Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33 Beszámoló 2013.12.31

22532404-6419-226-01 Statisztikai számjel Cg. 01-17-000490 Cégjegyzék száma Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33 Beszámoló 2013.12.31 2014. március 27. Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 a b c d 1 Pénzeszközök 172 983 136 412 2 Állampapírok 0 0 a) Forgatási célú 0 0 b) Befektetési célú 0 0 2/A Állampapírok értékelési különbözete 0 0 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli Iejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 3/A Hitelintézetekkel szembeni követelések értekelési különbözete 0 0 4 Ügyfelekkel szembeni követelések 9 215 538 5 407 344 a) pénzügyi szolgáltatásból 9 215 538 5 407 344 aa) éven belüli lejáratú 2 791 051 2 369 256 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 6 424 487 3 038 088 Ebböl: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapirokat) 0 0 aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 0 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapirok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozzás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozás általi kibocsátott 0 0 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lávő vállalkozás által kibocsátott 0 0 b) változó hozamü értékpapirok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Kelt: 2014. március 27.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 a b d d 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 7. Részvények, résesedések befektetési célra 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben Iévö részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben Iévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 9 Immateriális javak 115 452 82 120 a) immateriális javak 115 452 82 120 b) irnrnateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10 Tárgyi eszközök 45 333 30 977 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 45 333 30 977 aa) ingatlanok 22 074 18 186 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 23 259 12 791 ac) beruházások 0 0 ad) beruházasra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 11 Saját részvények 0 0 12 Egyéb eszközök 62 327 34 056 a) készletek 13 10 b) egyéb követelések 62 314 34 046 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szembeni követelés 0 0 12/A Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 13 Aktív időbeli elhatárolások 687 335 377 553 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 72 083 37 523 b) költségek, ráfordítások aktív idöbeli elhatárolása 4 397 1 470 c) halasztott ráfordítások 610 855 338 560 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 10 298 968 6 068 462 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1. + 2.a)+ - 3.a)+3.ba)+ 3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ha)+6.a)+6.ha);- 11.+12.+ a 2/A., 3/A., 4/A., 10 138 5/A., 183 6/A., 5 955 365 12/A. és 12/B. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 160 785 113 097 [2.b)+3.hb)+4.ab)+5.aby- 5.bb)- 6.bb)=7.- - 8.+9.+ 10. a 2/A., 3/A., 4/A., 5/A., 6/A., 7/A., 12/A. és 12ÍB. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] MÉRLEG Kelt: 2014. március 27.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 MÉRLEG Források (passzívák) MÉRLEG Sorszám A tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 a b d d 1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 9 270 139 5 137 459 a) látra szóló 0 0 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 9 270 139 5 137 459 ba) éven belüli lejáratú 9 051 672 5 092 923 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 9 051 672 5 092 923 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 218 467 44 536 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 218 467 44 536 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 522 6 878 a) takarékbetétek 0 0 aa) látra szóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 5 522 6 878 ba) látra szóló 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú 5 522 6 878 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 bc) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ca) tözsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 3 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 a) kibocsátott kötvények 0 0 aa) éven belüli Iejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt mcgtestesitö értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minösülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 Kelt: 2014. március 27.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 MÉRLEG MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 a b d d 4 Egyéb kötelezettségek 69 272 73 401 a) éven belüli lejáratú 69 272 73 401 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - szövetkezeti formában müködő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 5 Passziv időbeli elhatárolások 745 633 370 781 a) bevételek passziv időbeli elhatárolása 0 0 b) költségek ráforditások passziv időbeli elhatárolása 254 698 98 815 c) halasztott bevételek 490 935 271 966 6 Céltartalékok 62 291 58 309 a) céltartalék nyugdíjra es végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 6 479 c) áitalános kockázati céltartalék 62 291 51 830 d) egyéb céltartalék 0 0 7 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) szövetkezeti formában míiködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 8 Jegyzett tőke 62 500 62 500 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékén 0 0 9 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (- ) 0 0 10 Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátás értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb 0 0 11 Általános tartalék 0 0 12 Eredmténytartalék (±) -31 647 83 611 13 Lekötött tartalék 0 0 14 Értékelési tartalék 0 0 a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 15 Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN 115 258 275 523 FORRÁSOK ÖSSZESEN 10 298 968 6 068 462 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+ l.ha)± l.c)+ l ia.+2.aa)+2.ab)- - 2.ha)- 2.bb)+2.c)+21A.+3.aa)+3.ha)T3. ca)+4. a)+4/a. ] 9 126 466 5 173 202 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) F 2.ac)- - 2.bc)- + 3- ab) i 3.bb)- + 3.cb) : 4.b). 7.] 218 467 44 536 - SAJÁT TŐKE (8.- 9.+ 1 Q.+11.- f- 12.+ l 3.- F- 14.+ l 5. ) 146 111 421 634 Kelt: 2014. március 27.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 EREDMÉNYKIMUTATÁS Sor-szám Tétel megnevezése 2012.01.01.- 2012.12.31 2013.01.01.- 2013.12.31 a b c d 1 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 2 656 656 1 671 927 a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 2 656 656 1 671 927 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 2 Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások 549 747 185 974 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 549 524 185 971 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 Kamatkülönbözet (1-2) 2 106 909 1 485 953 3 Bevételek értékpapírokból 0 0 a) bevételek forgatási célú részvenyekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 4 Kapott (,járó) jutalék- és díjbevételek 104 955 84 872 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 104 955 84 872 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 5 Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 556 991 414 655 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 556 991 414 655 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozsának 0 0 6 Pénzügyi műveleket nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 75 851 33 654 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 715 964 562 439 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - értékelési különbözet 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 640 113 528 785 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 - értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 - értékelési különbözet 0 0 Kelt: 2014. március 27.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 EREDMÉNYKIMUTATÁS 2012.01.01.- 2013.01.01.- Sor-szám Tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 a b c d 7 Egyéb bevételek üzleti tevékenységböl 232 804 237 956 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb bevételek 232 804 237 956 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyék részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól 0 0 - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 8 Általános igazgatási költségek 1 155 928 523 885 a) személyi jellegű ráfordítások 612 833 175 607 aa) bérköltség 460 727 124 471 ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 16 120 12 135 Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 ac) bérjárulékok 135 986 39 001 Ebből: - társadalornbiztositási költségek 127 635 36 234 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 126 078 33 774 b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráforditások) 543 095 348 278 9 Értékcsökkenési leírás 65 586 45 634 10 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 374 772 416 095 11 12 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak 0 0 b) egyéb ráfordítások 374 772 416 095 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - készletek értékvesztése 0 0 Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 630 426 325 993 a) értékvesztés követelések után 630 426 317 343 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 8 650 Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasznalása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 273 977 167 410 a) értékvesztés visszaírása követelések után 0 165 239 b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 273 977 2 171 12/A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete -104 465-10 461 13 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb Értékvesztés részesedési visszaírása viszonyban a befektetési lévő vállalkozásban célú, hitelviszonyt való részvények, megtestesítő részesedések értékpapírok, után 0 0 14 344 kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 15 345 SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉ(; EREDMÉNYE (1-töl 14-ig) 115 258 294 044 Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTE[TÉSI SZOLGÁLTA'TÁS EREDMÉNYE 0 0 [1.-2.+3.+4.-5.+6.+7.b)-8.-9.-10.b)-11.+12.-13.+14.] 0 0 NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 0 [7.a)-10.a)] 0 0 16 Rendkívüli bevételek 0 0 17 Rendkívüli ráfordítások 0 0 18 Rendkívüli eredmény (16-17) 0 0 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+15+18) 115 258 294 044 20 Adófizetési kötelezettség 0 18 521 21 ADÓZOTT EREDMÉNY (+19-20) 115 258 275 523 22 Általános tartalékképzés, felhasználás (+) 0 0 23 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 24 Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 25 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+21+22+23-24) 115 258 275 523 Kelt: 2014. március 27.... Banco Primus Fióktelep Magyarország

BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. december 31.

Kiegészítő Melléklet 1 A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG-ot (a továbbiakban a ''Fióktelep'') a Banco Primus S.A. (székhelye: Portugália, Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quinta, No. 4. Edifício D. Joao I, 1 A; nyilvántartási száma: 506178129) alapította 2007. szeptember 26-án. A Fióktelepet a cégbíróság 2007. december 5-én jegyezte be a Cg. 01-17-000490 számon. A Fióktelep székhelye: 1134 Budapest, Váci út 33. A Fióktelep adószáma: 22532404-1-41 A Fióktelepet 62.500.000 HUF jegyzett tőkével alapították. 2010 decemberében és 2011 áprilisában a Banco Primus S.A pótbefizetést hajtott végre 1 423 884 755 majd 393 428 476 Ft értékben a negatív eredménytartalék ellentételezése céljából. A Fióktelep tevékenységi köre a következő: 6512 03 Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység), 6521 03 Pénzügyi lízing, 6720 03 Biztosítás, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység. A Banco Primus S.A és Muradin Gergely valamint Paul Gomila Fióktelep Vezérigazgatók közötti munkavállalói kapcsolat közös megegyezéssel megszünt rendre 2012 november 15-én, majd 2013 március 15-én. Az új igazgatók Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva, Laurent Michel Lebreton és Gilles Joseph Scotto di Suoccio személyében 2012 októberében lettek kinevezve. A Fióktelep együttes képviseletére jogosult vezető tisztségviselői 2013. december 31-én a következő személyek: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva Ana Bela Rosa Soares Portugália, 1990 Lisszabon, Rua do Congo Lote 4.53.02A 2 Esquerda Gilles Joseph Scotto di Suoccio Jacqueline Bianchi Portugália, 1350 Lisszabon, Rua da Borja 133 Rdc C Bloco C Laurent Michel Lebreton Liliane Leverrier Portugália, 1200 Lisszabon, Rua da Vinha N25 RdC Dt 2008 évtől Balázs Katalin (PM regisztrációs szám: 123933, cím: 1107 Budapest, Bihari utca 3/D) gazdasági igazgató a könyvelési feladatokért felelős személy, aki egyben a beszámoló aláírására jogosult személy. A Fióktelep könyvvizsgálója 2013-ben a KPMG Hungária Kft. (1139 Budapest, Váci út 99.; cégjegyzék szám: 01-09-063183; regisztrációs szám: 000202). A könyvvizsgálat díja : 22 032 EUR + Áfa. 9

Kiegészítő Melléklet A Fióktelep éves beszámolóját a Banco Primus S.A konszolidálja. A Banco Primus S.A éves beszámolója a Credit Foncier de France által kerül konszolidálásra. A Banco Primus S.A és a Credit Foncier de France éves beszámolói megtekinthetők a Banco Primus S.A székhelyén (Portugália-Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quintá, No.4. Edificio D. Joao I, 1 A.), valamint a Credit Foncier de France székhelyén (75001, Franciaország, Párizs, 19 rue de Capucines). 2011 év végén, a Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosa a bizonytalan makrogazdasági környezet, a hitelezési kockázat negatív alakulása, valamint a likviditás nehézsége miatt, a legnagyobb európai bankokhoz hasonlóan arra kényszerült, hogy racionalizálási célzattal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A folyamat eredményeként a Banco Primus Fióktelep Magyarország, 2011 december 20-tól felfüggesztette hitelnyújtási tevékenységét. 2012 évtől a portfolió kezelésére összpontosult a cég tevékenysége. 2 SZÁMVITELI POLITIKA A Fióktelep kettős könyvvitel vezetésére kötelezett, könyveit forintban vezeti. A Fióktelep könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos számvitelről szóló 2000. évi C. Törvényben (továbbiakban Sztv. ), és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben (továbbiakban Kormányrendelet ) előírtaknak megfelelően vezeti. A Fióktelep a mérlegét a Kormányrendelet 1.sz. mellékletében előírt formában, eredménykimutatását a Kormányrendelet 2. sz. mellékletében előírt függőleges tagolásban készítette. A 2007-es év nem volt teljes év: az előtársasági időszak 2007.október 24-2007.december 5-ig tartott, 2007.december 5-én vált hatályossá a Fióktelep cégbírósági bejegyzése. A mérlegkészítés időpontja: 2014. január 09. 10

Kiegészítő Melléklet 3 MÉRLEGTÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 3.1. Eszközök 3.1.1. Pénzeszközök Folyószámla 172 983 136 412 Rövid lejáratú lekötött betét 0 0 Összesen 172 983 136 412 3.1.2. Követelések A Banco Primus Fióktelep Magyarország 2008.október 1-én üzletszerűen is megkezdte működését és az ügyfélkör kialakítását. A Fióktelep 2011-ben is folyamatosan hitelfelvételi lehetőséget biztosított az ügyfeleknek a használt gépjármű, motorkerékpár, robogók finanszírozása területén, valamint Készletfinanszírozást és Jutalékelőleget nyújtott a gépjárműkereskedő partnerek számára. Ezt a kiegyensúlyozott növekedést a portfólió is tükrözi. A válság miatt 2011-ben kisebb mértékben nőtt a portfólió, mint 2010-ben. Mivel a Társaság 2011 december 20-án leállította a finanszírozási tevékenységét, 2012 évben egyetlen szerződést finanszírozott. A portfolió az előző évekhez viszonyítva, az előtörlesztések és normál törlesztések révén csökkent. Ügyfelekkel szembeni követelések 9 215 538 5 407 344 Egyéb követelések 62 314 34 046 Összesen 9 277 852 5 441 390 3.1.2.1. Ügyfelekkel szembeni követelések Rövid lejáratú követelés 4 394 099 3 750 955 Értékvesztés -1 603 048-1 381 699 Összesen 2 791 051 2 369 256 Hosszú lejáratú követelés 6 424 487 3 411 540 Értékvesztés 0-373 452 Összesen 6 424 487 3 038 088 Mindösszesen 9 215 538 5 407 344 A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. 2013 évben a hosszú lejáratú követelésekhez tartozó értékvesztés átsorolásra került az éven túli kategóriába, igazodva az MNB számára készített jelentéshez. 11

Kiegészítő Melléklet 1) Bruttó Minősítés Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek Összesen Megoszlás Problémamentes 136 412 4 892 005 0 0 228 449 5 256 866 70% Külön figyelendő 0 268 967 0 0 0 268 967 4% Átlag alatti 0 135 155 0 0 0 135 155 2% Kétes 0 186 851 0 0 0 186 851 2% Rossz 0 1 679 518 0 0 0 1 679 518 22% Összesen 136 412 7 162 496 0 0 228 449 7 527 357 100% 2) Értékvesztés Minősítés Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek Összesen Megoszlás Problémamentes 0 54 428 0 0 0 54 428 3% Külön figyelendő 0 65 672 0 0 0 65 672 4% Átlag alatti 0 68 654 0 0 0 68 654 4% Kétes 0 127 538 0 0 0 127 538 7% Rossz 0 1 438 860 0 0 0 1 438 860 82% Összesen 0 1 755 152 0 0 0 1 755 152 100% 3) Nettó Minősítés A mérlegen kívüli tételek az autókereskedő partnerekkel szemben fennálló jövőbeni speratív jutalék kötelezettség összegét mutatják, amely az általuk közvetített ügyfélszerződések futamidejének megfelelő ütemezésben kerül kifizetésre. 3.1.2.2. Egyéb Követelések: Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek Összesen Megoszlás Problémamentes 136 412 4 837 577 0 0 228 449 5 202 438 90% Külön figyelendő 0 203 295 0 0 0 203 295 4% Átlag alatti 0 66 501 0 0 0 66 501 1% Kétes 0 59 313 0 0 0 59 313 1% Rossz 0 240 658 0 0 0 240 658 4% Összesen 136 412 5 407 344 0 0 228 449 5 772 205 100% Egyéb ügyfelekkel szembeni követelés 1 950 0 Munkavállalóknak adott előleg 160 45 Adó- és járulék követelés 22 078 32 798 Biztosítókkal szembeni követelés 1 099 0 Szállítóknak adott előleg 37 027 1 202 Összesen 62 314 34 046 Az egyéb ügyfelekkel szembeni követelések között az adott kauciók és óvadékok kerültek kimutatásra 2012 évben. A szállítóknak adott előlegek a végrehajtóknak fizetett díjelőlegeket tartalmazzák. 12

Kiegészítő Melléklet 3.1.2.3. Készletek: Visszavett autó 0 0 Egyéb készlet 13 10 Összesen 13 10 Az egyéb készletek az Erzsébet utalványok készleten lévő értékét mutatja. 3.1.3. Aktív időbeli elhatárolások Ügyfél követeléshez kapcs.kamatelhatárolás 72 083 37 523 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 0 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 72 083 37 523 Előfizetési díjak 660 1 101 Internet költség 444 0 Bónusz 2 938 0 Informatikai rendszer karbantartás 154 0 Egyéb 201 369 Költségek aktív időbeli elhatárolása 4 397 1 470 Jutalék elhatárolás 610 855 338 560 Halasztott ráfordítások elhatárolása összesen 610 855 338 560 Aktív időbeli elhatárolások összesen 687 335 377 553 A Költségek aktív időbeli elhatárolásán belül, az Egyéb kategóriába az éves bankkártyadíjak elhatárolt összegét találjuk 10 eft értékben és a Visual Design Kft-által utólag számlázott boriték vásárlás ellenértékét 311 eft értékben, valamint az üzemorvosi vizsgálat elhatárolt költségét 11 e Ft értékben, az irodai klímakarbantartás költségét 12 eft értékben és a távfelügyeleti díj előre kiszámlázott összegét 25 eft értékben. A kereskedőknek átutalt szerződéshez kapcsolódó jutalék összegét a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában feloldja. A halasztott ráfordításokon található egyenleg a 2013.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó jutalékelhatárolást mutatja. 3.1.4. Befektetett eszközök A Sztv. vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé soroljuk. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. 13

Kiegészítő Melléklet 3.1.4.1. Immateriális javak Az egyes szoftverek hasznos élettartamát és a leírási kulcsokat tartalmazza a következő táblázat: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Alapszoftver, Front és Back office szoftverek (Portfolio, Navision, Decision, CRM, Advisesoft, Collector) 5 év 20% Operációs rendszerek (Levelező rendszer, Jelentéskészítő rendszer, Intranet, stb.) 4 év 25% Management szoftverek (M1S, Reporting, Risk) 4 év 25% Egyéb szoftverek (Backups, Anti-vírus, stb.) 3 év 33% Az immateriális javak állományi változása 2013-ban a következőképpen alakult: Bruttó érték 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Vagyoni értékű jogok 14 247 0 0 14 247 Szoftverek 163 160 190 0 163 350 Immat.javak összesen 177 407 190 0 177 597 Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Vagyoni értékű jogok 13 940 179 0 14 119 Szoftverek 46 342 33 343 0 79 685 Immat.javak écs összesen 60 282 33 522 0 93 804 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 Szoftverek 1 673 0 0 1 673 Immat.javak écs összesen 1 673 0 0 1 673 Nettó érték 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Vagyoni értékű jogok 307 0 179 128 Szoftverek 115 145 190 33 343 81 992 Immat.javak összesen 115 452 190 33 522 82 120 Az immateriális javak beruházásai között 2013.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. Az immateriális javak beruházása 2012.12.31-én szintén 0 Ft volt. 14

Kiegészítő Melléklet 3.1.4.2. Tárgyi eszközök Az egyes tárgyi eszközök hasznos élettartamát és a hozzátartozó leírási kulcsokat a következő táblázat részletezi: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Irodai bútorok, felszerelések 8 év 12,50% Belső létesítmények 10 év 10% Kommunikációs és számítástechnikai eszközök: - Telefonok 5 év 20% - PC-k, laptopok 4 év 25% - Szerverek 4 év 25% Járművek 4 év 25% A tárgyi eszközök állományi változás a 2013-ban a következőképpen alakult: Bruttó érték 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Ingatlanok 60 072 0 427 59 645 Berendezések,bútorok 94 272 89 4 642 89 719 Járművek, szállítóeszközök 47 269 0 21 418 25 851 Kisértékű műszaki berendezések 6 549 0 522 6 027 Tárgyi eszközök bruttó érték össz. 208 162 89 27 009 181 242 Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Ingatlanok 21 571 3 208-551 25 330 Berendezések,bútorok 65 941 5 580 3 430 68 091 Járművek, szállítóeszközök 42 476 3 236 19 878 25 834 Kisértékű műszaki berendezések 6 549 89 611 6 027 Tárgyi eszközök écs össz. 136 537 12 113 23 368 125 282 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Ingatlanok 16 428-299 0 16 129 Berendezések,bútorok 9 842-1 005 0 8 837 Járművek, szállítóeszközök 22-5 0 17 Kisértékű műszaki berendezések 0 0 0 0 Tárgyi eszközök écs össz. 26 292-1 309 0 24 983 Nettó érték 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Ingatlanok 22 073-551 3 336 18 186 Berendezések,bútorok 18 489 3 519 9 217 12 791 Járművek, szállítóeszközök 4 771 19 878 24 649 0 Kisértékű műszaki berendezések 0 611 611 0 Tárgyi eszközök nettó érték össz. 45 333 23 457 37 813 30 977 15

Kiegészítő Melléklet A tárgyi eszközök beruházásai között 2013.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. A tárgyi eszközök beruházása 2012.12.31-én szintén 0 Ft volt. A Tárgyi eszközök jelentős mértékű csökkenése a finanszírozási tevékenység leállításából fakadóan feleslegessé vált eszközök értékesítésével, selejtezésével kapcsolatos. 3.2. Források A 2012 és 2013. évben keletkezett kötelezettségeket az alábbiakban részleteztük. 3.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Rövid lejáratú HUF hitel 5 051 779 2 632 175 Rövid lejáratú CHF hitel 3 862 987 2 273 695 Rövid lejáratú EUR hitel 136 906 187 053 Rövid lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen 9 051 672 5 092 923 Hosszú lejáratú EUR hitel 218 467 44 536 Hosszú lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen 218 467 44 536 Hitelintézettel szembeni kötelezettség összesen 9 270 139 5 137 459 A fenti kötelezettségek közül kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 5 137 459 eft: Banco Primus S.A-val szembeni hitelköt. 355 374 231 590 Credit Foncier de France-szal szembeni hitelköt. 8 914 765 4 905 869 Kapcsolt vállalkozással szembeni hitelköt.összesen 9 270 139 5 137 459 3.2.2. Egyéb kötelezettségek Alapítókkal szembeni kötelezettség 0 0 Egyéb partnerrel szembeni kötelezettség 69 272 73 401 ebből kereskedőkkel szembeni kötelezettség 53 726 54 732 biztosítókkal szembeni kötelezettség 0 12 209 szállítókkal szembeni kötelezettség 9 419 1 532 adó- és járulékkötelezettség 6 127 4 928 Összesen 69 272 73 401 A kapcsolt vállalattal szembeni kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyet a Banco Primus S.A. fizetett ki a Banco Primus Fióktelep Magyarország nevében. 16

Kiegészítő Melléklet Kereskedőkkel szembeni kötelezettségként mutatjuk a 2013-re vonatkozó, de mérlegkészítésig ki nem számlázott jutalékok összegét. 3.2.3. Passzív időbeli elhatárolások 3.2.3.1. Hitelintézettel szembeni kamatráfordítások elhatárolása: EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás 1 369 1 236 CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás 52 217 HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás 140 334 53 960 Összesen 141 755 55 413 A hitelintézettel szembeni kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása kapcsolt vállalattól felvett refinanszírozási hitelekhez kapcsolódnak. 3.2.3.2. Költségek passzív időbeli elhatárolása: Teljesítményi bónusz 10 884 15 752 Könyvvizsgálati díj 6 515 6 525 Adatbázis szolgáltatás 965 671 Informatikai rendszer karbantartás 1 393 180 Telefon 596 146 Bérleti díj 426 0 Pénzforgalmi jutalék 1 946 1 651 Internet 83 34 Posta költség 1 536 863 Karbantartás költsége 499 125 Rezsi költség 911 0 Ügyvédi költség 2 840 874 Behajtással kapcsolatos költség 219 0 Könyvviteli díj 172 131 Munkaerő kölcsönzés 6 465 4 959 Headoffice költség 76 653 10 896 Üzleti Utazás, Szállás 786 159 Egyéb költségek 54 436 Összesen 112 943 43 402 Költségek és ráfordítások elhatárolása mindösszesen 254 698 98 815 17

Kiegészítő Melléklet 3.2.3.3. Halasztott bevételek elhatárolása: Halasztott bevételek elhatárolása 490 935 271 966 Összesen 490 935 271 966 Halasztott bevételek elhatárolása között az ügyfél hitelszerződések kezelési költségei vannak kimutatva, melyet a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában old fel. A halasztott bevételeken található egyenleg a 2013.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó kezelési költség elhatárolást mutatja. 3.2.4. Céltartalékok 3.2.4.1. Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Egyéb várható jövőbeni kötelezettségek 0 6 479 Összesen 0 6 479 A várható jövőbeni kötelezettségekre képezett céltartalék a AIM biztosító társasággal szemben fennálló követelés összegét mutatja 5,4 millió forint értékben, valamint a várhatóan 2014 ben realízálódó egyéb, bírság jellegű kötelezettségekre képzett céltartalék összegét 1,1 millió forint értékben. 3.2.4.2. Általános Kockázati Céltartalék Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT 62 291 51 830 Összesen 62 291 51 830 2013 évben a 0 napot késő, ügyfél szerződések esetében a hátralévő tőkére képzett általános kockázati céltartalék mértéke 1,16% volt. 18

Kiegészítő Melléklet 3.2.5. Saját tőke Jegyzett tőke 62 500 62 500 Eredménytartalék -31 647 83 611 Mérleg szerinti eredmény 115 258 275 523 Összesen 146 111 421 634 A Fióktelep 2007-ben dotációs tőkeként kimutatott jegyzett tőkéje 62.500.000 HUF, amely 2008. január 23-án került megfizetésre. 2009-ben a 2008.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. 2010-ben a 2009.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, valamint az anyavállalat pótbefizetéssel rendezte 2010.december 17-én az előző évek veszteségéből származó negatív eredménytartalékot. A 2010 évi negatív eredménytartalék szintén feltöltésre került 2011 évben. A 2011 évi veszteség összegét a 2012 évi nyereségből pótolta a társaság. 2011 év végén az Anyavállalat a hitelnyújtás befejezése és a portfolió kifuttatása mellett döntött, a fióktelep a jövőbeni tevékenység folytatásához nem szükséges eszközök kivezetésére, valamint egyéb kifizetésekre jelentős összegű céltartalékot képzett amely miatt a saját tőke a dotációs tőke szintje alá csökkent. Társaság úgy véli, hogy a vállalkozás folytatásának elve nem sérül, mert az anyavállalati finanszírozás mellett a portfolió kifuttatása biztosítható. A portfolió kifuttatásának biztosítását éves refinanszírozási megállapodással biztosította a Fióktelep részére. A 2013 év 275.523 eft nyereséggel zárult. Az mérlegfordulónaptól számított 12 hónapon belül a cég tevékenységének megszűnése továbbra sem várható. 19

Kiegészítő Melléklet 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE A Fióktelep a 2013-ben pozitív eredménnyel zárt, a társasági adója 18 521 eft volt. 4.1. Kamatkülönbözet Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 656 656 1 671 927 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások -549 747-185 974 Összesen 2 106 909 1 485 953 4.1.1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Hitelszerződések kamatbevétele 2 172 471 1 277 065 Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betétek kamatbevétele 8 600 3 521 Késedelmi kamat 51 337 58 091 Kezelési költség 263 781 189 158 Késedelmi díj 101 987 94 309 Előtörlesztési díj 53 278 44 897 Egyéb hitel díjak bevételei 5 202 4 886 Összesen 2 656 656 1 671 927 A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek nem tartalmazzák a függővé tett kamatokat, melynek összege 2013.12.31-én 74 787 e Ft volt. 4.1.2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás 8 831 4 696 CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás 34 501 3 915 HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás 488 393 175 132 Egyéb kamat jellegű ráfordítás 17 799 2 228 Késedelmi kamat és késedelmi pótlék 223 3 Összesen 549 747 185 974 A hitelekhez kapcsolódó kamatráfordítások (183.743 e Ft) a Banco Primus S.A.-tól és a Crédit Foncier - től felvett refinanszírozásokból adódnak Az Egyéb kamat jellegű ráfodítások soron, az anyavállalati hitel lejárat elötti előtörlesztése miatt, az anyavállalatnak fizetett előtörlesztési díj található. Az előtörlesztések a Banco Primus S.A. ALM szabályzatában foglaltak alapján történtek, a megfelelő deviza egyensúly kialakítása érdekében. 20

Kiegészítő Melléklet 4.2. Jutalék és egyéb díjak eredménye Kapott (járó) jutalék és díjbevételek 104 955 84 872 Fizetett jutalék és díjráfordítások -556 991-414 655 Összesen -452 036-329 783 4.2.1. Kapott (járó) jutalék és díjbevételek Módosítási díj 85 0 Kereskedői jutalék visszaírás 1 006 2 961 Egyéb hitel díjak bevételei 103 864 81 911 Összesen 104 955 84 872 4.2.2. Fizetett jutalék és díjráfordítások Pénzforgalmi jutalékok 29 315 27 184 Kereskedői jutalék 527 676 387 471 Összesen 556 991 414 655 4.3. Pénzügyi műveletek nettó eredménye Pénzügyi szolgáltatás bevételei 715 964 562 439 Pénzügyi szolgáltatás ráfordításai -640 113-528 785 Összesen 75 851 33 654 4.3.1. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Realizált árfolyamnyereség 715 964 562 439 Nem realizált árfolyamnyereség 0 0 Összesen 715 964 562 439 Itt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség. 21

Kiegészítő Melléklet 4.3.2. Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Realizált árfolyamveszteség 509 519 96 784 Nem realizált árfolyamveszteség 130 594 432 001 Összesen 640 113 528 785 Itt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség. A nem realizált árfolyamveszteség a devizabank, a devizaportfolió, a devizában fennálló refinanszírozási szerződésekkel, valamint a devizás szállítók év végi átértékelésével kapcsolatos árfolyamkülönbözet tárgy évben elszámolt nettó egyenlegét mutatja. 4.4. Egyéb üzleti tevékenység nettó eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 232 804 237 956 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből -374 772-416 095 Összesen -141 968-178 139 4.4.1. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Tárgyi eszköz kivezetés 26 313 6 867 Terven felüli értékcsökkenés 0 1 309 Készlet kivezetés 5 280 140 Továbbszámlázás bevétele 104 168 148 863 Különféle egyéb bevétel 94984 80 108 Különféle egyéb bevétel - Biztosítás 2 059 669 Egyéb bevétel összesen 232 804 237 956 2013 évben a 2012 évben elszámolt terven felüli értékcsökkenés összege korrigálásra került. 22

Kiegészítő Melléklet 4.4.2. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Tárgyi eszköz kivezetés 21 011 3 641 Terven felüli értékcsökkenés 145 586 0 Készlet kivezetés 5 280 140 Adó ráfordítás 78 428 61 804 Továbbszámlázás ráfordítása 104 032 143 740 Egyéb hatósági díjak 2 415 751 Leírt veszteség 14 816 204 859 Egyéb különféle ráfordítás 3 204 1 160 Egyéb ráfordítás összesen 374 772 416 095 2012 évben a Terven felüli értékcsökkenés és Tárgyi Eszköz kivezetés a finanszírozási tevékenység leállításának következtében bezárt fiókirodákkal és a feleslegessé vált eszközök értékesítésével és selejtezésével kapcsolatos. 4.5. Általános igazgatási költségek Személyjellegű ráfordítások 612 833 175 607 Egyéb általános igazgatási költségek 543 095 348 278 Összesen 1 155 928 523 885 23

Kiegészítő Melléklet 4.5.1. Személyjellegű ráfordítások 2013-ben a Fióktelep dolgozóinak átlagos állományi létszáma 18,42 fő volt (2012 ben 28,38 fő). A statisztikai állományi létszám 2013 december 31-én 23 fő volt (2012-ben 19 fő). Bérköltség 460 727 124 471 ebből rendszeres havi jövedelem 444 280 105 388 teljesítményi bónusz 16 447 19 083 Személyi jellegű egyéb kifizetések 16 120 12 135 ebből étkezési hozzájárulás 5 307 3 263 betegszabadság 1 767 1 259 közlekedési költségtérítések 4 015 3 161 egészségpénztár 772 581 reprezentáció 1 924 1 406 cafeteria SZJA 2 022 2 069 egyéb kifizetések 313 396 Bérjárulékok 135 986 39 001 ebből nyugdíjbiztosítási járulék 126 078 33 774 egészségbiztosítási járulék 1 557 2 460 szakképzési hozzájárulás 6 982 1 879 rehabilitációs hozzájárulás 1 369 888 munkerőpiaci járulék 0 0 Start-kártya 0 0 Összesen 612 833 175 607 4.5.2. Egyéb általános igazgatási költségek Fizetett bérleti díj 88 755 27 056 Számítástechnikai költségek 30 471 26 295 Szakértői díjak 53 055 18 981 Marketing költségek 2 0 Egyéb igazgatási költségek 370 812 275 946 Összesen 543 095 348 278 24

Kiegészítő Melléklet 4.6. Értékcsökkenési leírás Immateriális javak tervszerinti értékcsökkenése 31 831 33 522 Ingatlanok tervszerinti értékcsökkenésent 7 696 3 208 Műszaki berendezések, gépek, járművek tervszerinti értékcsökkenése 25 844 8 815 Kisértékű tárgyi eszközök tervszerinti értékcsökkenése 215 89 Összesen 65 586 45 634 4.7. Értékvesztés A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. 2012 év végén a Társaság felülvizsgálta az értékvesztés és általános kockázati céltartalékképzési politikáját, melynek következtében a Nemzetközi Beszámolóban alkalmazott szintre emelte a magyar értékvesztés kulcsokat az egyes kategóriákban. Ez jelentős emelkedést okozott a magyar számviteli szabályok alapján képzett értékvesztések szintjében az előző évhez képest. Értékvesztés Lejárt Nyitó érték Tárgyévi Tárgyévi Záró érték Ügyfél minősítés mértéke 2013 esedékessé 2013.01.01 feloldás képzés 2013.12.31 Külön Figyelendő 10,04% 1-30 nap 111 162 0-56 734 54 428 Átlag alatti 1 9,87% 16-30 nap 10 720 0-6 412 4 308 Átlag alatti 2 27,69% 31-60 nap 124 440 0-63 076 61 364 Kétes 52,16% 60-90 nap 85 021 108-16 259 68 654 Rossz 87,07% 90-nap felett 1 271 705 165 131 459 824 1 566 398 Összesen 1 603 048 165 239 317 343 1 755 152 A Fióktelep 2013 évben 9,9% értékvesztést képzett az 16-30 napon belül lejárt nem lakossági szektorhoz tartozó követelésekre, külön figyelve ezzel a nem pénzügyi vállalkozások illetve az egyéni vállalkozók hiteleit. 25

Kiegészítő Melléklet 4.8. Általános kockázati céltartalék A Banco Primus Fióktelep Magyarország a 2012 év végi általános céltartalékképzési politika felülvizsgálata révén 0,85 % ot képezett a 0 napot késő szerződések 2012.12.31-én fennálló hátralévő tőkéjére míg 2013.12.31 én a fentiekben leírt szabályok alapján 1,16% lett meg képezve. A százalék értéket befolyásolja hogy az impairment kalkuláció EUR alapon történik. Megnevezés Nyitó érték Tárgyévi Tárgyévi Záró érték 2012.01.01 feloldás képzés 2013.12.31 Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT 62 291-62 291 51 830 51 830 Készletfinanszírozásra képzett CT 0 0 0 0 Jutalékelőlegre képzett CT 0 0 0 0 Munkavállalói hitelekre képzett CT 0 0 0 0 Összesen 62 291-62 291 51 830 51 830 4.9. Rendkivüli bevételek és ráfordítások nettó eredménye A Fióktelepnek rendkivüli eredménye nem volt. 4.10. Eredmény Adózás előtti eredmény 115 258 294 044 Adófizetési kötelezettség 0 18 521 Adózott eredmény 115 258 275 523 Mérleg szerinti eredmény 115 258 275 523 2013 évben a Fióktelep 294 044 eft pozitív adózás elötti eredménnyel zárt. Mivel a veszteségelhatárolás összegét 2013 évben már csak 50% os mértékben vehette figyelembe a Társaság, így 18 521 eft társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett. 26

Kiegészítő Melléklet 4.10.1. A társasági adóalap módosító tételei Adózás előtti eredmény 115 258 294 044 Adóalap csökkentő tételek Veszteségelhatárolás összege 0 0 Egyéb értékvesztés feloldása 273 977 45 825 Tao tv.szerinti értékcsökkenés 58 534 2 171 Adóalap csökkentő tételek összesen 332 511 47 996 Adóalap növelő tételek Sztv.szerinti értékcsökkenés 211 173 44 327 Elszámolt költség a 3.sz.melléklet alapján 0 0 Jogerős határozatban megállapított bírság 223 13 Nem magánszeméllyel szembeni elengedett követelés 2015 71 323 Céltartalék jövőbeni biztos/ függő kötelezettségekre 0 8 650 Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi ráfordítás 0 59 Adóalap növelő tételek összesen 213 411 124 372 Korrigált adóalap -3 842 370 419 Veszteségelhatárolás (maximálisan felhasználható összege) 0 185 209 Társasági adó mértéke 10% 10% Fizetendő társasági adó 0 18 521 Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. 27

Kiegészítő Melléklet 5 CASH-FLOW KIMUTATÁS A Banco Primus Fióktelep Magyarország cash-flow kimutatást A változat szerinti tagolásban készít, melynek részletezése a következő: Sorszám 2012.12.31 2013.12.31 2012.01.01.- 2013.01.01.- Tétel megnevezése a b d 01. Kamatbevételek 2 656 656 1 671 927 02. + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása és követelés pozitív értékelési különbözete kivételével) 715 964 562 439 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet 03. visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 104 955 84 872 04. + Befektetési szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) 0 0 05. + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 232 804 237 956 06. + Osztalék bevétel 0 0 07. + Rendkívüli bevétel 0 0 08. - Kamatráfordítások -549 747-185 974 09. - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése és követelés negatív értékelési különbözete kivételével) -1 197 104-943 440 10. - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) -229 186-417 404 11. - Befektetési szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetve negatív értékelési különbözet kivételével) 0 0 12. - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0 13. - Általános igazgatási költségek -1 155 928-523 885 14. - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) 0 0 15. - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 0-18 521 16. - Kifizetett osztalék 0 0 Működési pénzáramlás 578 414 467 970 01. ± Kötelezettség állományváltozása -5 639 348-4 011 937 02. ± Követelés állományváltozása 4 624 613 3 684 358 03. ± Készlet állományváltozása 515 3 04. ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása 0 0 05. ± Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása 0 0 06. ± Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása 0 0 07. ± Immateriális javak állományának változása -5 163-190 08. ± Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása 17 410 3 553 09. ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása 425 085 309 782 10. ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása -397 218-374 852 11. ± Saját tőke változása 31 647-115 258 12. + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 0 0 13. - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 14. - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 0 0 Nettó pénzáramlás -364 045-36 571 01. ebből: 0 - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 0 0 - számlapénz -364 045-36 571 Budapest, 2014. március 27. Banco Primus Fióktelep Magyarország 28

BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG Üzleti Jelentés 2013. december 31. 29

ÖSSZEFOGLALÓ A Banco Primus Fióktelep Magyarország (továbbiakban a Társaság ) 2008. évben kezdte meg üzleti tevékenységét. A Társaság a kezdetektől, egészen 2011-ig fokozatosan stabilizálta helyét a magyarországi autófinanszírozási piacon. 2011 év végén, a folyamatosan elmélyülő gazdasági válság és az európai bankok piacán tapasztalható pénzügyi és likviditási nehézségek miatt a magyar fióktelep anyavállalata arra kényszerült, hogy racionalizálási céllal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A felülvizsgálat eredményeképpen, 2011 December 20-án a Banco Primus S.A. úgy döntött, hogy a magyar fióktelep erőforrásait a meglévő portfolió kezelésére fordítja. Miután a Társaság eleget tett a 2011 december 20. előtt megkötött szerződéses kötelezettségeinek, 2012 januárjában felfüggesztette a hitelkihelyezést és ebből kifolyólag elkezdte átalakítani a szervezetet, csoportos létszámleépítést és a székhely kivételével, az összes fióktelep bezárását kezdeményezte. Innentől kezdve a Banco Primus Fióktelep Magyarország négy fő kulcsfontosságú területre összpontosít: az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval kapcsolatos hatékony adminisztrációra és szolgáltatásnyújtásra, a gondos kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos és precíz ellátására. Az új céges stratégiának megfelelően a Banco Primus S.A. Igazgatósága úgy döntött, hogy a magyar Társaság ügyvezetésében is változtatást hajt végre. Ennek megfelelően először a Banco Primus S.A és Muradin Gergely közötti munkavállalói kapcsolat (2012 november 15-én), majd 5 hónappal később Paul Gomilaval fennálló munkavállalói szerződés szünt meg (2013 március 31-én) közös megegyezéssel. Az új igazgatóság Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva, Laurent Michel Lebreton és Gilles Joseph Scotto di Suoccio személyében kezdték meg az új stratégia bevezetését, szoros együttműködésben a helyi igazgatókkal. 2013 December 31-én a Banco Primus Fióktelep Magyarország 7,2 milliárd forint értékű portfoliót kezelt. 30