HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. 1/6. www.hajdutakarek.hu Cg.: 09-02-000644 KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ Debrecen, 2015. április 21. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Ölveti Zsolt ügyvezető 1
KSH: 13975410641912209 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet ÖSSZEVONT (konszolidált) MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 1 154 943 1 348 598 02 2.Állampapírok 6 733 653 7 394 365 03 a) forgatási célú 4 598 938 2 781 995 04 b) befektetési célú 2 134 715 4 612 370 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 212 000 5 633 000 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 5 212 000 5 633 000 09 ba) éven belüli lejáratú 5 212 000 3 150 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5 212 000 3 150 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 2 483 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 2 483 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 13 789 395 13 290 219 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 13 789 395 13 290 219 26 aa) éven belüli lejáratú 5 742 009 4 619 634 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 8 047 386 8 670 585 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 2
S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat 41 is 97 379 97 379 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 97 379 97 379 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 97 379 97 379 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 523 030 995 164 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 9 385 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 9 385 58 b) változó hozamú értékpapírok 513 645 995 164 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 513 645 995 164 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 142 081 241 381 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 142 081 241 381 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 136 931 137 231 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 4 755 6 883 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 c) tőkekonszolidációs különbözet 4 755 6 883 74 - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból 4 755 6 883 75 - társult vállalkozásból 76 9. Immateriális javak 6 976 2 573 77 a) immateriális javak 6 976 2 573 78 b) immateriális javak értékhelyesbítése 79 10. Tárgyi eszközök 1 153 278 1 107 757 80 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 697 775 682 790 81 aa) ingatlanok 639 653 635 716 82 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 58 122 46 940 83 ac) beruházások 134 84 ad) beruházásra adott előlegek 0 85 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 455 503 424 967 86 ba) ingatlanok 435 704 410 852 3
S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. 87 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 19 799 14 115 88 bc) beruházások 89 bd) beruházásra adott előlegek 90 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 91 11. Saját részvények 92 12. Egyéb eszközök 280 353 325 687 93 a) készletek 137 830 102 409 94 b) egyéb követelések 142 523 223 278 95 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 96 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 97 c) konszolidációból adódó ( számított ) társasági adókövetelés 0 0 98 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 99 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 100 13. Aktív időbeli elhatárolások 190 461 194 412 101 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 183 082 190 190 102 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7 379 4 222 103 c) halasztott ráfordítások 104 szközök összesen 29 288 304 30 637 418 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 16 997 628 12 225 914 105 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12 100 215 18 217 092 106 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 4
S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 105 192 1 464 744 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 1 105 192 1 464 744 04 ba) éven belüli lejáratú 227 003 263 704 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 126 540 212 970 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 878 189 1 201 040 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 673 942 1 073 627 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 l: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 24 590 918 25 184 024 20 a) takarékbetétek 1 147 536 1 095 372 21 aa) látra szóló 62 017 71 257 22 ab) éven belüli lejáratú 1 085 519 1 024 115 23 ac) éven túli lejáratú 0 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 23 443 382 24 088 652 25 ba) látra szóló 8 566 870 10 655 383 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 14 854 113 13 381 398 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 22 399 51 871 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 161 928 135 005 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5
S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 161 928 135 005 59 ca) éven belüli lejáratú 161 928 135 005 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 277 110 242 908 66 a) éven belüli lejáratú 276 289 242 317 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 c)konszolidációból adódó ( számított ) társasági adókötelezettség 821 591 74 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 75 5. Passzív időbeli elhatárolások 173 532 263 024 76 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 77 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 166 845 144 543 78 c) halasztott bevételek 6 687 118 481 79 6. Céltartalékok 75 893 150 286 80 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 46 389 72 286 81 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 29 504 6 327 82 c) általános kockázati céltartalék 0 0 83 d) egyéb céltartalék 71 673 84 7. Hátrasorolt kötelezettségek 22 150 22 150 85 a) alárendelt kölcsöntőke 22 150 22 150 86 aa) Tőkekonszolidációs különbözet 87 - leányvállaltból, közös vezetésű vállalkozásból 88 ab) egyéb alárendelt kölcsöntőke 22 150 22 150 89 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 91 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 92 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 93 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 94 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 6
S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. 95 8. Jegyzett tőke 190 000 190 000 96 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 97 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 98 10. Tőketartalék 22 864 22 864 99 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 100 b) egyéb 22 864 22 864 101 11. Általános tartalék 282 380 312 310 102 12. Eredménytartalék (+,-) 2 301 516 2 378 063 103 13. Lekötött tartalék 0 104 14. Értékelési tartalék 0 0 105 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 106 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 107 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 84 821 272 040 108 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (+-) 109 17. Konszolidáció miatti változások (+,-) 0 0 110 - adósságkonszolidálás különbözetéből 111 - közbenső eredmény különbözetéből 112 18. Külső tagok ( más tulajdonosok ) részesedése 113 Források összesen 29 288 304 30 637 418 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 114 [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 25 233 739 25 773 179 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 115 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 922 738 1 275 061 116 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 2 881 581 3 175 277 Debrecen, 2015. április 21. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Ölveti Zsolt ügyvezető 7
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 1 960 370 2 257 949 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 1 960 370 2 257 949 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 443 996 418 398 03. Kezességvállalás 99 643 103 592 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 1 388 762 1 713 967 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 27 969 21 992 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 8
KSH: 13975410641912209 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet ÖSSZEVONT (konszolidált) EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 142 316 1 758 806 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 317 597 365 927 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 1 824 719 1 392 879 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 259 873 93 395 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 607 558 254 517 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 1 534 758 1 504 289 12. 3. Bevételek értékpapírokból 2 918 3 980 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 2 918 3 980 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 1 143 204 1 225 857 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 136 016 1 214 798 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 7 188 11 059 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 183 783 166 512 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 183 783 166 512 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 9
S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 63 313 18 313 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 41 380 46 105 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 4 877 10 985 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 41 243 18 440 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 263 1 200 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 14 433 35 247 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 769 0 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 88 514 160 258 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 19 495 18 574 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 69 019 141 684 ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező- eredményt növelő - 54. konszolidációs különbözet 55. bb) egyéb bevételek - nem konszolidációs jellegű 69 019 141 684 56. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 57. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 58. - készletek értékvesztésének visszaírása 59. 8. Általános igazgatási költségek 1 459 408 1 340 750 60. a) személyi jellegű ráfordítások 1 037 232 886 057 61. aa) bérköltség 728 706 613 090 62. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 81 288 78 995 63. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 64. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 65. ac) bérjárulékok 227 238 193 972 66. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 10
S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 67. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 68. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 422 176 454 693 69. 9. Értékcsökkenési leírás 95 896 77 372 70. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 741 859 771 729 71. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 0 0 72. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 73. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 74. b) egyéb ráfordítások 741 859 771 729 75. ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet 76. bb) egyéb ráfordítások - nem konszolidációs jellegű 741 859 771 729 77. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 78. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 79. - készletek értékvesztése 20 350 29 954 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 80. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 536 071 398 175 81. a) értékvesztés követelések után 493 647 390 207 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 82. kötelezettségekre 42 424 7 968 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 83. 327 566 222 864 84. a) értékvesztés visszaírása követelések után 304 842 191 719 85. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 22 724 31 145 86. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete -23 110 0 87. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 88. 89. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 169 441 381 023 0 3 075 0 90. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 149 946 362 449 91. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 19 495 18 574 92. 16. Rendkívüli bevételek 59 0 93. 17. Rendkívüli ráfordítások 7 494 24 423 94. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -7 435-24 423 11
S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 95. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 162 006 356 600 96. 20. Adófizetési kötelezettség 68 197 51 007 97. a) konszolidálásból adódó ( számított ) társasági adókülönbözet (+-) 821 591 98. b) adófizetési kötelezettség 67 376 50 416 99. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 93 809 305 593 100. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 8 988 29 930 101. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 102. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 3 623 103. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 104. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 105. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 84 821 272 040 Debrecen, 2015. április 21. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Ölveti Zsolt ügyvezető 12
Sor szám KONSZOLIDÁLT KÖLTSÉGNEMEK Megnevezés 2013. év 2014. év 01. Anyagköltség 40 008 36 007 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 298 822 305 937 03. Egyéb szolgáltatások értéke 80 528 112 749 04. Eladott áruk beszerzési értéke 638 0 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 2 180 0 I. Anyagjellegű ráfordítások 422 176 454 693 06. Bérköltség 728 706 613 090 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 81 288 78 995 08. Bérjárulékok 227 238 193 972 II. Személyi jellegű ráfordítások 1 037 232 886 057 III. Értékcsökkenési leírás 95 896 77 372 * I.-II.-III. Összesen 1 555 304 1 418 122 13
1. Az anyavállalat főbb adatai, tevékenysége Név: HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Székhely: 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A ép. I. 6. Honlap címe: www.hajdutakarek.hu Levelezési cím: 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A ép. I. 6. Telefonszám: 06-52-500-850 Cégjegyzékszám: 09-02-000644 Adószám: 13975410-2-09 KSH statisztikai számjel: 13975410-6419-122-09 Alakulás éve: 2007. július 01. Felügyelőbizottság elnöke: Kiss Béla Igazgatóság elnöke: Pénzes Lászlóné Első számú vezető: Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) valutával, devizával ide nem értve pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység. A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet tevékenységét Hajdú-Bihar megyében végzi, kirendeltségei lefedik a megye nagy részét. A debreceni fiókok által a megyeszékhelyen és annak vonzáskörzetében lévő vállalkozások is elérhetővé válnak. A Takarékszövetkezet az alábbi kirendeltségeit üzemelteti: Hosszúpályi kirendeltség 4274 Hosszúpályi, Bagosi u. 2. Monostorpályi kirendeltség 4275 Monostorpályi, Landler tér 1. Hajdúbagos kirendeltség 4273 Hajdúbagos, Nagy u. 103. Sáránd kirendeltség 4272 Sáránd, Nagy u. 50/a Mikepércs kirendeltség 4271 Mikepércs, Petőfi u. 78/a. Hajdúszovát kirendeltség 4212 Hajdúszovát Piac u. 2. Tépe kirendeltség 4132 Tépe, Rákóczi u. 1. Derecske kirendeltség 4130 Derecske, Rákóczi u. 2 Debrecen kirendeltség 4026 Debrecen, Bethlen G. u. 6-8. D. ép. Hajdúsámson kirendeltség 4251 Hajdúsámson, Rákóczi u.6. Nyíradony kirendeltség 4254 Nyíradony, Vörösmarty u. 2. Hajdúszoboszló kirendeltség 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 6. Hajdúhadház kirendeltség 4242 Hajdúhadház, Bocskai tér 2/a. Téglás kirendeltség 4243 Téglás, Dózsa György u. 13. Debrecen-Józsai kirendeltség 4030 Debrecen-Józsa, Szentgyörgyfalvi u. 9. 14
Debrecen 2 kirendeltség 4033 Debrecen, Mátyás király u. 29. Bocskaikert kirendeltség 4241 Bocskaikert, Csillag u. 1. Biharkeresztes kirendeltség 4110 Biharkeresztes, Hősök tere 10. Berekböszörmény kirendeltség 4116 Berekböszörmény, Köztársaság tér 2-4. Körösszegapáti kirendeltség 4135 Körösszegapáti, Kossuth u. 46. Berettyóújfalu kirendeltség 4100 Berettyóújfalu, Dózsa Gy. u. 3-5. Váncsod kirendeltség 4119 Váncsod, Kossuth u. 81. Nagykereki kirendeltség 4127 Nagykereki, Kossuth u. 8. Biharnagybajom kirendeltség 4172 Biharnagybajom, Rákóczi u. 15. Sárrétudvari kirendeltség 4171 Sárrétudvari, Széchenyi u. 6. Szerep kirendeltség 4163 Szerep, Kossuth u. 5-7. 2. A leányvállalat főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Levelezési cím: Telefonszám: 06-52-500-850 Cégjegyzékszám: 09-09-015132 Adószám: 14354429-2-09 KSH statisztikai számjel: 14354429-6820-113-09 Alakulás éve: 2008. július 02. Első számú vezető: Ölveti Zsolt ügyvezető HAJDÚ RENT Kft 4026 Debrecen, Bethlen utca 6-8. D. ép. I. emelet 4026 Debrecen, Bethlen utca 6-8. D. ép. I. emelet A Kft tevékenységi köre az alábbiakra terjed ki: Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Egyéb emberierőforrás-ellátás, - gazdálkodás Ingatlanügynöki tevékenység A HAJDÚ RENT Kft telephelyei: 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I/5-6 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I/8-9 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I/11 4030 Debrecen, Mikepércsi út 106. 4200 Hajdúszoboszló, József A. u. 6. 4172 Biharnagybajom, Rákóczi F. u. 15. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. 15
A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014.-es üzleti évben az EUROFORSZ Kft. (1133 Budapest, Gogol u. 27. fsz. 1.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Juhászné Jakab Mária (kamarai tagsági száma: 1976). Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető (Igazgatóság elnöke), és Ölveti Zsolt (Igazgatósági tag) ügyvezető. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személyek: Bakk Károly Zoltán számviteli igazgató, PM - regisztrációs száma: 167660, Karancsiné Kerekes Erzsébet pénzügyi igazgató, PM regisztrációs száma: 149616. A Kft a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Kft könyvvizsgálója a 2014.-es üzleti évben a MILE-AUDIT Kft. (4032 Debrecen, Tessedik S. u. 20.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Brehószkiné Mile Adrien (kamarai tagsági száma: 002601 ). Az éves beszámoló aláírására a Kft ügyvezetője jogosult: Ölveti Zsolt ügyvezető A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Csarnainé Szabó Ibolya PM - regisztrációs száma: 177575 A konszolidált éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető (Igazgatóság elnöke), és Ölveti Zsolt (Igazgatósági tag) ügyvezető. A konszolidált éves beszámolót a MILE-AUDIT Kft. (4032 Debrecen, Tessedik S. u. 20.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Brehószkiné Mile Adrien (kamarai tagsági száma: 002601 ) vizsgálja felül. A konszolidált beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló 300.000,-Ft + ÁFA díjat számít fel. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért és egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérleg fordulónapja 2014. december 31. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet 100%-os részesedése a leányvállalat HAJDÚ RENT Kft-ben 366.300 eft összegű. A leányvállalat más gazdasági társaságban részesedéssel nem rendelkezik. 16
A leányvállalat eszközeit és forrásait az anyavállalatnál alkalmazott és előírtaknak megfelelően, azzal összhangban értékelte. Az előző évben alkalmazott értékelési elvek nem változtak, így az adatok összemérhetősége biztosított. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 1. számú melléklete szerinti szerkezetben), Eredménykimutatás (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 2. számú melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban), Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 3. számú mellékletének A változata szerint). Az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII. 24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma Utolsó módosítás dátuma Számviteli Rend 182/2013/10 2014.01.01 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés 2014.01.01 181/2013/10 szabályzata Fedezetértékelési szabályzat 73/2014/6 2014.08.15 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, 2014.09.01 74/2014/6 és Céltartalék-képzési Szabályzat Számlatükör 2007.01.01 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési 2010.06.01 53/2010/2 és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 6/2009/ügyv. 2012.04.01 Pénz- és értékkezelési szabályzat 48/2014/ÜN 2014.10.01 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 52/2010/2 2010.06.01 Kockázati Stratégia 64/2014/6 2014.09.01 Befektetési szabályzat 71/2014/6 2014.09.01 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 67/2014/6 2014.09.01 Általános ügyviteli szabályzat betétek kezelésére 55/2010/2 2010.01.04 Pénzforgalmi számlák vezetésének ügyviteli szabályzata 79/2010/3 2010.06.04 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök 17
A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírokat a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint minősítette, értékvesztés képzés nem volt indokolt. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírokkal a Szövetkezet nem rendelkezett. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel a Szövetkezet a beszámoló időpontjában nem rendelkezett. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment és a kockázatkezelő megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. 18
A 2014. szeptember 01.-én hatályba lépett, módosított Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján a Takarékszövetkezet minősítette kintlévőségeit és a szükséges értékvesztés megképzésre került. A minősítési eljárás folyamatát az alábbi táblázat szemlélteti: Minősítési eljárás megnevezés 1. Egyedi teljeskörű minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár felett kivéve a nevesített lakossági kitettséget) Minősítési eljárás 1. lépés 2. lépés 3. lépés A jelen szabályzatban foglaltak szerint problémamentes kategóriába sorolás, 0 % ÉV elszámolás Monitoring lapon (a A követelés átstrukturálást monitoring eljárás Nem valószínűsíthető követően vagy más módon dokumentumán) a várható vesztség várhatóan újra teljesítővé jogszabályi feltételek válik és a 90 napon túli lejárt (2.2.1. pont a-e feltételek) tartozás nem haladja meg a vizsgálata fennálló tőkekövetelés 10%-át Külön Figyelendő minősítési kategóriába sorolás, 1-10 % ÉV elszámolás meghatározása Valószínűsíthető veszteség várható A jelen szabályzat K3 számú melléklete szerinti veszteségszámítás elkészítése ÉV szükséglet meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás (KF, ÁA, K, R) 2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kintlévőség) - Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel (2.2.1. pont a,b és d feltételek) vizsgálata - Szabályzati feltételek vizsgálata - Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata (lásd lenti 5. pont) Minősítési sorolás kategóriába A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása 3. Csoportos egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kintlévőségek) A verzió Késedelem időtartamának meghatározása Minősítési kategóriába sorolás és a K7 számú melléklet szerint a tételes százalékos ÉV elszámolás meghatározása 19
Minősítési megnevezés eljárás 2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kitettségek) Minősítési eljárás 1. lépés 2. lépés 3. lépés - Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel (2.2.1. pont a,b és d feltételek) A minősítési kategóriához vizsgálata Minősítési kategóriába rendelt súlysávon belül az - Szabályzati feltételek sorolás értékvesztés elszámolás vizsgálata meghatározása - Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata (lásd lenti 5. pont) 3. Csoportos egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kitettségek) A verzió B verzió Késedelem időtartamának meghatározása Késedelem időtartamának, valamint a fedezettségnek a meghatározása A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása A K.7. sz. melléklet szerint az ÉV kulcs meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás A minősítés során képzendő értékvesztés mértékeket az alábbi táblázat mutatja be: Súlysávok Csoportos minősítések A súlysávok változatlanok maradtak: Problémamentes 0% Külön figyelendő 1-10% Átlag alatti 11-30% Kétes 31-70% Rossz 71-100% Minősítés a késedelmes napok száma alapján: a) külön figyelendő 5%, b) átlag alatti 20%, c) kétes 50%, d) rossz 90%. A mérlegben az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. 20
A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási idejét az alábbi táblázat szemlélteti: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. számú melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. számú melléklet tartalmazza. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása során alkalmazott leírási kulcsokat az alábbi táblázat tartalmazza: Eszközcsoport Hasznos Leírási kulcs élettartam (év) (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték 21
Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% Leírási kulcs (%) A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet, értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014. évben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014.-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015. évben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között, ezen mérleg tétellel a Szövetkezet a beszámoló időpontjában nem rendelkezett. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások 22
Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014. évben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014. évben nem történt változás. A Takarékszövetkezet a kisbanki BOSS rendszert használja. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai a tárgyévben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény-kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014.-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 23
A Takarékszövetkezet konszolidált éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 1. számú melléklete szerinti szerkezetben), Eredménykimutatás (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 2. számú melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban), Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 3. számú mellékletének A változata szerint). Az konszolidált éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. Az alkalmazott konszolidációs módszerek összhangban a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 26. -val az alábbiak: Az anyavállalat és a leányvállalat éves beszámolóját forintban állítja össze, illetve az összevont éves beszámoló is forintban kerül összeállításra. A konszolidáció előkészítése során nem kell a mérleg- és eredménytételeket forintra átszámítani. A leányvállalat bevonása során teljes konszolidálás történik, mely során a leányvállalat mérlege és eredmény-kimutatásának adatai teljes körűen bevonásra kerültek. Az összevonás könyv szerinti értéken történik. Az összevont (konszolidált) mérleg és az összevont (konszolidált) eredmény-kimutatás összeállításánál alkalmazott mérlegértékelési eljárások: A számviteli törvény által meghatározott mérlegértékelési eljárásokat azonos módon alkalmazza a két vállalkozás. Az anyavállalat hitelintézet, ezért a 250/2000. évi Kormányrendelet az anyavállalatra sajátos értékelési előírásokat is kötelezővé tesz, melyet a leányvállalat köteles alkalmazni. A konszolidálás keretében kiszűrésre kerültek az anyavállalat és a leányvállalat egymás közötti üzleti kapcsolatai. Az anyavállalat, mint hitelintézet tárgyi adómentes tevékenységet folytat így költségei között az általános forgalmi adót is tartalmazó (bruttó) összeget számolja el. A leányvállalat általános forgalmi adó fizetési kötelezettség alá tartozó tevékenységet folytat, bevételei között a nettó (általános forgalmi adót nem tartalmazó) összeget mutatja ki. 4. A konszolidálás során kiszűrésre került tételek bemutatása A mérlegadatok összevonása során az alábbiak kerültek kiszűrésre: az anyavállalat 366.300 eft befektetése, a leányvállalat 366.300 eft jegyzett tőkéje az anyavállalat által a befektetésre megképzett 65.754 eft értékvesztés az anyavállalat leányvállalattal szembeni 64.930 eft ügyfelekkel szembeni követelése, ezzel összhangban a leányvállalat 64.930 eft összegű egyéb kötelezettsége Az eredmény kimutatás összevonása során az alábbiak kerültek kiszűrésre: 24
a leányvállalat által az anyavállalatnak fizetett 5.197 eft kamat, mely a kapott és a fizetett kamatok soron került kiszűrésre a leányvállalat által az anyavállalatnak fizetett 493 eft pénzforgalmi jutalék, mely összeg a kapott (járó) jutalék- és díjbevételeket. valamint az egyéb igazgatási költségeket érintette az anyavállalat által a leányvállalatnak fizetett nettó 25.493 eft bérleti és egyéb szolgáltatási díj, mely a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételeit csökkentette (a leányvállalat könyveiben az árbevétel ezen a soron szerepel) az anyavállalat által a leányvállalatnak fizetett bruttó 32.376 eft bérleti és egyéb szolgáltatási díj, mely az egyéb igazgatási költségeknél került kiszűrésre (az anyavállalat könyveiben a költségek ezen a soron szerepelnek) az anyavállalat által a leányvállalati befektetésére képzett értékvesztésből visszaírt 55 eft összeg az értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, üzletrészek után eredménykimutatás soron került kiszűrésre. Az anyavállalat, mint hitelintézet tárgyi adómentes tevékenységet folytat így költségei között az általános forgalmi adót is tartalmazó (bruttó) összeget számolja el. A leányvállalat általános forgalmi adó fizetési kötelezettség alá tartozó tevékenységet folytat, bevételei között a nettó (általános forgalmi adót nem tartalmazó) összeget számolja el. A leírtak következtében 2014. évben 6.883 eft tőkekonszolidációs különbözet keletkezett. A konszolidációból adódó ( számított ) adókülönbözetet a társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételeknél mutattuk ki (591 eft többlet fizetési kötelezettség), melyet a konszolidálás miatti adózás előtti eredmény növekedése okozott. 5. Tájékoztató adatok Kiegészítő adatok a konszolidált beszámolóban bemutatott kötelezettségekről A konszolidált beszámolóban az anyavállalat rendelkezik öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettséggel, mely 401.762 eft hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódik. A leányvállalatnak zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége kizárólag az anyavállalattal szemben van, mely a konszolidált beszámolóban nem jelenik meg. 25