Átírás

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 1. Az anyavállalat f bb adatai, tevékenysége Név: PÁTRIA Takarékszövetkezet Székhely: 2230 Gyömr, Pet fi Sándor u 22. Honlap címe: Levelezési cím: 2230 Gyömr, Pet fi Sándor u 22. Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Egyesüléssel Jogel dök: Monor és Vidéke Takarékszövetkezet Pécel és Vidéke Takarékszövetkezet Délpest Megyei Takarékszövetkezet Felügyel bizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Palkovics Lászlóné Csoltkó Endréné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: tevékenység: TEÁOR Egyéb monetáris közvetítésb l Betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz nyilvánosságtól történ elfogadása [Hpt. 3. (1) bek. a) pont], Hitel és pénzkölcsön nyújtása [Hpt. 3. (1) bek. b) pont], Pénzforgalmi szolgáltatás nyújtása [Hpt. 3. (1) bek. d) pont], Kezesség és garancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása [Hpt. 3. (1) bek. g) pont]. Egyéb tevékenységek: TEÁOR Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történ kereskedelmi tevékenység (ügynöki tevékenységként) [Hpt. 3. (1) bek. h) pont] TEÁOR Értékpapír-, árut zsdei ügynöki tevékenységb l Befektetési szolgáltatási tevékenységek és kiegészít szolgáltatások közvetítése (függ ügynöki tevékenységként) az alábbiak szerint [Bszt (1) bek.]: a Bszt. 5. (1) bekezdése alá tartozó, befektetési szolgáltatásnak min sül pénzügyi eszközre vonatkozóan végzett - megbízás felvételének és továbbításának közvetítése; - az ügyfél javára megbízás végrehajtásának közvetítése; - sajátszámlás kereskedés közvetítése; 2

13 - portfólió-kezelés közvetítése; - befektetési tanácsadás közvetítése; - pénzügyi eszköz elhelyezésének közvetítése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalással (jegyzési garanciavállalás) - pénzügyi eszköz elhelyezésének közvetítése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül; - multilaterális kereskedési rendszer m ködtetésének közvetítése; a Bszt. 5. (2) bekezdésében meghatározott kiegészít szolgáltatásként - a pénzügyi eszköz letéti rzésének és nyilvántartásának közvetítése, valamint az ehhez kapcsolódó ügyfélszámla vezetésének közvetítése; - a letétkezelés közvetítése, valamint az ehhez kapcsolódó értékpapírszámla vezetésének közvetítése, nyomdai úton el állított értékpapír esetében annak nyilvántartásának és ügyfélszámla vezetésének közvetítése; - befektetési hitel nyújtásának közvetítése; - a t keszerkezettel, üzleti stratégiával és az ezekkel összefügg kérdésekkel, valamint az egyesüléssel és a vállalatfelvásárlással kapcsolatos tanácsadás és szolgáltatás közvetítése; - befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó valutával és devizával történ saját számlás kereskedés közvetítése; - a befektetési elemzés és pénzügyi elemzés közvetítése; - jegyzési garanciavállaláshoz kapcsolódó szolgáltatás közvetítése; - a Bszt. 6. -ának e)-g), j) és k) pontjaiban foglalt származtatott ügyletek alapjául eszközökhöz kapcsolódó befektetési szolgáltatási tevékenység vagy kiegészít szolgáltatás közvetítése. TEÁOR Egyéb pénzügyi kiegészít tevékenységb l Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása [devizában - deviza-számlavezetés - a Hpt. 10. (1) bek. a) pont aa) alpontja szerinti kiemelt közvetít i tevékenységként] [Hpt. 3. (1) bek d) pont] Pénzváltási tevékenység [Hpt. 3. (2) bek. a) pont] Széfszolgáltatás [Hpt. 3. (1) bek. j) pont], Pénzügyi szolgáltatás közvetítése [a Hpt. 10. (1) bek. a) pont aa) alpontja szerinti kiemelt közvetít i tevékenységként] [Hpt. 3. (1) bek. i) pont], TEÁOR Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenységb l Biztosításközvetít i tevékenység [Hpt. 7. (3) bek. b) pont] TEÁOR Saját tulajdonú ingatlan adásvétele [Hpt.7..(3) bekezdés i) pont] TEÁOR Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése [Hpt.7..(3) bekezdés i) pont] A fenti tevékenységi körökön belül a Szövetkezeti Hitelintézet kizárólag a Felügyelet vagy jogel djei mindenkori engedélyében, illetve a jogszabályokban el írt más hatósági engedélyekben foglalt tevékenységeket végzi. 3

14 A takarékszövetkezet december 31.-én 36 fiókkal rendelkezett az alábbi telephelyeken: Monori fiók 2220 Monor, Kossuth L. u. 77. Ecseri fiók 2233 Ecser, Széchenyi u. 29. Maglódi fiók 2234 Maglód, F u. 13. Üll i fiók 2225 Üll, Pesti út 71. Sülysáp fiók 2241 Sülysáp, Malom u. 1/a. Mendei fiók 2235 Mende, F u. 3. Vasadi fiók 2211 Vasad, Monori u. 1. Gyömr i fiók 2230 Gyömr, Táncsics M. u. 82. Vecsési fiók 2220 Vecsés, Telepi u. 50/a. Nyáregyházi fiók 2723 Nyáregyháza, Nyári Pál u. 19. Budapesti I.sz. fiók 1181 Budapest, Üll i út 399. Budapesti II.sz. fiók 1165 Budapest, Centenáriumi sétány 16. Budapest III.sz. fiók 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky u. 37. Budapest IV.sz. fiók 1173 Budapest, Pesti út 30/4 Úri fiók 2244 Úri, Rákóczi út 31. Ceglédberceli fiók 2737 Ceglédbercel, Pesti út 195. Albertirsai fiók 2731 Albertirsa, Pesti út 28. Péceli fiók 2119 Pécel, Ráday Gedeon tér 10. Isaszegi fiók 2117 Isaszeg, Kossuth L. u 15. Kistarcsai fiók 2143 Kistarcsa, Széchenyi u 67. Csömöri fiók 2141 Csömör, Szabadság utca 16. Nagytarcsai fiók 2142 Nagytarcsa, Tompa M. utca 19. Gödöll i fiók 2100 Gödöll, Szabadság tér 6. Tápiószentmártoni fiók 2711 Tápiószentmárton, Kossuth L. u 17/a Tápióbicskei fiók 2764 Tápióbicske, Rákóczi utca 64. Pándi fiók 2214 Pánd, F utca 15/a Tápiósági fiók 2753 Tápióság, Bicskei utca 1/a Pilisi fiók 2721 Pilis, Rákóczi utca 34. Gombai fiók 2217 Gomba, Jókai utca 2/b Ceglédi fiók 2700 Cegléd, Eötvös tér 6 Abonyi fiók 2740 Abony, Szelei utca 2. Nyársapáti fiók 2712 Nyársapát, Béke utca 12. Törteli fiók 2747 Törtel, Dózsa Gy. U 8. Jászkarajen i fiók 2746 Jászkarajen, F utca 89. Kocséri fiók 2755 Kocsér, Szabadság utca 39. Nagyk rösi fiók 2750 Nagyk rös, Rákóczi u 1. 4

15 A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lév szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttm ködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens m ködését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfel l szabályozza és biztosítja az integrációban részt vev hitelintézetek egységes banki m ködését és koordinálja üzleti fejl désüket, másfel l korszer termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes kör en bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett t ke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett t kéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelent sebb változások nem történtek. Takarékszövetkezetünk Küldöttgy lése május 16.-án a Takarékszövetkezet jegyzett kéjével kapcsolatban az alábbi határozatot hozta: - Takarékszövetkezetek nyitó jegyzett t kéje: ,-Ft - Részjegyt ke csökkenése miatti kivezetés: ,-Ft - Jegyzett t ke emelése eredménytartalékból ,-Ft A Takarékszövetkezet évi jegyzett t kéje: ,-Ft december 31.-i tulajdonosi szerkezet a következ szerint alakult: év folyamán 1 f vált taggá Ft értékben. 36 f tagunk lépett ki Ft részjegy értékben. A évi részjegy t ke változás Ft, így a részjegy változást követ en év végi részjegy állomány összege Ft, a nyitó Fthoz képest. A taglétszám a nyitó f l 974 f re csökkent. A 974 f s taglétszámból 967 magánszemély Ft, 7 pedig jogi személyiség vállalkozás Ft részjegy állománnyal. 5

16 A különböz szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következ táblázat Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / f Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Tagok / tulajdo-nosok száma db / f Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek ,80% ,99% Természetes ,20% ,01% személyek Összesen ,00% ,00% A Pátria Takarékszövetkezet tulajdonosai közül 4,86 % a legnagyobb tulajdoni hányaddal rendelkez csoport tulajdoni aránya december 31.-én ez az arány 4,6 % volt A konszolidációs kör tagjaira vonatkozó információk: Név: MOVI-CO Ingatlanforgalmazó és Vagyonkezel Kft. Székhely: Gyömr, Pet fi S. utca 22. Levelezési cím: Gyömr, Pet fi S. utca 22. Cégjegyzékszám: Adószám: Statisztikai számjel: Tevékenységi kör: Ingatlanforgalmazás Jegyzett t ke: ,-Ft A társaság tagja: Pátria Takarékszövetkezet - törzsbetétje: ,-Ft - tulajdoni hányad: 100% Éves beszámoló aláírására jogosult személy: Boris Jánosné ügyvezet igazgató, Gyömr, Arany J. 51. Könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felel s személy: PML-Consult Kft. képviseletében Palkovics Lászlóné mérlegképes könyvel (regisztrációs szám: ) 3. A konszolidált beszámolóra vonatkozó adatok A takarékszövetkezet és leányvállalata a számvitelr l szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt. - érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 7 db szabályzat készült el. 6

17 A takarékszövetkezet az Szt., valamint a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegb l, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés id pontja a tárgyévet követ év január 31. A MOVI-CO Kft a számviteli törvény értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegb l, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, valamint kiegészít mellékletb l álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerinti üzleti jelentést köteles készíteni. A MOVI-CO Kft mérlegkészítésének id pontja a tárgyévet követ év január 15-e, így a takarékszövetkezet mentesül a számviteli törvény 121 (1) bekezdésében el írt közbüls éves beszámoló készítése alól. A takarékszövetkezet a számviteli törvény el írásait figyelembe véve összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, amely összevont (konszolidált) mérlegb l, összevont (konszolidált) eredmény kimutatásból és összevont (konszolidált) kiegészít mellékletb l áll. Az összevont éves beszámolóban a konszolidálásba bevont vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatásakor az eszközök és a források, a bevételek és a ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékéb l kisz résre kerültek a halmozódások Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. A MOVI-CO Kft az elszámolási és kamatozó betétszámláit az anyavállalatnál vezeti, amely a mérleg fordulónapján meglév és banki kivonattal egyez értéken került értékelésre Állampapírok, hitelviszonyt megtestesít és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követ egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat évben az állampapírok átsorolásra kerültek a forgóeszközök közül a befektetett eszközök közé. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkent tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 7

18 A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet id arányosan elhatárolja. MOVI-CO Kft befektetett pénzügyi eszközzel igen, forgóeszközök között kimutatott értékpapírokkal nem rendelkezik. A befektetett pénzügyi eszközöket, tulajdoni részesedéseket bekerülési értéken tartják nyilván. A bekerülési érték alapításkor, t keemeléskor a létesít okiratban annak módosításában, illetve közgy lési határozatban a jegyzett t ke fedezeteként befizetett pénzbeli betét Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket és a forgatási célú részvényeket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelel Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni érték jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó el írásoknak megfelel en a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni érték jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni érték jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni érték jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% 8

19 Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni érték jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, el állítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, el állítási költségein, a beruházásokra adott el legeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összeg az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni érték jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának id szaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni érték jogok egyéb esetben 5 év 20% szaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközl eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járm vek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az id szaknak megfelel érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelel en a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. A MOVI-CO Kft. számviteli politikájában foglaltaknak megfelel en az ,- Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenése egy összegben, beszerzéskor került elszámolásra. Az értékcsökkenés elszámolásakor az immateriális javak, és 9

20 tárgyi eszközök hasznos id tartama üzembe helyezésekor megállapításra kerül eszköz csoportonként, a leírás lineárisan történik, negyedévente elszámolva. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem került sor Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerz dés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív id beli elhatárolások Az aktív id beli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következ évet érint költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre id arányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetend értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A Takarékszövetkezet a kibocsátott értékpapírok között a Takaréklevél betét állományt mutatja ki Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak min sül függ kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív id beli elhatárolások Passzív id beli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illet bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 10

21 3.13. Saját t ke A saját t ke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határid s ügyletek értékelése A takarékszövetkezet határid s adás/vételi ügyletet köt a valuta vételére, illetve eladására a Raiffeisen Bankkal. Az ügylet az ügynöki pénzváltási tevékenység során keletkezik, de az ügylet sem árfolyam, sem kamatkockázatot nem hordoz magában Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érint en az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak Jelent s összeg hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évr l, amelyben az ellen rzés vagy önellen rzés során jelent s összeg hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege az ellen rzött üzleti év mérlegf összegét l függ en az alábbiak szerint alakul: Az ellen rzött üzleti év mérlegf összege Hibák eredményt, saját t két módosító értéke mérlegf összeg > 25 MrdHUF Jelent s összeg hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegf összeg > 50 MHUF Jelent s összeg hiba > mérlegf összeg 2%-a 50 MHUF > mérlegf összeg Jelent s összeg hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó el írásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében (Számlarend, Számlatükör) sem volt jelent s változás 2014-ben. A MOVI-CO Kft. a számviteli alapelvekt l a évben sem tért el. 11

22 4. A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök Az eszközállomány tárgyévi és el évi összetételét a következ táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív id beli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív id beli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Anyavállalat pénzeszköze Pénzeszközök állományának összetétele az alábbi: Forint készpénz: Valuta állomány: MTB Zrt-nél vezetett Forint és deviza számla: Összesen: E Ft E Ft E Ft E Ft 12

23 A valuta és devizakészletek értékelése a december 31-én érvényes MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon történt. A MOVI-CO Kft. pénzeszköze E Ft Anyavállalat pénzeszköze E Ft Konszolidálás el tti érték: E Ft Konszolidációs különbözet: E Ft Konszolidált érték E Ft A konszolidációs különbözet az anyavállalatnál elhelyezett betétszámla összegéb l adódik. Állampapírok adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen A portfolióban lév államkötvények december 31.-i piaci értéke és a nyilvántartási értéke nem tette indokolttá értékvesztés képzését, mivel annak mértéke és id tartama nem haladta meg a számviteli politikában el írt mértéket és id tartamot. A befektetési célú értékpapírok állományából a évben lejáró értékpapírok E Ft értékben a mérlegben átsorolásra kerültek a forgatási célú értékpapírok közé. Külföldi értékpapírral a takarékszövetkezet nem rendelkezik. A takarékszövetkezet nem végzett saját számlára, vagy az ügyfél megbízásából értékpapír kölcsönzést, illetve nem vett kölcsönbe értékpapírt. Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott értékpapír állomány E Ft, mely az el évhez képest jelent sen n tt. A növekedés oka, hogy év során az értékpapírok átsorolásra kerültek a forgóeszközök közül a befektetett eszközök közé. A Takarékszövetkezet a befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott értékpapírokat, azok lejáratáig meg kívánja tartani, így biztosítva egy tervezhet, kockázatmentes és kiegyensúlyozott kamatbevételt. 13

24 A forgatási és befektetési célú értékpapírok állománya összesen E Ft, amely az el év adatához képest csupán E Ft-tal növekedett. A Takarékszövetkezet eszközein belül 26,0%-os részarányt képviselnek az értékpapírok, amely évhez képest 1,3%-ponttal csökkent. MOVI-CO Kft. év végén rendelkezett befektetett pénzügyi eszközökkel, nettó értéke E Ft. A részesedése a Projekt Start Kft-ben 200 E Ft, amelyre a korábbi években 200 E Ft (100%) értékvesztés lett megképezve. A Bástya Irodaház Kft-ben E Ft-ból az elmúlt évben E Ft t kekivonást végzett t keleszállítással, így E Ft-ra csökkent a részesedése. A részesedésre a korábbi években E Ft (8,74%), tárgyévben E Ft (30,37%) értékvesztést képzett a társaság, mivel a részesedés könyv szerinti értéke meghaladta a pici értéket évben a MOVI-CO Kft-ben lév vagyoni részesedés összege nem változott. A konszolidációs hatása az alábbi. Részvények részesedések kapcsolt vállalkozással szemben anyavállalatnál E Ft Részvények részesedések kapcsolt vállalkozással szemben MOVI-CO Kft.-ben --- E Ft Konszolidálás el tti érték: E Ft Konszolidációs különbözet: E Ft Konszolidált érték ---- E Ft Követelések A követelésállomány szerkezetét a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen

25 A követelések értékvesztéssel csökkentett nettó értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelésekhez kapcsolódó értékvesztés képzés a vonatkozó jogszabályok és a takarékszövetkezet Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzatban foglaltak szerint történt. A mérlegben az éven túli lejáratú követelések évben esedékes összege átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamatfügg vé tételt, illetve a kamatok és kamatjelleg bevételek id beli elhatárolását a takarékszövetkezet a 250/2000. Kormányrendeletben el írtaknak megfelel en hajtotta végre. Hitelintézetekkel szembeni követelések Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) Összeg (eft) Lejárat Raiffeisen Bank Betét Takarékbank Zrt Betét Takarékbank Zrt Betét Takarékbank Zrt Betét Takarékbank Zrt Betét Takarékbank Zrt "I" betét Mindösszesen Hitelintézetekkel szembeni éven belüli követelésként az MTB Zrt.-nél, valamint a Raiffeisen Banknál elhelyezett bankközi betétet tartja nyilván a Takarékszövetkezet. Bankközi kihelyezésként került kimutatásra a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél elhelyezett I betét E Ft és a 3 hónapon belüli lekötés betét állomány E Ft összegben, valamint a Raiffeisen Bank Zrt.-nél elhelyezett betétállomány E Ft összegben. A bankközi kihelyezéskor a Takarékszövetkezet mérlegeli az eszköztétel kockázati súlyát, valamint az elérhet hozam nagyságát, így ennek megfelel en dönt. Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió min sítés szerinti összetételét a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Bruttó % Bruttó % Nettó érték % Nettó % Megnevezés érték érték érték Problémamentes , , , ,4 Külön , , , ,6 figyelend Átlag alatti , , , ,4 Kétes , , , ,5 Rossz , , , ,1 15

26 Összesen A követelésállomány 60,7%-át, a mérlegf összeg 34,9%-át az Ügyfelekkel szembeni követelésállomány teszi ki. A Takarékszövetkezet az ügyfelekt l származó forrásállományának 45,4 %-át helyezte ki hitelként. Az ügyfelekkel szembeni követelésállomány (nettó hitelállomány) évben E Fttal csökkent az el évi mérlegben szerepl adathoz képest. A bruttó hitelállomány összességében 3,9 %-kal csökkent, ezen belül a lakossági hitelek állománya 11,7 %-kal csökkent, a vállalkozói hitelállomány pedig 5,6 %-kal növekedett. Záloghitelezési tevékenységet ügynök útján és saját jogon is végez a Takarékszövetkezet december 31.-én a bruttó záloghitel állomány E Ft volt. A Takarékszövetkezet december 31.-én 10 zálogfiókkal folytatott ügynöki kézizálog hitelezést. A zálogfiókok a PSZÁF engedélyben meghatározott, és a szavatoló t kéhez viszonyítottan, meghatározott zálogkeretekkel végzik tevékenységüket december 31.-i ügynöki záloghitel állomány E Ft, mely az el évhez képest E Ft-tal csökkent. Három saját jogú zálogfiókunkban a záloghitel állomány összege E Ft. A hitelállomány 65%-át a vállalkozói hitelek, 35%-át pedig a lakossági hitelek állománya képezi évben 16 db átstrukturált hitelt tartott nyilván a Takarékszövetkezet. Ügyfelekkel szembeni követelések után képzett értékvesztés állomány E Ft, amely az el évhez képest E Ft-tal emelkedett. A bruttó hitelállomány 8,20 %-a van értékvesztéssel lefedve, ez az arány az el évhez képest 0,78 %-ponttal n tt. A portfolió vizsgálatánál megállapítható, hogy a nem problémamentesnek min sül eszközök állománya 17,67%-kal csökkent az el évhez képest. A teljes állomány csökkenése 758 millió Ft, ezen belül a problémamentes állomány 148 millió Ft-tal, a külön figyelend állomány 336 millió Ft-tal, az átlag alatti 385 millió Ft-tal, a kétes 44 millió Ft-tal csökkent, a rossz min sítés állomány növekedése pedig 155 millió Ft. A MOVI-CO Kft-nek december 31.-én hiteltartozása nem állt fenn a Takarékszövetkezettel szemben. A konszolidációból adódó (számított)el évekre vonatkozó adókövetelés összege E Ft, amely a (42 E Ft), (491 E Ft), (973 E Ft), (1.121 E Ft) és a (922 E Ft) társasági adókülönbözetet mutatja. Befektetési célú részesedések A befektetett pénzügyi eszközök között azok a részesedések és értékpapírok (államkötvények, Kereskedelmi kötvények) szerepelnek, melyeket a takarékszövetkezet tartós kamatjövedelem illetve osztalék elérése céljából vásárolt. 16

27 A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben bekerülési értéken, a befektetést élvez társaság vagyoni, pénzügyi helyzete, üzleti értéke alapján képzett értékvesztés figyelembevételével szerepelnek. A Co-Portfólió Kft. végelszámolás alatt van, melynek kezd id pontja A tevékenységet záró mérleg fordulónapja , melyben a saját t ke/jegyzett t ke aránya meghaladja a befektetés könyv szerinti érték/névérték arányát. A befektetés külön figyelend kategóriába sorolta a Takarékszövetkezet a végelszámolás bizonytalan kimenetele miatt és 10 % értékvesztés került megképzésre. Az Agria Portfólió Zrt-ben lév befektetést a Zrt-vel szembeni követelés rossz min sítése miatt a Takarékszövetkezet rossz kategóriába sorolta és 100 % értékvesztést képzett. A többi befektetés problémamentes min sítés. A befektetések részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza. Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti Piaci érték Névérték érték FHB Jelzáloglevél FHB kötvény MFB kötvény "B" MTB kötvény Diákhitel kötvény Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti Piaci érték érték FHB Jelzáloglevél FHB kötvény MFB kötvény "B" MTB kötvény Diákhitel kötvény Összesen Hitelviszonyt megtestesít értékpapírokból származó követelésállomány bruttó értéke E Ft. Itt került nyilvántartásra az MTB Zrt átváltható kötvénye E Ft, a Diákhitel kötvény E Ft, az FHB Jelzáloglevél és kötvény E Ft értékben, valamint az MFB kötvény E Ft összegben. A hitelviszonyt megtestesít értékpapírok min sítése problémamentes, nem keletkezett értékvesztés szükséglet. 17

28 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték adatok ezer Ft-ban Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni érték jogok Szoftverek 0 0 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai Összesen Az immateriális javak állományának bruttó értéke E Ft, nettó értéke pedig E Ft. Vagyoni érték jog növekedés E Ft értékben történt, E Ft érték jog került leselejtezésre. Alapítás átszervezés állományában növekedés nem volt, selejtezés E Ft értékben, értékcsökkenési leírás E Ft értékben került elszámolásra. A Clavis pénzváltó rendszer fejlesztésére beruházási el legként kifizetésre került 686 E Ft. A évben immateriális javak után elszámolt értékcsökkenés összege: E Ft, melyb l az egy összegben leírható immateriális javak értéke 246 E Ft volt. MOVI-CO Kft december 31.-én nem rendelkezett immateriális javakkal. A Takarékszövetkezet tárgyi eszköz állományának bruttó értéke E Ft, amely E Ft-tal n tt az el évhez képest. A változás összetétele: E Ft érték beszerzés, E Ft érték selejtezés és eladás miatti kivezetés. A tárgyi eszköz állomány nettó értéken E Ft. Ebb l az ingatlanok - a legnagyobb állományt E Ft-ot, a m szaki gépek berendezések, felszerelések, járm vek E Ft-ot képviselnek A tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanokhoz E Ft értékben kapcsolódnak vagyoni érték jogok. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az ingatlanok bruttó értéke E Ft-tal emelkedett évben. - A Takarékszövetkezet saját leányvállalatától megvásárolt három ingatlant, melyben takarékszövetkezeti fiókok m ködnek. Együttes bruttó érték növekedés E Ft volt. A három ingatlanra bruttó érték növekedésként ráaktiválásra került összeg összesen E Ft. Ezenkívül négy fiókra (Tápióbicske, Cegléd, Vecsés, Nagyk rös) felújítás miatti ráaktiválás e Ft összegben történt. - A Pécel Kovács u 2. sz. alatti ingatlan értékesítésre került, mely E Ft-tal csökkentette az ingatlanok bruttó értékét. - Az ingatlanok után évben e Ft értékcsökkenési leírás került elszámolásra. 18

29 - A Gyömr, Szent István utca 21 sz. alatti ingatlanra én FHB Ingatlan Zrt. által készített értékelési szakvélemény alapján a forgalmi érték E Ft, a könyv szerinti érték E Ft, így E Ft rendkívüli értékcsökkenés elszámolásra került. szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek bruttó értéke E Ft-tal csökkent évben. - Irodabútorok, számítástechnikai berendezések, egyéb gépek és képz vészeti alkotások beszerzésének bruttó értéke E Ft. - Év közben történt selejtezés és értékesítés bruttó értéke E Ft. Eszközbeszerzések: évi eszközbeszerzések a banküzem folyamatosságának, a vagyonvédelem biztosítása érdekében történtek. Az év során a saját tulajdonú személygépkocsik körében min ségi cserét hajtott végre a Takarékszövetkezet, így három db értékesítésre került, négy db-ot pedig vásárolt. A fiókokba multifunkciós eszközt, vékonykliens számítógép, számológépeket, switch, OEM Windows operációs rendszert, Office programot. A tárgyi eszközök után E Ft értékcsökkenés került elszámolásra december 31.-én befejezetlen beruházást nem tart nyilván a takarékszövetkezet. MOVI-CO Kft tárgyi eszköz állománya bruttó értéken E Ft, nettó értéken E Ft. Ebb l ingatlanok bruttó értéke E Ft, m szaki berendezések és egyéb berendezések állománya 10 E Ft, befejezetlen beruházások állománya nem volt. Az ingatlanok esetében a növekmény, hogy a készletek közül a tárgyi eszközök közé átsorolásra került E Ft értékben egy lakás nyilvántartott piaci értéke, mivel azt már évek óta nem tudta értékesíteni, így a továbbiakban bérleményként kívánja hasznosítani évben a konszolidálás során konszolidációs különbözet a tárgyi eszközök állományában az anyavállalat részére értékesített három db ingatlan érték különbözete miatt keletkezett. MOVI-CO Kft ingatlan állománya: E Ft Takarékszövetkezet banküzemi célú ingatlan állománya: E Ft Összesen: E Ft Anyavállalat részére eladott ingatlanok eladási ára: E Ft Eladott ingatlanok könyv szerinti értéke: E Ft Banküzemi célú ingatlanok konszolidált egyenlege: E Ft Ingatlan értékesítés miatti ért.csökk.leírás konsz.különb E Ft Ingatlanok el konszolidációs hatása: E Ft Konszolidált egyenleg: E Ft Egyéb eszközök A készletek állományát a következ táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban 19

30 Nettó érték Nettó érték Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen A Takarékszövetkezet készlet állománya E Ft, nettó értéken. Ezen belül a nem szigorú számadású nyomtatványok 339 E Ft-ot, a szigorú számadású nyomtatványok 786 E Ft-ot, alkatrészek, egyéb anyagok E Ft-ot képviselnek. A Takarékszövetkezet a készletek között tartja nyilván a követelés fejében átvett eszközöket (ingatlan+kézi zálog) E Ft bruttó értékben, mely az el évhez képest E Ft-tal csökkent. A készleten lév ingatlanok közül 2014-évben 4 db ingatlan értékesítésére került sor, melyek nyilvántartás szerinti értéke E Ft, eladási ára pedig nettó E Ft volt. Követelés fejében ingatlan nem került átvételre évben. Az átvett eszközök után E Ft értékvesztést tart nyilván a Takarékszövetkezet, figyelembe véve azok értékesíthet ségét. A készletek állományában konszolidációs különbözet évben nem keletkezett. Egyéb követelések között szerepelnek többek között a vev követelések, kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (törlesztési támogatásigénylések, lakáscélú támogatások igénylése), az ügynöki pénzváltási, valamint a záloghitelezési tevékenységgel kapcsolatos elszámolások, egyéb, pénzügyi szolgáltatással összefügg elszámolások. A mérlegf összeg 4,8%-át képezi az egyéb követelések, amely állomány az el év adatához képest E Ft-tal n tt. MOVI-CO Kft egyéb követelés állománya: Takarékszövetkezet egyéb követelés állománya: Konszolidált egyenleg: 452 E Ft E Ft E Ft Aktív id beli elhatárolások Megnevezés adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jelleg bevételek aktív id beli elhatárolása ebb l ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebb l hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebb l értékpapírokból ered kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív id beli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív id beli elhatárolása Összesen Az aktív id beli elhatárolások között mutatja ki a takarékszövetkezet a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált), illetve a fordulónapján járó, de nem esedékes és mérlegkészítésig megfizetett kamatokat. Az így elhatárolt bevételek összege 20

31 E Ft, a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet terhel költségek összege E Ft. Nem a tárgyévet terhel költségek között került kimutatásra 2 kirendeltség 10 évre el re megfizetett bérleti díjának elhatárolása. Aktív kamatok összegéb l E Ft összeg a devizaeszközök utáni elhatárolt kamat. MOVI-CO Kft.-nek december 31.-én aktív id beli elhatárolása nem volt. Anyavállalat aktív id beli elhatárolás: MOVI-CO Kft aktív id beli elhatárolás: Konszolidálás el tti állomány: Konszolidációs különbözet: Konszolidált állomány: E Ft 0 E Ft E Ft E Ft E Ft A konszolidációs különbözet E Ft a Takarékszövetkezet által a MOVI-CO Kft.-nek 10 évre megfizetett bérleti díj elhatárolás Források A forrásállomány tárgyévi és el évi szerkezetét a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív id beli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett t ke ketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját t ke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon 21

32 adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív id beli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett t ke ketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját t ke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következ k szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány (mft) Állomány (mft) Hitelintézetekt l származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források 0 0 Összesen A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként tartja nyilván az MTB Zrt.-t l felvett E Ft devizahitelt, valamint az E Ft forint hitelt, az MFB Zrt.-t l felvett E Ft konstrukciós hitelekhez szükséges forrás állományát, valamint 22

33 több takarékszövetkezet záloghitelezési, illetve konzorciális hitelezési tevékenységhez megnyitott elszámolási számla egyenlegét E Ft-ot. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek az összes kötelezettség 6,6 %-a, mely az el évhez képest 1,4%-ponttal tt Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni, valamint kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettségei E Ft, amely az összes forrás 83,7 %-át teszi ki. Ez az arány az el év végi adathoz képest 0,7 %-ponttal csökkent. Az állomány összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a lakossági betét állomány összességében 0,1 %-ponttal csökkent. A vállalkozói betétállomány növekedése 11,9 %-os. A részarányt vizsgálva továbbra is a lakossági betétek (65,5%), ezen belül a lakossági számlabetétek részaránya a meghatározó 63,3%-kal. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek teljes állománya éven belüli lejáratú. MOVI-CO Kft anyavállalatnál elhelyezett elkülönített és pénzforgalmi számla állománya E Ft, amely az anyavállalatnál ügyfelekkel szembeni kötelezettségként jelentkezik. A E Ft a konszolidálás során kisz résre került Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségeket nem tart nyilván a Takarékszövetkezet Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsönt ke) A takarékszövetkezet december 31-én E Ft hátrasorolt kötelezettséggel (alárendelt kölcsönt kével) rendelkezett. A jogel d Dél-Pest Megyei Takarékszövetkezet részére az OTIVA által nyújtott alárendelt kölcsönt ke, mely évben visszafizetésre került Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet az Állammal szembeni, a tagsággal szembeni, valamint lakossággal és szállítókkal szembeni kötelezettségek összegét. MOVI-CO Kft anyavállalattal szembeni egyéb kötelezettséget december 31.-én nem tartott nyilván. 23

34 4.2.6 Passzív id beli elhatárolások Megnevezés adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások passzív id beli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív id beli elhatárolása Bevételek passzív id beli elhatárolása Összesen A passzív id beli elhatárolások mérlegben szerepl összege E Ft. A mérleg fordulónapjáig járó (megszolgált), valamint a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítéséig kifizetett kamatok összege E Ft, nem kamatjelleg ráfordítások összege E Ft. Halasztott bevételként nyilvántartott összeg E Ft, egyéb bevétel passzív id beli elhatárolása pedig E Ft. A passzív id beli elhatárolások összege összességében E Ft-tal csökkent az el év végi adathoz képest. MOVI-CO Kft passzív id beli elhatárolása: E Ft, amely a mérlegforduló napon járó, de nem esedékes ráfordításokat (kamatok, költségek) tartalmazza. Anyavállalat passzív id beli elhatárolása: E Ft MOVI-CO Kft passzív id beli elhatárolása: E Ft Konszolidálás el tti állomány: E Ft Konszolidációs különbözet: E Ft Konszolidált állomány: E Ft Konszolidációs különbözet összetétele: E Ft az anyavállalatnál 10 évre megfizetett bérleti díj elhatárolása Saját t ke összetétele évben a saját t ke összege E Ft, a növekmény E Ft, a tárgyévi adózott eredmény és a Jegyzett t ke eredménytartalék terhére történ emelésének egyenlegéb l származik. A jegyzett t ke csökkenése a tagság által megszüntetett és részükre visszafizetett részjegyek csökkenéséb l származik, mely az eredménytartalékból a Küldöttgy lés határozatának megfelel en átvezetésre került. Az eredménytartalék növekménye ( E Ft) a évi mérleg szerinti eredmény ( E Ft) és az alapítás átszervezés tárgyévi értékcsökkenési leírásának lekötött tartalékból történ átvezetéséb l származik. Az adózott eredmény 10%-át a Takarékszövetkezet általános tartalékba helyezte, így az általános tartalék értéke ezer forinttal magasabb az el évi záró állománynál. A Takarékszövetkezet évre vonatkozóan fejlesztési tartalékot nem képezett. MOVI-CO Kft évi saját t kéje E Ft, amely E Ft-tal emelkedett el évhez képest. Az emelkedés az el évi mérlegszerinti eredmény növel, valamint a lekötött tartalék megszüntetésének csökkent hatásából adódik. A jegyzett t ke összege év során nem változott. A MOVI-CO Kft évben fejlesztési tartalékot nem képzett. Konszolidált saját t ke részletezése: 24