HUDEX Magyar Derivatív Energiatőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság évi Éves Beszámolójának Kiegészítő Melléklete

Átírás

1 HUDEX Magyar Derivatív Energiatőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság évi Éves Beszámolójának Kiegészítő Melléklete Kelt: március 7. besz. aláírására jogosult beosztása besz. aláírására jogosult beosztása

2 Tartalom Tartalom... 2 A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA... 4 A.1. A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE... 4 A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI... 5 A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai... 5 A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei... 6 A.2.3. Főbb értékelési szabályok... 6 A.2.4. Valós értéken történő értékelés elvei, módszerei... 8 A.2.5. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai... 9 B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B.1.1. Immateriális javak B.1.2. Tárgyi eszközök B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök B.2. FORGÓESZKÖZÖK B.2.1. Készletek A Társaság nem rendelkezik készletekkel B.2.2. Követelések B.2.3. Értékpapírok B.2.4. Pénzeszközök B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA B.5. CÉLTARTALÉK B.6. KÖTELEZETTSÉGEK B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE C.1.1. Tőzsdei tevékenység eredményének alakulása C.1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK D.3. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG

3 E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK F. MELLÉKLETEK

4 A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A.1. A Társaság főbb cégjogi jellemzői, tevékenysége Cég: HUDEX Magyar Derivatív Energiatőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhely: 1134 Budapest, Dévai utca Cím: 1134 Budapest, Dévai utca Alapítás időpontja: A Társaság első üzleti éve: A Társaság alapításkori tőkéje: Ft Alaptőke (2017. december 31.): Ft A Társaság jegyzett tőkéjének tulajdonosi szerkezetét részletesen az A.1. melléklet tartalmazza. Minősített többségi irányítást gyakorló tulajdonos: Név: HUPX Magyar Villamosenergia-piac Zrt. Székhely: 1134 Budapest, Dévai utca Szavazatok aránya: 100 % Jegyzett tőkéjének összege: Ft A Társaság története A pénzügyi eszközök piacairól szóló uniós jogszabályoknak (MiFID II) való megfelelés érdekében január 3-i hatálybalépéssel módosultak a villamos energiáról és földgázellátásról szóló jogszabályok (Vet. és Get.), amelynek következtében január 3-tól a HUPX Zrt. és CEEGEX Zrt. határidős villamos energia, illetve földgáz piacai az energetikai szabályozás helyett a pénzügyi szabályozás alá tartoznak, így a HUPX csoport átalakítása vált szükségessé. A jogszabályi megfelelés érdekében a HUPX Zrt. új gazdasági társaságot alapított, amelyek alapítására április 13-án megkapta a Magyar Nemzeti Banktól a tőzsdei alapítási engedélyt. A HUPX Zrt. 100 %-os leányvállalatát a HUDEX Energiatőzsde Zrt.-t a cégbíróság május 18-án jegyezte be a cégjegyzékbe. A HUDEX Energiatőzsde Zrt december 11-én kapta meg a Magyar Nemzeti Banktól a tőzsdei működési engedélyt, amelynek alapján január 3-tól sikeresen megkezdte tőzsdei tevékenységét. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. kiemelt figyelmet fordított arra, hogy a tőzsdei tevékenység megkezdésére már az új hatályos uniós MiFID II-es jogszabályoknak való megfelelés alapján kerüljön sor, és az ehhez szükséges fejlesztések határidőben megvalósuljanak. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. Piaci Szabályzatában lehetőséget biztosított arra, hogy a HUPX Zrt. és CEEGEX Zrt. határidős villamos energia, illetve - 4 -

5 földgáz piacának korábbi tagja olyan módon váljanak HUDEX tagokká, hogy korábbi pozícióikat transzferálják az új pénzügyi piacokra, amelynek köszönhetően a HUDEX Energiatőzsde Zrt. 26 tőzsdetaggal kezdhette meg tevékenységét. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. olyan MiFID II. szabályozás szerinti modell alapján működik, amelynek nyomán biztonságos, magas színvonalú szolgáltatást tud biztosítani villamos energia és földgáz derivatív ügyletek tekintetében, figyelemmel az új pénzügyi szabályozás által biztosított termékfejlesztési lehetőségekre is. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. a tőzsdei tevékenységét a tőkepiacról szóló törvény profiltisztasági szabályai alapján végzi. A Társaság tevékenysége A Társaság fő tevékenysége: Pénz-, tőkepiac igazgatása Főbb értékesítési területek A HUDEX Energiatőzsde Zrt. termékei egyrészt megegyeznek a jogelőd piacok termékeivel, másrészt új lehetőséget is biztosítanak tisztán pénzügyi elszámolású ügyletek kereskedésére fizikai leszállítás lehetőségével. Főbb beszerzési források A HUDEX Energiatőzsde Zrt. legfontosabb beszállítói a kereskedési rendszert szolgáltató Trayport Ltd., illetve az informatikai infrastruktúrát biztosító Invitech Megoldások Zrt. és az alkalmazásüzemeltetési feladatokat ellátó Abesse Zrt. Piaci pozíció értékelése Tekintettel a HUDEX Zrt. új alapítású jellegére a piaci részesedését jelenleg nem lehetséges önállóan elemezni, azonban fontos a piaci pozíció szempontjából, hogy a HUPX csoporttal együttműködve a HUDEX teljeskörű szolgáltatást tud nyújtani az energia-kereskedéssel, -termeléssel és beszerzéssel foglalkozó társaságok számára. A HUPX csoport jelenleg Magyarországon egyedüliként biztosít rövidtávú (másnapi és napon belüli) szervezett villamosenergia-piaci szolgáltatásokat, amire alapozva a HUDEX egy sikeres határidős energiapiaci tevékenységet tud kialakítani kiaknázva a pénzügyi szegmensből adódó rugalmasabb fejlesztési lehetőségeket. A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai A Társaságnál előírt és alkalmazott általános számviteli elvek a évi a számvitelről szóló C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásait tükrözik. A Társaság az Sztv. előírásainak megfelelően kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A Társaság a működése során előforduló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményekről, a tulajdonában levő eszközökről és azok forrásairól, valamint a saját tőkéjében bekövetkezett változásokról folyamatos nyilvántartást vezet, melyet a naptári év végén lezár. A Társaság könyvvezetése során az 5-ös számlaosztályt, mint elsődleges költség elszámolást alkalmazza, de emellett költséghelyre/rendelésre is könyvel. A könyvvezetésnél a Társaság érvényesíti az Sztv. által nevesített számviteli alapelveket

6 A Társaság éves beszámolóját az Sztv. előírásai alapján összeállított Számviteli politikában előírtak szerint készíti el, továbbá tekintettel van a tőzsdék éves beszámoló készítései és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szól 459/2015. (XII.29.) Kormányrendelet által meghatározott speciális előírásokra. Az éves beszámoló készítésének fordulónapja: az üzleti év december 31. A mérlegkészítés napja: a tárgyévet követő év 11. munkanapja. A Társaság a mérleget az Sztv. 1. sz. mellékletének A változata, az eredménykimutatást az Sztv. 2. sz. mellékletének összköltség eljárás szerinti tagolásában készíti el, az anyavállalattal egyezően. A Társaság továbbá tekintettel van az eredménykimutatásának összeállításakor a 459/2015. (XII. 29.) Kormányrendelet előírásaira is, mely rendelet 2. számú melléklete tartalmazza a tőzsde eredménykimutatásának a tagolását. A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor minden esetben egy összegben leírjuk. A használatbavételkor egy összegben le nem írt eszközök körében (specialitások figyelembevételével): Meg kell állapítani az adott eszköz hasznos élettartamát. A Társaságnál a hasznos élettartam időarányos leírásnál a várható használati idő, teljesítményarányos leírásnál az eszköztől várható teljesítmény mennyisége, darabszáma. A várható használati idő meghatározásának kérdéseit, módszereit és eljárási szabályait az Eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza. Meg kell becsülni a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket, mint maradványértéket. Nulla a maradványérték, ha az alacsonyabb a bekerülési érték 10%-ánál. Maradványérték csak a termelési és a nem termelési célú járművek esetében kerül értelmezésre. A többi eszköz vonatkozásában azok jellegéből adódóan maradványértékkel nem számolunk. A leírás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, mint terv szerint amortizálható bekerülési érték. Az értékcsökkenést a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés napjától kezdve számítjuk, naptári napokra arányosan, amíg a rendeltetésszerű használatból ki nem vonjuk, vagy a maradványértéket el nem érjük. Az értékcsökkenés elszámolását havonta, a hónap utolsó napjára vonatkozóan végezzük el. Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a terven felüli értékcsökkenés elszámolása, illetve visszaírása a terv szerinti értékcsökkenés, a várható hasznos élettartam és a nem technológiai célú járművek esetén a maradványérték újbóli megállapítását eredményezheti. A Társaságnál: terven felüli értékcsökkenés esetén a hasznos élettartamot, illetve a maradványértéket akkor kell módosítani, ha a hasznos élettartam legalább 10%-kal, illetve a maradványérték legalább 20 %- kal eltér a terven felüli leírás következtében az eredeti értéktől. A.2.3. Főbb értékelési szabályok A befektetett eszközök beszerzési, illetve előállítási költségen kerültek értékelésre

7 A bekerülési érték tartalmának meghatározása az Sztv szerint történt, figyelembe véve a kalkulált értékkel történő elszámolási szabályokat is. Egy adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékének utólagos módosítására akkor kerül sor, ha a módosítás mértéke a bekerülési érték 1 %-át, de legalább az 1 M Ft-t meghaladja, ellenkező esetben a különbség a végleges bizonylatok kézhezvétele időpontjában az egyéb bevételként, illetve egyéb ráfordításként kerül elszámolásra. A saját termelésű készletek és a saját előállítású eszközök közvetlen önköltségének megállapítása utókalkuláció alapján történik, a Társaság önköltségszámítási szabályzatában leírtaknak megfelelően. Részesedések, értékpapírok értékvesztése, illetve értékvesztésének visszaírása: A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, valamint a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál az értékvesztést és a visszaírást a Sztv ában foglalt szabályok szerint határozza meg és számolja el azzal a kiegészítéssel, hogy egy adott típusú részvény, vagy értékpapír egyedeinek összesített piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbséget akkor tekinti jelentősnek, ha a különbözet a könyv szerinti értéktől legalább 5 %-kal, de minimum 250 ezer Fttal eltér, illetve %-tól függetlenül, ha a különbség eléri az ezer forintot. A piaci érték meghatározása egyedi mérlegelés alapján, és a piaci viszonyok figyelembe vételével történik. A különbözet értékvesztéskor, illetve visszaíráskor, akkor minősül tartósnak, ha legalább egy éve folyamatosan kimutatható A készletek értékelése a Társaságnál az alábbi: a vásárolt készleteket átlagos (súlyozott) beszerzési áron, a saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen utókalkuláció alapján, a belső teljesítményekre elszámolt költségek a ténylegesen felmerült mutatószámok alapján kerülnek felosztásra a közvetített szolgáltatásokat, teljesítményeket számlázott beszerzési áron, a kereskedelmi árukat utolsó bekerülési (beszerzési) értéken, a betétdíjas göngyölegeket betétdíjas árakon értékeli. A vásárolt készletek értékvesztésének elszámolását és visszaírását az Sztv ában foglaltak szerint értelmezi a Társaság azzal a pontosítással, hogy egy adott készlet (csoport/cikkszám) mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbözet akkor jelentős, ha annak összege a könyv szerinti értéktől legalább 10 %-kal, de minimum 250 ezer forinttal eltér, illetve %-tól függetlenül, ha a különbség eléri az ezer forintot, illetve akkor tartós, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy fennállásának időtartamától függetlenül az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. Követelések értékelése során az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását az Sztv ában foglalt szabályok szerint végzi a Társaság azzal a kiegészítéssel, hogy a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet akkor számít jelentősnek, ha annak összege a könyv szerinti érték 10 %-át meghaladja. Az értékvesztés elszámolásakor, illetve visszaírásakor a különbség akkor minősül tartósnak, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy fennállásának időtartamától függetlenül az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető

8 A behajthatatlan követelések leírásakor a végrehajtással kapcsolatos költségek akkor tekintendők a várhatóan behajtható összeggel arányosnak, ameddig a várhatóan behajtható összegnek legfeljebb 90 %-a a végrehajtás várható költsége. A valuta, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése az alábbi: A forintért vásárolt valutát, devizát bekerülési (ténylegesen fizetett) összegben veszi nyilvántartásba, és ez alapján határozza meg a nyilvántartásba-vételi árfolyamot. A valós értéken történő értékelés alapján a forint ellenében vásárolt valuta-, illetve devizakészletet a Társaság a bekerülés napjával az érvényes MNB árfolyamra átértékeli. A Társaság a valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés, illetve szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken veszi nyilvántartásba. A Társaság az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli az exportértékesítés, illetve az importbeszerzés teljesítéskori értékét is. Év közben a valuta-, devizakészlet növekedésének nyilvántartásba vétele után a bekerülési érték meghatározása átlagos (súlyozott) bekerülési árfolyamon történik, amely a valuta-, devizakészlet könyv szerinti árfolyama. E könyv szerinti árfolyamon számolódik el a valuta-, devizakészlet csökkenése. A Társaság az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozóan minden valuta-, devizakészletet, követelést és kötelezettséget átértékel az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamra, függetlenül attól, hogy annak hatása az eredményre jelentős-e. A.2.4. Valós értéken történő értékelés elvei, módszerei A pénzügyi instrumentumok értékelése során a Társaság alkalmazza az Sztv. 59/A 59/F. által biztosított valós értéken történő értékelés szabályait a kereskedési célú pénzügyi instrumentumok (eszközök, kötelezettségek), valamint a fedezeti és nem fedezeti (kereskedési) célú származékos ügyletek körére. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket az Sztv. 59/A. -ának (4) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság: 1. kereskedési célú pénzügyi eszközök 2. értékesíthető pénzügyi eszközök 3. lejáratig tartott pénzügyi eszközök 4. a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetében a törvény lehetőséget ad a valós értékelés alkalmazására, ezzel a lehetőséggel a Társaság nem él. A lejáratig tartott pénzügyi eszközökre és a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsönkövetelésre az Sztv. 59/A. -ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi kötelezettségeket az Sztv. 59/A. -ának (5) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság: 1. kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek - 8 -

9 2. egyéb pénzügyi kötelezettségek. Az Sztv. 59/A. -ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve az egyéb pénzügyi kötelezettségek esetében. A.2.5. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai A kiegészítő melléklet összeállítása során a Társaság kivételes nagyságrendű bevételnek tekinti az értékesítés nettó árbevétele, az egyéb bevétel és a pénzügyi műveletek bevétele együttes összegének ( Összes Bevétel ) 20%-át meghaladó bevételt. Kivételes nagyságrendű költségnek, illetve ráfordításnak tekinti az anyagjellegű ráfordítások, a személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenési leírás, az egyéb ráfordítások illetve a pénzügyi műveletek ráfordításai együttes összegének ( Összes Ráfordítás ) 20%-át meghaladó költséget vagy ráfordítást. A Társaság a kivételes előfordulású bevételeket, költségeket és ráfordításokat csak abban az esetben mutatja be a kiegészítő mellékletben, ha azok az Összes Bevétel vagy az Összes Ráfordítás 10%-át meghaladja

10 B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása az alábbi: MEGNEVEZÉS év év Eltérés Megoszlás E Ft E Ft E Ft % BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,42 Immateriális javak ,15 Tárgyi eszközök ,27 Befektetett pénzügyi eszközök ,00 FORGÓESZKÖZÖK ,58 Készletek ,00 Követelések ,53 Értékpapírok ,00 Pénzeszközök ,05 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ,00 ESZKÖZÖK ,00 SAJÁT TŐKE ,36 Jegyzett tőke ,97 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) ,00 Tőketartalék ,00 Eredménytartalék ,68 Lekötött tartalék ,68 Értékelési tartalék ,00 Adózott eredmény ,62 CÉLTARTALÉKOK ,00 KÖTELEZETTSÉGEK ,13 Hátrasorolt kötelezettségek ,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek ,00 Rövid lejáratú kötelezettségek ,13 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ,52 FORRÁSOK ,00 A HUDEX Energiatőzsde Zrt. mérleg főösszege E Ft, a Társaság május 18-án alakult így a tárgyévi adatok előző évi adatokkal való összehasonlításának nincs értelme. B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Az eszközökön belül a befektetett eszközök tárgyévi állománya 42,42%-ot képvisel, mérlegfordulónapon értékük E Ft volt. B.1.1. Immateriális javak Az immateriális javak állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.1. melléklet mutatja be

11 Az immateriális javak nettó állománya a bázis évhez viszonyítva -tal nőtt/csökkent, melyet főként az alábbi tételek összevont hatása eredményezett: A tárgyidőszaki új beszerzések Az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege E Ft E Ft, -396 E Ft. Jelentős tételt képviselnek az immateriális javak között nyilvántartott, a hosszú távú pénzügyi termékek kereskedelmét támogató fejlesztések (BOSS kereskedési rendszer fejlesztése), a Társaság alapítási- és működési engedélyének megszerzése kapcsán felmerült közvetlen költségek aktivált értéke. B.1.2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök nettó állományának 787 E Ft-os növekedése az alábbi tételek összevont hatásának az eredménye: Tárgyévi új beruházás (beszerzés, létesítés) összesített hatása Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege E Ft, -377 E Ft. A tárgyi eszközök állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.2. melléklet mutatja be. Az üzembe helyezések (aktiválások) értéke E Ft volt, melynek kiemelt tételeit a B3. melléklet részletezi. A B.4. mellékletben a terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése, a B.5. mellékletben pedig a terven felüli értékcsökkenés alakulása kerül bemutatásra. B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. B.2. FORGÓESZKÖZÖK Az eszközökön belül a forgóeszközök tárgyévi állománya 56,58 %-ot képvisel. Mérlegfordulónapon értékük E Ft volt, melyből a cash pool követelések értéke E Ft volt. A cash-pool követelésen kívül a követelések egyenlege elsősorban a vevőköveteléseit, a CEEGEX és HUPX részére már kiszámlázott, az SLA szerződés keretében nyújtott szolgáltatások ellenértékét tartalmazza, valamint a könyvekben kimutatásra kerültek a költségvetéssel szembeni követelések is. B.2.1. Készletek A Társaság nem rendelkezik készletekkel. B.2.2. Követelések A követelések állománya a tárgyidőszakban E Ft

12 A követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állománya 0 E Ft a mérlegfordulónapon. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések értéke E Ft, melynek jelentős részét a cash pool követelések teszik ki ( E Ft) évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.6. melléklet tartalmazza. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni tőke és egyéb követeléseket a B.7. melléklet részletezi. Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: év év Eltérés E Ft E Ft E/M Ft % Állami költségvetéssel kapcs.elsz Társasági adó Energiaellátók jövedelem adója Ágazati különadó Munkaváll.kapcs.adók és járulék köv Általános forgalmi adó Egyéb költségvetéssel szembeni köv Önkormányzatokkal kapcs.elsz Munkavállalókkal kapcs.elsz Ebből: Dolgozói kölcsönök VET alapj.elsz.követelések Rövid lejáratra kölcsönadott pe Adott előlegek Különféle egyéb követelések Ebből: Összesen B.2.3. Értékpapírok A Társaság nem rendelkezik forgatási célú értékpapírokkal. B.2.4. Pénzeszközök A Társaság a mérlegfordulónapon 144 E Ft pénzeszközállománnyal rendelkezett, ezen kívül a Társaság cash pool követelésállománya E Ft volt a mérlegfordulónapon, mely a mérleg kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések során került kimutatásra. A tárgyidőszak cash flow-inak alakulásáról a D.1 mellékletben szereplő Cash flow kimutatás további információkat tartalmaz

13 B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak alakulása az alábbi: év év Eltérés E Ft E Ft E Ft % Bevételek aktív időbeli elhatárolása Villamosenergia ért.árbev.időbeli elhat Földgáz keresk.árbevétel időbeli elhat Egyéb (nem kiemelt) árbevételek időbeli elhat Egyéb bevételek időbeli elhat Pénzügyi műv.bev.időbeli elhat Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Villamosenergia beszerzés költségei időbeli elha Földgáz keresk.költségei időbeli elhat Anyagköltségek időbeli elhat Igénybe vett szolg.időbeli elhat Egyéb szolg.időbeli elhat ELÁBÉ időbeli elhat Eladott (közv.) szolg.időbeli elhat Személyi jell.ráf.időbeli elhat Egyéb ráfordítások időbeli elhat Pénzügyi ráfordítások időbeli elhat Halaszott ráfordítások Devizaköt.árfolyamveszt.elh Térítés nélkül átadott eszk hal.ráf ÖSSZESEN A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai között kerültek kimutatásra informatikai költségek, mint például szoftveres tanúsítványok költségei illetve egyéb szolgáltatásokon belül biztosítások kerültek elhatárolásra a Társaság által. B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA A saját tőke tárgyévi értéke E Ft. A forrásokon belül a saját tőke aránya a tárgyidőszakban 41,36 %. A tőkeellátottság alakulását, valamint további tőkeszerkezeti mutatókat a D. fejezet tartalmaz

14 A saját tőke állományváltozására az alábbi események voltak hatással: Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fiz.tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény Saját tőke összesen E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Nyitó ( ) Előző évi adózott eredmény átvezetése Osztalék Tőkeemelés Egyéb Tárgyévi adózott eredmény Záró ( ) A Társaság május 18-án került bejegyzésre, E Ft alaptőkével. A Társaság az elszámolt alapítás-átszervezés aktivált értéke után lekötött tartalékot képzett, E Ft értékben. B.5. CÉLTARTALÉK A Társaság nem képzett céltartalékot. B.6. KÖTELEZETTSÉGEK A forrásokon belül a kötelezettségek aránya a tárgyévben 54,13 %. A mérlegfordulónapi értéke E Ft. A rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozására az alábbi főbb gazdasági események voltak hatással: Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) állománya a mérlegfordulónapon E Ft, melyek jelentős része az informatikai beruházáshoz, fejlesztési szolgáltatáshoz kapcsolódnak. a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek értéke pedig E Ft volt a mérlegfordulónapon, mely a HUPX Zrt-vel szemben áll fenn. A kötelezettség jelentős része a HUPX által nyújtott adminisztrációs szolgáltatásból illetve a HUPX-nél a HUDEX alapításával kapcsolatban felmerült költségeinek a HUDEX részére történő továbbszámlázásából származik. A hitelek és kölcsönök részletes kimutatását, és a hosszú lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes törlesztő részleteit a B.8. melléklet mutatja be. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeket a B.9. melléklet részletezi. A hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatását a B.10. melléklet tartalmazza

15 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja: év év Eltérés E Ft E Ft E Ft % Állami költségvetéssel kapcs.elsz Társasági adó Energiaellátók jövedelem adója Ágazati különadó Munkavállalókkal kapcs.adó és jár.köt Általános forgalmi adó Egyéb ki nem emelt befizetési köt Önkormányzatokkal kapcs.elsz Munkavállalókkal kapcs.elsz VET alapján elsz.köt Különféle egyéb köt Ebből: Összesen

16 B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: év év Eltérés E Ft EFt E Ft % Bevételek passzív időbeli elhatárolása Villamosenergia árbevétel időbeli elhat Földgázker-hez kapcs.árbev.időbeli elhat Optikai szálak hosszú távú bérl.időb.elhat Egyéb bevételek időbeli elhat Pénzügyi bevételek időbeli elhat Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Villamosenergia keresk.ktg. időbeli elhat Földgázker.ktg.időbeli elhat Anyagköltség időbeli elhatárolása Igénybe vett szolg.időbeli elhat Egyéb szolgáltatások időbeli elhat ELÁBÉ időbeli elhat Ebből: Fedezeti ügyl.(realizált) időbeli elhat Személyi jellegű ráf.időbeli elhat Egyéb ráfordítások időbeli elhat Pénzügyi ráfordítások időbeli elhat Halasztott bevételek Fejlesztési célra kapott pénzeszköz halasztott bevétele Térítés nélk.átv.,többletként fellelt eszközök halasztott bevétele CO 2 kvóta halasztott bevétele Készletekhez kapcs.(egyéb) hal.bevételek Egyéb halasztott bevételek 0 - ÖSSZESEN A költség, ráfordítások passzív időbeli elhatárolások tárgyidőszaki állományának meghatározó tétele az igénybe vett informatikai szolgáltatások ( E Ft), könyvviteli, bérszámfejtési és könyvvizsgálói szolgáltatások (217 E Ft), valamint a vezetői prémium és járulékai (876 E Ft). A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni halasztott bevételeket a B.9. melléklet részletezi

17 C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A Társaság a 2017-es üzleti évet E Ft adózás előtti eredménnyel zárta. Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak: Hiv. Tétel megnevezése év év Eltérés E Ft E Ft E % I. Tőzsdei tevékenység bevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítás A Tőzsdei tevékenység eredménye B Pénzügyi műveletek eredménye C Adózás előtti eredmény A Társaság a tárgyévben E Ft bevételt realizált. Aktivált saját teljesítmények értéke E Ft. A ráfordítások értéke évben E Ft. A Társaság bevételeinek és ráfordításainak bemutatását részesedési viszony szerinti csoportosításban a C.1. és a C.2. melléklet tartalmazza. Mind a bevételek, mind a ráfordítások alakulását, az azokra ható tényezőket a következő pontok részletesen tartalmazzák. C.1.1. Tőzsdei tevékenység eredményének alakulása C Értékesítés nettó árbevételének alakulása A Tőzsdei tevékenység bevétele E Ft. A Társaság január 3-tól kezdte meg tőzsdei tevékenységét így a tárgyévben tőzsdei tevékenységéből árbevételt nem realizált. Az üzleti évben belépő tőzsdei kereskedő nem volt, így a kereskedési jog megszerzéséért befizetett díjak összege nulla forint. A tőzsdei tevékenység bevételeiből, a tőzsdei kereskedők által összesen befizetett éves díjak összege szintén nulla forint. A Társaság a HUPX vállalatcsoport részére november 1-től együttműködési megállapodás keretében informatikai szolgáltatást nyújtott, az ebből származó árbevétele a vizsgált időszakban E Ft volt. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását, az export értékesítés megbontását, valamint piaci szegmensenkénti alakulását a C.3. melléklet mutatja be, továbbá részesedési viszony szerint a bevételek bemutatását a C.1. melléklet tartalmazza

18 C Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények értéke E Ft, mely a saját erőforrásból megvalósított honlap fejlesztés közvetlen költségeinek értéke. C Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek a tárgyévben az alábbiak szerint alakultak: év év Eltérés E Ft E Ft E Ft % Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN *Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is. A tárgyidőszakban költségként E Ft-ot számoltunk el. Az anyagjellegű ráfordítások tárgyidőszaki költségeinek értéke E Ft. Az anyagköltségek között került kimutatásra 135 E Ft üzemanyag beszerzés költsége, 20 E Ft bérelt iroda villamosenergia díja és 20 E Ft egyéb irodai nyomtatvány, irodaszer és tisztítószer költsége. Az igénybe vett szolgáltatások között a Társaság az informatikai rendszerének üzemeltetésére E Ft-ot és egyéb a piacok működtetéséért fizetendő díjakra, licence díjakra E Ft-ot, kapcsolt féltől igénybe vett adminisztrációs szolgáltatásra E Ft-ot, míg tanácsadásra (úgy mint külső jogi tanácsadó költsége, a piacfejlesztéshez igénybevett külső tanácsadó díja, MNB előírásoknak való megfelelés kapcsán szükséges külső tanácsadói, valamint audit díjak) E Ft-ot számolt el. Az egyéb szolgáltatások E Ft hatósági díjakat, valamint E Ft biztosítási díjakat tartalmaznak. A személyi jellegű ráfordítások értéke a fordulónapon E Ft, melyet az alábbi tényezők együttesen befolyásoltak: A bérköltsége a Társaságnak E Ft. A személyi jellegű egyéb kifizetései a Társaságnak E Ft. A bérjárulékok értéke a vizsgált időszakban E Ft

19 A személyi jellegű ráfordítások a november során az Egyedüli Részvényestől jogfolytonossággal a Társasághoz szerződő munkavállalók járandóságát, valamint a Társaság Felügyelőbizottsági és Igazgatósági tagjainak illetményét tartalmazza. C Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: év év Eltérés E Ft E Ft E Ft % Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bev. Káreseményekkel kapcsolatban kapott bevételek Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Behajthatatlannak min.és leírt követelésre kapott összegek Kapott támogatás, juttatás, véglegesen átvett pénzeszközök Utólag kapott értékesítéshez közvetve kapcsolódó engedmények Céltartalék felhasználás Visszaírt értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés Társaságba bevitt, értékpapírnak v. részesedésnek nem min.vagyontárgyak apportjának a nyeresége Tartozásátvállalás során átváll.kötelezettség Térítés nélkül kapott (igénybe vett) szolgáltatások piaci értéke Fejlesztési célra kapott támogatás Térítés nélkül átvett, ajándékként, hagyatékként kapott, fellelt eszk.forgalmi, piaci értéke Elengedett kötelezettség Különféle egyéb bevételek Ebből: kerekítés Összesen A tárgyévben egyéb bevételként 2 E Ft-ot számoltunk el, mely kerekítésből származik

20 Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: év év Eltérés E Ft E Ft E Ft % Értékesített immat.javak és tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítések Adott támogatások (ktg-ek ellentét.) Céltartalék képzés Elszámolt értékvesztés Költségvetéssel szemben elszámolt adók, hozzájárulások Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók Elkülönített alapokkal szemben elszámolt hozzájárulások Társaságba bevitt, értékpapírnak v. részesedésnek nem min.vagyontárgyak apportjának a vesztesége Visszafizetési köt.nélkül (fejl.célra) adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszközök Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke Elengedett követelés Különféle egyéb ráfordítások Ebből: kerekítés 0 0 Összesen Az egyéb ráfordítások értéke évben 557 E Ft, mely 556 E Ft helyi iparűzési adófizetési kötelezettséget illetve 1 E Ft kerekítési különbözetet foglal magába. Az egyéb bevételek részesedési viszony szerinti bontása a C.1. mellékletben, az egyéb ráfordítások hasonló tagolása a C.2. mellékletben található. Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre

21 C.1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése Pénzügyi műveletek eredményének bázis évhez viszonyított változása az alábbi: év év Eltérés E Ft E Ft E Ft % Pénzügyi műveletek bevételei Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek, árfolyamnyereségek Egyég kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Kamatbevétel pénzintézettől Kamatbevétel kapcsolt vállalkozástól Kamatbevétel vállalkozótól, magánszem Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzintézetnek fizetett kamat Fizetett kamatok kapcsolt vállalkozásnak Fizetett kamatok vállalk., magánszem Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között 196 E Ft árfolyamveszteséget, míg a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között 156 E Ft év végi, nem realizált árfolyamnyereséget számolt el a Társaság

22 Bevétel Ráfordítás Eredmény E Ft E Ft E Ft Tartós részesedések értékesítése Tartós részesedések apportja megszűnés, tőkekivonás) Tartós hitelviszonyt megtest.értékp.ért., beváltása Tartós hitelvisz.megtest.értékp.apportba adása Tartós (bef.célú) értékpapírok összesen Forgatási célú részesedések értékesítése Forgatási célú részesedések apportba adása Forgatási célú részesedések egyéb kivezetése Forg.célú hitelvisz.megtest.értékp.ért., beváltása Forg.célú hitelvisz.megtest.értékp.apportba adása Forgatási célú értékpapírok összesen A pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak tételei a társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre. C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE A Társaság évi adófizetési kötelezettsége 83 E Ft, mely adófizetési kötelezettség nyereségminimum alapján került meghatározásra. A Társasági adóalap levezetését, az adóalap megállapításánál figyelembe vett módosító tételeket a C.4. melléklet tartalmazza

23 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MU- TATÓSZÁMOK D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI1 Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz Érték (%) december , december ,42 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Összes eszköz Érték (%) december , december ,58 Tőkeellátottsági mutató Saját töke Összes forrás Érték (%) december , december ,36 Tőkefeszültségi mutató Kötelezettségek Saját tőke Érték (%) december , december ,89 Tőkenövekedési ráta Saját tőke Jegyzett tőke Érték (%) december , december ,13 Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök Érték (%) december , december ,49 Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS) Saját tőke* Részvények darabszáma Érték (E Ft/db) december , december ,13 *Az adat ezer forintban értendő 1 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja

24 D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 2 Saját tőke arányos nyereség (ROE) Adózott eredmény Saját tőke Érték (%) december , december ,26 Eszközarányos eredmény (ROA) Adózott eredmény Összes eszköz Érték (%) december , december ,62 Árbevétel arányos nyereség (ROS) Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Érték (%) december , december ,37 Osztalékfizetési ráta Fizetett osztalék Jegyzett tőke Érték (%) december , december ,00 Egy részvényre jutó nyereség (EPS) Adózott eredmény* Részvények darabszáma Érték (E Ft/db) december , december ,87 Tőzsdei tev. Értékesítés nettó EBITDA ráta eredmény + Érték (%) árbevétele Amortizáció december , december ,43 *Az adat ezer forintban értendő A mutató értékét a két tényező hányadosa adja. 2 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja

25 D.3. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 3 Tőkeáttétel Kötelezettségek Összes forrás Érték (%) december , december ,13 Eladósodottsági ráta Nettó adósság* Saját tőke Érték (%) december , december ,12 Likviditási ráta Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Érték december , december ,05 Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Érték december , december ,05 Készletek forgási időtartama Készletek átlagos** állománya (CO2 kvóta nélkül) Értékesítés nettó árbevétele/365 Érték (nap) december , december ,00 Vevők forgási időtartama Átlagos** vevőállomány (kapcsolt vevőkkel) Értékesítés nettó árbevétele/365 Érték (nap) december , december ,50 Szállítók forgási időtartama Átlagos** szállítói állomány (kapcsolt szállítókkal) Anyagjellegű ráfordítások***/365 Érték (nap) december , december ,21 Kamatfedezeti mutató EBITDA (Tőzsdei tev. eredmény + Amortizáció) Kamatráfordítás Érték december , december ,00 3 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja

26 *Nettó adósság: Kamatozó kötelezettségek - Pénzeszközök Kamatozó kötelezettségek: + hosszú és rövid lejáratú hitelek és kapott kölcsönök + kötvénykibocsátásból származó kötelezettségek + rövid és hosszú lejáratra csoporton belül kapott kölcsönök - rövid és hosszú lejáratra csoporton belül adott kölcsönök - hosszú és rövid lejáratú adott kölcsönök **Átlagos állomány: (tárgyévi nyitó + tárgyévi záró)/2 ***Anyagjellegű ráfordítások: Beleértve a tárgyi eszközök és immateriális javak adott évi beszerzését. D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS A Társaság december 31-én 144 E Ft záró pénzeszközállománnyal rendelkezett. A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza

27 E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK A Társaság az MVM Zrt-hez tartozó társaságcsoport konszolidációs körének tagja. A konszolidált beszámolót összeállító társaság az MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság. (1031 Budapest, Szentendrei út ). A beszámoló az MVM Zrt. székhelyén tekinthető meg. A Társaság befektetéseinek főbb adatait az E.1. melléklet mutatja be. A számviteli törvény mentesített anyavállalatra vonatkozó 116. (3) bekezdése alapján részesedési viszonyú vállalkozásokat érintő adatokat az E.2. melléklet rögzíti. E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjainak évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre: Tiszteletdíj bruttó összege (Ft) Igazgatóság ,- Felügyelő Bizottság ,- Összesen: ,- E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG A kutatás-kísérleti fejlesztés a Társaságnál nem merült fel a tárgyidőszakban. E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI A Társaság részére a számviteli szolgáltatást a BDO Magyarország Könyvelő és Bérszámfejtő Kft. nyújtja. A BDO Magyarország Könyvelő és Bérszámfejtő Kft.-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai: Név: Csobott Tímea Lakcím: 7186 Aparhant Petőfi Sándor utca 92. Pénzügyminisztérium 93/2002.(V.5.) Kormány Rendelet alapján, számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy

28 BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK Aláírásra jogosult, együttes aláírási jogosultsággal: Név Cím Tóth Péter 1121 Budapest, János Zsigmond u. 37 Vass Attila Tibor 1239 Budapest, Káposztásföld utca 35 Lobenwein Júlia 1022 Budapest, Ribáry utca 10. 2/1 E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT A számviteli törvény 155. (2) bekezdése értelmében a Társaságnál a könyvvizsgálat kötelező. A Társaság könyvvizsgálója: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. Székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. Cg.: Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Bartha Zsuzsanna Anyja neve: Németh Ilona Lakcím: 5900, Orosháza Rákóczi út 25. Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: Tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által felszámított díjak részletezése: a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: 100 E Ft E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Jelentős mérlegfordulónap utáni események: A Társaság esetében nem releváns. Mérlegben nem szereplő tételek, és az egyes mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítések: A Társaság esetében nem releváns

29 F. MELLÉKLETEK A. fejezet A.1. melléklet: A.2. melléklet: A.3. melléklet: B. fejezet B.1. melléklet: B.2. melléklet: B.3. melléklet: B.4. melléklet: B.5. melléklet: B.6. melléklet: B.7. melléklet: B.8. melléklet: B.9. melléklet: B.10. melléklet: C. fejezet C.1. melléklet: C.2. melléklet: C.3. melléklet: C.4. melléklet: D. fejezet D.1. melléklet: E. fejezet E.1. melléklet: E.2. melléklet: E.3. melléklet: E.4. melléklet: E.5. melléklet: E.6. melléklet: E.7. melléklet: A Társaság részvényeinek tulajdonosai A Társaság vezetésének bemutatása A Társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása Az immateriális javak állományának alakulása A tárgyi eszközök állományának alakulása Befejezetlen beruházások állományának alakulása Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése Értékvesztések alakulása Részesdési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések Hitelek és kölcsönök alakulása Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek és halasztott bevételek Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása A bevételek alakulása A ráfordítások alakulása Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint, Export értékesítés piaci szegmensenként Társasági adó alapjának levezetése Cash flow kimutatás A befektetést élvező vállalkozások jellemzői Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalkozásai (főbb adatok) Kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása Környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása

30 A társaság részvényeinek tulajdonosai A.1. melléklet a Részvénykönyv alapján (2017. december 31. állapot) Tulajdonosok megnevezése, részvény fajtája Székhely Tulajdoni részarány % Szavazatszám Részvény darabszám db Részvény névértéke Ft/db Részvények össz értéke E Ft HUPX Zrt Budapest, Dévai utca , Társasági tulajdon 100, Mindösszesen: 100,

31 A társaság vezetésének bemutatása A.2. melléklet december 31. Az Igazgatóság bemutatása Név Mandátum kezdete Mandátum lejárta Betöltött funkció Tóth Péter határozatlan tag Vass Attila Tibor határozatlan tag Lobenwein Júlia határozatlan tag A Felügyelő Bizottság bemutatása Név Mandátum kezdete Mandátum lejárta Betöltött funkció Csomai Kamilla határozatlan elnök Istvánffy György határozatlan tag Módos László határozatlan tag

32 A társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása A.3. melléklet év Sorszám Előző évek* értékek E Ft, illetve fő Tárgyév év év év év 1. Mérlegfőösszeg Saját tőke Jegyzett tőke Fizetett osztalék** Értékesítés nettó árbevétele Alaptevékenység árbevétele Tőzsdei tevékenység eredménye Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Bruttó cash flow Rendelkezésre álló cash flow Igazgatóság létszáma Felügyelő Bizottság létszáma Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma ,20 *A bemutatott adatok az adott években közzétett és letétbe helyezett beszámoló adataival megegyezőek. A Sztv évi változásaiból adódó, az összehasonlíthatóság szempontjából történő mérleg és eredménykimutatást érintő átsorolások ezen adatoknál nem történtek meg. ** A fizetett osztalék 2015-ig az adott évre jóváhagyott összeget tartalmazza, 2016-tól a Szvt évi változásának megfelelően az adott évben kifizetett összeget.

33 Az immatriális javak állományának alakulása B.1. melléklet év BRUTTÓ ÉRTÉK értékek E Ft-ban Növekedés Csökkenés Beszerzés Átsorolás Egyéb Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen Alapítás-átszervezés aktivált értéke Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Szellemi termékek Szellemi termékek értékhelyesbítése Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó állomány Nyitó állomány Terv szerinti leírás Átsorolás Növekedés Terven felüli leírás Tárgyévi változás Tárgyévi változás Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen értékek E Ft-ban Alapítás-átszervezés aktivált értéke Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN Csökkenés Záró állomány Záró állomány NETTÓ ÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN