BALMAZÚJVÁROS ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET Cg:09-02-000184 4060 Balmazújváros, Veres Péter u. 3. Internet: www.balmaztakarek.hu ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés...
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 8 Költségnemek... Hiba! A könyvjelző nem létezik. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 11 I. Általános rész... 11 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 11 2. Számviteli politika... 14 3. Számviteli változások... 18 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 18 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 18 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 30 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 30 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 30 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 34 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 35 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 35 IV. Tájékozta... 39 tó rész... Hiba! A könyvjelző nem létezik. 1. Tételes tájékoztató adatok... 39 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 42 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 42 3) Értékvesztés alakulása... 42 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 44 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 44 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 44 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 44 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 45 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 46 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges!... 47 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 47 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 48 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 49 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 50 32. Készletek leltára... 50 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 56 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK.
MÉRLEG KSH:10044403-6419-122-09 Cg.:09-02-000184 Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz.M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 622 127 844 692 02 2.Állampapírok 0 1 655 151 03 a) forgatási célú 1 655 151 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 411 000 2 693 566 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 4 411 000 2 693 566 09 ba) éven belüli lejáratú 3 451 000 2 173 566 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 1 733 566 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 960 000 520 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 4 802 559 4 965 920 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 4 802 559 4 965 920 26 aa) éven belüli lejáratú 1 843 702 2 068 477 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 958 857 2 897 443 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 131 250 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szemben bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0
41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások által kibocsátott 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások által kibocsátott 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások által kibocsátott 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 45 102 51 783 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 45 102 51 783 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 44 902 51 583 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 96 0 74 a) immateriális javak 96 0 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 460 931 461 717 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 460 534 461 320 78 aa) ingatlanok 436 528 430 786 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 24 006 30 534 80 ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 397 397 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 397 397 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények
89 12. Egyéb eszközök 113 871 230 528 90 a) készletek 91 834 214 857 91 b) egyéb követelések 22 037 15 671 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 115 751 111 985 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 108 087 103 840 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7 664 8 146 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 10 571 43711 015 343 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 6 030 700 6 972 415 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 4 424 986 3 930 943 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 284 955 648 800 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 284 955 648 800 04 ba) éven belüli lejáratú 34 262 496 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 262 496 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 284 921 386 304 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 386 304 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 6 837 273 7 589 631 20 a) takarékbetétek 2 861 467 2 467 052 21 aa) látra szóló 19 584 15 892 22 ab) éven belüli lejáratú 2 815 982 2 417 287 23 ac) éven túli lejáratú 25 901 33 873 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 3 975 805 5 122 579 25 ba) látra szóló 3 958 569 5 102 503 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben
30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 17 235 20 076 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 2 302 857 1 622 521 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 10 10 52 ba) éven belüli lejáratú 10 10 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak 58 nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 2 302 847 1 622 511 59 ca) éven belüli lejáratú 2 264 652 1 593 326 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 38 195 29 185 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 94 145 61 523 66 a) éven belüli lejáratú 94 145 61 523 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 182 399 127 721 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 182 357 127 704 77 c) halasztott bevételek 42 17
78 6. Céltartalékok 7 925 49 404 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 7 925 14 832 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 34 572 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 3 750 33 410 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 3 750 33 410 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 249 210 252 960 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 33 101 33 101 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 33 101 33 101 97 11. Általános tartalék 84 959 87 572 98 12. Eredménytartalék (+,-) 462 270 490 863 99 13. Lekötött tartalék 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 28 594 17 837 104 Források összesen 10 571 43711 015 343 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 9 152 976 9 453 037 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 370 002 502 848 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 858 134 882 333 Balmazújváros, 2014. május 23.... a vállalkozás vezetője
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10044403-6419-122-09 Cg.:09-02-000184 Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet adatok ezer Ft.-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 897 667 850 505 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 79 821 83 190 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 817 846 767 315 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 208 458 147 683 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 393 328 331 067 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 504 339 519 438 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 318 573 a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. 0 5 (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 318 567 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 154 262 221 668 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 152 879 221 668 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 383 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 1 451 1 751 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1 451 1 751 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)
28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 1 076-1 647 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 24 085 7 799 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 23 009 9 447 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 10 557 25 136 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 4 193 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 10 557 20 943 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 481 265 412 010 58. a) személyi jellegű ráfordítások 314 520 249 546 59. aa) bérköltség 224 972 175 844 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 22 672 19 643 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 58 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 66 877 54 059 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 166 745 162 464 67. 9. Értékcsökkenési leírás 28 409 23 139 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 26 173 327 477 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási
70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 26 173 327 477 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés 76. a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 134 753 180 259 77. a) értékvesztés követelések után 87 263 145 036 b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 47 490 35 223 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 62 255 207 295 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 43 346 204 797 b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 18 909 2 498 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 7 844 20 921 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban 7 848 lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 53 911 14 752 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 53 911 10 559 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 4 193 88. 16. Rendkívüli bevételek 2 186 23 431 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 460 631 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 1 726 22 800 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 55 637 37 552 92. 20. Adófizetési kötelezettség 15 192 11 424 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 40 445 26 128 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -4 044-2 613 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 7 807 5 678 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 28 594 17 837 Kelt, Balmazújváros, 2014.május 23.... a vállalkozás vezetõje
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót (Név: Juhász Imre Lajosné, leánykori név: Hűse Mária, Lakcím: 4060 Balmazújváros, Nádudvari u. 77.) főkönyvelő, pénzügyi szakon 171566 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 09-02-000184 Adószáma: 10044403-2-09 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Balmazújváros A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 45 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A 2003. évi LX. tv 33. - 37 alapján függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi 1 Az Sztv. 88..(8) bekezdés szerinti közlés 2 Az Sztv. 88. (1), 89. (5) szerint 3 PSZÁF E/1735/2005. számú határozat
személyiségű ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 4060 Balmazújváros, Veres Péter u. 3. sz. alatt van. Kirendeltségek: 4060 Balmazújváros, Veres Péter u. 3. sz. 4064 Nagyhegyes, Kossuth u. 1. sz. 4071 Hortobágy, Petőfi tér 3. sz. 4211 Ebes, Ady Endre u. 2/a. sz. 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 15. sz. 4031 Debrecen, Kishegyesi út 46. sz. 4025 Debrecen, Hatvan u. 39. sz. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 0 0 0 0 természetes személy tagok 309 52 960 350 86 090 Összesen: 309 52 960 350 86 090 A Szövetkezeti Hitelintézet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is, az alábbiakat figyelembe véve: A szövetkezetnél a nyitott tagság elve alapján bárki kérheti tagfelvételét ugyan, de ha nem teljesíti az Alapszabályban előírt feltételeket (azon ismérveket, amelyek a tagfelvételi kérelmek elbírálása során irányadók), akkor a szövetkezet elutasíthatja a tag felvételét. A tagfelvételt az Igazgatóság indokolt esetben megtagadhatja. Indokolt eset különösen, ha az igazgatóság megítélése szerint a tag(ok) felvétele a takarékszövetkezet működését veszélyeztetné, illetve ha a jegyzett tőke további növelése az Igazgatóság megítélése szerint nem indokolt, illetve ha a kérelmezőnek a Takarékszövetkezettel korábban semmilyen üzleti, gazdasági kapcsolata nem volt. Üzleti, gazdasági kapcsolatnak minősül, ha a kérelmező korábban legalább 1 millió forint összegű betétet helyezett el, vagy legalább 1 millió forint összegű bankkölcsönt kapott, vagy a számláját legalább egy évre a Takarékszövetkezetnél vezeti. A tagok felvételénél, továbbá a tagok jogainak és kötelességeinek meghatározásánál az egyenlő bánásmód követelményét meg kell tartani. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának 1/3-át. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A Hitelintézeti törvény alapján a szövetkezeti formában működő hitelintézet esetén, így a Takarékszövetkezetnél is minimum 200 fős taglétszám kötelező. A fenti táblázatból jól látható, hogy a Takarékszövetkezet megfelel a kritériumnak, hiszen a 2013. évi taglétszám 350 fő. A tagok között kizárólag csak természetes személyek szerepelnek. A Szövetkezeti Hitelintézeti tag vagyoni hozzájárulását, illetve az erre vonatkozó kötelezettségvállalást a részjegy jeleníti meg. A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege 10.000.-Ft (azaz Tízezer) forint. A részjegyek névértéke csak azonos összegű lehet. A részjegy másra a Szövetkezeti Hitelintézettagja, valamint a Szövetkezeti Hitelintézetbe tagként belépő személy kivételével, ha tag részjegyét vásárolja meg nem ruházható át, és a Szövetkezeti Hitelintézeti tagnak harmadik személlyel szemben fennálló kötelezettsége miatt
bírósági végrehajtás alá nem vonható. A Szövetkezeti Hitelintézet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15%-nál. Meghatározó tulajdoni részesedéssel senki nem rendelkezik. A részjegy a Szövetkezeti Hitelintézet adózott eredményéből részesedésre jogosít. A részjegy utáni részesedés mértékét, a kifizetés időpontját és módját a közgyűlés évente, a mérlegelfogadó közgyűlésen határozza meg. A Szövetkezeti Hitelintézet részesedést azon részjegyek után fizet, amelyek a Szövetkezeti Hitelintézet saját tőkéjének a mérleggel érintett üzleti év december 31-én részét képezték. Az elmúlt évben 7.807 e Ft osztalék került számfejtésre, míg tárgyévben 5.678 e Ft a kifizetni tervezett osztalék. A tagsági jogviszony megszűnik, ha: a) a tag a Szövetkezeti Hitelintézetből kilép. A kilépési szándékot az igazgatóságnak írásban kell bejelenteni. A tagi jogviszony a kilépésre vonatkozó bejelentést követő 90. napon szűnik meg. b) a tag a vagyoni hozzájárulását az alapszabályban (közgyűlési határozatban) meghatározott időpontig nem teljesítette, c) a tag meghal (megszűnik), d) a Szövetkezeti Hitelintézet a tagot kizárja, e) a Szövetkezeti Hitelintézet átalakulással vagy jogutód nélkül megszűnik, f) ha a tag részjegyét az alapszabályban megállapított összegre az ott meghatározott időpontig nem egészíti ki. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának bemutatása: 4 Mó Ft Név: Balmaz-Takinvest Kft. Saját tőke: -14.332 Jegyzett tőke: 500 2013. mérleg szerinti eredmény: -14.832 Részesedési arány: 100 % A saját tőke tőkepótlással rendezésre kerül 2014.-ben, ezen tőkepótlást a kiegészítő melléklet a Befektetett pénzügyi eszközök alakulása résznél mutatja be. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások 2013.12.31-i adatai: Mó Ft Név: MTB Zrt. Garantiqa Takszoft 2002. Hitelgarancia Banküzlet Zrt. Kft. Zrt. Saját tőke: 17.244,0 20.295,000 136,500 - Jegyzett tőke 3.390,0 7.839,600 79,200 - Részesedési arány 0,4713% 0,0128% 0,13% 4 Sztv. 89. (1) a) alapján
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Igazgatósági határozat száma Utolsó mód. Eszközök, források és mérlegen kívüli 116/2013 2013.12.30. tételek értékelési szabályzata (10/2013 közvetlen hatályú szab.) Számviteli rend 116/2013 2013.12.30. (1/2013 közvetlen hatályú szab.) Számviteli politika 116/2013 2013.12.30. (9/2013. közvetlen hatályú szab.) Számlarend 116/2013 2013.12.30. Fedezetértékelési szabályzat 116/2013 2013.12.30. Monitoring, Eszközértékelési, 116/2013 2013.12.30. Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzat Eszközök, források és mérlegen kívüli 116/2013 2013.12.30. tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz-és értékkezelési szabályzat 64/2013 2013.05.02. Számlavezetésre vonatkozó 34/2013 2013.03.27. Befektetési 114/2008 2008.12.23. Kockázatkezelési 116/2012 2012.12.19. Szigorú számadású bizonylatok 94/2004 2004.06.01. szabályzata Kockázatvállalási szabályzat 30/2009 2009.04.22. Kockázatvállalási szabályzat 1. sz. 98/2013 2013.07.31. melléklet (termék és ágazati limitek) Hitelezési szabályzat 52/2013 2013.04.15. A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetünk. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében az alábbi kötelező szabályzatok készültek el, ezek közül az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata közvetlen hatással van a számviteli politikára. A számviteli szabályozás keretébe A szabályzatok kiadási módja tartozó szabályzatok Számviteli Rend SZHISZ által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Számviteli Politika Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Eszközök, források és mérlegen kívüli Takarékbank által kiadott szabályzat, a 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Kormányrendelet
tételek értékelési szabályzata Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának keretében, sajátos értékelési előírások címen: Fedezetértékelési szabályzat Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetetten hatályos Monitoring-, Eszközértékelési-, Takarékbank által kiadott szabályzat, a Értékvesztés-elszámolási -, és Hitelintézeteknél közvetetten hatályos Céltartalék-képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Határidős, opciós és swap ügyletekről, valamint a fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat Integrációs konszolidációs számviteli politika Az egyes Hitelintézetek konszolidációs körére vonatkozó konszolidációs számviteli politika Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat, amennyiben a Hitelintézet végez ilyen jellegű tevékenységet Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet a Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: 2014.01.31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A hitelintézetekre vonatkozó előírásoknak megfelelően a Hitelintézet havi gyakorisággal végzi el a főkönyvi zárlati munkálatokat. Ennek keretében a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelettel összhangban a következő feladatokat hajtja végre: - Aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása - Analitikus és főkönyvi nyilvántartások egyeztetése - Az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi
könyvelés részére a szükséges esetekben - Deviza eszközök és források átértékelése, árfolyam különbözetek elszámolása - Értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állományváltozások elszámolása - Értékcsökkenés elszámolása - A mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése. - Mérlegen kívüli ügyletek értékelése - Főkönyvi kivonat elkészítése - Főkönyvi számlák technikai zárása (egyenleg meghatározását értve alatta) A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 Mrd HUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonként történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bekezdés alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2006. január 1-től) Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A Takarékbank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISz Tv.) 1. (4) és 15. (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően meghatározta az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolás/céltartalék képzés szabályait, melyet Takarékszövetkezetünknek kötelezően alkalmazni kell. A szabályzat 2014. január 1.-től lépett hatályba, viszont már a 2013. évi
mérlegbeszámoló elkészítésekor alkalmaznunk kell. A szabályzat hatálya alá tartozó kintlévőségeket, befektetéseket, követelések fejében kapott készleteket és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségeket a Takarékszövetkezet negyedévente minősíti. A Takarékszövetkezet a szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó kintlévőségeit a csoportos egyszerűsített értékelés alapján minősíti, míg a fenti összeghatárt meghaladó ügyleteknek az egyedi minősítési eljárás szabályai szerint történik a minősítése. Összeghatártól függetlenül egyedileg kerülnek értékelésre a három éves késedelmet meghaladó ügyletek. A csoportos egyszerűsített minősítés során lakossági ügyleteknél a minimálbér összegét el nem érő, vállalkozói ügyleteknél a 250.000,- Ft-ot el nem érő ügyletek esetében a Takarékszövetkezet értékvesztést nem számol el. (lényegességi küszöb) A csoportos egyszerűsített eljárás értékvesztés kulcsait az alábbi táblázat szemlélteti: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Lakosság Egyéb 100-150 % felett Fedezettség* 75-150 % között 75 % alatt ÉV kulcs 0-30 0-15 0 0 0 31-60 16-60 0 0 5 61-90 61-90 0 10 20 91 365 91-365 20 40 50 366 730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint 730 70 85 100 A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez.
3. Számviteli változások és hatásuk A Hitelintézetek számviteli működését meghatározó, vagyis a számviteli politika körébe tartozó szabályzatok meghatározását, kiadásának módját, a kiadásért felelős társaságok felsorolását a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által kiadott Számviteli Rend tartalmazza. a) A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. b) A takarékszövetkezet a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által kiadott Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatában rögzítettek szerint, mely közvetlenül hatályos, a maradvány értéket a tárgyi eszközei tekintetében 0 összegben állapította meg 2013 évben. 4. Változások a számviteli becslésekben (8. IAS 30. bekezdés) Takarékszövetkezetünk a számviteli becsléseket nem alkalmazza. 5. Ellenőrzés során jelentős összegű hiba nem került feltárásra, mely eredményre, vagyonra gyakorolt hatással bírt volna. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31-i 10.571.437 ezer Ft-ról 443 906 e Ft-tal emelkedett, elérte a 11 015 343 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 24 199 e Ft a kötelezettség növekedése 432 906 e Ft az átmenő passzívák csökkenése 54 678 e Ft a céltartalék emelkedése 41 479 e Ft A növekedést az alábbi tételek változása okozta: Eszköz oldalon: Forrás oldalon: Pénzeszközök növekedése Ügyfelekkel szembeni követelések növekedése Készletek növekedése 123 023 e Ft Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek növekedése Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedése 222 565 e Ft 163 360 e Ft 363 845 e Ft 752 357 e Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a betét állomány bővüléséből és hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források tovább gyarapodtak. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben
megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 622 127 5,9% 844 692 7,7% 1,8% 2. Állampapírok 0 0,0% 1 655 151 15,0% 15,0% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4 411 000 41,7% 2 693 566 24,4% -17,3% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 4 802 559 45,4% 4 965 920 45,1% -0,3% 5. Egyéb értékpapírok, részvények,rész. 45 102 0,4% 51 783 0,5% 0,1% 6. Immateriális javak 96 0,0% 0 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 460 931 4,4% 461 717 4,2% -0,2% 8. Saját részvények, egyéb eszközök 113 871 1,1% 230 528 2,1% 1,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások 115 751 1,1% 111 986 1,0% -0,1% E S Z K Ö Z Ö K 10 571 437 100 11 015 343 100 A fentieket szemlélteti a következő diagram: A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések volumene. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkent, de az állampapírok részaránya növekedett, mivel a Nemzeti Hitel Program keretében történő hitelfolyósítások fedezetét ez az eszköz típus adta. A készletek aránya azonban megkétszereződött. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 5.343.392 e Ft volt, melyet a mérlegben
csökkentett a 377.472 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 163.361 e Ft-tal nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 45,1 % lett. 2013-ban a szabad forrás részaránya a bázis évhez viszonyítva minimálisan csökkent, az állampapír és hitelintézetekkel szembeni követelés állomány összevontan 2,1 %-os részarány csökkenést mutat. 2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3 451 000 37,5% 2 173 566 22,6% -14,8% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 960 000 10,4% 520 000 12,5% 2,1% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1 843 702 20,0% 2 068 477 27,0% 7,0% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 2 958 857 32,1% 2 897 443 37,8% 5,7% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 9 213 560 100 7 659 486 100 A fentieket szemlélteti a következő diagram: 4000000 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 2012. 2013. 1000000 500000 0 1 2 3 4 5 6 7 A 2 számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 50,2 %- ponttal csökkentek. A szerkezeti változást az állampapírokba történő befektetés idézte elő, ha a két eszköz csoportot együttesen vizsgáljuk, összességében csupán 1, 4 %- pontos a csökkenés. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 57,5 %- ról 49,6 %-ra csökkent.
A lakossági ügyfelek az éven túli lejáratú kölcsönöket igénylik, vállalkozások a hosszabb (5 10 év) lejárattal rendelkező konstrukciókat helyezik előtérbe a vállalkozás eredményességét figyelembe véve. Az előző években folyósított hitelek csökkenő lejáratát a tárgyévi folyósítás ellensúlyozta. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 bruttó értéken a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 8.736.319 e Ft volt, mely 1.530.599 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. 3. tábla Portfólió elemzés minősítés (bruttó) Portfólió - minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 8 684 332 84,6% 7 252 184 83,0% -1,6% Külön figyelendő 674 943 6,6% 664 093 7,6% 1,0% Átlag alatti 200 950 2,0% 243 706 2,8% 0,8% Kétes 425 241 4,1% 331 834 3,8% -0,3% Rossz 281 452 2,7% 244 502 2,8% 0,1% Mindösszesen(mérleg+mérl.kiv.) 10 266 918 100 8 736 319 100 Portfólió elemzés minősítés (nettó) Portfólió - minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 8 684 332 88,6% 7 252 184 87,1% -1,5% Külön figyelendő 665 609 6,8% 651 078 7,8% 1,0% Átlag alatti 170 264 1,7% 226 715 2,7% 1,0% Kétes 241 387 2,5% 165 488 2,0% -0,5% Rossz 37 226 0,4% 29 666 0,4% 0,0% Mindösszesen(mérleg+mérl.kiv.) 9 798 818 100 8 325 131 100 Portfolió átlag osztályzata bruttó százaléka 4,66 4,64 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31-én 5.239.053 e Ft volt, 2013.dec.31-én pedig 5.343.392 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 88,6 %-ról, 87,1 %-ra (-1,5 %) csökkent, a különfigyelendő és az átlagalatti állomány aránya 1-1 %-al emelkedett, a kétes minősítésű részarány 0,5 %-os csökkenése mellett. A rossz minősítésűek aránya változatlan arányt képviselt, annak ellenére, hogy 134 847 e Ft összegű rossz minősítésű követelés került átadásra a Banküzlet Zrt. részére. 84 db rossz minősítésű hitel engedményezésére került sor, melyre az átlagos értékvesztés képzés 97,43 %-os volt. A vizsgált időszakban a minősítés során bővült a problémamentes állomány 149.865eFt-tal, mely főként a hitel állomány növekedésének, új hitelek folyósításának köszönhető. 6 PSZÁF portfólió táblázat
A külön figyelendő állomány növekedése 171.823 e Ft összegű, melyet a lakossági, vállalkozói hitelek minőségromlása okozott, amely megjelenik a kategória % pontos részarány 1 %-os emelkedésében is. A további kategóriákban csökkenés tapasztalható, a portfolió tisztítás hatásaként. A minősített követelésállomány változás nettó értéken, közel azonos mértékű a bruttó állomány változásának mértékével. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,64 osztályzatot kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012. évi záró értékhez (4,66) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy a saját források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. A betétekért folytatott versenyben, a forrásgyűjtés terén, a konkurencia magas kamat ígéreteivel szemben, a mérsékeltebb, reális mértékű kamatok ellenére, stabil a forrás állományunk. A vizsgált időszakban nagy összegű betét kiáramlás nem volt. 4./A tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 866 059 8,2% 931 736 8,5% 0,3% Idegen források 9 705 378 91,8% 10 083 607 91,5% -0,3% F O R R Á S O K 10 571 437 100 11 015 343 100 A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,3 %-pontos emelkedése, azaz a betétállomány és a saját tőke arány változása pozitív. Az idegen források 0,3 % pontos részarány csökkenését a betét 47 309 e Ft összegű bővülése mellett érte el a Takarékszövetkezet. 4./B tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 249 210 3 750 252 960 Ebből: leányvállalati Tőketartalék 33 101 33 101 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 84 959 2 613 87 572
Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 462 270 28 593 490 863 + Lekötött tartalék képzés 0 0 + Vagyon értékelés 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 28 594 17 837 28 594 17 837 Saját tőke 858 134 52 793 28 594 882 333 A fenti táblázat mutatja a Takarékszövetkezet saját tőke összetételének változását 2013. évben. Növekedett a saját tőke összege 24.199 e Ft összegben, emelkedett az eredménytartalék összege 28.593 e Ft-al, a Takarékszövetkezet előző évi mérleg szerinti eredményének eredménytartalékba történő helyezése következtében. 2013. december 31.-én megképzésre került az általános tartalék összege 2.613 e Ft összegben, így az általános tartalék 87.572 e Ft lett. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény 17.837 e Ft összegben növelte a saját tőke összegét, mely 2013. december 31.-én 882.333 e Ft. 5. tábla A kötelezettségek összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni rövid. 34 0,0% 262 496 2,6% 2,6% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 9 058 787 95,1% 7 535 682 75,7% -19,4% 3.) Egyéb rövid 94 155 1,0% 1 654 859 16,6% 15,6% Rövid lejáratú kötelezettségek 9 152 976 96,1% 9 453 037 94,9% -1,2% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 284 921 3,0% 386 304 3,9% 0,9% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 81 331 0,9% 53 949 0,5% -0,3% 6.) Egyéb hosszú 3 750 0,0% 62 595 0,6% 0,6% Hosszú lejáratú kötelezettségek 370 002 3,9% 502 848 5,1% 1,2% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 9 522 978 100 9 955 885 100 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1.550.487 e Ft-tal csökkent, 96,0 %-ról 76,2 %-ra csökkent az összes kötelezettségeken belüli aránya. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek az összes kötelezettségeken belüli aránya 3,5 %- kal emelkedett a bázishoz képest, mely a Nemzeti Hitel Programos hitelek refinanszírozási forrásának hitel felvételével magyarázható, 386.304 e Ft összegben. A források összetétele lejárati idő szerint átrendeződött, a hosszú lejáratú források aránya nőtt 1,2 % ponttal.
d. Tőkemegfelelés - ICAAP 7 A Takarékszövetkezet 2008-ban módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6. tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 365 375 306 139 84% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 Összes tőkekövetelmény, hitelezési és partner CAB21 kockázatokra 365 375 306 139 84% CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam,áru kockázatokra 0 3 227 CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 88 324 92 178 104% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje 453 699 401 544 89% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 544 439 481 853 89% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 29 372 38 656 132% Összes tőkekövetelmény 573 811 520 509 91% Kockázatok tőkekövetelménye MNB kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 4 567 182 3 826 744 84% CS0-a Kitettség eredeti értéke 11 418 032 11 664 948 102% Átlagos kockázati súly 40,0% 32,8% -7,2% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 4 518 963 3 788 473 84% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 11 007 931 11 392 814 103% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 41,1% 33,3% -7,8% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 453 699 401 544 88,5% ebből: hitelezési 365 375 306 139 84% működési (alapmutató módszer) 88 324 92 178 104% Egyéb 3 227 Tőkepuffer értéke: max. (stressz tesztek, önértékelés) 120 112 118 965 99% Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel 573 811 520 509 91% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 2 %-tal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 16 %-tal csökkent. 7 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata