Szabadság utca 16. Nagytarcsai fiók 2142 Nagytarcsa, Tompa M. utca 19. Gödöll i fiók 2100 Gödöll, Szabadság tér 6. Tápiószentmártoni fiók 2711 Tápiószentmárton, Kossuth L. u 17/a Tápióbicskei fiók 2764 Tápióbicske, Rákóczi utca 64. Pándi fiók 2214 Pánd, F utca 15/a Tápiósági fiók 2753 Tápióság, Bicskei utca 1/a Pilisi fiók 2721 Pilis, Rákóczi utca 34. Gombai fiók 2217 Gomba, Jókai utca 2/b Ceglédi fiók 2700 Cegléd, Eötvös tér 6 Abonyi fiók 2740 Abony, Szelei utca 2. Nyársapáti fiók 2712 Nyársapát, Béke utca 12. Törteli fiók 2747 Törtel, Dózsa Gy. U 8. Jászkarajen i fiók 2746 Jászkarajen, F utca 89. Kocséri fiók 2755 Kocsér, Szabadság utca 39. Nagyk rösi fiók 2750 Nagyk rös, Rákóczi u 1. 4

14 A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lév szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttm ködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens m ködését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfel l szabályozza és biztosítja az integrációban részt vev hitelintézetek egységes banki m ködését és koordinálja üzleti fejl désüket, másfel l korszer termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes kör en bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett t ke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett t kéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelent sebb változások nem történtek. Takarékszövetkezetünk Küldöttgy lése május 21.-én a Takarékszövetkezet jegyzett kéjével kapcsolatban az alábbi határozatot hozta: - Takarékszövetkezetek nyitó jegyzett t kéje: ,-Ft - Részjegyt ke csökkenése miatti kivezetés: ,-Ft - Jegyzett t ke emelése eredménytartalékból ,-Ft A Takarékszövetkezet évi jegyzett t kéje: ,-Ft december 31.-i tulajdonosi szerkezet a következ szerint alakult: év folyamán belép tagunk nem volt, 3 f kiegészítette részjegyét összesen Ft összegben, 48 f tagunk lépett ki Ft részjegy értékben. A évi részjegy ke változás Ft, így a részjegy változást követ en év végi részjegy állomány összege Ft, a nyitó Ft-hoz képest. A taglétszám a nyitó 974 f l 926 f re csökkent. A 926 f s taglétszámból 919 f magánszemély Ft, 7 pedig jogi személyiség vállalkozás Ft részjegy állománnyal. 5

15 A különböz szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következ táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / f Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Tagok / tulajdo-nosok száma db / f Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek ,99% ,02% Természetes ,01% ,98% személyek Összesen ,00% ,00% A Pátria Takarékszövetkezet tulajdonosai közül 4,94 % a legnagyobb tulajdoni hányaddal rendelkez csoport tulajdoni aránya december 31.-én ez az arány 4,86 % volt A konszolidációs kör tagjaira vonatkozó információk: Név: MOVI-CO Ingatlanforgalmazó és Vagyonkezel Kft. Székhely: Gyömr, Pet fi S. utca 22. Levelezési cím: Gyömr, Pet fi S. utca 22. Cégjegyzékszám: Adószám: Statisztikai számjel: Tevékenységi kör: Ingatlanforgalmazás Jegyzett t ke: ,-Ft A társaság tagja: Pátria Takarékszövetkezet - törzsbetétje: ,-Ft - tulajdoni hányad: 100% Éves beszámoló aláírására jogosult személy: Udvarnoki László Ferencné ügyvezet igazgató, 2112 Veresegyház, Kölcsey utca 16. Könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felel s személy: PML-Consult Kft. képviseletében Palkovics Lászlóné mérlegképes könyvel (regisztrációs szám: ) 3. A konszolidált beszámolóra vonatkozó adatok A takarékszövetkezet és leányvállalata a számvitelr l szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt. - érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 7 db szabályzat készült el. 6

16 A takarékszövetkezet az Szt., valamint a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegb l, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés id pontja a tárgyévet követ év január 31. A MOVI-CO Kft a számviteli törvény értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegb l, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, valamint kiegészít mellékletb l álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerinti üzleti jelentést köteles készíteni. A MOVI-CO Kft mérlegkészítésének id pontja a tárgyévet követ év január 15-e, így a takarékszövetkezet mentesül a számviteli törvény 121 (1) bekezdésében el írt közbüls éves beszámoló készítése alól. A takarékszövetkezet a számviteli törvény el írásait figyelembe véve összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, amely összevont (konszolidált) mérlegb l, összevont (konszolidált) eredmény kimutatásból és összevont (konszolidált) kiegészít mellékletb l áll. Az összevont éves beszámolóban a konszolidálásba bevont vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatásakor az eszközök és a források, a bevételek és a ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékéb l kisz résre kerültek a halmozódások Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. A MOVI-CO Kft az elszámolási és kamatozó betétszámláit az anyavállalatnál vezeti, amely a mérleg fordulónapján meglév és banki kivonattal egyez értéken került értékelésre Állampapírok, hitelviszonyt megtestesít és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követ egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkent tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet id arányosan elhatárolja. 7

17 MOVI-CO Kft befektetett pénzügyi eszközzel és forgóeszközök között kimutatott értékpapírokkal is rendelkezik. A befektetett pénzügyi eszközöket, tulajdoni részesedéseket bekerülési értéken tartják nyilván. A bekerülési érték alapításkor, t keemeléskor a létesít okiratban annak módosításában, illetve közgy lési határozatban a jegyzett t ke fedezeteként befizetett pénzbeli betét Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket és a forgatási célú részvényeket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelel Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni érték jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó el írásoknak megfelel en a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni érték jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni érték jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni érték jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% 8

18 Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni érték jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, el állítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, el állítási költségein, a beruházásokra adott el legeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összeg az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni érték jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának id szaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni érték jogok egyéb esetben 5 év 20% szaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközl eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járm vek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az id szaknak megfelel érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelel en a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. A MOVI-CO Kft. számviteli politikájában foglaltaknak megfelel en az ,- Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenése egy összegben, beszerzéskor került elszámolásra. Az értékcsökkenés elszámolásakor az immateriális javak, és tárgyi eszközök hasznos id tartama üzembe helyezésekor megállapításra kerül eszköz csoportonként, a leírás lineárisan történik, negyedévente elszámolva. 9

19 Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem került sor Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerz dés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív id beli elhatárolások Az aktív id beli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következ évet érint költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre id arányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetend értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A Takarékszövetkezet a kibocsátott értékpapírok között a Takaréklevél betét állományt mutatja ki Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak min sül függ kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív id beli elhatárolások Passzív id beli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illet bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett Saját t ke A saját t ke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határid s ügyletek értékelése 10

20 A takarékszövetkezet határid s adás/vételi ügyletet köt a valuta vételére, illetve eladására a Raiffeisen Bankkal. Az ügylet az ügynöki pénzváltási tevékenység során keletkezik, de az ügylet sem árfolyam, sem kamatkockázatot nem hordoz magában Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érint en az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak Jelent s összeg hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évr l, amelyben az ellen rzés vagy önellen rzés során jelent s összeg hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege az ellen rzött üzleti év mérlegf összegét l függ en az alábbiak szerint alakul: Az ellen rzött üzleti év mérlegf összege Hibák eredményt, saját t két módosító értéke mérlegf összeg > 25 MrdHUF Jelent s összeg hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegf összeg > 50 MHUF Jelent s összeg hiba > mérlegf összeg 2%-a 50 MHUF > mérlegf összeg Jelent s összeg hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó el írásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak január 21-vel módosításra került a Számviteli politika, melynek értelmében a évi Beszámolóban is alkalmazni kell azt az el írást, hogy az ügyfelekkel szembeni követelések között kell kimutatni a fordulónap el tti esedékesség és a mérlegkészítésig befolyt kamatköveteléseket is. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében (Számlarend, Számlatükör) nem volt jelent s változás 2015-ben. A MOVI-CO Kft. a számviteli alapelvekt l a évben sem tért el. 11

21 4. A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és el évi összetételét a következ táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív id beli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív id beli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Anyavállalat pénzeszköze Pénzeszközök állományának összetétele az alábbi: Forint készpénz: Valuta állomány: MTB Zrt-nél vezetett Forint és deviza számla: Összesen: E Ft E Ft E Ft E Ft 12

22 A valuta és devizakészletek értékelése a december 31-én érvényes MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon történt. A MOVI-CO Kft. pénzeszköze E Ft Anyavállalat pénzeszköze E Ft Konszolidálás el tti érték: E Ft Konszolidációs különbözet: E Ft Konszolidált érték E Ft A konszolidációs különbözet az anyavállalatnál elhelyezett betétszámla összegéb l adódik. Állampapírok adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Összesen A portfolióban lév államkötvények december 31.-i piaci értéke és a nyilvántartási értéke nem tette indokolttá értékvesztés képzését, mivel annak mértéke és id tartama nem haladta meg a számviteli politikában el írt mértéket és id tartamot. A befektetési célú értékpapírok állományából a évben lejáró értékpapírok E Ft értékben a mérlegben átsorolásra kerültek a forgatási célú értékpapírok közé. Külföldi értékpapírral a takarékszövetkezet nem rendelkezik. A takarékszövetkezet nem végzett saját számlára, vagy az ügyfél megbízásából értékpapír kölcsönzést, illetve nem vett kölcsönbe értékpapírt. Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott értékpapír állomány E Ft, mely az el évhez képest jelent sen n tt. A növekedés oka, hogy a év során lejáró diszkont kincstárjegyek helyett éven túli lejáratú Államkötvények vásárlására került sor. A Takarékszövetkezet a befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott értékpapírokat, azok lejáratáig meg kívánja tartani, így biztosítva egy tervezhet, kockázatmentes és kiegyensúlyozott kamatbevételt. 13

23 A forgatási és befektetési célú értékpapírok állománya összesen E Ft, amely az el év adatához képest E Ft-tal növekedett. A Takarékszövetkezet eszközein belül 26,9%-os részarányt képviselnek az értékpapírok, amely évhez képest 0,9%- ponttal növekedett. MOVI-CO Kft. év végén rendelkezett befektetett pénzügyi eszközökkel, nettó értéke E Ft. A részesedése a Projekt Start Kft-ben 200 E Ft, amelyre a korábbi években 200 E Ft (100%) értékvesztés lett megképezve. A társaság jelenleg felszámolás alatt áll. A Bástya Irodaház Kft-ben E Ft, 100% a részesedése évben a MOVI-CO Kft-ben lév vagyoni részesedés összege nem változott. A konszolidációs hatása az alábbi. Részvények részesedések kapcsolt vállalkozással szemben anyavállalatnál E Ft Részvények részesedések kapcsolt vállalkozással szemben MOVI-CO Kft.-ben --- E Ft Konszolidálás el tti érték: E Ft Konszolidációs különbözet: E Ft Konszolidált érték ---- E Ft Követelések A követelésállomány szerkezetét a következ táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg adatok ezer Ft-ban Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen A követelések értékvesztéssel csökkentett nettó értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelésekhez kapcsolódó értékvesztés képzés a 14

24 vonatkozó jogszabályok és a takarékszövetkezet Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzatban foglaltak szerint történt. A mérlegben az éven túli lejáratú követelések évben esedékes összege átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamatfügg vé tételt, illetve a kamatok és kamatjelleg bevételek id beli elhatárolását a takarékszövetkezet a 250/2000. Kormányrendeletben el írtaknak megfelel en hajtotta végre. Hitelintézetekkel szembeni követelések Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) Összeg (eft) Lejárat Raiffeisen Bank Betét Takarékbank Zrt Betét Takarékbank Zrt Betét Takarékbank Zrt Betét Takarékbank Zrt "I" betét Mindösszesen Hitelintézetekkel szembeni éven belüli követelésként az MTB Zrt.-nél, valamint a Raiffeisen Banknál elhelyezett bankközi betétet tartja nyilván a Takarékszövetkezet. Bankközi kihelyezésként került kimutatásra a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél elhelyezett I betét E Ft és a 3 hónapon belüli lekötés betét állomány E Ft összegben, valamint a Raiffeisen Bank Zrt.-nél elhelyezett betétállomány E Ft összegben. A bankközi kihelyezéskor a Takarékszövetkezet mérlegeli az eszköztétel kockázati súlyát, valamint az elérhet hozam nagyságát, így ennek megfelel en dönt. Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió min sítés szerinti összetételét a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Bruttó % Bruttó % Nettó érték % Nettó % Megnevezés érték érték érték Problémamentes , , , ,8 Külön , , , ,0 figyelend Átlag alatti , , , ,9 Kétes , , , ,3 Rossz , , , ,1 Összesen

25 A követelésállomány 59,7%-át, a mérlegf összeg 35,0%-át az Ügyfelekkel szembeni követelésállomány teszi ki. A Takarékszövetkezet az ügyfelekt l származó forrásállományának 45,8 %-át helyezte ki hitelként. Az ügyfelekkel szembeni követelésállomány (nettó hitelállomány) évben E Fttal növekedett az el évi mérlegben szerepl adathoz képest. A bruttó hitelállomány összességében 0,9 %-kal n tt, ezen belül a lakossági hitelek állománya 9,5 %-kal n tt, a vállalkozói hitelállomány pedig 3,7 %-kal csökkent. Záloghitelezési tevékenységet ügynök útján és saját jogon is végez a Takarékszövetkezet december 31.-én a bruttó záloghitel állomány E Ft volt. A Takarékszövetkezet december 31.-én 8 zálogfiókkal folytatott ügynöki kézizálog hitelezést. A zálogfiókok a PSZÁF engedélyben meghatározott, és a szavatoló t kéhez viszonyítottan, meghatározott zálogkeretekkel végzik tevékenységüket december 31.-i ügynöki záloghitel állomány E Ft, mely az el évhez képest E Ft-tal csökkent. Négy saját jogú zálogfiókunkban a záloghitel állomány összege E Ft. A hitelállomány 62,3%-át a vállalkozói hitelek, 37,7%-át pedig a lakossági hitelek állománya képezi. Ügyfelekkel szembeni követelések után képzett értékvesztés állomány E Ft, amely az el évhez képest E Ft-tal csökkent. A bruttó hitelállomány 8,1 %-a van értékvesztéssel lefedve, ez az arány az el évhez képest 0,1 %-ponttal csökkent. A portfolió vizsgálatánál megállapítható, hogy a nem problémamentesnek min sül eszközök állománya 4,5%-kal n tt az el évhez képest. A teljes állomány növekedése 175 millió Ft, ezen belül a problémamentes állomány 49 millió Ft-tal, a külön figyelend állomány 76 millió Ft-tal, az átlag alatti 131 millió Ft-tal n tt, a kétes 77 millió Ft-tal, a rossz min sítés állomány pedig 4 millió Ft-tal csökkent. A MOVI-CO Kft-nek december 31.-én hiteltartozása nem állt fenn a Takarékszövetkezettel szemben. A konszolidációból adódó (számított)el évekre vonatkozó adókövetelés összege E Ft, évre pedig E Ft, összesen 7.401E Ft, amely a (42 E Ft), (491 E Ft), (973 E Ft), (1.121 E Ft) a (922 E Ft), és a (3.852 E Ft) társasági adókülönbözetet mutatja. Befektetési célú részesedések A befektetett pénzügyi eszközök között azok a részesedések és értékpapírok (államkötvények, Kereskedelmi kötvények) szerepelnek, melyeket a takarékszövetkezet tartós kamatjövedelem illetve osztalék elérése céljából vásárolt. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben bekerülési értéken, a befektetést élvez társaság vagyoni, pénzügyi helyzete, üzleti értéke alapján képzett értékvesztés figyelembevételével szerepelnek. 16

26 A Co-Portfólió Kft. végelszámolás alatt van, melynek kezd id pontja A tevékenységet záró mérleg fordulónapja , melyben a saját t ke/jegyzett t ke aránya meghaladja a befektetés könyv szerinti érték/névérték arányát. A végelszámolás évben nem zárult le és bizonytalan kimenetele miatt a befektetést rossz kategóriába sorolta a Takarékszövetkezet és 100 % értékvesztés képzésére került sor. Az Agria Portfólió Zrt-ben lév befektetést a Zrt-vel szembeni követelés rossz min sítése miatt a Takarékszövetkezet rossz kategóriába sorolta és 100 % értékvesztést képzett. A többi befektetés problémamentes min sítés. A befektetések részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza. Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti Piaci érték Névérték érték FHB Jelzáloglevél FHB kötvény MFB kötvény "B" MTB kötvény Diákhitel kötvény Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti Piaci érték érték FHB Jelzáloglevél FHB kötvény MFB kötvény "B" MTB kötvény Diákhitel kötvény Összesen Hitelviszonyt megtestesít értékpapírokból származó követelésállomány bruttó értéke E Ft. Itt került nyilvántartásra az MTB Zrt átváltható kötvénye E Ft, az FHB Jelzáloglevél és kötvény E Ft értékben, valamint az MFB kötvény E Ft összegben. A hitelviszonyt megtestesít értékpapírok min sítése problémamentes, nem keletkezett értékvesztés szükséglet. 17

27 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték adatok ezer Ft-ban Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni érték jogok Szoftverek 0 0 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai Összesen Az immateriális javak állományának bruttó értéke E Ft, nettó értéke pedig E Ft. Vagyoni érték jog növekedés E Ft értékben történt, E Ft érték jog került leselejtezésre. Alapítás átszervezés állományában növekedés nem volt, értékcsökkenési leírás E Ft értékben került elszámolásra. A évben immateriális javak után elszámolt értékcsökkenés összege: E Ft, melyb l az egy összegben leírható immateriális javak értéke 196 E Ft volt. MOVI-CO Kft december 31.-én nem rendelkezett immateriális javakkal. A Takarékszövetkezet tárgyi eszköz állományának bruttó értéke E Ft, amely E Ft-tal csökkent az el évhez képest. A változás összetétele: E Ft érték beszerzés, E Ft érték selejtezés és eladás miatti kivezetés. A tárgyi eszköz állomány nettó értéken E Ft. Ebb l az ingatlanok - a legnagyobb állományt E Ft-ot, a m szaki gépek berendezések, felszerelések, járm vek E Ft-ot képviselnek A tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanokhoz E Ft értékben kapcsolódnak vagyoni érték jogok. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az ingatlanok bruttó értéke E Ft-tal emelkedett évben. - A Takarékszövetkezet három fiókjában Vasadon, Tápióbicskén és Isaszegen az épületek nagyfelújítását végeztük el, az ingatlanok bruttó értéke Vasadon E Ft-tal, Tápiószentmártonban E Ft-tal, Isaszegen pedig E Ft-tal növekedett. Ezenkívül Kistarcsán,Mendén és Csömörön végeztünk bruttó érték növel felújításokat, valamint a központi üzletházban csapadékvíz elvezetésének b vítése vált szükségessé, mindösszesen E Ft összegben. - A Csem Szent István u 35. sz. alatti ingatlant értékesítettük, mely E Ft-tal csökkentette az ingatlanok bruttó értékét. - Az ingatlanok után évben e Ft értékcsökkenési leírás került elszámolásra. szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek bruttó értéke E Ft-tal csökkent évben. 18

28 - Irodabútorok, számítástechnikai berendezések, egyéb gépek és képz vészeti alkotások beszerzésének bruttó értéke E Ft. - Év közben történt selejtezés és értékesítés bruttó értéke E Ft. Eszközbeszerzések: évi eszközbeszerzések a banküzem folyamatosságának, a vagyonvédelem biztosítása érdekében történtek. A fiókokba többek között számológépeket, monitorokat, vékonykliens számítógépet, switch, OEM Windows operációs rendszert, Office programot vásároltunk. A tárgyi eszközök után E Ft értékcsökkenés került elszámolásra december 31.-én befejezetlen beruházást E Ft összegben tart nyilván a takarékszövetkezet, mely a péceli fiók megkezdett felújítására kifizetett el leg összege. MOVI-CO Kft tárgyi eszköz állománya bruttó értéken E Ft, nettó értéken E Ft. Ebb l ingatlanok bruttó értéke E Ft, m szaki berendezések és egyéb berendezések állománya 952 E Ft, befejezetlen beruházások állománya nem volt. Az ingatlanok esetében a csökkenés oka, hogy három db ingatlan értékesítésre került, melyek bruttó értéke E Ft, az elszámolt értékcsökkenés összege pedig E Ft évben a konszolidálás során konszolidációs különbözet a tárgyi eszközök állományában az anyavállalat részére évben értékesített három db ingatlan érték különbözete miatt keletkezett. MOVI-CO Kft ingatlan állománya: E Ft Takarékszövetkezet banküzemi célú ingatlan állománya: E Ft Összesen: E Ft Anyavállalat részére eladott ingatlanok eladási ára: E Ft Eladott ingatlanok könyv szerinti értéke: E Ft Banküzemi célú ingatlanok konszolidált egyenlege: E Ft Ingatlan értékesítés miatti ért.csökk.leírás konsz.különb E Ft Konszolidált egyenleg: E Ft Egyéb eszközök A készletek állományát a következ táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen A Takarékszövetkezet készlet állománya E Ft, nettó értéken. Ezen belül a nem szigorú számadású nyomtatványok 328 E Ft-ot, a szigorú számadású nyomtatványok E 19

29 Ft-ot, alkatrészek, egyéb anyagok E Ft-ot képviselnek. A Takarékszövetkezet a készletek között tartja nyilván a követelés fejében átvett eszközöket (ingatlan+kézi zálog) E Ft bruttó értékben, mely az el évhez képest E Ft-tal csökkent. A készleten lév ingatlanok közül 2015-évben 2 db ingatlan értékesítésére került sor, melyek nyilvántartás szerinti értéke E Ft, eladási ára pedig nettó E Ft volt. Követelés fejében ingatlan nem került átvételre évben. Az átvett eszközök után E Ft értékvesztést tart nyilván a Takarékszövetkezet, figyelembe véve azok értékesíthet ségét. A készletek állományában konszolidációs különbözet évben nem keletkezett. Egyéb követelések között szerepelnek többek között a vev követelések, kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (törlesztési támogatásigénylések, lakáscélú támogatások igénylése), az ügynöki pénzváltási, valamint a záloghitelezési tevékenységgel kapcsolatos elszámolások, egyéb, pénzügyi szolgáltatással összefügg elszámolások. A mérlegf összeg 9,2%-át képezi az egyéb követelések, amely állomány az el év adatához képest 202 milliárd Ft-tal n tt. MOVI-CO Kft egyéb követelés állománya: Takarékszövetkezet egyéb követelés állománya: Konszolidált egyenleg: 495 E Ft E Ft E Ft Aktív id beli elhatárolások Megnevezés adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jelleg bevételek aktív id beli elhatárolása ebb l ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebb l hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebb l értékpapírokból ered kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív id beli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív id beli elhatárolása Összesen Az aktív id beli elhatárolások között elhatárolt bevételek összege E Ft, a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet terhel költségek összege E Ft. Nem a tárgyévet terhel költségek között került kimutatásra 2 kirendeltség 10 évre el re megfizetett bérleti díjának elhatárolása. Aktív kamatok összegéb l E Ft összeg a devizaeszközök utáni elhatárolt kamat. MOVI-CO Kft.-nek december 31.-én aktív id beli elhatárolása nem volt. Anyavállalat aktív id beli elhatárolás: MOVI-CO Kft aktív id beli elhatárolás: Konszolidálás el tti állomány: Konszolidációs különbözet: Konszolidált állomány: E Ft 257 E Ft E Ft E Ft E Ft 20

30 A konszolidációs különbözet E Ft a Takarékszövetkezet által a MOVI-CO Kft.-nek 10 évre megfizetett bérleti díj elhatárolás Források A forrásállomány tárgyévi és el évi szerkezetét a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív id beli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett t ke ketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját t ke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív id beli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett t ke ketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját t ke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon 21

31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következ k szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (mft) Állomány (mft) Megnevezés Hitelintézetekt l származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források 0 0 Összesen A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként tartja nyilván az MTB Zrt.-t l felvett E Ft forint hitelt, az MFB Zrt.-t l felvett E Ft konstrukciós hitelekhez szükséges forrás állományát, valamint több takarékszövetkezet záloghitelezési, illetve konzorciális hitelezési tevékenységhez megnyitott elszámolási számla egyenlegét E Ft-ot. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek az összes kötelezettség 6,9 %-a, mely az el évhez képest 0,3%-ponttal n tt Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni, valamint kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettségei E Ft, amely az összes forrás 83,3 %-át teszi ki. Ez az arány az el év végi adathoz képest 0,4 %-ponttal csökkent. Az állomány összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a lakossági betét állomány összességében 7,4 %-kal csökkent. A vállalkozói betétállomány növekedése 14,0 %-os. A részarányt vizsgálva továbbra is a lakossági betétek (60,3%), részaránya a meghatározó. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek teljes állománya éven belüli lejáratú. MOVI-CO Kft anyavállalatnál elhelyezett elkülönített és pénzforgalmi számla állománya E Ft, amely az anyavállalatnál ügyfelekkel szembeni kötelezettségként jelentkezik. A E Ft a konszolidálás során kisz résre került Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségeket nem tart nyilván a Takarékszövetkezet Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsönt ke) Hátrasorolt kötelezettséget nem tart nyilván a Takarékszövetkezet. 22

32 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet az Állammal szembeni, a tagsággal szembeni, valamint lakossággal és szállítókkal szembeni kötelezettségek összegét. MOVI-CO Kft anyavállalattal szembeni egyéb kötelezettséget december 31.-én E Ft-ot tartott nyilván. A E Ft a konszolidálás során kisz résre került Passzív id beli elhatárolások Megnevezés adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások passzív id beli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív id beli elhatárolása Bevételek passzív id beli elhatárolása Összesen A passzív id beli elhatárolások mérlegben szerepl összege E Ft. A mérleg fordulónapjáig járó (megszolgált), valamint a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítéséig kifizetett kamatok összege E Ft, nem kamatjelleg ráfordítások összege E Ft. Halasztott bevételként nyilvántartott összeg E Ft. A passzív id beli elhatárolások összege összességében E Ft-tal csökkent az el év végi adathoz képest. MOVI-CO Kft passzív id beli elhatárolása: E Ft, amely a mérlegforduló napon járó, de nem esedékes ráfordításokat (kamatok, költségek) tartalmazza. Anyavállalat passzív id beli elhatárolása: E Ft MOVI-CO Kft passzív id beli elhatárolása: E Ft Konszolidálás el tti állomány: E Ft Konszolidációs különbözet: E Ft Konszolidált állomány: E Ft Konszolidációs különbözet összetétele: E Ft az anyavállalatnál 10 évre megfizetett bérleti díj elhatárolása Saját t ke összetétele évben a saját t ke összege E Ft, a növekmény E Ft, a tárgyévi adózott eredmény és a Jegyzett t ke eredménytartalék terhére történ emelésének egyenlegéb l származik. A jegyzett t ke csökkenése a tagság által megszüntetett és részükre visszafizetett részjegyek csökkenéséb l származik, mely az eredménytartalékból a Küldöttgy lés határozatának megfelel en átvezetésre került. Az eredménytartalék növekménye ( E Ft) a évi mérleg szerinti eredmény ( E Ft) és az alapítás 23

33 átszervezés tárgyévi értékcsökkenési leírásának lekötött tartalékból történ átvezetéséb l származik. Az adózott eredmény 10%-át a Takarékszövetkezet általános tartalékba helyezte, így az általános tartalék értéke ezer forinttal magasabb az el évi záró állománynál. A Takarékszövetkezet évre vonatkozóan fejlesztési tartalékot nem képezett. MOVI-CO Kft évi saját t kéje E Ft, amely E Ft-tal csökkent az el évhez képest. A csökkenés oka, hogy a tulajdonos részére E Ft osztalék kifizetését határozta el a társaság, mely a évi mérleg szerinti eredmény E Ft és az el évek eredménytartalékából E Ft felhasználásával történik. A jegyzett t ke összege év során nem változott. A MOVI-CO Kft évben fejlesztési tartalékot nem képzett. Konszolidált saját t ke részletezése: Anyavállalat MOVI-CO Kft Konsz. Kül. Konsz.áll. Jegyzett t ke E Ft E Ft E Ft E Ft Általános tartalék E Ft E Ft Eredménytartalék E Ft E Ft E Ft E Ft Lekötött tartalék E Ft E Ft Mérleg szerinti eredmény E Ft --- E Ft E Ft E Ft Konsz. adósságszolg. különb E Ft E Ft E Ft E Ft Konszolidációs különbözet részletezése: A évben E Ft-tal, évben E Ft-tal, összesen E Ft-tal, majd évben E Ft-tal jegyzett t ke emelés történt a MOVI-CO Kft-ben az anyavállalat részér l. A t l 2004-ig, valamint ben felhalmozódott aktivált hitelkamat és Tánya különbözet összege E Ft évben az anyavállalat részére történt három ingatlan eladási ára alapján számított és a MOVI-CO Kft. által nyilvántartott érték alapján továbbszámított értékcsökkenési leírás különbözete kisz résre került. A megvásárolt ingatlanok évi eredménytartalékban jelentkez hatása E Ft. A Takarékszövetkezet értékhelyesbítést nem tart nyilván évben. A Takarékszövetkezet szavatoló t kéje és t kemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Szavatoló t ke Alapvet t ke (tier 1 vagy t1 t ke) els dleges alapvet t ke (cet1 ke)

34 kiegészít alapve t ke (at1 t ke) 0 0 járulékos t ke (t2 t ke) 0 0 Hitelezési és partnerkockázat t kekövetelménye Piaci kockázat t kekövetelménye M ködési kockázat t kekövetelménye Összes t kekövetelmény Teljes t kemegfelelési mutató ,69% 19,58% Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját min sítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következ táblázatok mutatják. adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer Ft-ban 25

35 céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függ kötelezettségekre Határid s ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen Záró céltartalékok adatok ezer Ft-ban Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függ kötelezettségekre Határid s ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen A takarékszövetkezet évben a függ és jöv beni kötelezettségeire igénybe nem vett hitelkeretek E Ft összegben tart nyilván céltartalékot. A céltartalék állomány évi f bb mozgásait a fenti táblázat mutatja. A évi XXXVIII. törvény el írásainak megfelel en a Takarékszövetkezet az ügyfelekkel történ elszámolás és forintosítás várható eredményhatására évben E Ft egyéb céltartalékot képezett. Az egyéb céltartalékból E Ft felhasználásra került az elszámoltatás következtében az ügyfelek részére megfizetett összeg fedezetéül, a maradék E Ft pedig felszabadításra került. A várható végkielégítésekre és egyéb célokra képzett céltartalék összege összesen E Ft. A takarékszövetkezet az Szmt. 90. (8) bekezdés szerint kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettségekre céltartalékot nem képzett, mivel ilyen jelleg kötelezettség nem áll fenn. Nem képez céltartalékot továbbá a kamatkövetelések után sem. MOVI-CO Kft évben értékvesztést és céltartalékot nem képzett Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban 26

36 Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekb l származó és egyéb függ kötelezettségek 0 0 Várható jöv beni költségek és ráfordítások miatti függ kötelezettségek Határid s, deviza és swap ügyletek miatti függ kötelezettségek 0 0 zsdén kívüli származtatott ügyletek Egyéb Összesen takarékszövetkezet függ kötelezettségei között tartja nyilván hitelkeretek igénybe nem vett részét, szakaszos folyósítású kölcsönök ki nem folyósított, illetve zálog és faktor hitelkeretek igénybe nem vett részét, garanciavállalásokat, valamint peres ügyekkel kapcsolatos függ kötelezettségeket. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következ : adatok ezer Ft-ban Megnevezés HUF Adott garancia összesen A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szerepl, sajátos értékelés alá vont tételek min sítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban Megnevezés Függ vé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határid s, deviza és swap ügyletek miatti függ követelések 0 0 Behajthatatlanként leírt, valamint a szerz dés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések 0 0 Összesen A Takarékszövetkezet mérlegkészítést követ, függ vé tett kamat és kamatjelleg jutalékainak összege éven belüli hitelek esetében E Ft, éven túli hitelek esetében 235,346 E Ft, összesen E Ft. Az éven túli hitelek esetében a függ kamatok növekedése 24,5 %-os. A MOVI-CO Kft. nem tart nyilván mérlegen kívüli tételt. 27

37 4.4. A évi eredmény alakulása Az eredmény összetev it a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekb l Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi m veletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás el tti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetend osztalék Mérleg szerinti eredmény A t kearányos nyereség a szokásos tevékenység eredményének 8,6 szeresére történ növekedése, valamint a saját t ke 8,9%-os növekedése következtében, az el évhez képest közel kilenc szeresére növekedett. Az alapt ke jövedelmez sége az adózott eredmény több mint tíz szeresére történ növekedése következtében az el évi 8,61%-ról 92,86%-ra növekedett. A tartósan befektetett eszközök aránya növekedésének oka a befektetett eszközöknek a mérleg f összegnél nagyobb arányú növekedése. A t ke ellátottsági mutató növekedése f leg a saját t ke 8,9%-os növekedésének köszönhet. A források szerkezetének átalakulása kedvez, mivel a hosszú lejáratú kötelezettségek aránya növekedett. A likviditási mutató minimálisan javult. Az átlagos kamatmarzs csökkenése követte a jegybank alapkamat változását. CIR mutató az el évhez képest romlott, mely a bevételeknek a költségekt l nagyobb arányú csökkenésének köszönhet, melyben a jegybanki alapkamat csökkenése és az ingyenes szolgáltatások hatása is érvényesül. A ROE és a ROA mutatók az el év végéhez képest (az adózás el tti eredmény jelent s növekedése következtében) javultak. 28

38 A kamatkülönbözet nagyságára els sorban a kamatráfordítások kamatbevételekhez viszonyított nagyobb arányú csökkenése volt hatással. A Takarékszövetkezet évben a Takarékbank Zrt-ben lév befektetése után E Ft osztalékot realizált. Befektetési szolgáltatásból származó jutalék bevétele E Ft és ráfordítása E Ft volt, amely bevétel és ráfordítás a ben lejárt államkötvények esetében realizált árfolyamnyereség, illetve veszteség és elhatárolt árfolyam különbözet összegét és az értékpapír forgalmazás eredményét (Clavis) tartalmazza. Pénzügyi m veletek nettó eredményeként jelentkezett az ügynöki pénzváltási tevékenységb l származó nettó eredmény. Az egyéb ráfordítások és egyéb bevételek alakulására 2015-ben az értékesített saját követelések és a követelés fejében átvett eszközök nyilvántartási értéke, illetve a realizált vételár, az adóssal szemben indított eljárások díja, illetve megtérült összege, valamint a készletek után megképzett értékvesztés összege, valamint a pénzügyi tranzakciós illeték fizetési kötelezettség miatt keletkezett ráfordítás volt jelent s hatással. Jelent s volt az adó, illetve jogszabály alapján kötelez en fizetend díjak összege is. Hitelintézeti különadó címen E Ft, mely megegyezik a Pénzügyi Szervezetek különadójaként évben befizetett összeggel. Pénzügyi tranzakciós illeték címén E Ft fizetési kötelezettsége keletkezett a Takarékszövetkezetnek. A nem pénzügyi szolgáltatás bevétele és ráfordítása, valamint a követelés fejében átvett ingatlanok bérbeadásából származó bérleti díj bevételét, illetve a közvetített szolgáltatás ráfordítását tartalmazza. Bevétel realizálódott E Ft értékben, ráfordítás keletkezett E Ft összegben. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek kefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Megfizetett díj adatok ezer forintban Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek T kefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen: A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következ : 29

39 Megnevezés adatok ezer forintban Összeg Összeg Értékesített egyéb áruk önköltsége 0 0 Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke 0 0 Közvetített szolgáltatások könyv szerinti értéke Összesen: A konszolidált eredmény kimutatásban a MOVI-CO Kft tételei nem a pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei, illetve ráfordításai közé kerültek besorolásra. A pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenységb l származó bevételek, ráfordítások és költségek a ráfordítások és bevételek konszolidálása miatt csökkentek. MOVI-CO Kft. által anyavállalatnak fizetett hitelkamat 0 Ft, anyavállalat által fizetett betéti kamat összege 96 E Ft volt, amely a konszolidálás során kisz résre került. Jutalék és díjbevétel és ráfordítások összegéb l a MOVI-CO Kft. által fizetett 260 E Ft jutalék összege a konszolidálás során kisz résre került. Az üzleti tevékenységb l származó egyéb bevételek és ráfordítások összegéb l kisz résre kerültek az anyavállalat által leányvállalatnak fizetett ingatlan és eszköz bérleti díjak összege E Ft. A m ködési költségek alakulását a következ táblázat mutatja: adatok ezer forintban Összeg Összeg Megnevezés Anyagköltség Anyagjelleg szolgáltatások Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jelleg ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek 0 0 Összes költség Az anyagjelleg ráfordítások között a legnagyobb tételt jelentik a nyomtatvány költségek, az ingatlanok és egyéb eszközök bérleti díja, a pénzszállítás költsége, a posta költség, a szakért i díjak, valamint számítástechnikai költségek. Ezek a költségek szorosan kapcsolódnak a Takarékszövetkezet pénzügyi szolgáltatási tevékenységéhez. A személyi jelleg ráfordítások dönt részét a munkabér, illetve az ehhez kapcsolódó közteher teszi ki. A munkavállalókra vonatkozó adatokat, illetve a személyi jelleg ráfordítások összetételét a 4. sz. melléklet szemlélteti. Rendkívüli bevételek között szerepel az eredmény kimutatásban E Ft, mely a korábbi években KEOP és KMOP pályázat útján vásárolt eszközök után érkez bevétel december 31.-i elszámolható id arányos összeg, valamint a KÖT biztosítótól 30

40 eredményfelosztás címén kapott összegeket tartalmazza. Ezen kívül rendkívüli bevételként mutattuk ki az elszámolási törvény alapján a fogyasztói követelésekkel szemben figyelembe veend olyan összegeket, amelyek korábban még nem kerültek elszámolásra bevételként. Ilyen tételnek min sült a korábban függ vé tett, de az elszámolási törvény szerinti beszámítással kiegyenlítettnek min sül kamatok és kamatjelleg jutalékok és késedelmi kamatok összegei, melynek összege E Ft. Rendkívüli ráfordítás évben a évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól szóló törvényben a fogyasztók részére visszafizetett összeg, mely E Ft volt. A költségek közül a konszolidálás során kisz résre kerültek a Takarékszövetkezet és MOVI-CO Kft egymás közötti üzleti tevékenységéb l származó tételek, így a leányvállalatnak fizetett ingatlan bérleti díjak. A személyi jelleg ráfordítások dönt részét a munkabér, illetve az ehhez kapcsolódó közteher teszi ki. MOVI-CO Kft év folyamán 1 f t alkalmazott cégvezet ként munkaviszonyban. A társaság ügyvezetését 1 f látta el évben munkaviszonyban. Számukra folyósított bér összege E Ft, bérjárulékok összege 558 E Ft volt Társasági adó és egyéb adók Az anyavállalat és a MOVI-CO Kft konszolidált adózás el tti eredménye E Ft. A Takarékszövetkezet adófizetési kötelezettsége E Ft, MOVI-CO Kft. adófizetési kötelezettsége E Ft. Az eredménytételek konszolidációja következtében konszolidációs adókülönbözet nem keletkezett. Az anyavállalat adózás el tti eredmény ( E Ft) alapján a évre jelentkez adófizetési kötelezettség a szükséges adóalap korrekciók elvégzését követ en a ténylegesen fizetend összeg E Ft. A számított Hitelintézeti különadó összege meghaladja a Pénzügyi Szervezetek különadójának összegét, így a évben Pénzügyi Szervezetek különadójaként befizetett összeg teljes egészében Hitelintézeti különadóként jelenik meg a évi Eredmény kimutatásban, melynek összege E Ft. A Takarékszövetkezet a évi eredménytartalék terhére fejlesztési tartalékot nem képezett. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer forintba 31

41 Megnevezés Eszköz Forrás Mérlegen Nettó Mérlegen kívüli Nettó Ft-ban kívüli devizában kötelezettség (-) (+) (-) követelés (+) (+/-) (+/-) EUR CHF USD GBP CAD PLN NOK AUD JPY Megnevezés adatok ezer forintban Eszköz Forrás Mérlegen Nettó Mérlegen kívüli Nettó Ft-ban kívüli devizában kötelezettség (-) (+) (-) követelés (+) (+/-) (+/-) EUR CHF USD GBP DKK CAD SEK PLN NOK AUD JPY zsdén kívüli, nyitott határid s deviza ügyletet tart nyilván a Takarékszövetkezet E Ft kötési értéken. Az ügylet az ügynöki pénzváltási tevékenység során keletkezik. A takarékszövetkezet határid s adás/vételi ügyletet köt a valuta vételére, illetve eladására a Raiffeisen Bankkal. A kötési ár, valamint az árfolyam mindkét ágon megegyezik, így az ügylet sem árfolyam, sem kamatkockázatot nem hordoz magában, eredmény hatása a Takarékszövetkezetre nézve nincs. A partnerkockázatot szavatoló t ke fedezi. 32

42 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek adatok ezer forintban Megnevezés MOVI-CO Kft.-vel szembeni állomány Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések 0 Egyéb követelések 0 Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben 650 Egyéb kötelezettségek 0 Függ kötelezettségek 0 A MOVI-CO Kft. a Pátria Takarékszövetkezetben E Ft látra szóló számlával és 650 E Ft összegben lekötött számlával rendelkezik Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezet tisztségvisel kkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezet testületei tagjai részére folyósított hitelekb l 2013.december 31- én fennálló összeg ezer forint hitelb l a évi törlesztés ezer forint volt, a részletes adatok a következ táblázatban láthatók. adatok ezer forintban Fennálló t ke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek 190 Annuitásos Személyi Éven túli lejáratú hitelek Annuitásos Lakáscélú Éven túli lejáratú hitelek Annuitásos Jelzálog Összesen adatok ezer forintban Fennálló t ke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek 15 Annuitásos Személyi Éven túli lejáratú hitelek Annuitásos Lakáscélú Éven túli lejáratú hitelek Annuitásos Jelzálog Összesen A hitelek felvételének és visszafizetésének feltételei az érvényben lév bels szabályzatok alapján kerültek megállapításra. A tisztségvisel k fizetési kötelezettségeiknek minden esetben eleget tettek. 33

43 A MOVI-CO Kft es üzleti évre könyvvizsgálatot nem vett igénybe Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak min sül kitettségek együttes összegét mutatja be a következ tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nagykockázat-vállalásnak min sül kitettségek együttes összege A nagykockázat vállalásnak min sül kitettségek együttes összege tartalmazza a MTB Zrt.- vel, az FHB Zrt.-vel, valamint az MFB Zrt.-vel szembeni kitettségek összegét is, el bbieken kívül a nagykockázati kitettségbe egy db hitel tartozik E Ft összeggel. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlév ségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következ : adatok ezer Ft-ban Teljes érték Teljes érték Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció 0 0 Egyéb fedezet Összesen A tárgyévben végrehajtott ellen rzések, önellen rzések során jelent s összeg hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. Pátria Takarékszövetkezet, valamint a MOVI-CO Kft részesedései 34

44 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása január 1. és december 31. között (mft) 1. sz. melléklet Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nyitó Növeke-dés Csök-kenés Átsoro-lás Záró Nyitó Növeke-dés Csökke-nés terven felüli ÉCS miatt Csök-kenés Átsorolás Záró Nettó érték I. IMMATERIÁLIS JAVAK alapítás-átszervezés aktivált értéke kutatás, kísérleti fejlesztés vagyoni érték jogok szellemi termékek szoftver termékek beruházása egyéb immat javak beruházása immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. m szaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járm vek c. beruházások d. beruházásra adott el legek Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek c. beruházások d. beruházásra adott el legek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

45 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2. sz. melléklet PÁTRIA Takarékszövetkezet részesedései december 31. Megnevezés: Székhely Tulajdonolt ke közvetlen Arány % Tulajdoni Közvetlen Értékvesztés Nettó érték Évben kapott osztalék Co-Portfólió Kft., Budapest, Szamóca u. 14. fszt ,710% Magyar Takarékszöv.Bank zrt., Budapest, Pethényi köz ,848% MOVI-CO Kft. Monor, Mátyás kir. u. 15/a ,000% Garantiqa Hitelgarancia zrt., Budapest, Szép u ,008% Banküzlet zrt., Budapest, Victor H. u ,631% Agria Portfólió zrt Eger, Rákóczi u. 44. VII./ ,500% Összesen: MOVI-CO Kft. részesedései december 31. Projekt Start Kft. Vecsés, Kellner dr. u. 28/a lph. II/ ,000% Bástya Irodaház Kft., Eger, Rákóczi u. 44. VII./ ,000% Összesen:

46