A MAGYAR ORVOSI KAMARA (MOK) ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE 1

Átírás

1 A MAGYAR ORVOSI KAMARA (MOK) ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE 1 A Területi Szervezetek Tanácsa (TESZT) a MOK Alapszabályának (Asz.) 21./, 22./ és 42./ pont b) és c) pontjai felhatalmazása alapján, a MOK évi pénzforgalmi szemléletű költségvetését az alábbiak szerint állapítja meg: I. Fejezet Általános szabályok 1. (1) A MOK költségvetését a kamara közös tagdíjszámlája finanszírozza. (2) A közös tagdíjszámla évi a) nyitó pénzkészlete: 516 millió forint (ebből 74 millió forint a tagdíj túlfizetés mértéke), ezen kívül a területi szervezetek maradványa 19 millió forint, ez összesen: 536 millió forint, b) tervezett bevétele: 962 millió forint, c) jóváhagyott kiadása: 1006 millió forint, d) tervezett záró értéke: 472 millió forint. II. Fejezet A költségvetés végrehajtásának részletes szabályai 2. (1) A MOK közös tagdíjszámlája felett utalványozási joggal az országos hivatalvezető rendelkezik, jelen költségvetés keretei között. (2) A MOK közös tagdíjszámlájának pénzügyi, számviteli és vezetési feladatait az Országos Hivatal (OH) végzi. (3) A jelen fejezetben meghatározott költségvetési előirányzatokat kizárólag a TESZT jogosult módosítani. 3. (1) A MOK évi költségvetésében a következő költséghelyek, költségkeretek kerülnek kialakításra: a) az OH működési költsége, b) az egyes területi szervezetek működési költsége (22db), (a továbbiakban a) és b) együttesen: költséghelyek, 2. sz. melléklet), c) az Orvosok Lapja kiadásának költségkerete, d) A Magyar Orvosokért Alapítvány támogatása, e) MOSE támogatása, f) az Asz. 22./ ea) alpontja alapján a működési költségek előre nem látható emelkedésének költség kerete (TESZ tartalék), g) az Asz. 22./ eb) alpontja alapján a tagszolgáltatási keret (3. sz. melléklet), h) az Asz. 22./ ec) alpontja alapján az infrastruktúra fejlesztési pályázható pénzalap, i) tiszteletdíjak (4. sz. melléklet), j) általános tartalékalap (OH tartalék), k) a MOK nemzetközi tagdíjai, l) a MOK összesített pénzügyi beszámolójának könyvvizsgálati költsége, 1 Elfogadta a TESZT napján a 2/ sz. határozatával 1

2 m) törvényben vagy az Aszban meghatározott tevékenységhez kapcsolódó szoftver fejlesztés költsége, n) marketing, online kommunikáció költsége (a továbbiakban c) n) pontok együttesen: költségkeretek). (2) Az (1) bekezdésben meghatározott költséghelyek és költségkeretek összefoglalást az 1. számú melléklet tartalmazza. 4. (1) A 3. (1) a) és b) pontjai szerint megállapított működési kvóta havonta előre esedékesen kerül átutalásra az OH, illetve a területi szervezetek bankszámlájára (működési kvóta). Amennyiben az OH vagy valamely területi szervezet esetében a tárgyév december 31. napi záró pénzkészlet egyenlege a működési kvóta tekintetében pozitív egyenlegű, azaz tárgyévi maradványa keletkezik, úgy a keletkezett maradvány összegével a tárgyév május havi működési kvótát (kvótákat) mindaddig csökkenteni kell, amíg havi működési kvóta egyenlege az előző év figyelembevételével nulla nem lesz. A költségvetés szerint megállapított teljes működési kvótát a maradvány felhasználást követően lehet utalványozni. A maradvány összegbe nem számítandó bele a lemondott tiszteletdíjak visszautalt összege és a vállalkozási tevékenységből felhalmozott pénzeszköz. A működési kvóta tartalmazza a területi szervezet etikai ügykezelésének költségeit is. (2) Az (1) bekezdés szerinti záró pénzkészletet, működési kvóta maradványt a 6. számú melléklet tartalmazza. (3) A 3. (1) d) pontjában meghatározott támogatás mértéke az OKGY én kelt döntése alapján a tárgyévi befizetett tagdíj 2,5%a évben a TESZT korábbi döntése miatt kifizetés nem történt, azt a 2015ös évben kellett teljesíteni, a évit pedig 2016ban. A évi támogatás ½ része évben kifizetésre került. A évi támogatás összegét évben kell kifizetni. A Magyar Orvosokért Alapítvány felé fennálló tartozás: a) a évi támogatás ½ része: , Ft, b) a évi támogatás: , Ft, mely összegeket július 1. napjáig kell az alapítvány bankszámlájára átutalni. (4) A 3. (1) f) pontjában meghatározott a működési költségek előre nem látható emelkedése (TESZ tartalék) költségkeret tekintetében az egyedi kérelmeket az országos hivatalvezetőnek kell, részletes indokolással ellátva, megküldeni. Az országos hivatalvezető bruttó , Ftos össz költségigényről önállóan, azt meghaladó igényről a MOK elnökével együttesen jogosult dönteni legfeljebb bruttó 1 millió forint összeghatárig. A jelen bekezdés szerinti döntéseket az országos hivatalvezető a soron következő TESZT ülés elé terjeszti utólagos jóváhagyásra. Amennyiben a TESZT utólagos jóváhagyását nem adja meg, úgy a kérelmező működési kvótáját a kiutalt összeggel csökkenteni kell. A évi XCVII. törvény (Ekt.) 6. (1a) bekezdésében meghatározott országos szervezet jelen bekezdés alapján nem jogosult egyedi kérelmet benyújtani. 5. A 3. (1) g) és h) pontjaiban meghatározott keret igénybevételére, kiutalására külön szabályzatok rendelkezései az irányadóak. 6. (1) A 3. (1) i) pont szerinti tiszteletdíjakat, a területi szervezetek adatszolgáltatása alapján, az OH számfejti és utalványozza. (2) A 3. (1) j) pontja szerinti tartalékalapot az Országos Elnökség jogosult felhasználni. A tartalékalap terhére csak az Ekt. 6. (1a) bekezdése szerinti országos szervezet jogosult igényt 2

3 benyújtani. Az indokolt kérelmet az országos hivatalvezető az Országos Elnökség részére nyújtja be. (3) A 3. (1) m) és n) pontja tekintetében az elnök vagy az országos hivatalvezető jogosult kötelezettséget vállalni, mely kötelezettségvállalásról az Országos Elnökségnek beszámol. (4) A 3. (1) e) pontja szerinti támogatást az OH április 1. napjáig utalványozza a MOSE részére. III. Fejezet Az Országos Hivatal költségvetésére vonatkozó szabályok 7. (1) Az OH költségvetése felett utalványozási joggal az országos hivatalvezető rendelkezik. Az országos hivatalvezető írásbeli rendelkezésével az utalványozási jog meghatározott költségvetési körben átruházható. A 3. (1) g) pontjában meghatározott költségkeret vonatkozásában az OH főkönyvelője is jogosult az utalványozásra. (2) Az OH költségvetésének része szervenkénti bontásban az Ekt. 6. (1a) bekezdése szerinti országos szervezet [Országos Elnökség (OE), Országos Etika Bizottság (OEB), Etikai kollégium (EK), Országos Felügyelőbizottság (OFB), Országos Hivatal (OH)], valamint az Országos Küldöttközgyűlés és a TESZT költségvetése. (3) Az OH részletes költségvetését az 5. számú melléklet tartalmazza. 8. (1) A 7. (2) bekezdésben meghatározott szerv Asz. szerinti képviselője, a 7. (3) bekezdés alapján meghatározott költségvetés terhére, költségkeretén belül, önállóan kötelezettséget vállalhat. (2) Az (1) bekezdés szerinti nt , Ft feletti kötelezettségvállalás érvényességének feltétele, hogy az országos hivatalvezető a pénzügyi utalványozhatósághoz előzetesen hozzájáruljon. Jelen bekezdést az OH vonatkozásában nem kell alkalmazni. (3) A jelen szerinti kötelezettségvállaláshoz, amennyiben annak nettó összértéke az , Ftot meghaladja, az OH jogi munkacsoportjának ellenjegyzése és/vagy írásbeli előzetes jóváhagyása szükséges. (4) Az (1) bekezdésben meghatározott személy, költségvetési keretén belül, indokolt egyedi döntésével, az egyes költség nemek között átcsoportosíthat. 9. (1) Az Asz. 53./ a) pontja szerinti országos tisztségviselők, továbbá országos szerv nem tisztségviselő tagjai a betöltött tisztséghez kapcsolódóan rendszeres jövedelmükön (munkabér, tiszteletdíj) felül költségtérítésre jogosultak. (2) Az (1) bekezdés szerinti költségtérítés jogosulti körét, a költségtérítés típusát, rendszerességét és mértékét az Asz. 35./ p) pontjának felhatalmazása alapján az Országos Elnökség állapítja meg. (3) A költségek elszámolására a MOK nevére és címére kiállított számla birtokában van lehetőség. Ha a MOK nevére és címére kiállított számlát nem lehet beszerezni, akkor a kapott bizonylatot; bankkártyával történő fizetés esetén a slipet (tranzakcióról szóló bizonylat) kell az OH által rendszeresített költségelszámolás alapján az OH részére benyújtani. (4) Az OH hivatal munkavállalói, megbízottai vonatkozásában az országos hivatalvezető jogosult jelen szerint eljárni. 3

4

5 MOK összesített pénzügyi terv/tény elszámolás év 1.sz. melléklet Sorsz. Költséghely, költségkeret megnevezése év év terv tény terv Nyitó pénzkészlet 1/A Közös tagdíj számla nyitó egyenlege /B TESZEKnél felhalmozott tagdíj eredetű pénzeszköz Összesen: Pénzforgalmi bevétel 2. Tagdíj bevétel Kamat bevétel pénzintézettől Kamat bevétel fiz.megh.eljárások után Költségvetési támogatás (EMMI) Munkáltatói kölcsön törlesztése Orvosok Lapjának hirdetési bevétele 8. Közigazgatási eljárási illeték Összesen: Pénzforgalmi kiadás 9. TESZEK+OH működtetési költsége (6% emeléssel kivéve OH) Infrastruktúra fejlesztési pályázható alap Tagszolgáltatási költség keret Általános tartalék alap TESZEK (Asz.22./ea.szerint) felhasználható egyenleg * Általános tartalék alap Országos Hivatal felhasználható egyenleg * A Magyar Orvosokért Alapítvány támogatása (2016.2fé2017.év) Magyar Orvosok Sportegyesülete támogatása Tiszteletdíjak Lemondott tiszteletdíjak Nemzetközi tagdíjak Orvosok Lapja kiadásának költségkerete Könyvvizsgálat a MOK összesített pénzügyi beszámolójához Közös szoftver fejlesztés Marketing, online kommunikáció költsége Munkáltatói kölcsön adója (SZJA+EHO) Összesen: Infrastruktúra fejl. Alap 2017ről áthúzódó kifizetés (Gyula ingatlan) Tiszteletdíjak évről áthúzódó kifizetés Kiadások mindösszesen: Záró pénzkészlet 1/A Közös tagdíj számla záró egyenlege /B TESZEKnél felhalmozott tagdíj eredetű pénzeszköz Összesen: * Az általános tartalék alap maradvány összegét mutatja, melyet az elszámolás fő összesen sora nem tartalmaz. A forrás terhére elszámolt költségeket a megfelelő költség sorokon mutatjuk ki.

6 Magyar Orvosi Kamara Területi Szervezetek és Országos Hivatal működési kvóta terve évre 2.sz. melléklet MOK Szervezetei Havi kvóta összege* 13. havi bér Éves kvóta összege Havi kvóta összege* 13. havi bér* Éves kvóta összege* (Ft/hó) (Ft/hó) (Ft/év) (Ft/hó) (Ft/hó) (Ft/év) BÁZIS TERV 1 Baranya Megyei Területi Szervezet BácsKiskun Megyei Területi Szervezet Békés Megyei Területi Szervezet B.A.Z. Megyei Területi Szervezet Budapesti Területi Szervezet Csongrád Megyei Területi Szervezet Diplomások Területi Szervezet Fejér Megyei Területi Szervezet Fogorvosok Területi Szervezet GyőrMosonSopron Megyei Területi Szervezet HajdúBihar Megyei Területi Szervezet Heves Megyei Területi Szervezet JászNagykunSzolnok Megyei Területi Szervezet KomáromEsztergom Megyei Területi Szervezet Nógrád Megyei Területi Szervezet Pest Megyei Területi Szervezet Somogy Megyei Területi Szervezet SzabolcsSzatmárBereg Megyei Területi Szervezet Tolna Megyei Területi Szervezet Vas Megyei Területi Szervezet Veszprém Megyei Területi Szervezet Zala Megyei Területi Szervezet Országos Szervezet Összesen: *A havi működési kvóta összege 6%os emelést tartalmaz a bázishoz képest, kivéve Országos Szervezet.

7 Magyar Orvosi Kamara Tagi szolgáltatásokra tervezett fejkvóta évben 3. sz. melléklet MOK Szervezetek Taglétszám (Fő) Tagszolgáltatási kvóta (Ft/év) Csoportos életbiztosítás Országos Hivatal kerete Országos Továbbképző Program (MOK Akadémia) I. Országos keret összesen BácsKiskun megye Baranya megye Békés megye BorsodAbaújZemplén megye Budapest Csongrád megye Diplomások Fejér megye Fogorvosok GyőrMosonSopron megye HajdúBihar megye Heves megye JászNagykunSzolnok megye KomáromEsztergom megye Nógrád megye Pest megye Somogy megye SzabolcsSzatmárBereg megye Tolna megye Vas megye Veszprém megye Zala megye II. TESZ Összesen: I. + II. összesen: * egy főre jutó kvóta összeg a TESZEKnél: 1 464,96 Ft

8 Magyar Orvosi Kamara Tiszteletdíj évi terve 4.sz. melléklet Tisztség megnevezése Tiszteletdíj (Ft/hó)* Létszám (fő) Tiszteletdíj összesen (Ft/hó) (Ft/év) (fő/év) Országos szervezet tisztségviselői Területi Szervezet tisztségviselői Elnök (munkaviszonyban) 1 Alelnök Főtitkár (munkaviszonyban) 1 Titkár Etikai bizottság elnök Etikai bizottság alelnök Felügyelő bizottság elnök Felügyelő bizottság alelnök Etikai kollégium elnök Etikai kollégium alelnök Elnök Alelnök Titkár Etikai bizottság elnöke Felügyelő bizottság elnöke Összesen: Tiszteletdíj bérjáruléka (szociális hozzájárulási adó 19,5%): A tiszteletdíjak mértékét a TESZT én határozatban állapította meg. * A tiszteletdíj összege bruttó jövedelmet jelent.

9 Magyar Orvosi Kamara Országos Szervezet Költségvetési terv sz. melléklet Tétel megnevezése OH alapműködés (101) Orsz. elnökség (105) Országos Hivatal Orsz. Felügyelő Biz. Orsz. Etikai Biz. (106) (103) évi tény évi terv Etikai Kollégium (110) TESZT (107) OKGY (108) Közös tagdíj számla (102) Váll. Tev (109) Összesen OH alapműködés (101) Országos elnökség (105) Országos Hivatal Orsz. Felügyelő Biz. (106) Orsz. Etikai Biz. (103) TESZT (107) OKGY (108) Közös tagdíj számla (102) Váll. Tev. (109) Összesen NYITÓ PÉNZESZKÖZÖK (január 1én) Pénztár Pénztár (Ft) Pénztár (EUR) Elszámolási betétszámlák Elszámolási betétszámla CIB Bank Elszámolási betétszámla CIB Bank Elszámolási betétszámla CIB Bank Elszámolási betétszámla CIB Bank kártya Elszámolási betétszámla CIB Bank illeték Elszámolási betétszámla Erste Bank OL Elszámolási betétszámla MKB vállalkozói Elszámolási betétszámla OTP tagdíj Elszámolási betétszámla Takarékbank Elszámolási betétszámla MKB OH működés Elkülönített betétszámlák Lekötött betétszámla Erste Bank Lekötött betétszámla CIB Bank Értékpapír számla Kamatozó Kincstárjegy/MÁK Deviza betétszámlák Deviza betétszámla BEVÉTEL TÉTELEK Értékesítés árbevétele Vállalkozási tevékenység bevétele Továbbszámlázott tételek bevétele Orvosok Lapja hirdetési bevétel Egyéb bevételek Tagdíj bevétel Függő (tagdíj) bevétel MOKtól kapott összeg működésre MOKtól kapott összeg tagi szolgáltatásra MOKtól kapott összeg infrastruktúra fejlesztésre Egyéb bevétel (pótdíj, kártya díj) Ügyvédi díj, perköltség Központi költségvetési támogatás (EMMI) Pénzügyi műveletek bevétele Forgóeszk. Között kimutatott pénzeszköz kamata Értékpapír kamata Árfolyam nyereség Pénzügyi műveletek bevétele Kapott támogatás, nem fejlesztési célra véglegesen átvett pénzeszköz Pénzügyi műveletek bevétele Közigazgatási eljárási illeték Tagi kölcsön törlesztés Munkáltatói kölcsön törlesztés KIADÁSI TÉTELEK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Anyagköltség Irodaszer, nyomtatvány Üzemanyag költség Szakmai rendezvény anyagköltsége (oklevél, díj, emléklap) Egyéb anyagok beszerzése Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Belföldi utazás és kiküldetési költség (napidíj nélkül) Külföldi utazás és kiküldetési költség (napidíj nélkül) Szállítás, fuvar költség Taxi költség Futárszolgálat költsége Iroda bérleti díj Eszközök bérleti díja Gépkocsi bérleti díj Postaköltség Vezetékes telefon költség Mobil telefon költség Internet költség Szakkönyvek, jogtár előfizetési költsége Napilapok, folyóiratok előfizetési költsége Tagsági díjak Konferencia, rendezvényszervezés díja Irodai berendezések javítási, karbantartási költsége Számítástech. eszközök javítási, karb. költsége Orvosok Lapja kiadási költség Oktatás, továbbképzés költsége, oktatói díjak Oftex portál karbantartási költség Mokreg, honlap üzemeltetési költség Iktató rendszer üzemeltetési költség RP info üzemeltetési költség Szoftverkövetési, frissítési költségek Iroda javítási, karbantartási költsége (saját, bérelt) Egyéb javítási, karbantartási költségek Számviteli szolgáltatás költsége Könyvvizsgálat költsége Ügyvédi, jogi képviselet költsége Közjegyzői, végrehajtói díjak Marketing kommunikáció költsége Parkolás, úthasználati díjak

10 Magyar Orvosi Kamara Országos Szervezet Költségvetési terv sz. melléklet évi tény évi terv Országos Hivatal Összesen Országos Hivatal Közös tagdíj számla Összesen OH alapműködés Orsz. elnökség Orsz. Felügyelő Biz. Orsz. Etikai Biz. Etikai Kollégium Váll. Tev (109) OH alapműködés Országos elnökség Orsz. Felügyelő Biz. Orsz. Etikai Biz. Közös tagdíj számla (102) Váll. Tev. (109) Tétel megnevezése TESZT (107) OKGY (108) (102) TESZT (107) OKGY (108) (101) (105) (106) (103) (110) (101) (105) (106) (103) Kezelési költségek (számlázott, levont) Egyéb, igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Illetékek Perköltség Egyéb hatósági, igazgatási díjak Pénzintézeti kezelési költség, jutalék (bankköltség) Egyéb banki szolgáltatás költsége Vagyonbiztosítás Csoportos életbiztosítás Utasbiztosítás SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Bérköltség Megbízási díj Tiszteletdíj Személyi jellegű egyéb kifizetések Külföldi napidíj Helyi közlekedés SZÉP kártya Reprezentáció, üzleti ajándék Munkába járás költségénak kifizetése (saját gk. használat) Munkáltatót terhelő SZJA (telefon, béren kívüli juttatás után) Egyéb bérjellegű kifizetések (végkielégítés, szabadságmegváltás) Bérjárulékok Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Közvetített szolgáltatás Bírság, kötbér, késedelmi kamat Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek Leutalt működési költség (TESZEK+OH) Leutalt tagszolgáltatási költség (TESZEK+OH) Leutalt infrastruktúra fejl. Támogatás (TESZEK+OH) Leutalt lemondott tiszteletdíj (TESZEK+OH) Általános tartalék alap (TESZEK) Általános tartalék alap (OH) Választás évi költsége Magyar Orvosok Szövetsége támogatás A Magyar Orvosokért Alapítvány támogatása Magyar Orvosok Sportegyesülete támogatása Leutalt egyéb támogatás PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSA Kamat fizetés Árfolyam veszteség Véglegesen, nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz NYERESÉGET TERHELŐ ADÓK Társasági adó PÉNZKIADÁST JELENTŐ, NEM EREDMÉNY TÉTELEK NAV eljárási illeték befizetése Beruházás, tárgyi eszköz beszerzés, szoftver fejlesztés ZÁRÓ PÉNZESZKÖZÖK (december 31én) Pénztár Pénztár (Ft) Pénztár (EUR) Elszámolási betétszámlák Elszámolási betétszámla CIB Bank Elszámolási betétszámla CIB Bank Elszámolási betétszámla CIB Bank Elszámolási betétszámla CIB Bank kártya Elszámolási betétszámla CIB Bank illeték Elszámolási betétszámla Erste Bank OL Elszámolási betétszámla MKB vállalkozói Elszámolási betétszámla OTP tagdíj Elszámolási betétszámla Takarékbank Elszámolási betétszámla MKB OH működés Elkülönített betétszámlák Lekötött betétszámla Erste Bank Lekötött betétszámla CIB Bank Értékpapír számla Kamatozó Kincstárjegy/MÁK Deviza betétszámlák Deviza betétszámla Országos Hivatal működési költség maradvány Országos Hivatal vállalkozási pénzmaradvány Közös tagdíj számla pénzmaradvány Összesen:

11 6.sz. melléklet Magyar Orvosi Kamara Területi Szervezetek és Országos Hivatal záró pénzeszközök én MOK Szervezetei Záró pénzkészlet én (Ft) Működési kvóta maradvány én (Ft/év) 1 Baranya Megyei Területi Szervezet BácsKiskun Megyei Területi Szervezet Békés Megyei Területi Szervezet B.A.Z. Megyei Területi Szervezet Budapesti Területi Szervezet Csongrád Megyei Területi Szervezet Diplomások Területi Szervezet Fejér Megyei Területi Szervezet Fogorvosok Területi Szervezet GyőrMosonSopron Megyei Területi Szervezet HajdúBihar Megyei Területi Szervezet Heves Megyei Területi Szervezet JászNagykunSzolnok Megyei Területi Szervezet KomáromEsztergom Megyei Területi Szervezet Nógrád Megyei Területi Szervezet Pest Megyei Területi Szervezet Somogy Megyei Területi Szervezet SzabolcsSzatmárBereg Megyei Területi Szervezet Tolna Megyei Területi Szervezet Vas Megyei Területi Szervezet Veszprém Megyei Területi Szervezet Zala Megyei Területi Szervezet Országos Szervezet Közös tagdíj számla Összesen: