5752/13 ADD 1 kn/gu/kf 1 DG G II A

Átírás

1 AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA Brüsszel, február 1. (07.02) (OR. en) 5752/13 ADD 1 FIN 44 PE-L 4 FELJEGYZÉS 1. KIEGÉSZÍTÉS Küldi: a Költségvetési Bizottság Címzett: az Állandó Képviselők Bizottsága / a Tanács Tárgy: A Bizottság mentesítése az Európai Unió 2011-es pénzügyi évre szóló általános költségvetésének végrehajtására vonatkozó felelőssége alól Tervezet A Tanács ajánlása 5752/13 ADD 1 kn/gu/kf 1 DG G II A HU

2 Tervezet A TANÁCS AJÁNLÁSA ( ) a Bizottság részére az Európai Unió 2011-es pénzügyi évre szóló általános költségvetésének végrehajtására vonatkozóan megadandó mentesítésről AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre és különösen annak 319. cikkére, az EUMSZ 319. cikkének (1) bekezdésében előírt vizsgálat elvégzését követően, 5752/13 ADD 1 kn/gu/kf 2 DG G II A HU

3 mivel: (1) A 2011-es pénzügyi évre szóló eredménykimutatás szerint: a bevételek összege: ,80 EUR az előirányzatokból kifizetett kiadások összege: ,01 EUR az n-1. évről átvitt törölt kifizetési előirányzatok összege (beleértve a címzett bevételeket is): ,58 EUR az n+1. évre átvitt kifizetési előirányzatok összege: ,32 EUR az n-1. évről átvitt EFTA kifizetési előirányzatok összege: ,30 EUR az árfolyam-különbözetek egyenlege: ,05 EUR a pozitív költségvetési egyenleg: ,80 EUR (2) A pénzügyi év törölt kifizetési előirányzatainak összege ,14 EUR. (3) Az n. évre átvitt ,18 EUR kifizetési előirányzatból ,04 EUR-t (89 %) használtak fel. (4) A Tanács szükségesnek tartja, hogy a 2011-es pénzügyi évre vonatkozó számvevőszéki jelentésben foglalt észrevételekhez megjegyzéseket fűzzön, melyek ezen ajánlás MELLÉKLETÉBEN találhatók. (5) A Tanács fontosnak tartja, hogy e megjegyzéseket megfelelő intézkedések kövessék, és feltételezi, hogy a Bizottság valamennyi ajánlást teljes egészében, haladéktalanul végrehajtja. (6) A Tanács következtetéseket 1 fogadott el a Számvevőszék által 2011-ben és 2012-ben közzétett különjelentésekre vonatkozóan. 1 A következtetések a következő dokumentumokban találhatók: 8711/12, 7519/12, 6967/12 + COR 1, 8795/12, 9149/12, 12663/12, 10058/12, 11633/12, 11632/12, 12473/12, 12526/12, 15393/12, 12727/12, 16490/12, 15421/12, 17985/12, 15544/12 EXT 1, 18063/12, 17987/12, 17767/12 és 17989/ /13 ADD 1 kn/gu/kf 3 DG G II A HU

4 (7) A fent említett vizsgálat eredménye szerint a 2011-es pénzügyi év költségvetésének a Bizottság általi végrehajtása a Számvevőszék észrevételei alapján egészében véve olyannak minősül, hogy megadható rá a mentesítés, AJÁNLJA az Európai Parlamentnek, hogy ezekre a megfontolásokra figyelemmel adja meg a Bizottság részére az Európai Unió 2011-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítést. Kelt Brüsszelben, a Tanács részéről az elnök 5752/13 ADD 1 kn/gu/kf 4 DG G II A HU

5 MELLÉKLET BEVEZETÉS 1. A Tanács megelégedéssel látja, hogy az Európai Unió éves beszámolója (a továbbiakban: a beszámoló) immár az ötödik egymást követő évben ad valósághű képet az Unió pénzügyi helyzetéről, valamint a műveletek és pénzáramlások eredményéről. 2. A Tanács üdvözli a Számvevőszék által a 2011-es pénzügyi évre szóló költségvetés végrehajtására vonatkozóan adott megbízhatósági nyilatkozatot, valamint az ellenőrzés alapján tett megállapításokról és következtetésekről a Számvevőszék által készített elemzést. Hangsúlyozza az uniós szinten végzett független ellenőrzések fontosságát, és határozottan támogatja a Számvevőszék munkáját és az ellenőrzés alapján tett megállapításait. 3. A Tanács számára azonban továbbra is aggodalomra ad okot az, hogy a Számvevőszék által készített átfogó értékelés szerint a költségvetésből teljesített kifizetések tekintetében továbbra is lényeges hibákra derült fény, és a kifizetésekkel kapcsolatos felügyeleti és kontrollrendszerek továbbra is csak részben bizonyultak eredményesnek a tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása szempontjából. A Tanács emlékeztet a hatékonyabb forrásfelhasználás és az unós pénzeszközökkel való hatékony és eredményes gazdálkodás fontosságára annak biztosítása érdekében, hogy a nyilvánosság szemében növekedjen az EU költségvetéséből finanszírozott intézkedések hitelessége. Ez a jelenlegi gazdasági és pénzügyi körülmények között különösen fontos. A Tanács általánosságban támogatja a Számvevőszék éves jelentésében foglalt ajánlásokat, és nagyra értékeli a Számvevőszéknek az uniós költségvetés révén elért eredmények értékelése terén végzett munkáját, és úgy ítéli meg, hogy ez a munka is fontos eleme az uniós pénzeszközökkel való hatékony és eredményes gazdálkodás éves értékelésének. 5752/13 ADD 1 kn/gu/kf 5

6 4. A Tanács nyugtázza a költségvetés végrehajtásának az elmúlt években tapasztalt viszonylagos stabilitását és a Számvevőszék által a 2009 előtti években megállapítottnál alacsonyabb hibaarányt. A Tanács tudomásul veszi azokat az intézkedéseket, amelyeket a Bizottság és a tagállamok annak érdekében hoztak, hogy a korábbi évek ajánlásait átültessék a gyakorlatba, és javítsák az uniós alapok és programok irányítását és ellenőrzését, és amelyek 2011-ben mindenekelőtt a kohéziós politika területén hoztak eredményeket. A Tanács tudatában van annak, hogy néhány program esetében az összetettség és a többéves időtartam megnehezítheti az irányítást. Mindazonáltal sajnálattal nyugtázza, hogy 2011-ben növekedett a hibaarány, ezért arra sürgeti a Bizottságot és a tagállamokat, hogy folytassák az uniós pénzeszközökkel való hatékony és eredményes gazdálkodás ellenőrzésének megerősítése érdekében tett erőfeszítéseiket. A Tanács újólag megerősíti: évről évre javulást kíván látni, hogy megteremtődjön az alap a Számvevőszék hitelesítő záradékot adó véleményéhez. 5. A Tanács felhívja a figyelmet arra, hogy a Számvevőszék által vizsgált tranzakciótípusok évről évre változnak, és ennek következtében a vizsgált mintában különböző az előfinanszírozás, valamint az időközi és a záró kifizetések aránya. Ez hatással van többek között a programozási ciklus évétől függően a Számvevőszék által becsült általános hibaarányra, valamint a számvevőszéki jelentés különböző fejezeteiben megállapított hibaarányok összehasonlíthatóságára. 6. A Tanács, csakúgy mint a korábbi években, emlékeztet a szakpolitikai célok egyszerűsítésének fontosságára. Elismeri, hogy kerülni kell a felügyeleti és kontrollrendszereken a programozási időszak alatt végrehajtott gyakori és radikális változtatásokat, mivel a gyakorlat megváltoztatása szintén hibákhoz vezethet. A következő többéves programozási időszakra vonatkozó programokról folytatott megbeszéléseknek azonban alkalmat kell adniuk arra, hogy jelentős előrelépést érjünk el az egyszerűsítés terén. A Tanács ismételten hangsúlyozza továbbá, hogy iránymutatást kell nyújtani a tagállamoknak és a kedvezményezetteknek, hogy segítsük őket feladataik végrehajtásában, és hogy tovább csökkenjen a támogathatósággal kapcsolatos hibák gyakorisága. 5752/13 ADD 1 kn/gu/kf 6

7 7. A Tanács megállapítja, hogy a Számvevőszék által az idei éves jelentésben feltárt hibák jelentős hányada ismét a közbeszerzés területét érinti, egyrészt az uniós költségvetés egészére vonatkozóan, másrészt különösen a megosztott irányítás alá tartozó területeken, ahol a nemzeti szabályokat is alkalmazni kell. A Tanács megjegyzi továbbá, hogy a költségvetési rendelet felülvizsgálatának köszönhetően korszerűbbé és egyszerűbbé váltak a közbeszerzési eljárások és szabályok, és ennek a közbeszerzési eljárások jelenleg folyamatban lévő felülvizsgálatával együtt az elkövetkező években javulást kell eredményeznie ezen a területen. A Tanács arra ösztönzi a tagállamokat, hogy hatékonyan használják ki az említett egyszerűsítési intézkedésekben rejlő előnyöket a hibaarány csökkentése érdekében. 8. A Tanács emlékeztet annak fontosságára, hogy az uniós pénzeszközökkel való gazdálkodás minőségéről időszerű, átlátható és összehasonlítható információk álljanak rendelkezésre mind a Bizottság, mind a tagállamok szintjén. Ezek közé kell tartozniuk az észlelt hibák pénzügyi következményeire és a korrekciós intézkedések végrehajtására vonatkozó adatoknak is. A Tanács hangsúlyozza, hogy a Bizottságnak és a tagállamoknak folytatniuk kell a hibák értékelésére vonatkozó módszereik összehangolását. 9. A Tanács sürgeti a Bizottságot és a tagállamokat, hogy továbbra is hozzanak létre és működtessenek stabil programirányítási struktúrákat. Nagyobb súlyt kell helyezni a hibák megelőzését szolgáló intézkedésekre. E tekintetben fontos, hogy amennyiben arra szükség van, időben kerüljön sor a kifizetések megszakítására és felfüggesztésére, valamint a visszafizettetések és a pénzügyi korrekciók szigorú végrehajtására. A Tanács újólag hangsúlyozza a pénzeszközökkel való uniós, illetve nemzeti szintű gazdálkodás hatékony és eredményes ellenőrzésének fontosságát. A Tanács elismeri azokat a korrekciós intézkedéseket, amelyeket a Bizottság hajt végre az Unió pénzügyi érdekeinek védelme érdekében, ugyanakkor megállapítja, hogy ezen intézkedések végrehajtása a programok többéves jellege miatt időnként késedelmet szenved. A Tanács emlékeztet arra, hogy az első számú cél az, hogy az uniós politikák eredményeket hozzanak. Ezzel egyidejűleg kellő figyelmet kell fordítani a hibaarány csökkentésére is. 5752/13 ADD 1 kn/gu/kf 7

8 10. A Tanács úgy ítéli meg, hogy a Bizottság főigazgatóságai által közzétett éves tevékenységi jelentések fontos és hasznos dokumentumok, amelyek jelentős szerepet játszanak mind a Bizottságon belüli elszámoltathatóság, mind pedig a tagállamok és a nyilvánosság felé való elszámoltathatóság és átláthatóság biztosításában. Ezért a főigazgatóságok által az erőforrások felhasználásának értékelése, valamint a tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosításához szükséges ellenőrzési eljárások értékelése alapján megállapított fenntartásokat szisztematikusan alkalmazni kell minden szükséges esetben, ezáltal növelve az éves tevékenységi jelentések értékét. A Tanács felszólítja továbbá a Bizottságot, hogy a különböző főigazgatóságok szintjén hozza összhangba az éves tevékenységi jelentések megjelenítését és tartalmát annak érdekében, hogy javuljon a jelentések összehasonlíthatósága az egyes szakpolitikai területek tekintetében. 11. A Tanács felkéri a Bizottságot, hogy továbbra is ügyeljen élénken a közeljövőbeli kihívásokra, különösen az új költségvetési rendelet nyomán keletkező új feladatok tekintetében. Ezek közé tartozik többek között az az igény is, hogy kialakuljon egy olyan módszer, amellyel költségeik és előnyeik szempontjából értékelhetők és számszerűsíthetők a kontrollrendszerek, másrészt pedig jelentés készíthető a pénzügyi eszközök és vagyonkezelői alapok kiterjedtebb használata következtében egyre összetettebbé váló környezetről. 12. A Tanács megállapítja, hogy a többéves programok esetében tartósan magas a fennálló költségvetési kötelezettségvállalások összege. Felkéri ezért a Bizottságot, hogy a fennálló kötelezettségvállalások összegét kísérje szorosan figyelemmel, és a vonatkozó szabályok szerint kellő időben rendezze vagy vonja vissza azokat. 13. Végezetül, a Tanács érdeklődéssel fogadja a Számvevőszéknek a évi különjelentései nyomán hozott intézkedésekről készült 19/2012. sz. különjelentését. Támogatja a Bizottságnak szóló számvevőszéki javaslatot, hogy a Bizottság tegyen fokozottabb erőfeszítést a számvevőszéki ajánlások megfelelő időben történő, hatékony és eredményes végrehajtására. 5752/13 ADD 1 kn/gu/kf 8

9 1. FEJEZET A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ÉS AZ AZT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK 1. A beszámoló megbízhatósága A Tanács üdvözli a Számvevőszék kedvező véleményét a 2011-es pénzügyi évre vonatkozó beszámolók megbízhatóságáról. Megelégedéssel veszi tudomásul a Számvevőszék megállapítását, miszerint a beszámoló minden lényegi szempontból híven tükrözi az Unió december 31-i pénzügyi helyzetét, valamint az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményeit a költségvetési rendelet rendelkezéseinek, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően. A Tanács arra ösztönzi a Bizottságot, hogy az elkövetkező években is biztosítsa a beszámoló magas színvonalát. 2. Az alapul szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége A Tanács nyugtázza, hogy a Számvevőszék által ellenőrzési mintaként kiválasztott felügyeleti és kontrollrendszerek, illetve tranzakciók vizsgálata alapján tett megállapítások megerősítik a hibaaránynak az elmúlt években megfigyelt viszonylagos stabilitását. A Tanács ugyanakkor sajnálattal látja, hogy a kiadások jelentős részében továbbra is lényeges szintű hibaarány volt észlelhető, és a kifizetések egészére vonatkozó legvalószínűbb hibaarány a évi 3,7 %- ról 2011-ben 3,9 %-ra nőtt. Megállapítja, hogy a növekedés 0,1 %-a abból fakad, hogy a kölcsönös megfeleltetés most először szerepel a hibaarány-számításban. A Tanács újólag hangsúlyozza, hogy évről évre javuló pénzgazdálkodási rendszereket és alacsonyabb hibaarányokat kíván látni. 5752/13 ADD 1 ll/gu/kf 9

10 A Tanács örvendetesnek tartja, hogy a Számvevőszék korlátozás nélküli következtetést fogalmazott meg a Bevételek területről, valamennyi szakpolitika-csoport kötelezettségvállalásairól, valamint a Külkapcsolatok, segítségnyújtás és bővítés és az Igazgatási és egyéb kiadások kifizetéseiről. A Tanács tudomásul veszi a Számvevőszék azon megállapítását, hogy a Bevételek, valamint az Igazgatási és egyéb kiadások szakpolitika-csoport esetében a felügyeleti és kontrollrendszerek eredményesen működnek, és hogy a Bevételek, a Külkapcsolatok, segítségnyújtás és bővítés és az Igazgatási és egyéb kiadások esetében a Számvevőszék által becsült legvalószínűbb hibaarány a 2 %-os lényegességi küszöb alatt maradt. Aggodalommal látja azonban, hogy a Külkapcsolatok, segítségnyújtás és bővítés területén az időközi és a záró kifizetésekben újfent lényeges hibák mutatkoztak. A Tanács sajnálatát fejezi ki a Számvevőszék azon következtetése kapcsán, mely szerint a Számvevőszék által vizsgált felügyeleti és kontrollrendszerek csak részben voltak képesek biztosítani a beszámolóban alapul vett kifizetések jogszerűségét és szabályszerűségét, valamint hogy a Mezőgazdaság: piaci beavatkozások és közvetlen támogatások, a Vidékfejlesztés, környezetvédelem, halászat és egészségügy, a Regionális politika; energiaügy és közlekedés, illetve a Foglalkoztatási és szociális ügyek, valamint a Kutatás és egyéb belső politikák szakpolitika-csoportot továbbra is lényeges hibák jellemezték. A Tanács arra ösztönzi a Bizottságot, hogy fokozottabban erősítse meg a felügyeleti és ellenőrzési struktúrákat, fűzze szorosabbra a tagállamokkal való együttműködését, és továbbra is nyújtson iránymutatást a nemzeti irányítóhatóságok számára annak érdekében, hogy az elkövetkező években csökkenjen az uniós kiadásokban előforduló hibák aránya. 3. A számvevőszéki ellenőrzés során alkalmazott megközelítés A Tanács üdvözli a 2011-es számvevőszéki éves jelentés módosított struktúráját. A fejezetek most már a szakpolitikai területek közötti kiegyensúlyozottabb elosztást és a kiadások arányosabb megoszlását tükrözik, és ez a megközelítés összhangban van a Tanács által a korábbi években kifejezett kéréssel. A Tanács hangsúlyozza, hogy a jelentés módosított struktúrájában is biztosítani kell a kiadások végrehajtásának teljes átláthatóságát a költségvetés valamennyi területén, valamint a korábbi évek ellenőrzési eredményeivel való összehasonlíthatóságot. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 10

11 Hasonlóképpen, mivel az időközi és a záró kifizetések esetében jóval nagyobb arányban találtak hibákat, mint az előlegfizetések esetében, a Tanács támogatja, hogy a Számvevőszék a jövőbeli ellenőrzéseiben egységes módszert kíván alkalmazni az előlegfizetésekre. Ez megkönnyíti majd az ellenőrzések során az egyes fejezetekre és évekre vonatkozóan tett megállapítások összehasonlítását. A Tanács emlékeztet annak fontosságára, hogy az ellenőrzési eredmények és a becsült hibaarányok átfogó, következetes és egységes módon jelenjenek meg. A Tanács úgy véli, hogy a Számvevőszéknek a Bizottsággal és a nemzeti hatóságokkal tartott háromoldalú megbeszélései adott esetben fontosak lehetnek a megosztott irányítás során előforduló hibák kölcsönös megértése, megítélése és az azokat követő intézkedések szempontjából. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 11

12 2. FEJEZET BEVÉTELEK A Tanács megelégedéssel üdvözli a Számvevőszék megállapítását, mely szerint a Bevételek alá tartozó tranzakciókat lényegi hibától mentesnek, a kapcsolódó felügyeleti és kontrollrendszereket pedig általában véve eredményesnek minősítette a tranzakciók rendszerességének biztosítása szempontjából. 1. Tradicionális saját források Az eddig tett erőfeszítések elismerése mellett a Tanács megjegyzi, hogy a B-számlák kezelésével kapcsolatban bizonyos problémák továbbra is fennállnak, és hogy további erőfeszítésekre van szükség a tagállamok vámfelügyeletének megerősítése érdekében. Felszólítja a Bizottságot, hogy folytassa munkáját a megállapított vámok helyes elszámolása érdekében, és nyújtson segítséget a tagállamoknak a megfelelő ellenőrzési keretek továbbfejlesztéséhez, hogy beszedhessék az Uniót megillető tradicionális saját források teljes összegét. 2. Héaalapú saját források A Tanács megelégedéssel látja, hogy hosszú idő után javulást sikerült elérni a héaalapú saját forrásokkal kapcsolatos, sokáig függőben hagyott fenntartások visszavonása tekintetében. Arra biztatja a Bizottságot, hogy a tagállamokkal szoros együttműködésben törekedjen a még lezáratlan kérdések mihamarabbi megoldására. 3. GNI-alapú saját források A Tanács üdvözli, hogy számottevő előrelépés történt az általános és az egyedi fenntartások visszavonása tekintetében. Felkéri a Bizottságot arra, hogy továbbra is aktívan törekedjen a számvevőszéki ajánlások végrehajtására. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 12

13 3. FEJEZET MEZŐGAZDASÁG: PIACI BEAVATKOZÁSOK ÉS KÖZVETLEN TÁMOGATÁSOK A Tanács üdvözli, hogy a Számvevőszék az Európai Mezőgazdasági Garanciaalapra és a vidékfejlesztésre vonatkozó fajlagos becsült hibaarányokat vezetett be, és hogy két külön fejezetre osztotta a korábbi Mezőgazdaság és természeti erőforrások fejezetet. Sajnálatát fejezi ki amiatt, hogy az e szakpolitika-csoporthoz tartozó kifizetéseknek a Számvevőszék általi vizsgálata során tartalmi hibákra derült fény, és hogy a Számvevőszék enyhe növekedést figyelt meg a legvalószínűbb hibaarányt illetően. A Tanács továbbá aggasztónak tartja annak megállapítását, hogy a vizsgált kontrollrendszerek csak részben működnek hatékonyan. Üdvözli a Bizottság és a tagállamok által eddig tett erőfeszítéseket, és arra ösztönzi őket, hogy folytassák felügyeleti és kontrollrendszereik tökéletesítését. 1. A tranzakciók szabályszerűsége A Tanács sajnálatát fejezi amiatt, hogy a Számvevőszék által 2011-ben ellenőrzött tranzakciók 39 %-ában voltak hibák, és hogy az általános legvalószínűbb hibaarány elérte a 2,9 %-ot. A Tanács megjegyzi, hogy az észlelt számszerűsíthető hibák közel háromnegyede a pontossággal kapcsolatos, és hogy a leggyakoribb ilyen hiba az volt, hogy a kedvezményezettek a ténylegesnél több támogatható földterületet jelentettek be, aminek korlátozott pénzügyi hatása volt. A Tanács megjegyzi, hogy a Számvevőszék idén más módszert alkalmazott, ideértve a kölcsönös megfeleltetéssel kapcsolatos szabálysértések kezelését és eltérő minták használatát. A Tanács hangsúlyozza, hogy csak az elkövetkező évek tendenciája alapján tehetők majd összehasonlítások az említett megállapítások nyomán. A Tanács arra biztatja a tagállamokat, hogy tovább javítsák a mezőgazdasági parcellaazonosító rendszer (MePaR) minőségét, és hogy folytassák erőfeszítéseiket az adatok megbízhatóságának és teljességének biztosítása terén. Üdvözli, hogy a Számvevőszék elismerte a Bizottság által az említett erőfeszítéseket támogatandó, a helyzet orvoslása érdekében foganatosított intézkedéseket, és kiemeli annak fontosságát, hogy folyamatosan figyelemmel kell kísérni a MePaR évenkénti minőségértékelése során kapott eredményeket. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 13

14 2. A felügyeleti és kontrollrendszerek A Tanács tudomásul veszi a Számvevőszék azon megállapítását, amely szerint az integrált igazgatási és ellenőrzési rendszer (IIER) eredményességét az ellenőrzött hat kifizető ügynökségnél hátrányosan befolyásolta az adatbázisokban tárolt adatok pontatlansága és a kifizetés iránti kérelmek nem megfelelő feldolgozása, és e tekintetben javulást sürget. A Tanács mindazonáltal nagyra értékeli a Bizottság és a tagállamok által a rendszer fejlesztése érdekében végzett munka jelentőségét, és osztja a Bizottság véleményét, amely szerint az IIER továbbra is eredményesen korlátozza e területen a hibák előfordulásának kockázatát. Valamennyi szereplőt arra ösztönöz, hogy erőfeszítéseikkel továbbra is gondoskodjanak arról, hogy az IIER ezentúl is hatékony és működő rendszer maradjon. A Tanács emellett nyugtázza a Számvevőszéknek a helyszíni vizsgálatok minőségét, illetve a vizsgálati statisztikák igazoló szervek általi validálását illetően tapasztalt gyengeségekre vonatkozó észrevételeit. Ezzel összefüggésben üdvözli, hogy a bizottsági szolgálatok olyan eszközöket fejlesztenek, amelyek lehetővé teszik a helyszíni vizsgálati eredmények teljes körű ellenőrzését. Adott esetben jobban fontolóra kellene venni azt a lehetőséget, hogy az elsődleges ellenőrzések igazoló szervek általi újbóli végrehajtását egybekössék a kifizető ügynökség belső kontrollrendszere által végzendő felügyeleti ellenőrzésekkel. A megfelelően teljesítő igazoló szervek számára lehetővé kell tenni, hogy a költség-haszon és az időbeli szempontokat figyelembe véve a korábbi ellenőrzések rendszeres újbóli végrehajtása helyett a kísért ellenőrzéseket válasszák. Emellett arra ösztönözve a Bizottságot, hogy továbbra is kövesse nyomon az olyan hiányosságokat, mint például a helyszíni vizsgálatok minőségét illetően észlelt hiányosságok, a Tanács egyetért a Bizottsággal abban, hogy a szabályszerűségi záróelszámolási eljárások kiegyenlítik az észlelt gyengeségeknek az uniós költségvetésre gyakorolt korlátozott pénzügyi hatását. A Tanács üdvözli a bizonyosság növelését célzó eljárás bevezetését és az egyes igazoló szervek által ennek keretében önkéntes alapon tett kezdeményezéseket, tudomásul véve egyúttal a Számvevőszéknek a 2011-ben végzett munkára vonatozó kritikáit. A Tanács támogatja a Bizottság arra irányuló szándékát, hogy az érintett tagállamokkal megvitatja a Számvevőszék megállapításait, és hogy iránymutatásainak megfogalmazásakor, valamint a több tagállam által már ki is dolgozott vonatkozó cselekvési tervek végrehajtásának figyelemmel kísérése során figyelembe veszi az említett megállapításokat. A Tanács ezzel összefüggésben emlékeztet arra, hogy az ellenőrzési intézkedéseknek arányosnak és hatékonynak kell lenniük, és nem eredményezhetnek szükségtelen adminisztratív és pénzügyi terheket. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 14

15 Végül a Tanács azzal együtt, hogy üdvözli az e területen már végrehajtott egyszerűsítő intézkedéseket, hangsúlyozza, hogy a következő programozási időszakban további előrelépésre van szükség. Az érintett feleknek nyújtott jobb iránymutatással együtt és elegendő időt szánva az új eljárásokhoz való alkalmazkodásra, a fentieknek lehetővé kell tenniük, hogy a tagállamok további javulást mutassanak fel a rendszerek helyes alkalmazása és megfelelő bevezetése terén, ezáltal javítva az IIER képességeit. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 15

16 4. FEJEZET VIDÉKFEJLESZTÉS, KÖRNYEZETVÉDELEM, HALÁSZAT ÉS EGÉSZSÉGÜGY A Tanács csalódottságát fejezi ki amiatt, hogy e szakpolitika-csoport esetében a becsült hibaarány elérte a 7,7 %-ot. A Tanács mindazonáltal tudomásul veszi a Számvevőszék indokolását, amely szerint az uniós költségvetés olyan kiadási területéről van szó, amelyen különösen sok a hibalehetőség, és hogy ez javarészt az itt fedezett programok összetettségéből adódik. A Tanács továbbá aggasztónak tartja, hogy a vizsgált felügyeleti és kontrollrendszerek csak részben működnek hatékonyan, és hangsúlyozza, hogy teljes körű teljesítményük függ a tagállamok általi helyes alkalmazásuktól, így az egyértelmű és átlátható szabályozási kerettől is, különös tekintettel a kiadások támogathatóságára. 1. A tranzakciók szabályszerűsége A Tanács sajnálatát fejezi ki amiatt, hogy, hogy a Számvevőszék által 2011-ben vizsgált tranzakciók 57 %-a esetében hiba mutatkozott, és ismét emlékeztetni kíván arra, hogy a vidékfejlesztési kiadások nagy hibakockázatot jelentenek, mivel a szakpolitikai célkitűzésekre igen bonyolult szabályok és támogathatósági feltételek vonatkoznak. A Tanács ezért üdvözli, hogy a Bizottság a helyzet rendezése érdekében számos korrekciós intézkedést javasolt még azelőtt, hogy a Számvevőszék közzétette volna a megállapításait. A Tanács nyugtázza, hogy a Számvevőszék nagy hibaarányt állapított meg többek között a hatóságok tekintetében is a nem támogatható héa elszámolásával és a közbeszerzési szabályok be nem tartásával összefüggésben. A Tanács tudomásul veszi, hogy a Számvevőszék a kölcsönös megfeleltetéssel kapcsolatos hibákat most először vette figyelembe a hibaarány becslésekor. Nyugtázza továbbá a Bizottság azon érvelését, hogy a kölcsönös megfeleltetés nem minősül jogosultsági feltételnek, így e követelmények ellenőrzése nem érintheti az alapul szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének értékelését. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 16

17 2. A felügyeleti és kontrollrendszerek A Tanács nyugtázza, hogy a Számvevőszék azt követően, hogy hat vidékfejlesztési felügyeleti és kontrollrendszert ellenőrzött, megállapította, hogy az IIER rendszere csak részben volt eredményes. Mindent összevetve a Tanács úgy véli, hogy az IIER fontos eszköz a vidékfejlesztési kiadások kezelése és a hibakockázat korlátozása szempontjából. A Tanácsot ugyanakkor továbbra is aggasztja, hogy az adminisztratív és helyszíni ellenőrzések nem bizonyultak elég szigorúnak ahhoz, hogy csökkentsék a támogatásra nem jogosult kiadások elszámolásának a kockázatát, továbbá hogy komoly hiányosságokat állapítottak meg a vonatkozó kölcsönös megfeleltetési követelmények meghatározásával és ellenőrzésével kapcsolatban. A Tanács arra biztatja a Bizottságot, hogy folytassa a feltárt gyengeségek nyomon követését, és gondoskodjon azok korrekciójáról, többek között a szabályszerűségi záróelszámolási eljárás révén. A Tanács elismeri annak fontosságát, hogy az ellenőrzések során megelőző megközelítést kell alkalmazni, különösen olyan intézkedések meghozatalával, amelyek célzott iránymutatás nyújtására és az érintett közigazgatási intézmények körében a kölcsönös megértés fokozására irányulnak. A Tanács ezzel összefüggésben üdvözli a Bizottság eddigi erőfeszítéseit. A Tanács nyugtázza a Számvevőszék arra vonatkozó megállapításait, hogy az igazoló szervek részéről nem követték megfelelő intézkedések a Bizottság vagy a Számvevőszék korábbi ellenőrzéseiben felvetett észrevételeket. Sürgeti a Bizottságot, hogy rendszeres emlékeztetőit egészítse ki a vonatkozó iránymutatásokban foglalt egyértelműbb és konkrétabb utalásokkal. A Tanács ezzel összefüggésben megjegyzi, hogy a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Főigazgatóság a évi éves tevékenységi jelentésében fenntartással élt az EMVA-kiadásra vonatkozóan, és hogy egyetért a Számvevőszékkel és a Bizottsággal abban, hogy fontos a nagyobb hibaarányok többek között a fennmaradó hibaarány okainak átfogó elemzése. Értékeli, hogy a Bizottság a tagállamokkal együttműködve már megkezdte a részletes elemzést. A Tanács támogatja az említett intézkedéseket, és felhívja a Bizottságot és a tagállamokat, hogy lehetőség szerint időben és hatékonyan hajtsanak végre minden olyan korrekciós és megelőző intézkedést, amelynek célja, hogy felszámolják az észlelt lényeges hibaarány okait. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 17

18 A Tanács ugyanakkor hangsúlyozza, hogy a tagállamokban tovább kell fejleszteni a helyes kifizetést biztosító adminisztratív eljárásokat és kontrollmechanizmusokat, és hogy további egyszerűsítő intézkedésekre van szükség. Végül pedig a Tengerügyi és Halászati Főigazgatóság belső kontrollrendszerére vonatkozóan tett számvevőszéki megállapítások kapcsán a Tanács tudomásul veszi, hogy a kulcsfontosságú ellenőrzéseket nem minden esetben dokumentálták teljes körűen, és hogy a fogásokat nem megfelelően követték nyomon. Azzal együtt, hogy értékeli a megfelelő korrekciós intézkedéseket, sürgeti a Bizottságot, hogy fokozza megelőző fellépését a hatályos megállapodáson túli halászati tevékenység megakadályozása érdekében, amely káros a környezeti fenntarthatóságra nézve és nincs összhangban a hatékony és eredményes pénzgazdálkodással. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 18

19 5. FEJEZET REGIONÁLIS POLITIKA; ENERGIAÜGY ÉS KÖZLEKEDÉS A Tanács sajnálattal állapítja meg, hogy e szakpolitika-csoport esetében a legvalószínűbb hibaarány jócskán meghaladta a lényegességi küszöböt, de elismeri, hogy a szakpolitika-csoportra vonatkozó hibaarány alakulása pozitív tendenciát mutat. A hibaarány már három egymást követő éve jócskán a Számvevőszék által ban megállapított arányok alatt maradt. A Tanács tudomásul veszi e pozitív tendenciát. Nyugtázza azt is, hogy a kifizetések mértéke az operatív programok többéves jellegéből adódóan növekszik. A Tanács emellett üdvözli, hogy a Számvevőszék az éves jelentésében új megközelítést alkalmazva mutatja be ellenőrzési megállapításait, és az idén két külön fejezetet szentel a Regionális politika; energiaügy és közlekedés és a Foglalkoztatási és szociális ügyek kérdésének. Véleménye szerint ez az új megközelítés jobban összpontosít az eredményekre, és nagyobb átláthatóságot biztosít. 1. A tranzakciók szabályszerűsége A Tanács elismeri, hogy e szakpolitika-csoport esetében javult a legvalószínűbb hibaarány, és hogy az összesített legvalószínűbb hibaarány a Kohézió, energiaügy és közlekedés korábbi egész fejezete esetében 7,7 %-ról 5,1 %-ra csökkent. A Tanács azonban úgy véli, hogy a Számvevőszék által a Regionális politika; energiaügy és közlekedés fejezetre vonatkozóan becsült 6 %-os hibaarány még mindig túl magas. Sajnálja emellett, hogy a hibás tranzakciók 62 %-ában a tagállamok észlelhették volna a feltárt hibák legalább egy részét, mielőtt a kiadásokat igazolják a Bizottság felé. A Tanács újólag megerősíti, hogy milyen fontosak az elsőfokú ellenőrzések, és hogy a nemzeti irányító hatóságoknak a hibaarány csökkentése érdekében hatékonyabb ellenőrzési rendszereket kell életbe léptetniük. Felszólítja a tagállamokat és a Bizottságot, hogy ezt valósítsák meg és gondoskodjanak célzott képzésről és iránymutatásokról, valamint az információk és a legjobb gyakorlatok megfelelőbb terjesztéséről, ugyanakkor az idők során fokozva a szabályok és eljárások stabilitását. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 19

20 A Tanács továbbá emlékeztet a szabályok megfelelő érvényesítésének fontosságára, és arra biztatja a Bizottságot, hogy továbbra is következetesen alkalmazza a kifizetések megszakítását és felfüggesztését minden olyan esetben, amikor az irányítási és kontrollrendszerek jelentős hiányosságát állapítják meg, mégpedig mindaddig, amíg végre nem hajtják a szükséges korrekciós intézkedéseket. A korábbi évekhez hasonlóan a Számvevőszék a évi éves jelentésében is a támogathatósági kritériumok helytelen alkalmazását és a közbeszerzési szabályok be nem tartását jelölte meg a leggyakrabban előforduló hibaként. A Tanács felkéri a Bizottságot és a tagállamokat, hogy folytassák arra irányuló erőfeszítéseiket, hogy biztosítsák az uniós és a nemzeti támogathatósági követelmények, valamint a közbeszerzési szabályok szigorú betartását. A Tanács egyúttal arra ösztönzi a tagállamokat, hogy amennyire lehet egyszerűsítsék a nemzeti szintű támogathatósági szabályokat, és gondoskodjanak azok helyes alkalmazásáról. 2. A felügyeleti és kontrollrendszerek Az irányítási és kontrollrendszerekre irányuló számvevőszéki vizsgálat 2010-hez hasonlóan a nemzeti ellenőrző hatóságok munkájára és teljesítményére összpontosult, valamint arra, hogy ez a munka menyire volt eredményes a kiadások szabályszerűségének biztosítása szempontjából. A Tanács tudomásul veszi, hogy a Számvevőszék által értékelt hét ellenőrző hatóságból négynek a munkája a Számvevőszék megítélése szerint eredményes, kettőé részben eredményes, egyé pedig nem eredményes. Ezenkívül üdvözli, hogy a Bizottság ellenőrzési módszerei és a vizsgált nemzeti ellenőrző hatóságok értékelésének eredményei összhangban voltak a Számvevőszék megállapításaival. A Tanács üdvözli az arra irányuló erőfeszítéseket, hogy az 1083/2006/EK rendelet 73. cikkével összhangban nagyobb arányban támaszkodjanak az ellenőrző hatóságok munkájára, és úgy véli, hogy a tagállami ellenőrző hatóságoknak létfontosságú szerepe van az elszámoltatási láncban. Arra ösztönzi a tagállamokat, hogy folytassák erőfeszítéseiket annak érdekében, hogy a nemzeti ellenőrző hatóságaik színvonalas teljesítményt nyújtsanak, valamint további iránymutatások nyújtására ösztönzi a Bizottságot, különös tekintettel a mintavételezésre, az ellenőrzések körére és a minőségellenőrzésre. 5752/13 ADD 1 anp/kn/kf 20

21 3. A Bizottság által kiadott vezetői teljességi nyilatkozatok megbízhatósága A Tanács üdvözli a Bizottság azon erőfeszítéseit, hogy szigorúbb és átfogóbb értékelést adjon a as programozási időszakhoz kapcsolódó kockázatos kifizetések összegéről, valamint fenntartásokat alkalmazzon a regionális politikával kapcsolatban. A szigorúbb szemlélet eredményeképpen a becslések szerint a kiadások 3,1 6,8 %-a minősül kockázatosnak, és ez az adat összhangban van a Számvevőszék ugyanezen évre vonatkozó észrevételeivel. A Tanácsot azonban aggasztja az a tény, hogy a regionális politikához kapcsolódó os programok, valamint a hetedik kutatási keretprogramba tartozó energetikai és közlekedési programok lezárására vonatkozó egyes fenntartásokban nem számszerűsítették a kockázatos összegeket. Felszólítja a Bizottságot, hogy folytassa e programok ellenőrzését annak érdekében, hogy reálisabban tudja értékelni a kockázatos kiadásokat. A Tanács emellett nyugtázza, hogy a Bizottság főigazgatóságai 2012-re vonatkozóan már egységes minta alapján fogják készíteni a hetedik kutatási keretprogramhoz kapcsolódó teljességi nyilatkozatokat. 4. A programok lezárási eljárásai A Tanács aggodalommal veszi tudomásul, hogy a Számvevőszék megállapításai szerint továbbra is gondok vannak a os programok irányítási és kontrollrendszereivel, különösen a tagállamok által benyújtott egyes lezárási dokumentumok megbízhatóságával. A Tanács hangsúlyozza, hogy orvosolni kell a Számvevőszék által feltárt hiányosságokat, és felszólítja a Bizottságot, hogy alkalmazzon szigorú eljárásokat annak biztosítására, hogy a os és a as programokat eredményesen, továbbá a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elveinek megfelelően zárják le. 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 21

22 6. FEJEZET FOGLALKOZTATÁSI ÉS SZOCIÁLIS ÜGYEK A Tanács üdvözli azt a tényt, hogy a Foglalkoztatási és szociális ügyek szakpolitika-csoportban a Számvevőszék 2,2 %-ra becsülte a legvalószínűbb hibaarányt, amely így csak kismértékben haladja meg a lényegességi küszöböt. A Tanács nyugtázza, hogy ez a kedvező fejlemény egyrészt annak köszönhető, hogy egyszerűsödtek a szabályok, és a Bizottság szigorúan alkalmazta a kifizetések megszakításának és felfüggesztésének elvét, másrészt pedig a tagállamok javították az irányítási és kontrollrendszereiket. A Tanácsot azonban aggasztja, hogy a számvevőszéki ellenőrzés lényeges hiányosságokat tárt fel az elsőfokú ellenőrzések terén, ami a tagállamok feladata. 1. A tranzakciók szabályszerűsége A Tanács üdvözli az e szakpolitika-csoportban tapasztalható javulást, ugyanakkor hangsúlyozza, hogy aggasztónak találja a Számvevőszék által a tagállami irányítási és kontrollrendszerekben és különösen az elsőfokú ellenőrzések terén feltárt hiányosságokat. Felettébb sajnálja azt is, hogy a Számvevőszék megállapítása szerint a tagállamok a hibás tranzakciók 76 %-ában nem voltak képesek a hibákat észlelni, mielőtt a kiadásokat igazolták volna a Bizottság számára. A Tanács szintén megállapítja, hogy az Európai Szociális Alap kiadásai esetében a fő hibaforrás az el nem számolható vagy pontatlanul elszámolt költségek megtérítése, valamint az eljárási követelmények be nem tartása volt. Felkéri a Bizottságot, hogy folytassa az olyan korrekciós és megelőző intézkedéseket, mint pl. az iránymutatások és a képzések nyújtása, a támogathatósági követelmények szigorú betartásának a biztosítása érdekében, egyszerűsítse tovább az eljárásokat, és szükség esetén gondoskodjon a pénzügyi korrekciókról. A nemzeti támogathatósági kritériumokkal kapcsolatban a Tanács felkéri a tagállamokat, hogy valamennyi érintett érdekében törekedjenek a nemzeti szabályok további egyszerűsítésére és ésszerűsítésére. 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 22

23 2. A felügyeleti és kontrollrendszerek 2011-ben az e szakpolitika-csoport irányítási és kontrollrendszereire irányuló számvevőszéki vizsgálat két nemzeti ellenőrző hatóság teljesítményére összpontosult, valamint arra, hogy milyen hatékonyan tudták biztosítani a kiadások szabályszerűségét. A Tanács megállapítja, hogy az egyik ellenőrző hatóság munkája hatékonynak, a másiké részben hatékonynak bizonyult. Ezenkívül üdvözli, hogy a Bizottság ellenőrzési módszerei és a vizsgált nemzeti ellenőrző hatóságok értékelésének eredményei összhangban vannak a Számvevőszék megállapításaival. A Tanács ösztönzi a tagállamokat, hogy folytassák erőfeszítéseiket annak érdekében, hogy a nemzeti ellenőrző hatóságaik színvonalas teljesítményt nyújtsanak, valamint további iránymutatások nyújtására ösztönzi a Bizottságot, különös tekintettel a mintavételezésre, az ellenőrzések körére és a minőségellenőrzésre. 3. A Bizottság által kiadott vezetői teljességi nyilatkozatok megbízhatósága A Tanács üdvözli a Bizottság azon erőfeszítéseit, hogy szigorúbb és átfogóbb értékelést adjon a as programozási időszakhoz kapcsolódó kockázatos kifizetések összegéről. A fenntartások megfogalmazásakor alkalmazott szigorúbb szemlélet eredményeképpen a kiadások 2 2,5 %-a minősül kockázatosnak, és ez az adat összhangban van a Számvevőszék ugyanezen évre vonatkozó észrevételeivel. A Tanácsot azonban aggasztja az a tény, hogy a os programok lezárására vonatkozó egyes fenntartásokban alábecsülték a kockázatos összegeket. Felszólítja a Bizottságot, hogy folytassa e programok ellenőrzését annak érdekében, hogy reálisabban tudja értékelni a kockázatos kiadásokat. 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 23

24 7. FEJEZET KÜLKAPCSOLATOK, SEGÍTSÉGNYÚJTÁS ÉS BŐVÍTÉS A Tanács megelégedéssel nyugtázza, hogy a Számvevőszék ellenőrzése alapján a külkapcsolatokra, segítségnyújtásra és bővítésre irányuló kifizetések mentesek voltak a lényeges hibáktól, és a legvalószínűbb hibaarányt 2011-re vonatkozóan 1,1 %-ra becsülte a Számvevőszék. Aggodalommal látja azonban, hogy az időközi és a záró kifizetésekben újfent lényeges hibák mutatkoztak. A Tanács aggasztónak tartja a Számvevőszék azon megállapítását, hogy ebben a szakpolitikacsoportban az általa vizsgált felügyeleti és kontrollrendszerek csak részben voltak hatékonyak a kifizetések jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása szempontjából. A Tanács üdvözli az e szakpolitika-csoportban elért javulást, és megelégedéssel nyugtázza, hogy a Bizottság intézkedett a Számvevőszék által feltárt korábbi hiányosságok tekintetében, ugyanakkor felszólítja a Bizottságot, hogy a jövőben is vegye figyelembe a Számvevőszék ajánlásait. A Tanács felkéri a Bizottságot, hogy hozza meg a szükséges intézkedéseket azoknak a hiányosságoknak a pótlására, amelyeket a Számvevőszék a pályázati eljárások és a helyszíni ellenőrzések terén tárt fel. A Külpolitikai Eszközökért Felelős Szolgálattal kapcsolatban a Tanács tudomásul veszi, hogy a belső ellenőrzési részleg már megkezdheti a teljes körű működését. A Tanács tudomásul veszi a Számvevőszék azon megállapítását, hogy problémát jelent a költségvetés-támogatással kapcsolatos kockázatok feltárása. Arra számít, hogy a megerősített támogathatósági kritériumokat tartalmazó új költségvetés-támogatási iránymutatások csökkenteni fogják a Számvevőszék által feltárt kockázatokat. 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 24

25 8. FEJEZET KUTATÁS ÉS EGYÉB BELSŐ POLITIKÁK A Tanács sajnálatát fejezi ki amiatt, hogy a Számvevőszék lényeges hibákat talált az e szakpolitikacsoporton belül vizsgált kifizetésekben, és a 3,0 %-os becsült hibaarány magasabb volt, mint a 2010-es 1,4 %-os érték, aminek az oka részben az, hogy a Számvevőszék által 2011-ben vizsgált mintában nagyobb volt az időközi és a záró kifizetések aránya. A kutatási és egyéb belső politikáknak a Számvevőszék által vizsgált felügyeleti és kontrollrendszereit illetően a Tanács tudomásul veszi, hogy azok csak részben biztosítják eredményesen a kifizetések szabályszerűségét. A Tanács általánosságban támogatja a Számvevőszék ajánlásait, amelyeket a Bizottságnak címzett a kutatási, illetve az egyéb belső politikákkal foglalkozó keretprogramokkal kapcsolatban, és felszólítja a Bizottságot, hogy továbbra is vegye figyelembe ezeket az ajánlásokat. 1. A tranzakciók szabályszerűsége A Tanács sajnálattal állapítja meg, hogy a fő hibaforrás az volt, hogy a kedvezményezettek a hatodik és a hetedik kutatási keretprogram alapján finanszírozott projektekre vonatkozóan több költséget jelentettek be. A Tanács szintén sajnálattal veszi tudomásul az összes költségkategóriát ideértve a személyzeti költségeket és más közvetlen és közvetett költségeket is érintő több hibatípus ismételt előfordulását. 2. A felügyeleti és kontrollrendszerek A Tanács sajnálatát fejezi ki amiatt, hogy a Számvevőszék által vizsgált felügyeleti és kontrollrendszerek továbbra is csak részben voltak képesek biztosítani a kifizetések szabályszerűségét, jóllehet elismeri, hogy az előző évekhez képest javulás mutatkozik. Arra ösztönzi a Bizottságot, hogy változatlanul törekedjen a belső ellenőrzési rendszerei megerősítésére. 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 25

26 2.1. Kutatási keretprogramok A Tanács megállapítja, hogy a Számvevőszék hiányosságokat tárt fel az előzetes adminisztratív ellenőrzésekben. Arra ösztönzi a Bizottságot, hogy fejlessze tovább az ellenőrzési eljárásait, amelyeket a Számvevőszék még mindig csak részben minősített hatékonynak. A Tanács sajnálja, hogy a költségelszámolások könyvvizsgáló általi igazolása csak részben volt eredményes. A Tanácsot a korábbi évekhez hasonlóan továbbra is nyugtalanítják az olyan költségkimutatásokban fellelhető hibák, amelyekről a független könyvvizsgáló hitelesítő záradékot adott ki. A Tanács arra ösztönzi a Bizottságot, hogy a kiadott könyvvizsgálói igazolások megbízhatóbbá tétele érdekében fokozza a kérdéssel kapcsolatos tájékozottságot. A Tanács üdvözli a Bizottság által bevezetett utólagos ellenőrzési stratégia hatékonyságának általános értékelését. A külső ellenőrzések eredményeinek megbízhatóságát biztosítani hivatott eljárásokat illetően a Tanács arra ösztönzi a Bizottságot, hogy fokozza erőfeszítéseit annak érdekében, hogy a külső ellenőrző cégek a Számvevőszék ajánlásainak megfelelően a Bizottság iránymutatásaihoz és a szokásos gyakorlat szerinti felülvizsgálatokhoz igazítsák az eljárásaikat. Végezetül a Tanács üdvözli a hetedik kutatási keretprogramra vonatkozó szabályok egyszerűsítése érdekében hozott bizottsági intézkedéseket, és ösztönzi a Bizottságot, hogy folytassa az eljárások további egyszerűsítését és a kedvezményezettek nagyobb fokú tájékozottságát szolgáló munkát. 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 26

27 2.2. Egyéb belső politikák A versenyképességi és innovációs keretprogram Az információs és kommunikációs technológiák politika támogatási programja (IKT SzTP) tekintetében elvégzett előzetes adminisztratív ellenőrzésekkel kapcsolatban a Tanács tudomásul veszi a Számvevőszék által feltárt hiányosságokat, és felkéri a Bizottságot, hogy erősítse tovább az elszámoltatási rendszereit. A Bizottság utólagos pénzügyi ellenőrzései tekintetében a Tanács támogatja a Számvevőszék ajánlását, miszerint ellenőrzési stratégiát kell kidolgozni az IKT SzTPprogram céljára. A Tanács nyugtázza, hogy minden nem kutatási jellegű program esetében létrehoztak ilyen ellenőrzési stratégiákat, és ezek teljes körű végrehajtására ösztönzi a Bizottságot. 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 27

28 9. FEJEZET IGAZGATÁSI ÉS EGYÉB KIADÁSOK 1. Általános észrevételek A Tanács elégedetten állapítja meg, hogy az uniós intézmények és szervek igazgatási kiadásai 2011-ben is mentesek voltak a lényeges hibáktól, továbbá a felügyeleti és kontrollrendszereik változatlanul megfeleltek a költségvetési rendelet követelményeinek. 2. Az egyes intézményekkel kapcsolatos kérdések Annak ellenére, hogy a Számvevőszék konkrét észrevételei nem kérdőjelezik meg a fenti 1. pontban szereplő megállapítást, a Tanács sajnálatát fejezi ki amiatt, hogy egyes intézményekben még mindig gondok voltak a szociális juttatásoknak a személyzet részére történő kifizetésével, a nem állandó munkatársak munkaszerződéseivel és a közbeszerzési eljárásokkal. A Tanács üdvözli az eddig meghozott intézkedéseket, és arra ösztönzi az érintett intézményeket, hogy orvosolják a Számvevőszék által feltárt, még megoldatlan problémákat. A Tanács nyugtázza a Számvevőszék azon ajánlásait, hogy az érintett intézmények gondoskodjanak arról, hogy alkalmazottaik rendszeresen benyújtsák a személyi helyzetüket igazoló dokumentumokat, hogy a nem állandó munkatársak munkaszerződéseinek megkötésekor, meghosszabbításakor vagy módosításakor a megfelelő rendelkezéseket alkalmazzák, valamint hogy az engedélyezésre jogosult tisztviselők nyújtsanak jobb iránymutatásokat és végezzék el a szükséges ellenőrzéseket a közbeszerzési eljárásokkal kapcsolatban. 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 28

29 3. Az uniós ügynökségekkel kapcsolatos kérdések A Tanács felkéri a Számvevőszéket, hogy a mentesítési eljáráshoz kapcsolódóan nyújtsa be az ügynökségeket és a közös vállalkozásokat érintő ellenőrzések főbb megállapításainak az összefoglalóját. A Tanács üdvözli a Számvevőszék hitelesítő záradékát az összes ellenőrzött ügynökség és közös vállalkozás alapul vett tranzakcióinak jogszerűségéről és szabályszerűségéről, valamint az elszámolásaik megbízhatóságáról, kivéve az Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központot, valamint az öt közös technológiai kezdeményezést megvalósító közös vállalkozásokat (ARTEMIS, Tiszta Égbolt, innovatív gyógyszerkészítmények, Üzemanyagcella- és Hidrogéntechnológia és ENIAC). Ezenkívül a Tanács elégedetten állapítja meg, hogy a Számvevőszék több ügynökséggel kapcsolatban semmilyen észrevételt nem tett. A Tanácsot mindazonáltal aggasztják azok a hiányosságok, amelyeket a Számvevőszék több ügynökség és közös vállalkozás esetében változatlanul megállapított, és úgy véli, hogy azokat fokozatosan ki kell küszöbölni. Arra ösztönzi az ügynökségeket és közös vállalkozásokat, hogy javítsák a pénzügyi gazdálkodásukat, különösen az évenkéntiség és a költségvetési pontosság elvének való megfelelés révén, valamint szigorúan tartsák be az árukra és szolgáltatásokra vonatkozó közbeszerzési szabályokat, javítsák a befektetett eszközökkel való gazdálkodásukat, és orvosolják a Számvevőszék által a személyzeti felvételi eljárásokkal kapcsolatban megállapított hiányosságokat. Felkéri a Bizottságot, hogy alaposan vizsgálja meg az ügynökségek és közös vállalkozások által a következő pénzügyi évre átvitt előirányzatok szintjét. A Tanács tudomásul veszi, hogy az Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ által kezelt egyik keretszerződéssel kapcsolatban szabálytalanságokra derült fény, és ezért a Számvevőszék korlátozó záradékot adott az ügynökség beszámolójának a megbízhatóságáról, amint azt a mentesítésre vonatkozó konkrét ajánlás is megállapítja. A Tanács szintén tudomásul veszi a Számvevőszék korlátozó véleményét az öt közös technológiai kezdeményezést megvalósító közös vállalkozások beszámolójának a megbízhatóságáról. Határozottan javasolja, hogy az ARTEMIS és az ENIAC hozza létre saját belső ellenőrzési rendszerét, a többi három közös vállalkozást pedig arra ösztönzi, hogy továbbra is tegyenek meg mindent a hibák előfordulásának csökkentése érdekében. 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 29

30 A Tanács üdvözli az Európai Globális Navigációs Műholdrendszer (GNSS) Ügynökség által a korábbi ajánlások nyomán tett intézkedéseket; az ügynökség a 2011-es évre vonatkozóan hitelesítő záradékot kapott a Számvevőszéktől. Mindazonáltal arra ösztönzi az ügynökséget, hogy fejlessze tovább az ellenőrzési rendszereit és a személyzeti kiválasztási eljárásait. 4. A korábbi éves jelentések észrevételeit követő intézkedések A Tanács üdvözli az intézmények által a korábbi ajánlások nyomán tett intézkedéseket, amelyekkel a személyzetnek folyósított szociális juttatásokkal kapcsolatos dokumentumok időben történő ellenőrzése érdekében fejlesztették az igazgatási rendszereiket. Emellett ösztönzi az intézményeket a továbbfejlesztésre, ugyanis a Számvevőszék megjegyezte, hogy továbbra is fennáll a helytelen vagy jogosulatlan kifizetések kockázata. 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 30

31 10. FEJEZET AZ UNIÓS KÖLTSÉGVETÉS RÉVÉN ELÉRT EREDMÉNYEK A Tanács úgy ítéli meg, hogy a teljesítményértékelés hasznos kiegészítő eleme az uniós pénzeszközökkel való hatékony és eredményes gazdálkodás éves értékelésének. Fontos szerepet tölt be továbbá annak eldöntésében, hogy miként lehetne javítani az uniós alapok felhasználását. A Tanács arra kéri a Bizottság, a tagállamok és a Számvevőszék minden érintettjét, hogy gondolják át, milyen módon lehetne a legmegfelelőbb eljárásokat kidolgozni a következő többéves programozási időszakra vonatkozóan a programok teljesítményének mérésére és a jelentéstételre. Ez erősíteni fogja az uniós intézkedések teljesítményével kapcsolatos elszámoltathatóságot, és eszközként kell szolgálnia a programok irányításához a várt eredmények biztosítása céljából. A Tanács felszólítja a Bizottságot, hogy a tagállamokkal együttműködve biztosítsa az időszerű, megbízható és összehasonlítható adatok uniós és nemzeti szintű rendelkezésre állását. A Tanács hangsúlyozza, hogy minden egyes program és intézkedés tekintetében korlátozott számú, éves és többéves SMART 1 célkitűzést kell megállapítani, az elért eredményekre, különösen az uniós szintű tevékenységek hatására és hozzáadott értékére összpontosítva, továbbá szigorúan figyelemmel kell kísérni e célok teljesülését. A Tanács úgy véli, hogy a programok uniós szintű célkitűzéseinek meghatározásakor az alábbi vezérelveknek kell érvényesülniük: gazdaságosság, hatékonyság, eredményesség, szubszidiaritás és szinergia. Ehhez kapcsolódóan a Tanács hangsúlyozza, hogy fontos, hogy valamennyi szereplő jobban és világosabban lássa az uniós hozzáadott érték lényegét, és ezt a következő többéves programozási időszak programjainak a megtervezésekor figyelembe is vegye. 1 Egyedi, mérhető, teljesíthető, releváns, időhöz kötött (Specific, Measurable, Achievable, Relevant, Timed). 5752/13 ADD 1 gu/anp/kf 31