Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet. 2013. évi beszámolója

2013. évi beszámolója

KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG 2013. december 31. adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012. év 2013. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 413 751 420 807 02 2.Állampapírok 2 534 639 2 891 024 03 a) forgatási célú 2 238 641 1 554 226 04 b) befektetési célú 295 998 1 336 798 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 305 129 1 240 000 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 305 129 1 240 000 09 ba) éven belüli lejáratú 1 305 129 1 240 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 876 497 2 619 530 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 876 497 2 619 530 26 aa) éven belüli lejáratú 1 566 443 979 976 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 310 054 1 639 554 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 42 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 Mérleg 1.oldal

KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 MÉRLEG 2013. december 31. adatok: ezer Ft-ban 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 55 917 62 602 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 55 917 62 602 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 51 184 57 868 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 352 10 031 74 a) immateriális javak 1 352 10 031 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 401 977 409 588 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 315 781 331 907 78 aa) ingatlanok 275 030 287 457 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 38 387 42 086 80 ac) beruházások 2 364 2 364 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 546 546 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 546 546 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 85 650 77 135 88 11. Saját részvények 200 100 89 12. Egyéb eszközök 38 662 30 822 90 a) készletek 1 077 17 554 91 b) egyéb követelések 37 585 13 268 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 108 177 96 596 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 105 221 90 179 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 956 6 417 99 c) halasztott ráfordítások 0 0 100 Eszközök összesen 7 736 301 7 781 100 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 5 562 826 4 225 931 2 065 298 3 458 573 Mérleg 2.oldal

KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 MÉRLEG 2013. december 31. adatok: ezer Ft-ban F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 170 206 409 655 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 170 206 409 655 04 ba) éven belüli lejáratú 11 365 45 216 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 158 841 364 439 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 566 119 5 033 461 20 a) takarékbetétek 814 894 1 093 714 21 aa) látra szóló 5 245 6 275 22 ab) éven belüli lejáratú 801 091 1 079 946 23 ac) éven túli lejáratú 8 558 7 493 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 3 751 225 3 939 747 25 ba) látra szóló 1 030 378 1 304 930 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 2 015 100 1 957 266 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 705 747 677 551 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Mérleg 3.oldal

KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 MÉRLEG 2013. december 31. adatok: ezer Ft-ban 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 2 140 699 1 471 625 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak 58 nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 2 140 699 1 471 625 59 ca) éven belüli lejáratú 2 022 186 1 359 953 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 118 513 111 672 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 122 106 156 000 66 a) éven belüli lejáratú 74 684 63 806 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 69 hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 47 422 92 194 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 71 290 54 728 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 71 290 48 041 77 c) halasztott bevételek 0 6 687 78 6. Céltartalékok 10 981 1 030 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 424 660 81 c) általános kockázati céltartalék 6 657 82 d) egyéb céltartalék 2 900 370 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. Mérleg 4.oldal

KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 MÉRLEG 2013. december 31. adatok: ezer Ft-ban 91 8. Jegyzett tőke 97 725 97 725 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 3 549 3 549 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 3 549 3 549 97 11. Általános tartalék 61 337 62 173 98 12. Eredménytartalék (+,-) 372 125 406 389 99 13. Lekötött tartalék 200 100 100 14. Értékelési tartalék 85 650 77 135 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 85 650 77 135 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 34 314 7 530 104 Források összesen 7 736 301 7 781 100 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 5 960 049 5 817 392 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 039 081 1 253 349 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 654 900 654 601 Kelt: Felsőzsolcán, 2014. február 28-án a vállalkozás vezetője Mérleg 5.oldal

KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 MÉRLEG 2013. december 31. adatok: ezer Ft-ban MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 204 406 260 666 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 1 152 197 7 556 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 204 406 260 666 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 2 148 85 988 03. Kezességvállalás 10 528 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 191 730 174 678 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 1 152 197 7 556 Mérleg 6.oldal

S.sz. M e g n e v e z é s 2012. év 2013. év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 798 182 631 851 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 149 813 135 417 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 648 369 496 434 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 346 878 258 040 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 451 304 373 811 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 262 1 084 13. Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 262 1 084 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 104 037 152 321 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 104 037 152 321 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 12 031 12 179 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 12 031 12 179 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Eredménykimutatás 1. oldal

KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s 2012. év 2013. év a. b. c. d. 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] -14 302 6 315 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 11 090 10 997 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25 392 4 682 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 27 001 121 002 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 381 1 126 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 26 620 119 876 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 390 668 393 516 58. a) személyi jellegű ráfordítások 247 830 241 721 59. aa) bérköltség 171 326 161 250 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 30 232 36 333 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 4 290 4 220 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 46 272 44 138 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 43 701 42 447 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 142 838 151 795 67. 9. Értékcsökkenési leírás 31 604 26 859 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 102 711 191 889 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 0 0 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 102 711 191 889 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése Eredménykimutatás 2. oldal

KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s 2012. év 2013. év a. b. c. d. 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 110 848 93 953 77. a) értékvesztés követelések után 109 424 93 293 78. b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1 424 660 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 135 645 67 581 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 125 547 66 157 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre 10 098 1 424 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 2 164-6 657 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 54 921 10 375 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,- 6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 54 540 9 249 87. 10.a)] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 381 1 126 88. 16. Rendkívüli bevételek 37 112 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 13 836 1 187 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -13 799-1 075 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 41 122 9 300 92. 20. Adófizetési kötelezettség 1 548 933 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 39 574 8 367 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 3 957 837 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 1 303 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 34 314 7 530 Kelt: Felsőzsolcán, 2014. február 28-án a vállalkozás vezetője Eredménykimutatás 3. oldal

KSH:10043615 6419 122 05 Cj.szám: 05-02-000267 Cash-flow kimutatás adatok ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012. év 2013. év a. b. c. d. 01 Kamatbevételek 798 182 631 851 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 115 127 163 318 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 5 985 116 976 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és + ÉK kiv.) 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 1 126 06 + Osztalék bevétel 1 262 1 084 07 + Rendkívüli bevétel 37 112 08 - Kamatráfordítások 346 878 258 040 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.) 37 423 16 861 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 38 806 133 509 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 13 - Általános igazgatási költségek 422 272 420 375 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 1 945 1 187 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 1 548 933 16 - Kifizetett osztalék 17 Működési pénzáramlás 71 721 83 562 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 328 082 69 510 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -600 970 261 267 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -581-16 477 21 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 811 698 684 415 22 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományvált. (ha növekedés -, ha csökkenés +) -296 290-1 047 485 23 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha 4 974 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 620-8 679 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának 25 változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -15 329-16 126 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 15 706 11 581 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -94 560-16 562 28 + Részjegykibocsátás az eladási árfolyamon 50 2 150 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részjegy névértéke 200 100 32 Nettó pénzáramlás 224 921 7 056 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 18 213 20 046 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 206 708-12 990 Kelt: Felsőzsolcán, 2014. február 28-án a vállalkozás vezetője Cash-flow kimutatás 1. oldal

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás neve: Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Cégjegyzékszáma: 05-02-000267 Adószáma: 10043615-2-05 Alapítás időpontja: 1958. június 21. A vállalkozás bejegyzés szerinti országa: Magyarország A szövetkezet székhelye: 3561 Felsőzsolca, Kassai u 28. A vállalkozás jogi formája: Szövetkezeti hitelintézet Alkalmazotti létszám: 58 fő A beszámoló egy vállalkozásra vonatkozik. A beszámoló pénzneme: magyar forint A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje: ezer forint A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. Beszámolási időszak: 2013.01.01-2013.12.31. A mérlegkészítés napja: 2014. január 31. A szövetkezet fióktelepei: Felsőzsolcai kirendeltség 3561 Felsőzsolca, Kassai út 28. Alsózsolcai kirendeltség 3571 Alsózsolca, Kossuth u. 121. sz Bőcsi kirendeltség 3574 Bőcs, Rákóczi u. 96. sz. Hernádnémeti kirendeltség 3564 Hernádnémeti, Bajcsy Zs. utca 1. sz Miskolc Avas-déli kirendeltség 3529 Miskolc, Testvérvárosok u. 8/A. I. emelet Kesznyéteni kirendeltség 3579 Kesznyéten, Béke tér 11. sz. Szirmabesenyői kirendeltség 3711 Szirmabesenyő, Mátyás király út 9. sz. Miskolc II. kirendeltség 3525 Miskolc, Széchenyi u. 70 sz Miskolc III. kirendeltség 3529 Miskolc, Szentgyörgy u. 42-44. sz. Ongai kirendeltség 3562 Onga, Rákóczi u. 22. sz. További telephelyek: 3561 Felsőzsolca, Kassai út 29. Központi irodaház és raktár céljára megvásárolt épület 1

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 3561 Felsőzsolca, Táncsics M. út 1. Irattár céljára átalakításra kerülő épületrész A Takarékszövetkezet 2013. július 13-tól a törvény erejénél fogva tagja a 2013.évi CXXXV. tv. (ISz tv.). alapján létrehozott szövetkezeti hitelintézeti integrációnak. Az ISz tv-ben meghatározott kötelezettségeket határidőben teljesítve működési engedélyét a Felügyelet fenntartotta. Ugyancsak az ISz tv. rendelkezéseit alkalmazva Alapszabályát 2013. augusztus 17-től jelentősen módosította a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által kiadott mintaszabályzat szerint. Az Alapszabály módosítást a Cégbíróság bejegyezte. A Takarékszövetkezet a Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. tv. (továbbiakban: Hpt.) alapján a Felügyelet által engedélyezett következő tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi Alapszabálya szerint: Egyéb monetáris közvetítés (fő tevékenység): Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása forintban Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása devizában és valutában Hitel és pénzkölcsön nyújtása forintban Hitel és pénzkölcsön nyújtása devizában, valutában Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása forintban Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása devizában és valutában Kezesség és bankgarancia vállalása Máshová nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés: Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Hitel és pénzkölcsön nyújtása (követelések megvásárlása, faktoring ügylet) Értékpapír árutőzsdei ügynöki tevékenység: Befektetési szolgáltatási és kiegészítő szolgáltatási tevékenység a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. függő ügynökeként Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység: Széfszolgáltatás Pénzügyi szolgáltatás közvetítése forintban, devizában és valutában (ügynöki tevékenység) Devizaalapú, szabad felhasználású, ill. lakásvásárlási jelzálog fedezetű kölcsön nyújtása az MTB Zrt. ügynökeként Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, ill. az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása az MTB Zrt. ügynökeként Pénzváltás Biztosítási ügynöki és brókeri tevékenység: Biztosítást kiegészítő ezen belül egyes biztosítási ügynöki tevékenység Saját tulajdonú ingatlan adás-vétele Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése A Takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet ill. biztosíték hasznosítása ingatlan adásvétel és ingatlan bérbeadás útján a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése ill. elhárítása érdekében 2

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki. A vállalkozói ügyfélkör (egyéni vállalkozók, jogi, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok) nagysága a lakossági ügyfelek számához képest még mindig csekély, azonban ez egyre bővül. A Takarékszövetkezetet választott testületként 2013-ban 11 fős ill. egy tag 2013.08.hóban bekövetkezett halálát követően - 10 fős igazgatóság irányította és 5 fős Felügyelő Bizottság felügyelte. Jogi személyek A tulajdonosi szerkezet bemutatása Fő 2012 2013 Részjegyek névértéke (Ft) Fő Részjegyek névértéke (Ft) 0 0 0 0 Természetes személyek 763 13 030 000 849 15 070 000 Összesen 763 13 030 000 849 15 070 000 Takarékszövetkezetünk 2010-ben hajtott végre tagrevíziót, amikor a részjegyek névértékét az addigi 4.000 Ft-ról 10.000 Ft-ra emelte fel. Az azt követő években stagnáló tulajdonosi létszám és részjegy-tőke volt jellemző. 2013. évben azonban jelentős bővülés figyelhető meg: a tagsági létszám 11%-kal, míg a részjegy-tőke állomány 16%-kal emelkedett. A változás összefüggésben van az év folyamán lezajlott, a takarékszövetkezeti szektort érintő változásokkal, és az abból fakadó pozitív várakozásokkal. Tagságunk változatlanul teljes egészében természetes személy tagokból áll. A tagok által birtokolt tulajdonosi részesedés egyik tag esetében sem haladja meg a jegyzett tőke 15%-át. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénynek (és annak módosításainak továbbiakban Szvt.), illetve a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságait szabályozó 250/2000 (XII.24.) Korm. Rendelet (továbbiakban Szkr.) előírásainak megfelelően készítette el számviteli politikáját és annak mellékleteit képező szabályzatokat. A számviteli politika és a hozzá kapcsolódó szabályzatok megfelelően szabályozzák: a mérlegtételek értékelési szabályait a takarékszövetkezet amortizációs politikáját a céltartalék és értékvesztés képzésének szabályait a mérleg és eredmény-kimutatás előírt tagolását a kiegészítő melléklet és az üzleti jelentés részletes tartalmának meghatározását annak érdekében, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson A 2013-as üzleti év folyamán a számviteli elszámolásokat, az eszközök és források értékelését a saját hatáskörben legutolsó alkalommal a 2012.11.19-i igazgatósági ülésen módosított, 2012. december 1-jétől hatályban lévő Számviteli Politika 3

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 a 2012.11.19-i igazgatósági ülésen módosított, 2012.11.19-től hatályos Eszközök és Források Értékelési Szabályzata (Számvitel Politika 4. számú melléklete) a 2012.12.17-i igazgatósági ülésen módosított, 2013.01.02-től hatályos Ügyletminősítésről és értékvesztés-, és céltartalék képzésről szóló szabályzat (Eszközök és Források Értékelési Szabályzatának 6. számú melléklete) előírásainak megfelelően végeztük. A Takarékbank által a fenti témakörökben 2013. november 29-én kiadott, az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelező érvényű szabályzatok implementálását illetve elfogadását követően a saját hatáskörű, előbbiekben említett szabályzatok hatályon kívül helyezésre kerültek. Az év végi értékelés, valamint a 2013-as üzleti évről készített éves beszámoló összeállítása során ezen új, központi szabályzatokban foglalt értékelési előírások kerültek alkalmazásra. A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszerek, értékelési eljárások: a) A Takarékszövetkezet a Szkr. értelmében az 1. sz. melléklet szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklet szerinti, függőleges tagolású eredmény-kimutatásból valamint a 3. sz. melléklet szerinti, A változatú cash-flow kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerinti üzleti jelentést köteles készíteni. b) A mérlegkészítés időpontja: január 31. c) Zárlati munkákat havonta készít a Takarékszövetkezet. d) A költségek elszámolására kizárólag a költség nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet, az ún. vezetői számvitelt nem alakította ki. A vezetői információs rendszer az erre a célra kifejlesztett szoftver és saját fejlesztésű belső megoldások segítségével dolgozik. e) A Számviteli Politikában meghatározásra került az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének megállapításának a módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozások a Takarékszövetkezet eddigi gyakorlatának megfelelő leírási kulcsokat írnak elő. A 2012.12.01-jétől 2013. év végéig hatályban lévő saját hatáskörű szabályozás a 2013.01.01-jét követően beszerzett eszközökre vonatkozóan módosításokat léptetett életbe az értékcsökkenési leírási kulcsok vonatkozásában. A változás hatása a kiegészítő melléklet következő pontjában kerül bemutatásra. f) Az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozások alapján, és a Szvt. 80.. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet a 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését használatba vételkor egy összegben számolja el. A 2013. év végéig hatályban lévő saját hatáskörű szabályozás szerint ez az értékhatár 50 eft volt, amely értékhatár alkalmazása a 2013.01.01-jét követően beszerzett eszközökre vonatkozóan került előírásra a Számviteli Politika 2012.12.01-étől hatályos módosításával. A változás hatása a Kiegészítő melléklet következő pontjában kerül bemutatásra. g) A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket vásárláskor azonnal költségként elszámolja. Év végén megtörténik a készletek felleltározása, a meglévő készletet az utolsó beszerzési áron értékeljük és mutatjuk ki a mérlegben. h) Az értékpapírokat az adásvételi szerződés alapján, a beszerzés céljától függően soroljuk be a forgó-, illetve a befektetett eszközök közé. i) A Takarékszövetkezet év közben a havi minősítések során az eszközeinek a minősítését a 2009.03.31-én hatályba lépett Eszközök és források értékelési szabályzatának részét képező, az ügyletminősítést és a céltartalék képzést szabályozó, 4

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 sajátos értékelési előírásokat tartalmazó, 2013.01.02-től hatályos szabályozása alapján végezte el. A szabályozás a 250/2000. (XII.24) kormányrendelet 7. számú melléklete előírásainak figyelembevételével készült el. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az év végi minősítéskor az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozás: a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat valamint a Fedezetértékelési szabályzat előírásai szerint minősítette a pénzügyi szolgáltatási tevékenységből eredő kintlévőségeit a Takarékszövetkezet. A minősítésről szóló integrációs szabályzat mind a csoportos, mint az egyedi minősítési eljárás alkalmazása esetére az eddig is alkalmazott 5 minősítési kategóriát határozza meg. i. Csoportos értékelés: A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat a csoportos minősítési eljárás keretében egyszerűsített szempontrendszert alkalmaz. Alapvető új előírás az alkalmazás értékhatárának, illetve a minősítés elveinek megváltozása. Új értékhatárként a szavatoló tőke 1 %-a került megállapításra (6,6 MFt), a korábbi 2 M Ft helyett. A minősítés során az eljárás elvrendszere még annyiban is változott, hogy a késedelmi napokon kívül az ügylet fedezettsége is figyelembevételre kerül, ezen két tényező együttes hatását vizsgálva kerül sor az értékvesztés kulcsának meghatározására, majd a minősítési kategória megállapítására. ii. Egyedi értékelés: Az egyedi eljárás során sor kerül egyszerűsített szempontrendszerű, vagy a teljes szempontrendszerű vizsgálatra, majd a vizsgálat eredményeként kerül a tétel minősítési kategóriába sorolásra, és ott a kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolására. A Takarékszövetkezet egyedi egyszerűsített eljárással kizárólag az értékhatárt meghaladó, 90 nap alatti késedelmi nappal rendelkező kitettségeket vizsgálja abban az esetben, ha azok a szabályzat különös rendelkezése értelmében nem tartoznak az egyedi teljes körű eljárás hatálya alá. A szabályzat előírásai szerint egyedi teljes szempontú eljárást alkalmaztunk: - 90 napon túli késedelemmel rendelkező fedezett lakossági, és vállalkozói kitettségek, - felszámolás, végelszámolás alatt álló vállalkozások, - bankgaranciák, - nagykockázat-vállalások, - három évet meghaladó késedelemmel bíró, de fedezettel nem rendelkező kitettségek, - peres eljárások esetében és - egyéb, egyedileg meghatározott esetekben. iii. Minősítés dokumentációja: A Szabályzat eljárásrendje az ügyletminősítés dokumentációját is jelentős mértékben megváltoztatta, a veszteségszámítás módszerét, számszerűsítését egységesítette. 5

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 iv. Átstrukturált hitelek: A Szabályzat a Takarékszövetkezet eddigi kialakított szabályrendszerétől eltérő módon szabályozta az átstrukturált hitelek fogalmát. Az év végi minősítési eljárás során valamennyi átstrukturáltként nyilvántartott hitelszámlánkat felülvizsgáltuk, és az új szabályok szerint már nem átstrukturáltnak tekinthető hitelek esetében az átstrukturáltként való figyelést megszüntettük. v. Fedezetek értékelése: Új szabályrendszer lépett életbe a fedezetek értékelése területén is. A Takarékszövetkezet az éves zárást megelőzően áttekintette nyilvántartott fedezeteit, és az új módszerek szerint átértékelte azokat. Lényeges módosulás a régi szabályozáshoz képest az egyéb ingatlanok korrigált hitelfedezeti értékében történt, ezt a változást a nyilvántartásokon átvezettük. Az új szabályozás alkalmazásának az állomány minősítés szerinti összetételére, illetve az elszámolt értékvesztés nagyságrendjére és összetételére gyakorolt hatása a kiegészítő melléklet következő pontjában kerül bemutatásra. j) A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített járó kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. k) A Takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést az ingatlanok esetében. 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet Számviteli Politikáját érintő változások az előző 2012-es üzleti évhez képest: a) A 2012. december 1-jétől hatályban lévő Számviteli Politika a 2013.01.01-től kezdődően beszerzett műszaki berendezések, gépek csoportba sorolt számítástechnikai eszközök vonatkozásában módosította az alkalmazott értékcsökkenés leírási kulcsokat (33%-ról 20%-ra), valamint a használatbavételkor egy összegben értékcsökkentett eszközökre vonatkozó beszerzési értékhatárt (100 eft-ról 50 eft-ra). E két változás együttes hatása az elszámolt értékcsökkenésre: Régi szabályok szerint elszámolt értékcsökkenés: 28.467.611 Ft Új szabályok szerint elszámolt értékcsökkenés: 26.910.576 Ft Szabályváltozás hatása az elszámolt értékcsökkenésre: -1.557.035 Ft Szabályváltozás hatása az adózás előtti eredményre: +1.557.035 Ft b) A 2014. január 1-jétől hatályba lépő integrációs szinten kötelezően alkalmazandó számviteli szabályzatok egységes értékelési eljárásokat írtak elő a takarékszövetkezetek számára. Az új szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat már a 2013. év végi értékeléskor is alkalmazni kellett. Jelentős mértékű volt a változás az ügyletminősítés és értékvesztés képzés területén, ahol az integrációs szabályozás alapján készült év végi minősítés előző minősítési gyakorlattól való eltérései és a változás hatása a következőkben kerül összefoglalásra: 6

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 Takarékszövetkezet korábbi belső Integrációs szabályzata szerinti szabályozás 1 szabályozás (2013. 12.31.) (2013. 11. 30.) Csoportos (régi szabályok szerint egyszerűsített) minősítés értékhatára fedezetlen lakossági kölcsönök esetén 2 millió Ft a szavatoló tőke 1 %- a (2013.december 31- én 6,6 millió Ft) Csoportos (régi szabályok szerint egyszerűsített) minősítés alá tartozó bruttó állomány 525 millió Ft 1 436 millió Ft Csoportos (régi szabályok szerint egyszerűsített) minősítés értékvesztése 21 millió Ft 52 millió Ft Teljes szempontú (egyedi) minősítés alá tartozó állomány 2 017 millió Ft 1 074 millió Ft Teljes szempontú (egyedi) minősítés értékvesztése 94 millió Ft 76 millió Ft Átstrukturált hitelállomány 233 millió Ft 94 millió Ft Átstrukturált hitelekre képzett értékvesztés 47 millió Ft 15 millió Ft Összes elszámolt értékvesztés 115 millió Ft 127 millió Ft Szabályváltozás, valamint természetes romlás/javulás értékvesztés állományra gyakorolt hatása 2 12 millió Ft Szabályváltozás adózás előtti eredményre gyakorolt hatása -12 millió Ft 4. Könyvvezetés A mérlegkészítésért felelős személy: Petró Erika főkönyvelő (mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 182154). A Takarékszövetkezet a főkönyvi számlatörzs és a főkönyvi számlák forgalmainak nyilvántartására a TAK-INVEST Zrt. által kifejlesztett EuroKönyv programot használja. A Felügyelet felé benyújtandó jelentések elkészítését az EuroJel program segíti. A programcsalád fejlesztése a felmerülő igényeknek megfelelően folyamatosan történik. A beszámoló aláírására jogosult személyek adatai: Alakszainé dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető 3529 Miskolc, Görgey A. u. 34. Bárcziné Rublinszki Valéria ügyvezető 3530 Miskolc, Vörösmarty út 72. 1 Az értékek tartalmazzák a 2013. évi CXXXV. tv. szerint az MTB Zrt által megbízott könyvvizsgálói átvilágítás 2014. januári státuszriportjában meghatározott értékvesztés képzés összegeit is 2 uaz 7

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 5. Könyvvizsgáló A számviteli törvény rendelkezései értelmében a Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett. A 2013. évi beszámoló felülvizsgálatával a takarékszövetkezet Küldöttgyűlése dr. Gál Jolán bejegyzett könyvvizsgálót (kamarai tagsági száma: 001723) bízta meg. A könyvvizsgáló szerepel a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete nyilvántartásában, kötelező felelősség biztosítással rendelkezik. A könyvvizsgálói tevékenységért felszámított díj 2013. június 1-től küldöttgyűlési határozat alapján 200.000 Ft + Áfa / hó. 6. Külső ellenőrzés a Takarékszövetkezetnél 2013. évben külső ellenőrzés két alkalommal történt a Takarékszövetkezetnél: a) A második negyedévben a PSZÁF helyszíni, átfogó vizsgálatot folytatott le. A vizsgálat kiterjedt a működési, pénzügyi és likviditási kockázatok vizsgálatára, a számviteli és adatszolgáltatási terület, a pénzmosási terület ellenőrzésére, továbbá a tőkehelyzet és a jövedelmezőség vizsgálatára. A vizsgálati jelentésben foglalt megállapításokra vonatkozóan a Takarékszövetkezet a szükséges és előírt belső intézkedéseket megtette, erről a Felügyeletet értesítette. b) Az utolsó negyedév folyamán került sor a Takarékszövetkezetünk átvilágítására, amelyet a 2013. évi CXXXV. alapján a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. megbízásából független könyvvizsgáló cég végzett. A vizsgálatról státuszjelentést kaptunk, amelynek megállapításait az év végi értékelés és ügyletminősítés során figyelembe vettük. Komplett és végleges vizsgálati jelentést az éves beszámoló készítéséig nem kaptunk az átvilágításról. 8

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 7. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérleg főösszege 2013. december 31-én 7.781.100 eft volt, ami az előző évi 7.736.301 eft-os összeghez képest csekély mértékű 0,58%-os, összegszerűen 45 millió Ft-os növekedést jelent. 7.1. A források összetétele Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Változás Saját tőke 654 900 654 601-299 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 170 206 409 655 239 449 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 566 119 5 033 461 467 342 Értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek 2 140 699 1 471 625-669 074 Egyéb kötelezettségek 122 106 156 000 33 894 Kötelezettségek összesen 6 999 130 7 070 741 71 611 Passzív időbeli elhatárolások 71 290 54 728-16 562 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Céltartalékok 10 981 1 030-9 951 FORRÁSOK ÖSSZESEN 7 736 301 7 781 100 44 799 A fenti táblázatból látható, hogy a működés forrásainak változására jelentős hatással az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, valamint a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a tőkepiaci törvény szerint értékpapírnak nem minősülő okiratos betétek miatt fennálló kötelezettségek (összességében az ügyfélbetétek) együttes összegének 202 millió Ftos csökkenése és a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ettől valamivel nagyobb mértékű emelkedése volt. A saját tőke összege nem változott jelentősen. A Takarékszövetkezet betétállománya tehát 202 millió Ft-tal, 3,01%-kal csökkent az előző évi állományhoz képest. Látszik ugyanakkor, hogy 239 millió Ft-tal emelkedett a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek és 33 millió Ft-tal az egyéb kötelezettségek állománya. Ez egyben azt is jelenti, hogy a hitelezésbe az ügyfélbetéteken kívül egyéb források is bevonásra kerültek, ami a Takarékszövetkezet központi refinanszírozott hitelkonstrukciók lebonyolításában való részvételével van összefüggésben. A céltartalékok állománya jelentős csökkenést mutat az előző évhez képest. A hitelkeretek ki nem használt része mögé képzett kockázati céltartalék mellett 2013. év végével sor került egyéb céltartalék képzésre is (várható költségekre), azonban ennek összege jelentős mértékben elmaradt a 2012. évben (és az azt megelőző évben) ilyen címen képzett céltartalék összegétől. Kiemelendő, hogy a takarékszövetkezeti integrációban lezajlott szabályozási egységesítések következtésben 2013. évi mérlegünkben általános kockázati céltartalék nem került kimutatásra, a 2010. év óta ilyen címen képzett 6,7 millió Ft pedig az üzleti évben felmerült egyedi, kockázatvállalásból származó veszteségek fedezésére felhasználásra került. A passzív időbeli elhatárolások értékében jelentős mértékű csökkenés figyelhető meg, amit a betétállomány-, és a betéti kamatok szintjének jelentős mértékű csökkenése magyaráz. Lényeges változás az előző évhez képest, hogy a 2013. évi mérlegben halasztott bevétel is kimutatásra került: az Országos Takarékszövetkezeti Szövetségtől ajándékozási szerződés 9

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 keretében átvett 667 db Takarékbanki részvény, valamint 1 db térítés nélkül átvett Takarékbanki részvény bekerülési (piaci) értéke került halasztott bevételként elszámolásra. A saját tőke értéke nem változott érdemben az előző évhez képest. Az eredménytartalék összegét az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése, valamint a visszavásárolt részjegyek mögé képzett előző évi és tárgyévi lekötött tartalékkal szembeni mozgások változtatták. Az előző évi eredmény átvezetése 34 millió Ft-tal növelte az eredménytartalékot, ez a növekmény azonban nem tudott érvényesülni a saját tőke növekedésében, mivel az előző évihez képest 2013-ban jelentősen alacsonyabb összegű mérleg szerinti eredmény keletkezett, továbbá az előző évi tendenciához hasonlóan tovább csökkent az értékelési tartalék összege is. Az eddig felhalmozott értékelési tartalék összegéből a beszámoló készítésekor az elvégzett ingatlanszakértői véleményre alapozva 9 millió visszaírást számoltunk el, ennek következtében 77 millió Ft-ra csökkent az értékelési tartalék összege. A Takarékszövetkezet 2013. évi mérleg szerinti eredménye 7,5 millió Ft, amely mindössze a 21,94%-a az előző évben kimutatott 34,3 millió Ft-os eredménynek. Az általános tartalék összege az adózott eredmény 10%-ának megfelelő mértékű tartalékképzéssel emelkedett. A jegyzett tőke és a tőketartalék összegében nem következett be változás. 7.2. Az eszközök összetétele A fő eszközcsoportok állománya a mérleg főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Megnevezés 2012.12.31 Megoszlás (%) Adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 Megoszlás Arány változás (%) ( %) 1. Pénzeszközök 413 751 5,35% 420 807 5,41% 0,06% 2. Állampapírok 2 534 639 32,76% 2 891 024 37,15% 4,39% 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 305 129 16,87% 1 240 000 15,94% -0,93% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 876 497 37,18% 2 619 530 33,67% -3,52% 5. Egyéb értékpapírok, részvények, részesedések 55 917 0,72% 62 602 0,80% 0,08% 6. Immateriális javak 1 352 0,02% 10 031 0,13% 0,11% 7. Tárgyi eszközök 401 977 5,20% 409 588 5,26% 0,07% 8. Saját részvények, egyéb eszközök 38 862 0,50% 30 922 0,40% -0,10% 9. Aktív időbeli elhatárolások 108 177 1,40% 96 596 1,24% -0,16% ESZKÖZÖK 7 736 301 100,00% 7 781 100 100,00% FORGÓESZKÖZÖK 5 562 826 71,91% 4 225 931 54,31% -17,60% BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 2 065 298 26,70% 3 458 573 44,45% 17,75% 10

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 A hagyományosan legjelentősebb eszközoldali tétel, az ügyfelekkel szembeni követelések állománya 8,9 %-kal csökkent az előző évhez képest. Ezt a változást az eszközcsoport részarányának 3,52%-os csökkenése kísérte, így az üzleti év végén az ügyfelekkel szembeni követelések már csak 33,67%-os részarányt képviselnek az eszközök között. Az eszköztételt teljes egészében kitevő hitelállományunk összege bruttó értéken 2013. év végén 2.746.794 eft volt. Ez a mérlegben a 127.264 eft-os értékvesztés állománnyal csökkentett értéken került kimutatásra. A bruttó hitelállomány, az elszámolt értékvesztés és a mérlegben kimutatott követelésállomány változása Adatok ezer Ft-ban Változás Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 értékben % Bruttó hitelállomány 3 209 374 2 746 794-462 580 85,59% Értékvesztés 332 877 127 264-205 613 38,23% Mérlegben kimutatott hitelállomány 2 876 497 2 619 530-256 967 91,07% Az ügyfelekkel szembeni követelések, azaz a bruttó hitelállomány nagymértékben, 14,41%- kal csökkent az előző év végi állományhoz viszonyítva. Az állomány 463 millió Ft-os csökkenéséhez hozzájárult az is, hogy az év folyamán rendkívüli nagyságrendben hajtottunk végre portfólió tisztítást, aminek következtében 289 millió Ft állományt vezettünk ki a könyvekből. Emellett a lakossági hitelezés területén az előző évhez hasonlóan alacsony hitelezési aktivitás volt a jellemző. Ennek és az állomány természetes fogyásának következtében további közel 300 millió Ft-tal csökkent a lakossági hitelállomány. Ezt a nagymértékű csökkenést a vállalkozói szektorban megjelenő bővülés némileg kompenzálta. A vállalkozói hitelezés területén a Magyar Nemzeti Bank Növekedési Hitel Programjának keretében történő hitelfolyósítások domináltak az év folyamán. Az értékvesztés állománya összefüggésben a hitel leírásokkal szintén nagymértékben csökkent. A portfólió tisztítás alkalmával 233 millió Ft értékvesztés könyvekből való kivezetésére került sor. Az elmúlt években a hitelezési aktivitás csökkenése és a nagyságrendekben nem változó mérlegfőösszeg együttesen azt eredményezte, hogy megnövekedett a hitelezésbe be nem vont szabad források állománya. A jelen beszámoló tárgyát képező 2013. üzleti évben is megfigyelhető volt az ez irányú elmozdulás. A rendelkezésre álló szabad forrásokból a Takarékszövetkezet állampapírokat vásárol, a Takarékbanknál bankközi betéteket helyez el, illetve az előzőekre fel nem használt részt a szintén a Takarékbanknál vezetett elszámolási számláján tartja. Az előző három tétel együttesen 4.552 millió Ft összeggel az eszközök 58,5%-át teszi ki 3,52%-kal meghaladva az előző év végi értéket. Fontos eszközcsoportot jelent az előzőeken kívül a tárgyi eszközök csoportja; a mérlegben kimutatott nettó 410 millió Ft-os eszközérték nem változott jelentősen az előző évhez képest. A más vállalkozásban lévő részesedések állományában 2013-ben jelentő változás következett be, amely ajándékozás keretében kapott részvény juttatás eredménye. 11

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 Részvények, részesedések befektetési célra Megnevezés MTB ZRt. részvényei Banküzlet ZRt. részvényei TAK-INVEST ZRt. részvényei Részvények darabszáma Névérték Ft/darab 6 479 db 2 000 Ft Befektetés névértéke 12 958 000 Ft Befektetés könyv szerinti értéke Megoszlás 57 868 481 Ft 92,44% 300 000 Ft 300 000 Ft 0,48% - - 3 900 000 Ft 4 433 023 Ft 7,08% összesen: 62 601 504 Ft 100% Összességében megállapítható, hogy hasonlóan az előző évek tendenciájához - az eszközökön belül a két év viszonylatában a forgóeszközök túlsúlya mérséklődött, ezzel párhuzamosan a befektetett eszközök részaránya pedig emelkedett. A likvid eszközökben, a forgóeszközökben bekövetkezett változások Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Változás Pénzeszközök 413 751 420 807 7 056 102% Forgatási célú állampapírok 2 238 641 1 554 226-684 415 69% Bankközi betétek 1 305 129 1 240 000-65 129 95% Szabad források összesen: 3 957 521 3 215 033-742 488 81% Ügyfelekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések 1 566 443 979 976-586 467 63% Egyéb rövid lejáratú követelések és eszközök 38 862 30 922-7 940 80% Forgóeszközök összesen: 5 562 826 4 225 931-1 336 895 76% Összes eszköz 7 736 301 7 781 100 Forgóeszközök aránya 71,91% 54,31% A likvid eszközök állományának csökkenésével, valamint az ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú követelések állományának csökkenésével párhuzamosan a forgóeszközök állománya is csökkent, azonban ez az elmozdulás nem változtatta meg érdemben a Takarékszövetkezet likviditási helyzetét és pozícióját. A likvid eszközökön belül a csökkenés a forgatási célú állampapíroknál tapasztalható, mivel a befektetések jövedelmezőségi paramétereit tekintve a hosszú lejáratú állampapír vásárlások kerültek előtérbe. Megjegyzendő, hogy összességében az állampapírok esetében 356 millió Ft-os állománynövekmény ment végbe az előző évhez viszonyítva. 12

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 7.3. Eszközértékelés Eszközminősítés A következő táblázat a minősítési kötelezettség alá tartozó eszközök könyv szerinti (nettó) értékét mutatja értékelési csoportonként: Probléma - mentes Külön - figyelendő Adatok ezer Ft-ban Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Ügyfelekkel szembeni követelések 2 297 735 88% 156 896 6% 85 915 3% 71 967 3% 7 017 0% 2 619 530 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 240 000 100% 1 240 000 Értékpapírok - Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok kivételével 0 Részesedések 62 602 100% 62 602 Követelés fejében kapott készletek 16 696 100% 16 696 Összesen 3 617 033 92% 156 896 4% 85 915 2% 71 967 2% 7 017 0% 3 938 828 7.4. A követelésállomány minősége Portfólió elemzés A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (lakossággal, vállalkozókkal, önkormányzatokkal) szembeni követelésállomány, amelynek minősítési kategóriánkénti összetételét mutatja a következő táblázat. Adatok ezer Ft-ban 2012. dec. 31. 2013. dec. 31. Részarány Minősítési Bruttó Megoszlás Bruttó Megoszlás változás kategóriák állomány % állomány % Problémamentes 2 289 888 71,35% 2 297 735 83,65% 12,30% Különfigyelendő 328 667 10,24% 161 710 5,89% -4,35% Átlag alatti 135 630 4,23% 101 539 3,70% -0,53% Kétes 196 981 6,14% 129 067 4,70% -1,44% Rossz 258 208 8,05% 56 743 2,07% -5,98% Összesen 3 209 374 100,00% 2 746 794 100,00% - A rendkívüli mértékű portfólió tisztítás, valamint a jó minőségű új vállalkozói hitelfolyósítások következtében jelentősen emelkedett a Takarékszövetkezet számára alacsony kockázatot hordozó problémamentes és külön figyelendő állomány együttes részaránya a teljes hitelállományon belül: 89,5%-ra változott az előző évi 81,6%-ról. Az előzőekkel párhuzamosan a nagyobb kockázatú problémás hitelállomány részaránya csökkent a vizsgált évek viszonylatában. 13

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 A késedelmes tételek alakulása: A következő táblázat a késedelmes állományok alakulását mutatja (bruttó értéken) szektoronkénti bontásban és a késedelmességet ügyfelenként értelmezi: Teljes állomány Adatok ezer Ft-ban 2012.12.31 2013.12.31 90 napon 90 napon túl lejárt túl lejárt 90 napon Lejárt 90 napon Lejárt Teljes állomány állomány túl lejárt állomány túl lejárt állomány állomány értékbeni arányának állomány aránya állomány aránya változása változása Önkormányzat 1 679 1 677 100% 6 960 1 677 24% 100% -76% Pénzügyi vállalkozás 34 421 0 0% 20 795 15 977 77% 77% Nem pénzügyi vállalatok 452 524 69 809 15% 608 490 79 325 13% 114% -2% Lakosság 2 562 315 465 689 18% 1 886 413 155 824 8% 33% -10% Egyéni vállalkozók 157 926 5 269 3% 224 136 43 481 19% 825% 16% Non-profit szervezetek 509 0 0% 0 0 0% 3 209 374 542 444 16,9% 2 746 794 296 284 10,8% 55% -6,1% A 90 napos késedelmet meghaladó állomány 6,1%-kal csökkent az egy évvel korábbi késedelmes állományhoz képest. Az év folyamán lezajlott nagymértékű portfólió tisztítás következtében az ügyfelenként értelmezett késedelmes portfólió aránya 16,9%-ról 10,8%-ra csökkent. Ha a késedelmességet ügyletenként értelmezzük, úgy a 90 napon túli állomány aránya a portfólión belül 9,7%, szemben az előző évi 16,5%-kal. A késedelmes állomány csökkentése érdekében az ügyfelekkel való átszerződések komplex rendszerének kidolgozására került sort az elmúlt években. Az átstrukturált hitelek értékelésére vonatkozó szabályokat az idevonatkozó kormányrendelet előírásai alapján alakítottuk ki. Az ügyfelekkel való átszerződések, fizetéskönnyítések alkalmazásának Takarékszövetkezetünknél a késedelmes állomány kezelése szempontjából kiemelt jelentősége van. Ennek ellenére a vizsgált időszak végén átstrukturált hitelként mindössze 66 db hitelt mutattunk ki, 121 mft bruttó értékben, ami a teljes bruttó állomány 4,4%-a. Meg kell jegyeznünk, hogy az utolsó negyedévben a takarékszövetkezeti integrációra nézve kötelezően alkalmazandó, Takarékbank által kiadott Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat értelmezései alapján jelentősen megváltoztattuk gyakorlatunkat a tekintetben, hogy mely és milyen mértékű fizetéskönnyítési eszközöket és szerződéses feltételeket tekintünk mérvadónak egy hitel átstrukturált hitellé való minősítésében. Ezen besorolásbeli változások következtében mind az átstrukturált hitelek állománya, mind pedig a teljes portfólión belüli részarányuk jelentősen csökkent a bázis időszakhoz képest. A hitelállományhoz kapcsolódó függővé tett kamat-, és kamat jellegű tételek jelentős mértékben csökkentek az előző év végi adatokhoz viszonyítva, amely változás ugyancsak a portfólió tisztítással magyarázható. 14

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 Függővé tett kamat-, és kamat jellegű tételek Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Változás értékben %-ban Függővé tett kamatok 142 281 35 009-107 272 24,61% Függővé tett költségek 23 396 6 120-17 276 26,16% Összesen: 165 677 41 129-124 548 24,82% Bruttó hitelállomány 3 209 374 2 746 794-85,59% Függő tételek aránya a bruttó állományhoz viszonyítva 5,16% 1,50% - -3,66% 7.5. Idegen és saját források Adatok ezer Ft-ban 2012.12.31 2013.12.31 Változás Részarány Megnevezés % változás Érték Megoszlás Érték Megoszlás Saját források 654 900 8,47% 654 601 8,41% 99,95% -0,05% Idegen források 6 999 130 90,47% 7 070 741 90,87% 101,02% 0,40% Egyéb forráselemek Források összesen 82 271 1,06% 55 758 0,72% 67,77% -0,35% 7 736 301 100,00% 7 781 100 100,00% 100,58% Idegen forrásokból: Rövid lejáratú kötelezettségek 5 960 049 85,15% 5 772 176 81,63% 96,85% -3,52% Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 039 081 14,85% 1 298 565 18,37% 124,97% 3,52% A forrásállomány összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a takarékszövetkezet forrásainak döntő részét, 90,87 %-át idegen források teszik ki. Sem az idegen források, sem pedig más forráselemek részarányában nem volt jelentős változás a bázis időszaki állapothoz képest. Az idegen forrásokon belül az előző évekhez hasonlóan továbbra is a rövid lejáratú kötelezettségek vannak túlsúlyban, arányuk év végén 81,63%-volt. Az év folyamán ez az arány 3,52%-kal csökkent, miközben a refinanszírozásban működő hitelkonstrukciókban való részvétel következtében nőtt a hosszú lejáratú kötelezettségek részaránya. A rövid lejáratú kötelezettségek jelentős túlsúlya azt jelenti, hogy ezek a források éven túli hitelkihelyezésre és befektetésekre teljes mértékben nem használhatóak fel, mivel egy éven belül esedékessé válnak. Azonban a helyzet tényleges megítéléséhez hozzátartozik, hogy a betétállományon belül nagyon sok az immobil betét, amikor a lejáratkor a betét újra lekötésre kerül, tehát nem kerül kifizetésre. -- 15

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 7.6. Jövedelmezőség Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2012. év 2013. év Változás Kamatkülönbözet 451 304 373 811 82,83% Kapott osztalék 1 262 1 084 85,90% Jutalék és díjeredmény 92 006 140 142 152,32% Pénzügyi műveletek eredménye -14 302 6 315 Egyéb eredmény -75 710-70 887 93,63% Általános igazgatási költségek 422 272 420 375 99,55% Szokásos tevékenység eredménye 54 921 10 375 18,89% Értékvesztés és céltartalék változása 22 633-19 715-87,11% Rendkívüli eredmény -13 799-1 075 7,79% ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 41 122 9 300 22,62% A Takarékszövetkezet 2013-ban az előző évinél 77,38%-kal kisebb adózás előtti eredményt ért el, ami az üzleti folyamatainkat megvizsgálva összefüggésben van a kamatkülönbözet csökkenésével, azon belül pedig a magas jövedelmezőségű hiteltermékek forgalmazásának visszaesésével. Jelentős volt ezen kívül a jövedelmezősére gyakorolt hatása a központi kormányzat által kivetett pénzügyi tranzakciós illetékfizetés-, és illeték pótbefizetési kötelezettségnek, valamint a késedelmes állomány - ugyancsak jogszabályban meghatározott kritikus szint alá csökkentése érdekében végrehajtott - portfólió tisztításnak. Az alábbi táblázat néhány mutató változását mutatja: Megnevezés 2012. év 2013. év Változás Eszközarányos megtérülés (ROA) 0,53% 0,12% -0,41% Saját tőke-arányos megtérülés (ROE) 6,28% 1,42% -4,86% Általános igazgatási költségek eredményfedezete 125,28% 123,76% -1,51% Általános igazgatási költségek kamatkülönbözet 106,88% 88,92% -17,95% fedezete A fent említettek következtében a megtérülési mutatók is romlottak az előző évhez képest. Szintén kedvezőtlen mértékű elmozdulás következett be az általános igazgatási költségek eredményfedezetét jelző mutatószámban, különösen abban az esetben, ha az általános igazgatási költségeket a kamatkülönbözethez viszonyíjuk. A táblázatból látható, hogy 2013. évben ez utóbbi mutató 100% alá esett.. 16

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 7.7. Likviditás A táblázat a likvid eszközöket és az azokban bekövetkező változást mutatja: Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2012.év 2013.év Változás Pénztár 104 933 124 979 20 046 Elszámolási számla 308 818 295 828-12 990 Forgatási célú állampapírok 2 238 641 1 554 226-684 415 Bankközi betétek 1 305 129 1 240 000-65 129 Összesen 3 957 521 3 215 033-742 488 Mérleg főösszeg 7 736 301 7 781 100 44 799 Likvid eszközök aránya 51,16% 41,32% -9,84% Látható, hogy a likvid eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva csökkent, mindazonáltal ez érdemi változást nem okozott a Takarékszövetkezet likviditási pozíciójában. A csökkenés a szabad források elhelyezésében túlsúlyba kerülő hosszú lejáratú állampapírok állományának növekedésével magyarázható. A Takarékszövetkezet a kötelező jegybanki tartalékolási kötelezettségének mindenkor eleget tett, folyamatos fizetőképességének fenntartására hitel felvételére 2013. évben nem kényszerült. A tartalékolási kötelezettség teljesítése Adatok Ft-ban Időszak Kötelező tartalék Teljesítés Eltérés % január 261 087 000 280 470 089 19 383 089 107% február 267 951 160 273 490 432 5 539 272 102% március 272 952 160 277 519 031 4 566 871 102% április 276 277 400 278 924 191 2 646 791 101% május 283 365 520 286 554 791 3 189 271 101% június 276 079 840 287 288 691 11 208 851 104% július 270 465 920 275 422 566 4 956 646 102% augusztus 270 928 200 286 649 719 15 721 519 106% szeptember 256 239 240 261 213 466 4 974 226 102% október 256 542 360 258 106 352 1 563 992 101% november 262 950 480 273 034 769 10 084 289 104% december 256 514 840 266 442 320 9 927 480 104% Évi átlag 267 612 843 275 426 368 7 813 525 103% 17

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK 1. Általános kiegészítések A mérleg tételei a 2012. évivel egyezőek. Értékelési eljárás megváltoztatására a kiegészítő melléklet 2. pontjában foglaltak szerint került sor, az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat életbe lépésével. Az év végi minősítéskor ezen szabályzat előírásai szerint minősítette a pénzügyi szolgáltatási tevékenységből eredő kintlévőségeit a Takarékszövetkezet. 2. Az egyes mérlegtételek részletes bemutatása 2.1. ESZKÖZÖK 2.1.1. Pénzeszközök Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013. év végi állomány Megoszlás Kirendeltségi pénzárakban lévő készpénz 87 852 20,88% Záloghitelt közvetítőhöz kihelyezett készpénz 10 338 2,46% ATM pénzkészlet 26 779 6,36% Illetékbélyeg 10 0,00% MTB Zrt-nél vezetett elszámolási számla 243 900 57,96% MTB Zrt-nél vezetett nostro számlák 51 928 12,34% Pénzeszközök összesen 420 807 100,00% A pénzeszközökből külföldi pénznemben nyilvántartott eszközök forintra átértékelt értéken: Euró: 48.713 ezer Ft egyéb devizák: 7.791 ezer Ft 2.1.2. Állampapírok Megnevezés Állampapírok - Befektetési célú - Éven túli lejáratú Diszkontkincstárjegyek - Forgatási célú - Éven belüli lejáratú Adatok ezer Ft-ban 2013. év végén meglévő állomány Típus Darabszáma Névértéke Nyilvántartási értéke 1 352 370 1 336 798 2015/B 30 127 301 270 295 997 2016/D 24 618 246 180 248 657 2019/B 20 284 202 840 196 755 2019/B 31 117 311 170 301 835 2018/A 29 091 290 910 293 554 1 614 380 1 554 226 D140108 69 817 698 170 666 270 D140430 39 509 395 090 381 014 D140806 20 593 205 930 200 007 D141015 20 550 205 500 200 244 D141126 10 969 109 690 106 691 Állampapírok összesen 2 966 750 2 891 024 18

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 2.1.3. Bankközi betétek Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013. év végén meglévő állomány Darabszáma Lekötött összeg Invest betét 1 660 000 3 napra lekötött betét 1 130 000 91 napra lekötött betét 1 200 000 T betét (70 napra lekötött) 1 250 000 Összesen 4 1 240 000 A meglévő bankközi betéteink mindegyike a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél került lekötésre. 2.1.4. Hitelek Adatok ezer Ft-ban Bruttó hitelállomány Értékvesztés Nettó állomány 2013.12.31. állomány 2 746 794 127 264 2 619 530 ebből : Önkormányzatnak nyújtott hitel 6 960 987 5 973 Egyéb pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel 20 795 11 446 9 349 Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel 608 490 40 495 567 995 Lakosságnak nyújtott hitelek 1 886 413 66 402 1 820 011 Önálló vállalkozóknak nyújtott hitelek 224 136 7 934 216 202 Nonprofit intézményeknek nyújtott hitelek 0 0 0 Az ügyfelekkel szembeni követelésekből külföldi pénznemben nyilvántartott követelések forintra átértékelt értéken: Svájci frank: 111.348 ezer Ft Értékvesztés változás Adatok ezer Ft-ban Nyitó állomány 332 877 Értékvesztés képzés lakossági követelésekre 100 413 Értékvesztés képzés vállalkozói és önkormányzati követelésekre 48 654 Tárgyévi értékvesztés visszaírás - lakossági követelések 43 635 Tárgyévi értékvesztés visszaírás vállalkozói és önkormányzati követelések 12 139 Előző évi értékvesztés visszaírás lakossági követelések 59 999 Előző évi értékvesztés visszaírás vállalkozói követelések 6 158 Portfólió tisztítás (hitel leírás) alkalmával a könyvekből kivezetett értékvesztés 232 749 Záró állomány 127 264 19

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 2.1.5. Részvények, részesedések A más vállalkozásban lévő részvények, részesedések összetétele 2013. év végén a következőképpen alakult: Megnevezés Szerzés időpontja Részvények darabszáma (db) Befektetés névértéke (Ft) Befektetés könyv szerinti értéke (Ft) MTB Rt. részvényei 6 479 12 958 000 57 868 481 1996.november 742 1 484 000 1 484 000 1997.szeptember 375 750 000 1 500 000 2004.január 2 270 4 540 000 23 211 707 2004.október 2 135 4 270 000 22 064 038 2005.május 70 140 000 721 078 2006.december 11 22 000 120 735 2008.május 208 416 000 2 080 000 2013.április 667 1 334 000 6 670 000 2013.augusztus 1 2 000 16 923 Banküzlet Rt. részvényei 3 300 000 300 000 1995.június 1 100 000 100 000 2002.december 2 200 000 200 000 TAK-INVEST Zrt. részvényei 39 3 900 000 4 433 023 2011.január 36 3 600 000 4 041 703 2012.június 3 300 000 391 320 Részvények, részesedések befektetési célra összesen: 62 601 504 2013-ban a takarékbanki részvények állományában következett be változás: az Országos Takarékszövetkezeti Szövetség tulajdonában lévő részvények integrációs tagszervezeteknek való ajándékozása keretében 667 darab részvényt kapott a Takarékszövetkezet. Értékbeni változást ugyan nem okozott a részvény állományban, de ugyancsak tárgyévi esemény, hogy egy részvénycsere ügylettel tartalmilag lényegesen módosult az MTB Zrt-ben meglévő elsőbbségi részvénypozíciónk. A 2013. évi CXXXV. törvény 13.. (3) és (4) bekezdésének megfelelően Takarékszövetkezetünk a korábbi B típusú elsőbbségi részvényét egy darab C típusú elsőbbségi részvényre cserélte le. A PIBB befektetésnek számító MTB Zrt. részvények könyv szerinti értéke a tárgyévi növekménnyel együtt sem érte el a szavatoló tőke 10%-át, így emiatt a szavatoló tőke számításánál levonást nem kellett eszközölni. 20

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 2.1.6. Immateriális javak Megnevezés Nyitó állomány Növ. Csökk. Záró állomány Értékcsökkenés Adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nyitó Növ. Csökk. Záró Vagyoni értékű jogok 10 499 10 836 212 21 123 9 147 2 412 59 11 500 9 623 Szellemi termékek 0 635 635 0 227 227 408 Alapításátszervezés 0 0 0 0 0 Összesen 10 499 11 471 212 21 758 9 147 2 639 59 11 727 10 031 2.1.7. Tárgyi eszközök Adatok ezer Ft-ban Nyitó Megnevezés Növ. Csökk Záró Értékcsökkenés Nettó érték Nyitó Növ. Csökk Záró érték Épületek 282 314 10 004 292 318 35 447 5 732 41 179 251 139 Telek, telkesítés 11 055 11 055 0 0 11 055 Egyéb építmények 10 707 9 092 19 799 1 254 221 1 475 18 324 Bérelt ingatlanon végzett beruházás 11 929 11 929 4 274 716 4 990 6 939 Ingatlanok összesen 316 005 19 096 0 335 101 40 975 6 669 0 47 644 287 457 Műszaki gépek, ber., felszerelések 57 854 14 249 5 373 66 730 45 737 6 579 5 338 46 978 19 752 Egyéb gép, ber., felszerelések 60 250 3 936 2 591 61 595 36 435 5 813 2 575 39 673 21 922 Jármű 11 351 11 351 8 896 2 043 10 939 412 Képzőművészeti alkotások 546 546 0 0 546 Műszaki berendezések, gépek összesen 130 001 18 185 7 964 140 222 91 068 14 435 7 913 97 590 42 632 Beruházások 2 364 Értékhelyesbítés 77 135 Tárgyi eszközök összesen 409 588 Megjegyzés a tábla adataihoz: Az egyéb gépek, berendezések és a műszaki gépek esetében a csökkenő irányú mozgások selejtezéshez kapcsolódó kivezetéseket takarnak. A selejtezéssel összefüggésben a Takarékszövetkezet 52 eft terven felüli értékcsökkenést számolt el. Az ingatlanok esetében élünk az átértékelés lehetőségével. Az ingatlanszakértői véleménnyel alátámasztott értékelés során a mérlegkészítéskor 8.515 ezer Ft értékhelyesbítés visszaírására került sor, így alakult ki a mérlegben szereplő 77.135 ezer Ft értékhelyesbítés összege. 21

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 2.1.8. Egyéb eszközök Egyéb eszközök Adatok ezer Ft-ban Állomány Készletek 17 554 Követelés fejében átvett eszközök (ingatlan) 16 696 Szigorú számadású nyomtatványok 426 Raktáron lévő irodaszerek 394 Egyéb készletek 38 Egyéb követelések (aktív elszámolások) 13 268 Központi kormányzattal szemben (adókkal kapcsolatos elszámolások) 5 452 Helyi önkormányzatokkal szemben (adókkal kapcsolatos elszámolások) 494 Hitelintézetekkel szemben (óvadéki betét, tagsági viszonyt megtesítő értékpapír kivezetésével létrejövő követelés) 748 Nem pénzügyi vállalatokkal szemben (finanszírozott zálogházakkal kapcsolatos elszámolások) 1 626 Egyéb aktív elszámolások (Úton lévő tételek) 4 948 Egyéb eszközök összesen 30 822 Készletek részletezése: Követelés fejében átvett eszköz 1 db ingatlan: Hrsz: 35.471/2 Miskolc/ kivett műhely, udvar/ természetben: Miskolc, 3518, Bollóalja u.162 sz. alatt Adatok ezer Ft-ban 16 696 Saját készletek (nyomtatványok, irodaszerek, egyéb) 858 Készletek összesen 17 554 22

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 2.1.9. Aktív időbeli elhatárolások Adatok ezer Ft-ban Kormányzattal szembeni követelések utáni kamat 48 360 Diszkont kincstárjegyek és államkötvények hozam-, kamat-, és árfolyamelhatárolása 48 360 Hitelintézetekkel szembeni követelések utáni kamat - Bankközi betétek, kötelező tartalékolás kamatelhatárolása 2 134 Biztosítókkal szembeni követelések utáni kamat 134 Allianz Hungária Biztosító jutaléka 134 Hitelek utáni kamatbevételek 34 397 Nem pénzügyi vállalattól 1 791 Lakosságtól 32 022 Egyéni vállalkozóktól 476 Önkormányzattól 108 Működési költségek ellentételezésére megítélt pályázati támogatás elhatárolása * 5 154 BEVÉTELEK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN 90 179 2013. áprilisában kifizetett IT kockázatelemzés díjának nem a tárgyévet terhelő részének elhatárolása; A kockázatelemzési anyag 2 éven keresztül hasznosítható Központi szerver üzemeltetéssel kapcsolatos PDC-BDC erőforrás kialakítás díjának nem a tárgyévet terhelő részének elhatárolás; A tárhelyet 2017.12.01-ig használhatja a Takarékszövetkezet 953 4 241 Magyar Posta által közölt díjkorrekció 524 2013. évben kifizetett díjak, amelyek a 2014-es üzleti évet terhelik: 699 KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN 6 417 *A költségek ellentételezésére kapott pályázati támogatás bevételének elhatárolása egy tételből tevődik össze: TÁMOP 2.1.3.B.11/1-2011 jelű pályázat keretében lezajlott és 2013-ban befejeződött a dolgozók komplex, két évet felölelő oktatási programja. A támogatás folyósítása iránti kifizetési kérelem beadásra került. 2.2. FORRÁSOK 2.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeket az alábbi táblázat mutatja: Adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 Vállakozás-fejlesztési hitelekhez kapott refinanszírozási forrás éven túli 37 547 lejáratú CHF refinanszírozási forrás - hosszú lejáratú 107 020 Növekedési Hitel Program - refinanszírozási forrás 265 088 Összesen: 409 655 Hitelintézettel szembeni kötelezettségünk egyedül a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrtvel szemben áll fent. 23

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 A Növekedési Hitel Program termékekhez igénybevett forrásból a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összege 45.216 ezer Ft. 2.2.2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Adatok ezer Ft-ban Állomány 2013.év végi állapot szerinti állomány 5 033 461 Helyi önkormányzatok betéte 439 882 Egyéb pénzügyi közvetítők betétei 16 112 Nem pénzügyi vállalatok betéte 615 984 Lakosság betétei 3 734 410 Egyéni vállalkozók betétei 116 223 Nonprofit intézmények betéte 110 850 Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek összegéből külföldi pénznemre szóló kötelezettségek forintra átértékelt értéken: Euró: 61.990 ezer Ft egyéb devizák: 1.498 ezer Ft 2.2.3. Kibocsátott értékpapír miatt fennálló kötelezettség A Takarékszövetkezetnek kibocsátott értékpapír miatti kötelezettsége teljes egészében a lakossági szektorral szemben áll fenn. Ide sorolandóak a takarékszelvény, takaréklevél és a matrac betétek miatti kötelezettségek. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek Adatok ezer Ft-ban Állomány 2013.12.31 1 471 625 Takarékszelvény 766 070 Matrac 593 884 Takaréklevél és Takaréklevél tőkésített kamata 111 671 2.2.4. Egyéb kötelezettségek Az elmúlt évi beszámolóhoz képest emelkedett az egyéb kötelezettségek állománya. A Kombinált Mikrohitel Program támogatott hitelkonstrukció keretében, a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt-vel kötött ügynöki szerződést alapján folyósított hitelekhez kapott refinanszírozási forrás került kimutatásra az éven túli lejáratú egyéb kötelezettségek között. 24

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 Egyéb kötelezettségek Adatok ezer Ft-ban Állomány Egyéb kötelezettségek (passzív elszámolások) - Éven belüli lejáratú 63 806 Úton lévő tételek 105 Központi kormányzattal szemben 33 489 Biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben 824 Nem pénzügyi vállalatokkal szemben 13 397 Lakossággal szemben 13 264 Hitelintézetekkel szemben 46 Önkormányzatokkal szemben 0 Szektor szerint nem bontható egyéb elhatárolás 531 Évközi részjegy forgalom 2 150 Egyéb kötelezettségek - Éven túli lejáratú 92 194 Egyéb kötelezettségek összesen 156 000 2.2.5. Passzív időbeli elhatárolások PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Adatok ezer Ft-ban Költségek passzív időbeli elhatárolása 2 133 2013.12. havi bankkártya költség - még nem kaptuk meg a számlát 1 500 Éves zárlati költség korrekció miatti elhatárolás 596 Előző évet érintő étkezési utalvány miatti elhatárolás 32 Egyéb tételek (közüzemi számlákon szereplő késedelmi kamatok) miatti elhatárolás 5 Betétek kamatelhatárolása 45 908 Helyi önkormányzatokkal szemben 118 Nem pénzügyi vállalatokkal szemben 1 489 Lakossággal szemben 44 009 Egyéni vállalkozókkal szemben 104 Non profit szervezetekkel szemben 188 KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN 48 041 BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 0 HALASZTOTT BEVÉTELEK 6 687 25

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 2.2.6. Céltartalékok Adatok ezer Ft-ban Kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre Nyitó állomány 1 424 Céltartalék képzés függő és jövőbeni köt.után 1 757 Tárgyévi céltartalék visszaírás függő és jövőbeni köt.után 1 097 Előző évi céltartalék visszaírás függő és jövőbeni köt.után 1 424 Záró állomány 660 Általános kockázati céltartalék Nyitó állomány 6 657 Általános kockázati céltartalék képzés 0 Általános kockázati céltartalék felhasználása egyedi hitelezési veszteség fedezetére 6 657 Záró állomány 0 Egyéb céltartalék Nyitó állomány 2 900 Egyéb céltartalék felhasználás 2 900 Céltartalék képzés várható költségekre 370 Záró állomány 370 Céltartalékot hagyományosan a hitelkeretek ki nem használt része mögé képezünk. A 2010- től, a Takarékpont hálózathoz való csatlakozásunk kapcsán képzett általános kockázati céltartalék az üzleti évben teljes egészében felhasználásra került egyedi hitelezési veszteségek fedezetére. 2.2.7. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettséget 2013. évi mérlegünkben nem mutattunk ki. 2.2.8. Saját tőke Tőke elemek 2012. év 2013. év Változás ezer Ft ezer Ft ezer Ft % Jegyzett tőke 97 725 97 725 0 100,00% Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 0 0 Tőketartalék 3 549 3 549 0 100,00% Általános tartalék 61 337 62 173 836 101,36% Eredménytartalék 372 125 406 389 34 264 109,21% Lekötött tartalék 200 100-100 Értékelési tartalék 85 650 77 135-8 515 90,06% Mérleg szerinti eredmény 34 314 7 530-26 784 21,94% Saját tőke összesen 654 900 654 601-299 99,95% A Takarékszövetkezet saját tőkéje az előző évhez képest elhanyagolható mértékben változott. Az egyes tőkeelemeket érintő változások: 26

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 A mérleg szerinti eredmény az előző évitől 26.784 ezer Ft-tal maradt el. A lekötött tartalék állománya év végén 100 ezer Ft-tal volt kisebb, mint előző évben. Itt a visszavásárolt saját részjegyek miatti mozgások befolyásolták a tőkeelem összegének változását. Az előző évi 314.314 ezer Ft-os mérleg szerinti eredmény átvezetése, valamint a lekötött tartalék feloldása következtében az eredménytartalék 34.264 ezer Ft-tal nőtt meg. Az értékelési tartalék összegében 8.515 ezer Ft csökkenés következett be, amelyet ingatlanszakértői vélemény támaszt alá. Az általános tartalékban bekövetkezett 836 ezer Ft-os növekedést a tárgyévi adózott eredmény 10%-ának megfelelő tartalékképzés okozta. A jegyzett tőke összegében nem következett be változás. 27

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Általános tájékoztató adatok a) A Takarékszövetkezet a 2013. évi CXXXV. tv hatálya alá tartozó integrált szövetkezeti hitelintézet. b) Tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévi tagsági díjat 1,938 millió Ft-ot teljes egészében befizettük. c) További fizetett tagdíjak: a. OTIVA részére fizetett díj: 2,051 millió Ft b. OTSZ részére fizetett díj: 3,099 millió Ft c. MESZÖV részére fizetett díj: 0,8 millió Ft d) A Takarékszövetkezetnél többségi vagy befolyásoló részesedésű tag nincs. e) A munkavállalók létszám-, és béradatai 2013-ben: Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség (ezer Ft) Személyi jellegű egyéb kifizetések munkavállalóknak (ezer Ft) Teljes munkaidős szellemi fogl. 47,20 145 715 19 548 Teljes munkaidős fizikai 0,80 1 177 265 Részmunkaidős szellemi 0,00 0 0 Részmunkaidős fizikai 10,30 7 677 1 467 Állományon kívüliek 0,00 6 681 234 Összesen 58,30 161 250 21 514 f) A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikájában meghatározott teljesítmény mutatószámok kiértékelése alapján a takarékszövetkezeti szintű teljesítmény értéke 2013-ban (3 év átlaga alapján számítva): 70,14 %. A mutatószámok értékét és a számítás módját a Javadalmazási Politikában kijelölt személy (a választott könyvvizsgáló) ellenőrizte. A teljesítmény mutatók alapján prémium kifizetésre a kiemelt személyi kör részére nem került sor. 28

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikájában meghatározott mutatószámok 2013.évi értékelése Maximális súlyarány a prémium %-ában 1 30 2 20 3 10 4 20 5 15 Konkrét prémium feltételt meghatározó mutató Év végére a nem problémamentes hitelek részarányának változása bázisév (2012) végéhez viszonyítva: Év végére a 2. pillér szerinti tőkemegfelelés szerinti mérték : 90 napos lejárati összhanghiányra elegendő likvid eszköz arányának változása év közben, havi gyakorisággal mérve, 12 hónapon keresztül: alakulása 100 % alatt (csökkenés) 2013. évi súly mértéke kiírás szerint 100% (szinten tartás) 15% A mutató értéke 2012.12.31 A mutató értéke 2013.12.31 Elismerhető teljesítmény súly 2013. 30% 28,65% 16,35% 30% 100% felett 0% (növekedés) 12% felett 20% 14,88 20% 11-12% között 10% 10-11% között 5% 10% alatt 0% egy alkalommal sem csökkent 100 % alá 10% 0 alkalom 10% 1-3 alkalommal 5% csökkent 100% alá 3-nál több alkalommal 0% csökkent 100% alá a tervteljesítés %-ában 0% 0% Üzleti terv szerinti adózás előtti eredmény alakulása prémium kifizetés esetén 80 60% Év végére a finanszírozott kkv ügyfelek létszámának változása bázisév (2012) végéhez viszonyítva: 120 % felett 15% 100-120% között 10% 792 855 10% 100 % alatt 0% (csökkenés) 6 5 A saját eszköz/saját tőke 66,80% 5% arány legfeljebb 70 %: 20 15% 100 75% 29

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 2. Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek értéke 260.666 eft, ebből a Takarékszövetkezet által biztosított, igénybe nem vett hitelkeret állománya a mérleg fordulónapján 174.678 eft volt, amely az előző évi állománytól 17.052 eft-tal marad el. További mérlegen kívüli kötelezettségek a Takarékszövetkezet garanciavállalásaiból adódnak. Garanciavállalások címen az előző év végitől jóval nagyobb állományt, 85.988 eft kötelezettséget tartottunk nyilván. A mérlegen kívüli tételek részletezése: Folyószámla-hitelkeretek (ezer Ft-ban): Vállalkozói: 138.945 Lakossági: 35.733 Összesen 174.678 Garanciavállalás: 85.988 3. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl esedékes 1 éven túl-5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Lejárat nélküli Adatok ezer Ft-ban Összesen 580 000 660 000 1 240 000 Értékpapírok 666 270 887 956 1 336 798 2 891 024 Ügyfelekkel szembeni követelések 594 994 516 420 940 383 694 997 2 746 794 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 210 109 1 267 601 26 230 1 145 6 505 085 Felvett hitelek 96 772 312 883 2 150 411 805 4. Társasági adóalap módosító tételek 4.1. Társasági adóalap csökkentő jogcímek Adatok ezer Ft-ban Adótörvény szerinti értékcsökkenés 27 664 MTB Zrt-től kapott osztalék 460 TakInvest Zrt-től kapott osztalék 624 Fejlesztési tartalék képzése 0 Előző évben képzett céltartalék feloldás - Egyéb költségekre 2 900 Céltartalék feloldás egyéb függő, jövőbeni kötelezettségekre 1 425 Összesen: 33 073 30

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 4.2. Társasági adóalap növelő jogcímek Adatok ezer Ft-ban Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 26 911 Céltartalék jövőbeni kötelezettségekre jogi teljességi nyilatkozatban közölt költségekre 370 Céltartalék egyéb függő, jövőbeni kötelezettségekre 660 Különféle egyéb ráfordítások (adótörvény által nem elismert ráfordítások) 370 Mérlegből kivezetett, a behajthatatlanság kritériumait teljes mértékben nem kielégítő tételek kivezetéskori elszámolt veszteség, korrigálva a már a bevételek között szereplő, befolyt tőketörlesztéssel 3 533 Fizetett bírság 39 Pénztárhiány 0 Hitelintézeti járadék adónem önellenőrzése során adóévben elszámolt ráfordítás 30 Véglegesen átadott pénzeszközök 1 187 Összesen: 33 100 4.3. Társasági adó megállapítása (adatok ezer Ft-ban) Adózás előtti nyereség 9.300 Csökkentő jogcímek 33.073 Növelő jogcímek 33.100 Adóalap 9.327 Adó 10% 933 5. Nagykockázat vállalások állománya 2013. december 31-én Kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke: 644.470 eft Nagykockázat vállalás határa: 64.447 eft Nagykockázatnak minősülő kitettségek részletezése Kock.mérs. tech. alk.előtti kitettség (Bruttó) Kock.mérs. tech. alk.előtti kitettség (Nettó) Kock.mérs. tech. alk.előtti nettó kitettség szav.tőke %-ában Kockázatmérséklés Kock.mérs. tech. alk.utáni kitettség Adatok Ft-ban Kock.mérs. tech. alk.utáni kitettség szav.tőke %-ában TakarékBank Zrt. 1 595 830 1 595 830 248% -1 537 962 57 868 9,0% Záloglánc Kft. 118 584 118 584 18% -11 252 107 332 16,7% Epres és Társa Kft. 64 265 64 265 10% 0 64 265 10,0% Összesen: 1 778 679 1 778 679 276% -1 549 214 229 465 35,6% 31

2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: 05-02-000267 6. Egyéb információk 6.1. Vezető tisztségviselők, igazgatósági-, és felügyelő bizottsági tagok díjazása és kölcsönei A választott testületek javadalmazásáról 2013. évre vonatkozóan a 2013. március 23-i Küldöttgyűlés határozat formájában döntött. A Takarékszövetkezetnél a vezető tisztségviselőket, az igazgatósági-, és a felügyelő bizottsági tagokat kedvezményes hitelfelvételi kondíciók illetik meg: a részükre folyósított kölcsönök kamata a mindenkori jegybanki alapkamathoz kötött (jegybanki alapkamat + 5%) Vezető tisztségviselők díjazása, kölcsönei A takarékszövetkezet vezető tisztségviselői: Elnök-ügyvezető, egyben az Igazgatóság elnöke Az Igazgatóság tagjai A küldöttgyűlési határozat alapján a vezető tisztségviselők részére az üzleti évben e tevékenységük után járó járandóság összevont összege 2013-ban összesen 5.199.069 Ft volt. A vezető tisztségviselők számára folyósított kölcsönök állománya 2013. év végén 7.176.844 Ft volt. FB tagok díjazása, kölcsönei A takarékszövetkezet Felügyelő Bizottsága 5 fővel végzi a munkáját. Ebből a nem vezető tisztséget betöltő tagok száma 4 fő, részükre az üzleti évi tevékenységükért járó járandóság összege 2013-ben összesen 1.104.000 Ft volt. A felügyelő bizottsági tagok számára folyósított kölcsönök állománya 2013. év végén 1.109.005 Ft volt. Kelt Felsőzsolcán, 2014. február 28-án A l a k s z a i n é dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető B á r c z i n é Rublinszki Valéria ügyvezető 32

2013. évi üzleti jelentése

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 Üzleti jelentés a Takarékszövetkezet 2013. évi működéséről, gazdálkodásáról Az üzleti jelentés célja, hogy a 2013. évi beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, a Takarékszövetkezet tevékenysége során felmerülő főbb kockázatokkal és bizonytalanságokkal együtt, s ez által a múltbeli tény. és a várható jövőbeni adatok alapján - a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjunk működésünkről. Az éves beszámoló és az üzleti jelentés készítésében jelentős körülmény, hogy a 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. törvény) 11.. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága 2013. november 29-én a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott el Számviteli Rend címen. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza. Ennek a Számviteli Rendnek a részletes szabályait tartalmazza a közvetlen hatályú Számviteli Politika, melyet a 2013. évi beszámoló készítése során már alkalmaznunk kellett. Az üzleti jelentés készítésekor ily módon a számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 95., valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250 / 2000. (XII.24.) Korm. rendelet előírásain túlmenően a 9/2013. számú közvetlen hatályú Számviteli Politika előírásait alkalmaztuk. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működését egyebekben 2013. évben is az Alapszabályban foglaltak és a Küldöttgyűlés által elfogadott üzletpolitikai célkitűzések alapján folytatta. I. A 2013. évi üzletpolitikai célkitűzések teljesítése Üzletpolitikai célkitűzéseinket alapvetően a Küldöttgyűlés 2013. március 23-i ülésén elfogadott határozatok szerint hajtottuk végre. Mindezeken túlmenően megállapítható, hogy Takarékszövetkezetünk 2013-ben eredményesen gazdálkodott, működési területén megtartotta, illetve megerősítette piaci pozícióját, folyamatos fizetőképességét biztosította. 1

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 Az üzleti feladatok főbb mutatóinak értékelése adatok ezer Ft-ban 2012. dec. 31 2013. dec. 31 Index Mutatók Tény Terv Tény Tény/Bázis Tény/Terv Mérlegfőösszeg 7 736 301 7 760 000 7 781 101 100,60% 100,30% Betétállomány 6 706 818 6 700 000 6 505 086 97,00% 97,09% Hitelállomány( bruttó) 3 209 374 3 277 800 2 746 250 85,60% 83,80% Hitelfolyósítás 1 655 445 1 146 000 1 001 885 60,50% 87,40% Részjegyállomány 13 030 13 030 15 070 115,70% 115,70% Saját tőke 654 900 690 000 654 602 99,95% 94,87% Bevételek 941 609 901 000 917 367 97,43% 101,82% Ráfordítások 900 487 875 000 908 067 100,84% 103,78% Adózás előtti eredmény 41 122 26 000 9 300 22,62% 35,77% A szavatoló tőke és a felmerülő kockázatok tőkeszükséglete a CRD előírásai ( Basel II ) szerint adatok millió Ft-ban 2013.12.31. Jogszabályi tőke Belső tőke megfelelés megfelelés Rendelkezésre álló szavatoló tőke 644 644 Tőkeszükséglet 243 346 Szavatoló tőke többlet 401 298 Tőke megfelelési mutató 21,19% 14,88% Néhány fontosabb mutató alakulása Mutatók 2012. dec. 31 2013. dec. 31 Saját tőke a mérlegfőösszeg %-ában 8,47% 8,41% Bruttó hitel állománya a betétek arányában 47,85% 42,22% Adózás előtti eredmény / Mérlegfőösszeg (ROA) 0,53% 0,12% Adózás előtti eredmény / Saját tőke (ROE) 6,28% 1,42% II. A Takarékszövetkezet helye a Magyarországon működő szövetkezeti hitelintézetek között Magyarországon 2013. év végén 122 integrált, a 2013.évi CXXXV. tv. hatálya alá tartozó, együttműködő takarékszövetkezet működött. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet a mérleg főösszege alapján a középmezőnyben foglal helyet. Mérlegfőösszegünk kismértékű növekedést mutat, melynek oka a 2013. évben 2

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 elindult Növekedési Hitelprogram keretében felvett hitelek állományának 142%-os növekedése. Egyéb gazdálkodási mutatóink tekintetében is a közepes nagyságrendű, de stabil szövetkezeti hitelintézetek közé tartozunk. A törvényi követelményeket meghaladó saját tőkénk, 10 kirendeltségünk és 2013. évben 86 fővel kibővült, 849 fős tagságunk adja stabilitásunk alapját. III. A szövetkezeti választott testületek tevékenysége Választott testületeink és a Takarékszövetkezet dolgozói sikeresen végrehajtották a 2013. évi küldöttgyűlésen meghatározott feladatokat. 1. Az Igazgatóság tevékenysége Az Igazgatóság tagjainak létszáma 2013. 01.01-jén 11 fő volt, melyből 2 fő belső tag. Egy külső igazgatósági tag halálával 2013. augusztus 19-től a tagok létszáma 10 főre csökkent. 2013. évben 8 alkalommal ülésezett, ezen belül 2 alkalommal került sor a munkaterven kívüli ülésre. Mindkét rendkívüli ülés témája a 2013. évi CXXXV. (ISz) törvényből fakadó kötelezettségekkel függött össze. Az Igazgatóság 2013-ban 131 határozatot hozott, melyből két, részben ill. egyáltalán végre nem hajtott határozat volt. Az egyik a kiemelt személyi kör prémiumfeltételei, melynek végrehajtására az üzleti év negatív hatásai miatt nem került sor, a másik a hernádnémeti kirendeltségi ingatlannal kapcsolatos, még folyamatban van. Az Igazgatóság Ügyrendje 2013-ban nem változott. A tagok részt vettek a 2 küldöttgyűlés előkészítésében és lebonyolításában. A részgyűléseken a tagságot az Alapszabály módosításról személyesen is tájékoztatták, válaszoltak az integrációs változások miatt feléjük érkező nagy számú személyes kérdésre. A szövetkezet tagnyilvántartása 849 fő, 10.000 Ft névértékű részjeggyel rendelkező tagot regisztrált az év végén. A tagok által jegyzett részjegyek állománya 15,070 millió Ft. A taglétszám 2013-ban 86 fővel, a részjegy tőke 2,040 millió Ft-tal bővült. A tagsági kapcsolatok fejlesztése keretében az Igazgatóság a területén működő alapítványokat, civil szervezeteket 1,187 millió Ft összeggel támogatta. Már hagyományként megjutalmaztuk a környékbeli általános iskolákból ballagó, kitűnő tanulmányi eredménnyel záró diákokat, és ezzel együtt az iskolájuk által működtetett alapítványokat is, mely az összes támogatáson belül 0,2 millió Ft-ot tett ki. Ezen kívül helyi kulturális, sport, és egyéb alapítványoknak, intézményeknek és közhasznú szervezeteknek közel 0,9 millió Ft-ot adományoztunk. 3

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 2. A Felügyelőbizottság tevékenysége Az 5 tagú Felügyelő Bizottság ellenőrizte a törvényességet, a határozatok betartását és a tagi érdekek érvényesülését. Ülésein minden fontosabb, a gazdálkodást befolyásoló előterjesztést napirendre vett és megtárgyalt. 2013.évi tevékenységéről külön írásos beszámolót készít a Küldöttgyűlés számára. IV. A takarékszövetkezeti telephelyek és kirendeltségek hálózata, fejlődése A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet székhelye, amely a központi kirendeltségnek is helyet ad: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. telephelyei: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 29.szám (irodaház és raktár) 3561 Felsőzsolca, Táncsics M. u. 1. szám (raktár és irattár) fióktelepei: 3571 Alsózsolca, Kossuth L. u. 121. szám 3574 Bőcs, Rákóczi F. u. 96.szám 3564 Hernádnémeti, Bajcsy-Zsilinszky u. 1. szám 3529 Miskolc, Testvérvárosok útja 8/A, 1. emelet 3579 Kesznyéten, Béke tér 11. szám 3711 Szirmabesenyő, Mátyás király u. 9. szám 3525 Miskolc, Széchenyi út 70.szám 3529 Miskolc, Szentgyörgy út 42-44.szám 3562 Onga, Rákóczi F. u. 22.szám A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működési területén 10 kirendeltség működik, a kirendeltségek száma 2013-ban nem változott. 2013-ban a Küldöttgyűlés által elfogadott hálózatfejlesztési és beruházási feladatokat nagy részben sikerült megvalósítanunk, ennek köszönhetően tovább javultak a munkakörülmények, az épületeken végzett külső és belső felújítások hozzájárultak a takarékszövetkezeti arculat, az üzleti tevékenység és a dolgozók munkavégzési körülményeinek javításához. Szinte valamennyi kirendeltségünknél történt valamilyen szintű fejlesztés. A hernádnémeti kirendeltség teljes belső felújítása megtörtént, kamerás megfigyelőrendszer bővítéssel és riasztó cserével együtt, melynek költsége 7,2 millió Ft volt. Szirmabesenyő kirendeltségnél megtörtént az ügyfelek által már régóta várt ATM automata telepítése, valamint a kamerás megfigyelőrendszer bővítése. A beruházás költsége közel 2,2 millió Ft volt. Felsőzsolca központ és kirendeltség épületében nyílászáró-, valamint ATM automata csere történt Ezen kívül az árvízi károk helyreállítása utolsó lépéseként - egy kulturált parkolót is kialakítottunk, mely már régóta jogos igényként fogalmazódott meg az ügyfelek részéről is. A felsőzsolcai teljes beruházás költsége 10,06 millió Ft volt. Az alsózsolcai kirendeltségen gázvezeték csere, az Avas-déli kirendeltségen mágnes vezérlésű ajtó beépítése és klíma csere történt. Bőcsön, Miskolc Szentgyörgy úton és az ongai kirendeltségben kamerás megfigyelőrendszer bővítés történt. Mint minden évben, 2013-ben is jelentős összegeket fordítottunk a számítástechnikai eszközés szoftver beszerzésekre, biztosítva ezzel a korszerű ügyfélkiszolgálás és tájékoztatás színvonalának, valamint a dolgozók oktatási feltételeinek fejlesztését. 2013. évben befejeződött a 2011. évben megkezdődött G.O.P pályázat keretében megtörtént informatikai eszközök beszerzése. 4

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 2013-ban a beruházások az alábbiak szerint alakultak: Beruházás megnevezése Épületeken, bérelt ingatlanon megjelenő növekmény Műszaki gépek, egyéb gépek növekménye Összesen: Bekerülési értéke 18,9 millió Ft 29,4 millió Ft 48,3 millió Ft V. A passzív bankműveleti üzletág tevékenysége 1. Betétgyűjtés Betét üzletágunk 2013-ban komoly kihívással nézett szembe. A betéti kamatok ilyen arányú csökkenésére már évek óta nem volt példa. A jegybanki alapkamat egy év alatt 5,75%-ról 3%- ra esett vissza, 12 alkalommal történt kamatcsökkentés. Az év első három hónapjában 6,7 Mrd Ft-ról 7,1 Mrd Ft-ig emelkedett a betétállomány, köszönhetően az önkormányzati szektor betét elhelyezésének. Ezt követően azonban június végére 6,8 Mrd Ft-ra csökkent az állomány, melynek hátterében egyértelműen a folyamatosan csökkenő betéti kamatszint miatti betétkiáramlás állt. Ezen betétkiáramlást erősítette július hónapban az integrációt ért hirtelen jogszabályi változáshoz kapcsolódó erős negatív médiakampány, mely miatt 1 hónap leforgása alatt 360 millió Ft-os betétkiáramlás történt, 6,4 Mrd Ft-ra mérsékelve a betétállományt. Az év második felében - a folyamatosan tovább csökkenő alapkamatszint ellenére - sikerült stabilizálni, és kissé növelni a betétállományt, mely év végére elérte a 6,505 Mrd Ft-ot. Az előző évhez képest év végére végül 202 millió Ft betétállomány csökkenés következett be, mind a tervteljesítési, mind a bázismutató 97 % lett, amelyet a jelen helyzetben mégis eredménynek tekintünk, hiszen a betét kiáramlással párhuzamosan sikerült a befektetési termékek állományát jelentősen növelni. A betétállomány 80,03%-a a lakossági szektorból került ki 2013-ban, míg ez az arány 2012-ben még 87,04% volt. A 3%-os betétállomány csökkenést alapvetően a lakossági szektor csökkenése okozza, hiszen az több mint 13%-kal esett vissza. A vállalkozási és önkormányzati szektor betétállománya 2013-ban 49,4%-kal nőtt, de mivel az aránya csak 19,97% volt, így nem tudta ellensúlyozni a lakossági betétállomány csökkenését. KIRENDELTSÉG A betétállomány alakulása kirendeltségenként (ezer Ft) BÁZIS TERV TÉNY TÉNY / BÁZIS TÉNY / TERV 2012.12.31 2013.12.31 2013.12.31 Változás Index Felsőzsolca 1 990 649 1 870 000 2 055 303 103,25% 109,91% Alsózsolca 711 870 730 000 652 195 91,62% 89,34% Bőcs 472 397 490 000 462 528 97,91% 94,39% Hernádnémeti 737 834 760 000 765 371 103,73% 100,71% Miskolc I. 231 945 240 000 206 989 89,24% 89,24% Kesznyéten 433 359 450 000 478 843 110,50% 106,41% Szirmabesenyő 909 958 940 000 778 796 85,59% 82,85% Miskolc II. 691 010 730 000 568 093 82,21% 77,82% Miskolc III. 155 136 160 000 155 189 100,03% 96,99% Onga 372 660 330 000 381 779 102,47% 115,69% ÖSSZESEN 6 706 818 6 700 000 6 505 086 97,00% 97,09% 5

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 Betétállomány alakulása termékcsoportonként (ezer Ft) MEGNEVEZÉS 2012.dec.31 2013.dec.31 Változás I. ÖSSZES BETÉTÁLLOMÁNY 6 706 818 6 505 086 97,00% 1 Lakossági betétállomány 5 837 493 5 206 034 87,18% Ebből: Lakossági folyószámla 435 306 486 895 111,85% Számláról lekötött betét 2 446 551 2 152 948 88,00% Értékpapír jellegű betét (takarékszelvény, matrac) 2 022 186 1 359 954 67,30% Takaréklevél 118 513 111 672 94,20% Betétkönyv 814 937 1 094 565 134,30% 2 Vállalkozói betétállomány 869 325 1 299 051 149,43% Ebből: Önkormányzatok betétei 205 533 439 882 214,02% Pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozások betétei 456 107 632 096 138,59% Nonprofit szervezetek, alapítványok betétei 123 331 110 850 89,88% Egyéni vállalkozók betétei 84 354 116 223 137,78% 2. A 2013. évi forrásszerzést befolyásoló főbb tényezők Passzív üzletági tevékenységünknek egyre gyorsabban változó gazdasági környezethez kell igazodnia. 2013-ban felgyorsult a 2012. évben elkezdődött jegybanki alapkamat csökkenése. 2013-ban 12 alkalommal csökkent az alapkamat (5,75 % -ról 3 %-ra) Ezzel összhangban a forrásszerzés költsége, a betéti átlagkamataink is csökkentek (4,69 % -ról 2,26%-ra). A betéteseinknek kínált kamatszintek meghatározásánál a piaci részesedés megőrzése mellett a jövedelmezőséget is szem előtt kellett tartanunk. Ennek érdekében betéti hirdetményünket a pénzpiaci változásokra reagálva 2013-ben 8 alkalommal módosítottuk. A bankszámla látra szóló állomány 2013-ban jelentősen nőtt, mind volumenét mind arányát illetően. A volumene 25%-kal nőtt, az aránya 2012. évben 15,6% volt, 2013. évre ez 20,1%-ra változott. 2013-ban a számláról lekötött betétállomány aránya az összes betétállományon belül szinte változatlan maradt - az előző év végi 40,3%-ról 40,4%-ra nőtt, a volumene azonban csökkent 2,77%-kal. Mind arányaiban, mind volumenében jelentősen csökkent viszont az okiratos és könyves betétek állománya, amely a kamatpolitikánk hatásaként értékelhető. 2013. évben legnagyobb arányban ugyanis ezen a betéteknek csökkent a kamata. Az év során folyamatosan csökkenő jegybanki alapkamattal összefüggésben a betétállományunk átlagkamata is csökkent. Az összes betétállomány kamatterhe 253,692 millió Ft ráfordítást jelentett a szövetkezetnek a 2013-es évben. Ez 13,71%-kal alacsonyabb a tervezett értéknél, mely a 3%-os állománycsökkenés és a jelentős kamatlábcsökkenés együttes eredménye. A betét üzletágat tekintve jelentős termékfejlesztés nem történt 2013. évben. A betéti termékeink közül - tekintve a havonta csökkenő kamatkörnyezetet - kivezetésre kerültek a hosszabb lejáratú (13 hónapos), fix kamatozású termékek. 6

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 3. Bankszámlavezetés 2013. szeptembertől új lakossági TakarékPont bankszámlacsomagok, bankszámlák értékesítése kezdődött el, a korábban értékesített bankszámla termékek inaktívvá váltak. Az új bankszámlacsomagok igen rövid idő alatti bevezetése jelentős informatikai és oktatási feladatot jelentett. Az üzletág fontosabb mutatóinak alakulása 2012. dec. 31. 2013. dec. 31. Változás % Bankszámlán elhelyezett látra szóló állomány 1 047 565 1 310 056 125,06% (eft) Bankszámlák darabszáma (db) 6 898 7 152 103,68% - lakossági 5 879 5 979 101,70% - vállalkozói 1 019 1 173 115,11% Bankkártya (db) 2 663 2 662 99,97% A bankszámlák számát tekintve 2013. évben sikerült bővülést elérnünk. Bár az éves bankszámla terv 98%-ban teljesült, azonban 254 db éves számlanövekmény mellett az év végére 7152 db bankszámlát vezettünk ügyfeleink részére. A bővülés jelentősebb mértékben a vállalkozói, kisebb mértékben a lakossági szektorban észlelhető. Az üzleti stratégia keretén belül, jelenlétünk erősítésének fontos állomása a területünkön működő önkormányzatokkal való kapcsolat kiépítése. Ezen a területen 2013. évben sikerült előrelépnünk. 2012. évben még 5 önkormányzattal álltunk kapcsolatban (Felsőzsolca, Onga, Kiscsécs, Kesznyéten és Sajópálfala). 2013. év végére azonban nyolcra bővült az önkormányzataink száma (Girincs, Gesztely és Szirmabesenyő is önkormányzati partnerünk lett). A 2013. évben zajlott támogatott vállalkozói hitelprogramokban való aktív részvételünknek köszönhetően jelentősen növekedett a vállalkozói bankszámlát nyitó ügyfelek száma is. 2013 szeptemberétől zajló TakarékMatrica program keretein belül év végére 107 db Csemete számlát sikerült megnyitni, mellyel a 6-14 éves korosztály részére is sikerült hasznos, megtakarításra ösztönző bankszámlatermékkel megjelennünk. A számlaforgalom élénkítése érdekében 2013-ban tovább bővítettük a kihelyezett kereskedői POS terminálokat, év végén már 35 POS terminál üzemel a különböző vendéglátóipari, kereskedelmi egységekben, melyek forgalom növekedésben, jutalékbevétel emelkedésében mutatkozott meg. A takarékszövetkezet által forgalmazott bankkártyák darabszáma 2013. évben stagnált, darabszáma év végére 2662 db volt, növekedést nem sikerült elérnünk. Takarékszövetkezetünk a működési területén a vidék pénzellátása területén fontos feladatot teljesít. Készpénzforgalmat tekintve a 10 kirendeltségünk több mint 109.000 db tranzakciót bonyolított le, 15 milliárd Ft pénztári kifizetés és 9 milliárd Ft pénztári befizetés zajlott, mely az előző évi készpénzforgalomhoz képest értékben 8%-os, darabban 11%-os csökkentést jelentett. A bankszámlákon zajló forint és deviza átutalási, beszedési tranzakciókat tekintve elmondható, hogy összesen 103.000 db tranzakcióban 11,3 milliárd Ft számlamozgás történt, mely 0,5 milliárd Ft-tal és 10.000 db tranzakcióval több az előző évi teljesítménytől. 7

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 4. Befektetési szolgáltatás közvetítése 2010. évben - a TakarékPont csatlakozás következtében - indult el a befektetési szolgáltatások közvetítése tevékenységünk. 2013. évben értékesítési sikereket értünk el. A folyamatosan csökkenő kamat környzetben, az alacsonyabb betétkamatokat nem preferáló ügyfelek számára a TakarékInvest befektetési termékeit, illetve magyar állampapírok megvásárlását kínáltuk. 2013. év végére 240 millió Ft-os befektetési termékállományt sikerült közvetíteni a TakarékBank részére, mely után jutalékbevételben részesülünk. A TakarékPont üzleti együttműködés keretén belül a kirendeltségeink jó eredményt értek el az országos TakarékPont értékesítési versenyek, kampányok során is. Díjazottak körébe tartoztunk a vállalkozói bankszámla értékesítési versenyben, a lakossági bankszámla hitelkeret értékesítési versenyben, és a befektetési termékek kampányaiban is. VI. Az aktív bankműveleti üzletág tevékenysége A hitelezési üzletágunk az eddigi működése alatti legnehezebb évét zárta 2013-ban. A 2012. december 31-i 3 milliárd 209 millió Ft-os bruttó hitelállományunk 2013. év végére 2 milliárd 746 millió Ft-ra csökkent. A 463 millió Ft-os állománycsökkenésben komoly szerepe volt a 2013 júliusában végrehajtott hitelállomány (portfólió) tisztításnak, amikor is 289 millió Ft tőke összegű hitelállományt írtunk le. A csökkenés további okaként az egyre szigorodó hitelezési szabályokat és a csökkenő hitelkeresletet lehet megnevezni. A hitelállomány összetételében szembetűnő változás, hogy 2012. évben még a teljes állomány 70%-a lakossági hitel volt, addigra 2013. évben már csak 60%-os volt ez az arány. A lakossági hitelállomány 2012. évben 2 milliárd 246 millió Ft volt. 2013. év végére ez 1 milliárd 651 millió Ft-ra, azaz 26,5%-kal csökkent. A vállalkozási hitel 963 millió Ft-ról 2013-ban 1 milliárd 95 millió Ft-ra, azaz 13,7%-kal nőtt. Érezhetően kezd tehát áthelyeződni a hangsúly a vállalkozási szektorra, amely a következő években látványosan folytatódhat. 2013. évben még a lakossági hitel állomány volt a meghatározó. Már 2012. évben is a lakossági jelzáloghitelek jelentették ezen a szektoron belül a legnagyobb állományt, és ez a tendencia megmaradt 2013-ra is, sőt az aránya 38,55%-ról 39,63%-ra nőtt, volumenét illetően viszont csökkent 12%-kal. 2012. évben a személyi kölcsön állt a második helyen 28,88%-os részesedéssel, addigra 2013-ban ez az arány jelentősen visszaesett 17,58%-ra. Sajnos 2013. évben a személyi kölcsön állományunk megfeleződött, a 2012. évi 927 millió Ft-ról 483 millió Ft-ra csökkent. A vállalkozási szektor 13,7%-os növekedésében meghatározó szerepe volt a szabadfelhasználású, a forgóeszköz és a beruházási hiteleket magában foglaló vállalkozói hitelfőszámlák 51%-os növekedésének, hiszen míg ez az állomány 2012. évben csak 417 millió Ft volt, addigra 2013. év végére meghaladta a 630 millió Ft-ot. Az állomány növekedés oka a 2013. évben elindult Növekedési Hitelprogram, melynek keretében 280 millió Ft-ot folyósítottunk év végéig. Jelentősnek mondható még az önkormányzati hitelek állományának növekedése, hiszen megnégyszereződött az állomány, de ez a hitelfajta részesedését tekintve jelenleg alacsony a vállalkozási szektorban. A vállalkozási szektor további hitelfajtái (a faktor és a záloghitel) mind arányukat, mind volumenüket tekintve csökkentek 2013 végére. 8

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 A tervezett hitelállományunk 2013. december 31-re 3 milliárd 278 millió Ft volt. A tényleges állományi adatok a hitelállomány tekintetében 16,22%-kal elmaradtak a tervezett szinttől. A Takarékszövetkezet jövedelmezőségének biztosítása érdekében célul tűztük ki a bruttó hitel / betét arány 48 % körüli elérését 2013-ra. A mutató értéke végül, az előzőekben bemutatott változások hatására év végére 42,22 % lett, amely mind a terv, mind a 2012. évi szint alatt maradt. Látható tehát, hogy Takarékszövetkezetünknek 2013-ban a hitelezés területén a mozgástere szűk volt és nagy a jelentősége az aktivitás fokozásának. A hitelállomány szerkezete (ezer Ft) 2012.december 31. 2013.december 31. Változás 1.Lakossági 2 246 151 1 651 105 73,51% Személyi kölcsön hitelek 926 982 482 922 52,10% Jelzálog fedezetű hitelek 1 237 122 1 088 399 87,98% Folyószámla hitelek 82 047 79 784 97,24% 2.Vállalkozói 963 224 1 095 145 113,70% Vállalkozói hitelek 417 297 630 337 151,05% Folyószámlahitelek 207 185 201 983 97,49% Önkormányzati hitelek 1 677 6 957 414,85% Faktor hitel 34 421 20 795 60,41% Záloghitel 302 644 235 073 77,67% Összesen 3 209 374 2 746 250 85,57% A hitelfolyósítás szerkezete (ezer Ft) 2012. év Megoszlás 2013.év Megoszlás Változás 1. Lakossági 1 066 584 64,43% 266 797 26,63% 25,01% Ebből: Személyi kölcsön hitelek 945 598 57,12% 137 870 13,76% 14,58% Jelzálog fedezetű hitelek 3 820 0,23% 14 714 1,47% 385,18% Folyószámla hitelkeretek 117 166 7,08% 114 213 11,40% 97,48% 2.Vállalkozói hitelek 588 861 35,57% 735 089 73,37% 124,83% Összesen 1 655 445 100,00% 1 001 886 100,00% 60,52% Már a 2013. évi tervezéskor látható volt, hogy a jövőben még nehezebb lesz a hitelek kihelyezése. Ezért kisebb folyósítást terveztük, de a 2013. évi 1 milliárd 1 millió Ft-os tényleges folyósítás így is 12,7%-kal elmaradt az 1 milliárd 146 millió Ft folyósítási tervhez viszonyítva. A hitelfolyósításunk a 2012. évi bázishoz viszonyítva közel 40%-kal csökkent. Ezen belül a lakossági kihelyezés szenvedte el a legnagyobb csökkenést, hiszen ott közel 75%-kal csökkent az aktivitás. Ezen adatok alapján még inkább látható az a tény, hogy 2013. évben a hitel kihelyezési aktivitás a lakossági szektorból átkerült a vállalkozási szektorba. Míg 2012- ben ez az arány 64,43%:35,57% volt a lakossági szektor javára, addig 2013-ban 26,63%:73,37% a vállalkozási szektor javára. A szövetkezet befektetései és követelés állománya teljes körűen minősítésre kerültek. Az és végi minősítés az új integrációs közös szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási- és Céltartalékképzési Szabályzat figyelembe vételével készült. Az elszámolt értékvesztés és a hitelállomány aránya 2013. december 31-én 4,7 % volt, amely 9

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 5,67 százalékpontos csökkenést jelent az előző év végi mértékhez képest (10,37 %). Az értékvesztés képzés valamennyi minősítési kategóriában a kockázati tényezők maximális figyelembevételével történt. A javulás oka a 2013. júliusban végrehajtott portfólió tisztítás. Ekkor ugyanis több mint 289 millió Ft rossz minősítésű hitelt leírtunk, s így jelentősen javult a hitelállomány összetétele. A hitelállományunknak mindössze 2%-a a rossz kategóriájú hitel, szemben a 2012. évivel, ahol ez az arány még 8% volt. A minősített hitelállomány és az értékvesztés alakulása 2012. december 31. 2013. december 31. (ezer Ft) Állomány % Értékvesztés Állomány % Értékvesztés Problémamentes 2 282 564 71% 0 2 297 142 83% 0 Különfigyelendő 335 302 11% 12 194 156 795 6% 4 813 Átlag alatti 135 803 4% 19 699 106 637 4% 15 624 Kétes 197 497 6% 89 301 128 737 5% 57 101 Rossz 258 208 8% 211 683 56 939 2% 49 726 Összesen 3 209 374 100% 332 877 2 746 250 100% 127 264 A törlesztési problémák kezelése folyamatos és nagy munkát követel meg az ügyfelekkel kapcsolatban álló ügyintézőktől és a Takarékszövetkezet vezetésétől egyaránt. A fizetési nehézségekkel küzdő adósok számára az elmúlt években már kidolgoztuk és alkalmazzuk az ügyfeleknek nyújtható fizetési könnyítések rendszerét, annak érdekében, hogy mind az ügyfelek kedvezőbb helyzetbe kerüljenek, mind a Takarékszövetkezet várható veszteségei csökkenjenek. Emellett a már átszerződésekkel kedvezőbb helyzetbe nem hozható ügyeket kezelő végrehajtási csoportunk új munkavállalóval megerősödve működik, évről évre egyre hatékonyabban. Ennek, valamint a rossz minősítésű ügyletek leírásának és értékesítésének köszönhetően az értékvesztés jelentősen kisebb. Hitelállomány és folyósítás kirendeltségenként (ezer Ft) Kirendeltség Hitelállomány Hitelfolyósítás 2012 2013 Változás 2012 2013 Változás Felsőzsolca 1 167 325 1 374 348 118% 674 257 664 450 99% Alsózsolca 252 885 147 253 58% 102 625 33 872 33% Bőcs 103 587 66 579 64% 29 822 26 700 90% Hernádnémeti 208 973 115 335 55% 66 594 32 817 49% Miskolc I. 218 878 152 686 70% 84 333 17 734 21% Kesznyéten 155 894 127 831 82% 54 111 32 070 59% Szirmabesenyő 193 721 135 639 70% 108 127 33 070 31% Miskolc II. 503 400 323 156 64% 355 983 114 600 32% Miskolc III. 242 196 191 874 79% 103 504 29 831 29% Onga 162 515 111 549 69% 76 090 16 741 22% Összesen: 3 209 374 2 746 250 86% 1 655 446 1 001 885 61% 10

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 VII. Egyéb pénzügyi tevékenység 2013-ban 12 alkalommal csökkent a jegybanki alapkamat. Ennek hatására sajnos a lekötött betéteink kamata is jelentősen csökkent, közel 9%-kal. Az állampapírok ígérték a nagyobb volumenű kamatot, ezért 14,1%-kal növeltük az értékpapír állományunkat. Ezen belül előtérbe helyeztük a hosszú lejáratú kötvényeket, az alacsonyabb kamatot ígérő diszkontkincstárjegyek állományát pedig csökkentettük. Összességében így is csökkent az értékpapírok kamatbevétele 9,61%-kal. A bankközi betétállományunk 5%-kal, az ebből származó kamatbevételünk 6,68%-kal csökkent. Az integrációs betétállomány 5,4%-os növekedése a szavatoló tőkénk emelkedésének hatása. A hitelezéshez fel nem használt források állománya (ezer Ft) Lekötött szabad források 2012. december 31. 2013. december 31. Változás % Értékpapír 2 534 639 2 891 024 114,1% Diszkontkincstárjegy állomány 2 231 381 1 554 226 69,7% Állam és MNB kötvény állomány 303 258 1 336 798 440,8% Bankközi betét 1 305 129 1 240 000 95,0% Integrációs betétállomány 626 000 660 000 105,4% Bankközi HUF betétállomány 650 000 580 000 89,2% Bankközi EUR betétállomány 29 129 0 - A hitelezéshez fel nem használt források kamatbevételei (ezer Ft) Befektetések 2012. év 2013. év Változás Értékpapír 149 813 135 417 90,39% Államkötvény 2 591 48 295 1863,95% MNB kötvény 2 082 8 096 388,86% Kincstárjegy 145 140 79 026 54,45% Bankközi betét 79 665 74 346 93,32% Rövid lejáratú lekötés 64 768 61 757 95,35% Hosszú lejáratú lekötés 211 346 163,98% Jegybanki tartalék 14 686 12 243 83,37 Összesen 229 478 209 763 91,41% VIII. A Takarékszövetkezet gazdálkodása Takarékszövetkezetünk gazdálkodását 2013-ban nagyon sok kedvezőtlen külső hatás befolyásolta. Az extra alacsony kamatszinthez és az alacsony hitelfelvételi hajlandósághoz társult még az újonnan bevezetett tranzakciós illeték (ami önmagában 32 millió Ft veszteség okozott), amely szinte lehetetlenné tette a nyereséges gazdálkodást. 2013-ban az előrejelzések többször is veszteséget prognosztizáltak év végére, így az elért 7,5 millió Ft mérleg szerinti eredményt végül sikernek könyveljük ebben a piaci környezetben. 11

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 A Takarékszövetkezet a beszámolási időszakban 632 millió Ft kamatbevétel és 258 millió Ft kamatráfordítás mellett 374 millió Ft kamatkülönbözetet realizált, 77 millió Ft-tal kevesebbet, mint az előző évben. Ezzel szemben jutalék- és díjeredményünk növekedett. 2013-ben 140 millió Ft eredményt realizáltunk e címen, 48 millió Ft-tal többet, mint 2012- ben. Adózás előtti eredményünk 9,3 millió Ft, amely 64,23%-kal alatta marad a 26 millió Ft-os tervnek, és a 2012. évi eredménynek mindössze a 22,5%-át teszi ki. Ez indokolja azt is, hogy a 2013. évi beszámoló elfogadásakor nem teszünk javaslatot osztalék kifizetésére, sem pedig a vezetők (kiemelt személyi kör) részére nem került sor prémium megállapítására és kifizetésére. 1. A működést terhelő adók 2013-ban Az önkormányzatok részére iparűzési, építmény- és gépjármű adó címén 11,353 millió Ft-ot fizettünk. A pénzügyi szervezetek különadója (bankadó): 8,622 millió Ft volt. A hitelintézeti járadék összege 1,733 millió Ft. Társasági adófizetési kötelezettségünk 0,933 millió Ft. Tranzakciós illeték fizetési kötelezettségünk 80,771 millió Ft volt. 2. Általános kockázati céltartalékot 2010-től kezdődően képeztünk képzését a TakarékPont hálózathoz való csatlakozással vállaltuk. 2013-ban a jogszabályi háttér és a TakarékBank szövetkezeti szektorra vonatkozó előírásai alapján az év végén meglévő általános kockázati céltartalék állományunkat, amely 6,657 millió Ft volt, felhasználtuk a leírt hitelekből eredő veszteségek egy részének kompenzálására. 3. A 2013. évi eredmény levezetése (ezer Ft) 2012 2013 Adózás előtti eredmény 41 122 9 300 Adófizetési kötelezettségek 1 548 932 Adózott eredmény 39 574 8 367 Általános tartalékképzés 3 957 837 Jóváhagyott osztalék 1 303 0 Mérleg szerinti eredmény 34 314 7 530 IX. Kockázatkezelési politika 1. Kockázati stratégia A Küldöttgyűlés 15/2013. sz. határozatával elfogadásra került a Takarékszövetkezet 3 évre szóló (2013-2015) Üzleti stratégiája. Az Üzleti stratégia részét képezi a 2013-2015 évekre érvényes Kockázatkezelési stratégia. A Kockázatkezelési stratégiában került 12

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 megfogalmazásra a Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája, a kockázatvállalási hajlandósága, a kockázati szerkezete és a kockázati szervezete. A 2013. évben még érvényben lévő a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. Kormány rendelet előírásai szerint a Takarékszövetkezetnek minden kockázati típusra vonatkozóan nyilvánosságra kell hoznia a kockázatkezelési elveit, módszereit. A nyilvánosságrahozatali dokumentációt a Takarékszövetkezet a 2013. évi beszámoló elfogadását követően nyilvánosságra hozza a hivatalos internetes oldalán. A nyilvánosságra hozatal kiterjed: a kockázatok kezelésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra, a kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírására, a kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási körére, és a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezet alkalmazására vonatkozó szabályzatok fő elveire és pontjaira, valamint a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezeti eszközök hatékonyságának ellenőrzésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra. A kockázatvállalási politikában rögzítésre került a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elvek összessége, és a kockázatkezelési célok, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket és célkitűzéseket. A Takarékszövetkezet az alábbi ügyfelek esetében vállal kockázatot: Magyar Állam, Magyar Nemzeti Bank Költségvetési szervek, Hitelintézetek, Pénzügyi vállalkozások, Nem pénzügyi vállalkozások, Egyéni vállalkozók, Természetes személyek, Non-profit intézmények (alapítvány, párt, egyház, egyesület, stb.) A Takarékszövetkezet az alábbi termékek esetén vállal kockázatot: Hitel- és kölcsönügylet, Garancia- és kezességvállalás, Bankközi betét elhelyezés, Befektetési és forgatási célú értékpapírok vásárlása, Faktoring, Záloghitelezés, Penziós ügyletek. A Takarékszövetkezetnél az egyes kockázatvállalási típusokra külön szabályzatok vonatkoznak, amelyek részletesen tartalmazzák a forgalmazott termékkört és konstrukciókat. A Takarékszövetkezet nem vállal kockázatot olyan ügyletért, amelynek célja, hogy az ügyfél a Takarékszövetkezethez vagy a bankcsoporthoz, vegyes tevékenységű csoporthoz, pénzügyi 13

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 holdinghoz tartozó más vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogot megtestesítő értékpapírt vagy alárendelt kölcsöntőkének minősülő értékpapírt vásároljon. 2. Lényeges kockázatok, kockázatvállalási hajlandóság meghatározása A Takarékszövetkezet a Kockázatkezelési stratégiában meghatározta a tevékenysége során lényegesnek ítélt kockázati típusokat. Lényegesnek minősít minden olyan kockázati típust, amelyre az alábbi feltételek valamelyike teljesül: a.) a szabályozás szerint a Takarékszövetkezetnek a kockázat fedezetére a minimális tőkekövetelmény számításánál szavatoló tőkével kell rendelkeznie; b.) amelyből származó potenciális veszteség mértéke Takarékszövetkezet vezetőségének szubjektív értékelése szerint - egy év alatt meghaladhatja a szavatoló tőke 10%-át, c.) a Felügyelet a kisintézmények szempontjából általában lényegesnek tartja: A kockázatvállalási hajlandóságot a Takarékszövetkezet három évre, a Kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg. A kockázati étvágyat a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg, figyelembe véve a takarékszövetkezet célkitűzéseit. 3. Kockázatvállalási hajlandóság mértékére vonatkozó általános célkitűzés A Takarékszövetkezet belső tőkeértékelési folyamatának biztosítania kell, hogy a szavatoló tőkéje mindenkor magasabb legyen az alábbiakhoz képest: a) Hpt. 76. (1) bekezdése alapján számított szabályozói minimális tőkekövetelmény (1. pillért) 120%-a, amennyiben a Hpt. 76. (2) bekezdés alapján a Felügyelet többlet tőkekövetelményt nem ír elő az intézmény számára. Az arány meghatározásánál a Takarékszövetkezet abból indul ki, hogy a Felügyelet a 2. pillér keretében nem ír elő többlet-tőkekövetelményt. b) Hpt. 76/K. (1) bekezdése alapján meghatározott belső tőkeértékelés (2. pillér) által meghatározott tőkeszükséglet, c) Hpt. 76. (1) alapján számított szabályozói minimális tőkekövetelmény és a (2) bekezdés szerint a Felügyelet által határozatban előírt többlet tőkekövetelmény összege, d) Hpt-ben, engedélyezési feltételként megállapított legkisebb jegyzett tőke összege. A Takarékszövetkezet meghatározza kockázati étvágyát, amelyet a minimális tőkekövetelmény feletti minimálisan tartandó többlettőke mértékében, s az ez alapján számolt tőkemegfelelési mutatóban határoz meg, figyelembe véve az üzleti célkitűzéseket, a minimális tőkekövetelmény aktuális értékét, a belső tőkeszükségletet, és a jogszabályi, valamint felügyeleti követelményeket. A Takarékszövetkezet a belső tőke megfelelési célkitűzések meghatározásánál a Takarékszövetkezet által számított belső tőkefogalmat alkalmazza. A Takarékszövetkezet a meghatározott lényeges kockázatként számon tartott kockázatok esetében meghatározza a kockázati étvágyát, kockázatvállalási hajlandóságát kockázati típusonként. 14

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 4. A kockázatkezelési szervezet bemutatása A Takarékszövetkezet Szervezeti és Működési Szabályzata, valamint a Kockázatvállalási Szabályzata rendelkezik a kockázat elbírálásával, a kockázati döntéssel kapcsolatos feladatokról. A kockázatkezelés területe a belső kontroll funkció részének tekintendő. A kockázatkezelési funkció célja, hogy biztosítsa a Takarékszövetkezet kockázatainak megfelelő azonosítását, mérését és kezelését annak érdekében, hogy a keletkezett kockázatok mértéke ne veszélyeztesse a folyamatos működést. A belső kontroll funkció legfontosabb szabálya az összeférhetetlenség kizárásának biztosítása, azaz, hogy a kockázati döntés előterjesztője személyében, felelősségében elkülönült személy legyen a kockázati döntést meghozó személytől, szervezettől. Az alábbi kockázatkezelési területek, kockázati kontrollok működnek a Takarékszövetkezetnél: Általános kockázatkezelés Egyedi aktív ügyletre vonatkozó kockázatkezelés Igazgatóság KOCKÁZATI DÖNTÉSHOZÓ SZERVEK Igazgatóság Cenzúra bizottság Elnökügyvezető Kirendeltség vezető Eszköz- Forrás Bizottság KOCKÁZATI DÖNTÉS ELŐKÉSZÍTŐ EGYSÉGEK kockázatkezelésért felelős vezető Kirendeltség Központ - Hitelezési kockázatkezelő Központ - Főkönyvelő, kontroller A PSZÁF helyszíni átfogó vizsgálat észrevételezése nyomán 2013.07.01-től átalakításra került a Takarékszövetkezet kockázatkezelési szervezete. A kockázatkezelésért felelős munkatárs, aki egyben az ügyvezető is, a továbbiakban, mint kockázatkezelésért felelős ügyvezető irányítja a kockázatkezelési területet és a számviteli területet. A kockázatkezelési területet illetően a feladata alapvetően a Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerének működtetése, a szakterület irányítása, a kockázati stratégiák előterjesztése, a szabályozottság aktualizálása, a kockázati limitek ellenőrzése, a testületi valamint felügyeleti jelentések elkészítése. A kockázatkezelést illetően irányítása alatt dolgozik a hitelezési kockázatkezelő munkatárs, valamint a számviteli csoportban dolgozó kontroller munkatárs. Feladatkörük elhatárolt, egyértelmű, konkrét, átfedést nem tartalmaz. A kockázatok mérése, menedzselése, limitrendszer figyelése, döntés-előkészítési, elemzési és adatszolgáltatási feladatok pedig megosztásra kerültek közöttük. 15

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 A kockázatvállalási döntések meghozatalára az érvényes SZMSZ-ben foglaltak szerint különböző hierarchiai szint szerinti személyek, szervezetek jogosultak. A kockázatvállalási ügyletek összegétől és összetettségétől függően emelkedik a döntéshozatali engedélyezés szint. 5. A limitrendszer A Takarékszövetkezet a számszerűsíthető kockázatok esetében az alábbi kockázati limitrendszert alkalmazza annak érdekében, hogy a Kockázati stratégiában meghatározott kockázati étvágy a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon. Nagykockázat-vállalási limit állami kockázatot jelentő kibocsátók, hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak minősülő partnerek, illetve egy partnerként kezelendő partnerek csoportja a jogszabályokban előírt korlátozásoknak megfelelően; Nagykockázat-vállalás vállalkozások a jogszabályokban előírt korlátozások figyelembe vételével és a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint; Ügyfelek/partnerek portfolió szintű koncentrációja a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a 20 legnagyobb adósnál lévő kitettségekre és a Hpt. szerinti összes nagykockázati kitettségre; Egy ágazattal szembeni kitettségek a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint az abban meghatározott ágazatokra; Országkockázati limitek; Devizaárfolyam kockázat a devizaárfolyam kockázat kezelésére vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a devizanemenkénti nyitott pozíciókra; Nem-kereskedési könyvi kamatkockázat a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint operatív limitek a kamatozó értékpapírokra (lejárati idő, veszteségplafon, kamatérzékenység). Nem operatív limitek, mint a sztenderd módszer szerinti súlyozott pozícióra, valamint a kumulált nettó kamatpozícióra vonatkozó érzékenységi tesztek limitei; Likviditási kockázat a likviditási kockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a hitel-betét arányra, lejárati összhangra, a nagybetétesekre, a likvid eszközök minimális szintjére; Termék csoport limitek, termék csoport limitek belső szabályozásban meghatározottak szerint. A kockázati limitek számításának módja, mértéke az adott kockázat kezeléséről szóló szabályzatokban bemutatásra kerülnek, a limitek számításáért felelős személyek, szervezeti egységek megnevezésével együtt. 2012. II. félévétől a Takarékszövetkezetnél felállított Eszköz-Forrás Bizottság dönt a kockázati limitek mértékéről. A limitek értéke évente felülvizsgálatra kerül. A limitjavaslat kialakításáért minden esetben a Takarékszövetkezet kockázatkezelő munkatársa a felelős. 6. Kockázatvállalással kapcsolatos beszámolók, jelentések A kockázatkezelés helyzetéről, a kockázatok számszerűsítéséről, a limitekről, azok betartásáról, a túllépésekről, a belső tőkeszámításról az Igazgatóság negyedévente 16

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 tájékoztatást kap. A tájékoztató elkészítéséért, az adatszolgáltatásért a takarékszövetkezet kockázatkezelési vezetője felelős. 7. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez választott módszerek Hitelezési kockázat sztenderd módszer; Hitelkockázat mérséklés pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer; Devizaárfolyam kockázat sztenderd módszer; Működési kockázat alapmutató módszer. X. Fedezeti politika A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISz Tv.) 11. (1) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága az Integrációs Szervezet tagjaira nézve a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A Számviteli Rend részeként kiadásra került a Fedezetértékelési Szabályzat. A szabályzat hatálybalépése 2014.01.01, azzal, hogy már a 2013. évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. A 2013. évben végzett kockázatvállalási tevékenység során azonban még a Takarékszövetkezet saját Fedezetértékelési Szabályzatában foglaltak kerültek alkalmazásra. A következőkben a saját szabályzatban foglalt fedezetértékelési politika alapelvei kerülnek ismertetésre. A Takarékszövetkezet Fedezetértékelési Szabályzata tartalmazza az elfogadható fedezetek körét, a fedezetértékelési eljárások, a forgalmi érték és a hitelbiztosítéki érték számításának menetét, a fedezetértékek aktualizálásával kapcsolatos folyamatos monitorozás szabályrendszerét. 1. A biztosítékok elfogadásának szempontjai Hitel/ pénz és tőkepiaci ügyletek fedezete céljából csak olyan - az ügyfél, vagy annak javára harmadik személy által - felajánlott biztosíték fogadható el, amely(nek) a) fizikai megléte (hozzáférhetősége, tárolási helye, stb.), jogi státusza hitelt érdemlő dokumentumokkal alátámasztott és ellenőrizhető, b) biztosíték a biztosítéknyújtó személy tulajdonában van, vagy azzal szabadon rendelkezhet, valamint a biztosíték eredete, továbbá pertől, tehertől és igényektől mentessége igazolt, c) ténylegesen értékkel bír, vagy értéke megállapítható és bizonyítható, d) biztosíték mobilizálható, valós piaccal rendelkezik, értékesíthető vagy értékesítésének feltételei megteremthetők. A felajánlott biztosítékok elfogadhatóságát még a befogadásuk előtt meg kell vizsgálni. A biztosítékok elfogadása során kiemelt figyelmet kell fordítani a fedezetek Hkr. szerinti elismerhetőségi feltételeinek biztosítására. 17

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 2. Fő biztosítékok, melyeket a Takarékszövetkezet önálló biztosítékként fogad el: Kockázatmentes biztosítékok: Óvadékba helyezett forint- és devizabetét, Óvadékba helyezett állampapír (diszkont kincstárjegy, államkötvény, kincstári takarékkötvény, kamatozó kincstárjegy, stb.), Óvadékba helyezett értékpapír, vagy betéti okirat, Állami garancia, kezesség, Bankgarancia, kezesség, Visszaváltható életbiztosítás. Nem kockázatmentes biztosítékok, amelyeket a Takarékszövetkezet önálló biztosítékként fogad el: Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog ingatlanra, Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog, kézizálogjog ingó vagyontárgyakra (járművekre, gépekre, berendezésekre), Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog, kézizálogjog készletre, Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog vagyonra/vagyonrészre (tartós hitelkapcsolat esetén), Zálogjog közraktárban elhelyezett árura, Zálogjog üzletrészen, Zálogjog követelésen, jogon, Óvadék tőzsdén jegyzett részvényen, Magánszemély készfizető kezessége, igazolt jövedelmének engedményezése amennyiben a hitel nagysága nem haladja meg a 2 MFt összeghatárt, Váltókezesség A,B. osztályú minősítés estén, Csekk-kezesség A,B osztályú minősítés estén, Nem magánszemély követelés engedményezése (amennyiben a követelés jogalapját képező szerződést közokiratba foglalták, és tartós hitelkapcsolat áll fenn a Takarékszövetkezet és a követelés jogosultja között). Önállóan el nem fogadható, kiegészítő biztosítékok: Garancia alapok kezessége (Hitelgarancia Zrt. és AVGHA készfizető kezessége, garanciája), Árbevétel-engedményezés (Kivételt képezhet az az eset, amikor valamely államilag támogatott konstrukcióban történő részvétel érdekében a jogszabály kizárólag ezen biztosíték alkalmazását írja elő pl.: kamattámogatásos mezőgazdasági hitel), Nem magánszemély követelés engedményezése (amennyiben a követelés jogalapját képező szerződést közokiratba foglalták, és tartós hitelkapcsolat áll fenn a Takarékszövetkezet és a követelés jogosultja között), Opciós vételi jog ingatlanra, Opciós vételi jog ingó vagyontárgyakra, Opció vételi jog követelésre, jogra, Jelzálogjog vagyonra, vagyonrészre (nem tartós hitelkapcsolat esetén), 18

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 Magánszemély készfizető kezessége, igazolt munkabérének engedményezése, Váltókezesség (C,D. osztályú minősítés esetén) Csekk-kezesség (C,D. osztályú minősítés esetén) Keretbiztosítéki zálogjog egyaránt kiköthető ingó, ingatlan és vagyont terhelő zálogjog esetén. 3. A Takarékszövetkezet fedezetként nem fogadja el: a saját maga által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, a hitelintézettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, a hitelintézet (Takarékszövetkezet) vagy az összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás a Gt.-ben meghatározott minősített többséget biztosító befolyása alatt álló részvénytársaság részvényét. A preferencia-listában nem szereplő biztosítékok kiegészítő biztosítéknak minősülnek, azok fő (önálló) biztosítékként történő elfogadása üzletileg indokolt esetben és az erre vonatkozó megalapozott indoklás alapján engedélyezhető. 4. A fedezetek elismerhetősége, hitelezési kockázat mérséklése A Takarékszövetkezet a hitelezési-kockázat mérséklési eljárásának alkalmazása során a fedezeteket a 196/2007. Kormányrendeletben (Hkr-ben) foglaltak szerint kezeli elismert hitelkockázati fedezetként. A Takarékszövetkezet a jogszabály által definiált elismerhető fedezetek közül az alábbi fedezeteket tekinti elismerhető fedezeteknek: Pénzügyi biztosítékok: (készpénz, betét, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, átváltoztatható kötvény, kollektív befektetési értékpapír, fedezett kötvény és arany), Garancia és készfizető kezesség, Ingatlan biztosíték: az ingatlant terhelő dologi biztosíték (különösen az ingatlanon alapított zálogjog, beleértve a keretbiztosítéki jelzálogjogot és az önálló zálogjogot). 5. A biztosítékok értékének megállapítása Az aktív ügyletek mögé állított biztosítékok értékének megállapításához mindazokat az értékképző tényezőket figyelembe kell venni, amelyek a szóban forgó ügylet futamideje alatt, a biztosítékként felajánlott fedezet jellege, mobilizálhatósága, valamint érvényesítésének kockázatai szempontjából befolyásolják a követelés megtérülését. A biztosíték jellegétől függően általánosan figyelembe veendő értékképző tényezők az alábbiak: a) Beépített ingatlanoknál: a fekvés, az építés éve és kivitelezés módja, a közművekkel való ellátottság, a használat és a hasznosíthatóság jellemzői (ipari-, irodai-, vagy lakáscélú), továbbá lakott ingatlanoknál a bérleti díjak tendenciái stb.; 19

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 b) Gépeknél, berendezéseknél: funkciójuk/műszaki színvonaluk, az erkölcsi avulás tendenciái, egyedi céljellegük vagy sokoldalú felhasználhatóságuk stb.; c) Ingóságoknál (készleteknél): feldolgozottság, minőségi tanúsítvány, az érték-vesztés tényezői (figyelembe véve a tárolás, őrzés körülményeit), a szavatossági követelmények, kár esetére kötött biztosítás megléte stb.; d) Személyi biztosítékoknál: a biztosítéknyújtó vagyoni helyzete, megbízhatósága, üzleti hírneve stb. 6. A fedezetek értékelése a gyakorlatban A biztosítékok hitelfedezeti értékének megállapítása a likvidációs ráta alkalmazására épül. A likvidációs ráta alapján kiszámított érték azt a kalkulált megtérülést fejezi ki, amely még elfogadható megtérülést nyújt a hitelügyletből származó banki követelésre. Egy adott biztosíték hitelfedezeti értékének megállapításához (HFE): meg kell határozni az adott biztosíték kiinduló, forgalmi értékét (FE), majd ezt meg kell szorozni a likvidációs ráta arányszámával (LR). Képletszerűen: Hitelfedezeti érték (HFE) = FE * LR A korrigált hitelfedezeti értéket úgy kell meghatározni, hogy a korrigált hitelfedezeti érték nem lehet magasabb az értékbecslésben szereplő hitelbiztosítéki értéktől. Az egyes biztosíték-típusok fedezeti értékének kiszámításához szükséges likvidációs rátákat a Takarékszövetkezet Fedezetértékelési Szabályzatának melléklete tartalmazza. XI. A lényeges kockázatok számszerűsítése Takarékszövetkezet 2013.12.31-én számszerűsítette lényeges kockázatait, megállapította a tőkemegfelelését. (millió Ft) Lényeges kockázatok 2012.12.31 2013.12.31 Hitelezési kockázat 202,614 161,135 Kockázatos portfólió miatti hitelkockázat 9,528 40,689 Piaci - devizaárfolyam kockázat 0,000 1,210 Működési kockázat 82,469 80,957 Kereskedési könyvi kockázat 0,000 0,000 Működési kockázat 82,469 83,277 Koncentrációs kockázat (ügyfél, ágazat, fedezet) 0,000 0,000 Kamatkockázat banki könyvi tételekre 0,000 0,000 Likviditási kockázat 0,000 0,000 Kockázatok összesítése 294,611 283,991 Tőkepuffer 70,707 62,478 Tőkepufferrel növelt tőkeszükséglet 365,318 346,469 Stresszel növelt tőkeszükséglet 350,528 338,524 Összes belső (2. pillér) tőkeszükséglet 365,318 346,469 Szabályozói szavatoló tőke 660,005 644,470 Belső szavatoló tőke 660,005 644,470 Tőkemegfelelési mutató I. pillér alatt 18,52% 21,19% Tőkemegfelelési mutató II. pillér alatt 14,45% 14,88% Tőkemegfelelési mutató SREP alatt 15,31% 16,43% 20

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 XII. A Takarékszövetkezet foglalkoztatáspolitikája A Takarékszövetkezet szervezeti struktúrája jelenleg is a kirendeltségekből és a központi egységből áll. Az utóbbi években bekövetkezett nagyfokú bankszakmai változások következtében egyre több magasan kvalifikált és speciális szaktudással rendelkező pénzügyi szakember került felvételre, s ezzel párhuzamosan folyamatosan átalakult a szervezet is. A mára kialakult szervezetben további jelentős változásokat ugyan nem tervezünk, de belső átalakítással igyekszünk a szervezetben rejlő üzleti és gazdálkodási lehetőségek jobb, hatékonyabb kihasználását elérni. A kirendeltségi értékesítési tevékenység hatékonyabbá tétele érdekében a szervezeten belüli átcsoportosítással két értékesítési csoportot alakítottunk ki (egy felsőzsolcai és egy miskolci központtal), melynek fő célja a Takarékszövetkezet hitelintézeti értékesítési kultúrájának fejlesztése. A csoport elsődleges feladata az új ügyfelek akvirálása, kampányok tervezése és bonyolítása, valamint a hatékony hálózati marketing tevékenység megvalósítása. Az üzleti terv végrehajtása és a kirendeltségi hálózat működtetése jelenleg 50 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott létszámmal valósul meg. A dolgozók 100 %-a rendelkezik szakirányú végzettséggel, a felsőfokú szakmai képzettségű munkatársak aránya 32 % (16 fő). A munkavállalók főbb szakirányú alapképesítései A szakképesítés megnevezése Összesen (fő) Okleveles közgazdász 12 Okleveles üzemgazdász 2 Mérlegképes könyvelő 19 Valutapénztáros és ügyintéző 20 Tőkepiaci termékértékesítő 8 Képesített könyvelő 3 Pénzügyi-számviteli ügyintéző 1 A takarékszövetkezet munkavállalóinak összetétele iskolai végzettség és nemek szerint Legmagasabb iskolai Központ Kirendeltségek Összesen végzettség (fő) (fő) (fő) Felsőfokú 11 5 16 (egyetem, főiskola) Középfokú 5 32 37 (gimnázium, szakközépiskola) Alapfokú 1 4 5 (szakmunkásképző, általános iskola) Összesen 17 41 58 ebből nő 13 40 53 férfi 4 1 5 A megfelelő szakképesítéssel és gyakorlattal rendelkező munkatársak felvétele mellett hangsúlyt helyezünk a korösszetétel javítására is pályakezdő, felsőfokú és középfokú szakképesítéssel rendelkező fiatal munkavállalók megkeresésével és betanításával. 21

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 Ennek érdekében a közép-és felsőfokú szakképzésbe történt bekapcsolódást is folytatjuk, gyakornoki program keretében alkalmazunk, ill. képezünk szakmai tanulmányokat folytató diákokat, egyetemi hallgatókat. Ennek során élünk a jogszabályok által biztosított adó- és járulék kedvezményekkel. A gyakorlatvezetői feladatokat minden esetben a Takarékszövetkezet felsőfokú végzettséggel rendelkező vezető beosztású munkatársai látják el. XIII. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események 2013. december 31. és 2014. január 31. közötti időszakban érkezett meg az MTB Zrt-től a Takarékszövetkezet átvizsgálásáról a 2013. évi CXXXV. tv. szerint készült státusz riport, melynek megállapításait a 2013. évi mérleg készítésekor figyelembe vettünk. A megállapítás hatására az értékvesztés módosításra került, 13 millió Ft többlet értékvesztést mutattunk ki az előzetes értékeléshez képest. Így lett az értékvesztés állomány összege 2013. december 31-én 127,267 millió Ft. XIV. A gazdasági környezet ismert és várható fejlődése A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működési területe az Észak-magyarországi Régióban, Borsod-Abaúj-Zemplén megyében Miskolc, illetve Szerencs és Tiszaújváros kistérségek területére esik. Takarékszövetkezetünk földrajzi szempontból egységes területen végzi tevékenységét, 8 településen (Felsőzsolca, Alsózsolca, Miskolc, Bőcs, Hernádnémeti, Kesznyéten, Szirmabesenyő, Onga) 10 kirendeltségünk működik. A kirendeltségek 22 környékbeli település lakosainak, vállalkozásainak nyújtanak szolgáltatásokat. A felsoroltakon kívül a záloghitelezési tevékenységen keresztül működésünk Budapest és Pest, valamint Hajdú-Bihar megye területére is kiterjed. Működési területünk a felzárkózó és stagnáló jelzővel illethető, mely elsősorban a forrásbővülési lehetőségekre, az ügyfelek fizetőképességére, gazdasági potenciáljára hat. E negatív piaci körülmények kb. 25 éve jellemzik működési területünket, ennek- és a kifejezetten éles városkörnyéki (miskolci, tiszaújvárosi) piaci versenynek ellenére - ügyfélkörünk folyamatosan bővül. Jelentősebb kockázatnak ítéljük meg ügyfélkörünk esetében a tartós munkanélküliség magas arányát, pénzügyi kultúrájának alacsony szintjét. A 2008. IV. negyedévétől Magyarországot is sújtó nemzetközi pénzügyi válság munkahelyeket súlyosan érintő következményei régiónkat a korábbinál is nehezebb helyzetbe sodorta, ezért hangsúlyozottan kell törekednünk a leszakadó rétegek kiszolgálása mellett a korábbi egzisztenciájukat megtartani tudó ügyfelek megszerzésére, ill. megtartására. A magyarországi hitelintézeti szektor fejlődését három hatás eredője befolyásolja majd 2014-ben: egyrészt a pénzügyi világválság nemzetközi piacokról begyűrűző erős kényszerei, másrészt az európai hitelintézeti szabályozás várható kényszerítő hatásai, harmadrészt a magyar hitelintézeti szabályozásból a jövedelmezőséget is alapvetően befolyásoló elemek tartós fennmaradása (bankadó, tranzakciós illeték, devizahitel adósok részére adott kedvezmények). Jelenlegi ismereteink szerint e három hatás együttesen, a Magyarországon működő hitelintézeteket továbbra is tartósan negatív jövedelemtermelő pozícióba szoríthatja, ami a piaci aktivitásukra várhatóan jelentős hatást gyakorol majd. 22

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 A hitelintézeti szektorban a szövetkezeti hitelintézetek, ezen belül az integrált szövetkezeti hitelintézetek az átlagnál jobb teljesítményt mutattak a válság kiteljesedése óta. Amennyiben ezt a viszonylagosan kedvező folyamatot sikerül tovább erősíteni, a szövetkezeti hitelintézetek piaci részesedése jelentősen nőhet. A szövetkezeti hitelintézeti szektor 2014.évi fejlődésére alapvető hatást gyakorol majd a szabályozói környezet további változása, valamint a Kormány és a szövetkezeti hitelintézetek együttműködésének kiszélesedése ez utóbbi számos országban pozitív hatást gyakorolt a szövetkezetek fejlődésére a gazdaságfejlesztési programok finanszírozásában, a támogatások közvetítésében. Különösen igaz ez a szövetkezeti hagyományos élettérben, az agráriumban valamint a kis-és középvállalkozási szektorban. Az állami szerepvállalás 2012. év végén, az MFB Zrt és a MTB Zrt tulajdonosi összefonódásán keresztül megkezdődött, 2013-ban az ISz Tv. hatálybalépésétől felgyorsult és 2014-ben várhatóan folytatódik a takarékszövetkezeti integráció belső struktúrájának átalakításával és az együttműködés kereteinek szorosabbra fűzésével. Amennyiben a törekvések sikerre vezetnek, a takarékszövetkezetek integrált köre a magyar bankrendszer egyik stabilizáló tényezőjévé válhat és piaci részesedését 10 éven belül akár meg is duplázhatja. Ehhez járulhat hozzá az a körülmény, hogy a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja létrehozása után lehetővé válik, hogy a jövőben az OBA védőernyője mellett a teljes integráció tőkeereje és likviditása rendelkezésre állhat, ha az integráció bármely tagja nehézségek elé kerülne. 2014-ben a gazdasági környezet javulását és ezzel párhuzamosan 2% körüli GDP növekedést várunk. Ebben, az export mellett, a belső fogyasztás bővülése is jelentősebb szerepet fog játszani, és ami talán a legfontosabb, a beruházások terén is 3% feletti bővülésre számítunk. Mindeközben az infláció (1,5 % körüli) és a jegybanki alapkamat (2,75% körüli) mellett a költségvetési hiány tartósan alacsony szinten maradhatnak. Várakozásaink szerint tovább fogjuk tudni növelni vállalati hitelezési aktivitásunkat, elsősorban a kis- és középvállalati szegmensben, és bízunk abban, hogy a lakossági hitelezésben is sikerül fordulatot elérnünk. Abban a szerencsés helyzetben vagyunk, hogy tőke- és likviditási helyzetünk lehetőséget ad hitelezési aktivitásunk további erősítésére. Az MNB által indított növekedési hitelprogram várhatóan segíti majd 2014-ben is a hitelezés fellendülését, s eközben vannak arra utaló jelek, hogy a nem problémamentes hitelek állományának növekedése lelassul. További sokkok nélkül akár meg is állhat, s ez a céltartalékolás/értékvesztés csökkenésén keresztül is kedvezően hathat az eredményességünkre. A lakossági fogyasztás várhatóan növekedésnek indul az elmúlt évek csökkenését követően, amely a válság óta a 2004-es szintre esett vissza. A fordulatot a folyamatban idén a reálbérek emelkedése és az elhalasztott fogyasztás együttes jelentkezése hozhatja el. Összességben tehát pozitívan tekintünk előre a 2014-es évre. Összegezve a Takarékszövetkezet 2013. évi gazdálkodását megállapíthatjuk, hogy vagyoni és pénzügyi helyzete stabil, likviditása megfelelő, a rendelkezésre álló erőforrások biztosítják a további fejlődést és eredményes működést. A Takarékszövetkezet elmúlt 5 évi fejlődését az üzleti jelentés mellékletében illetve grafikonok segítségével is szemléltetjük, melyek hűen tükrözik a növekedés volumenét és irányát. A 2013. évi üzleti jelentésünk a Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját egészíti ki, azzal elválaszthatatlan egységet képez. Kelt Felsőzsolcán, 2014. február 28-án A l a k s z a i n é dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető B á r c z i n é Rublinszki Valéria ügyvezető 23

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 melléklet Főbb mutatók alakulása 2009-2013 MEGNEVEZÉS 2009 2010 2011 2012 2013 (ezer Ft) Változás 2013/2009 Mérlegfőösszeg 6 791 408 7 681 739 7 495 085 7 736 301 7 781 101 114,6% Betétállomány 5 899 470 6 691 896 6 451 653 6 706 818 6 505 086 110,3% Bruttó hitelállomány 3 317 269 3 169 151 3 069 763 3 209 374 2 746 250 82,8% Saját tőke 509 623 581 922 623 911 654 900 654 602 128,4% Adózás előtti eredmény 45 476 72 169 48 411 41 122 9 300 20,1% 24

Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 A betét állomány megoszlása 2013.12.31. Grafikonok 39,4% 20,1% Bankszámlabetétek 40,4% Számláról lekötött betétek Okiratos és könyves betétek A hitel állomány megoszlása 2013.12.31 0,3% 8,6% 17,6% Lakossági személyi kölcsön 31,1% Lakossági egyéb hitel ( Jelz. fedezetű, Kamattámogtott, Lakáscélú, Folyószámla hitelek) 42,5% Vállalkozói hitelek Önkormányzati hitelek Zálog 25

3317 3169 3069 3209 2746 5899 6692 6451 6707 6505 6791 7682 7495 7736 7781 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca 28. 2013. december 31. Cj:05-02-000267 7800 7600 7400 7200 7000 6800 6600 6400 6200 Mérlegfőösszeg alakulása 2009-2013 ( millió Ft) 2009 2010 2011 2012 2013 700 600 500 400 300 200 100 0 Saját tőke alakulása 2009-2013 ( millió Ft) 510 582 624 655 655 2009 2010 2011 2012 2013 Kamatkülönbözet alakulása 2009-2013 (millió Ft) Adózás előtti eredmény alakulása 2009-2013 (millió Ft) 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 412 485 474 451 374 2009 2010 2011 2012 2013 80 70 60 50 40 30 20 10 0 45 72 48 41 9,3 2009 2010 2011 2012 2013 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 Hitel-, és betétállomány alakulása 2009-2013 (millió Ft) 2009 2010 2011 2012 2013 Hitel Betét 26