DÉLMAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ RT. NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉSKÉSZÍTÉSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A 2002. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉVRŐL
KONSZOLIDÁLT MÉRLEGEK A 2002. ÉS 2001. DECEMBER 31-VEL VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Az összes egyenleg ezer forintban értendő) Megjegyzés 2002. dec. 31. 2001. dec. 31. Megjegyzés 2002. dec. 31. 2001. dec. 31. Befektetett eszközök 55 566 053 48 499 735 Saját tőke 43 690 718 42 376 208 Tárgyi eszközök 4 54 664 454 47 845 908 Jegyzett tőke 13 37 029 111 36 606 610 Üzleti vagy cégérték 161 208 0 Tőketartalék 13 543 108 543 108 Befektetések társult vállalkozásban 5 409 031 365 787 Eredménytartalék 13 6 118 499 5 226 490 Egyéb befektetett eszközök 6 264 984 223 876 Halasztott adó 34 66 376 64 164 Külső tagok részesedése 4 659 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 11 961 399 9 481 174 Forgóeszközök 11 167 750 11 540 352 Hosszú lejáratú kölcsönök 14 1 616 254 255 208 Pénzeszközök 7 55 373 53 580 Elhatárolt bevételek 15 10 045 741 8 984 147 Értékesíthető pénzügyi eszközök 8 111 111 Céltartalékok 16 68 267 12 807 Vevők és egyéb követelések, nettó 10 6 247 617 6 908 366 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 17 231 137 229 012 Készletek 11 1 364 500 1 200 381 Egyéb forgóeszközök 12 3 500 149 3 377 914 Rövid lejáratú kötelezettségek 11 077 027 8 182 705 Rövid lejáratú kölcsönök 18 2 934 818 1 319 669 Céltartalékok 16 335 700 204 586 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 19 7 806 509 6 658 450 Eszközök összesen 66 733 803 60 040 087 Források összesen 66 733 803 60 040 087 A kiegészítő melléklet a konszolidált mérlegek elválaszthatatlan részét képezi
KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2002. ÉS 2001. DECEMBER 31-VEL VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Az összes adat ezer forintban értendő) Megjegyzés 2002. 2001. Villamos energia értékesítés árbevétele 20 63 562 584 59 317 751 Hőértékesítés árbevétele 20 610 905 488 707 Összes árbevétel 20 64 173 489 59 806 458 Vásárolt villamos energia költsége 24-42 753 699-40 972 265 Vásárolt hő költsége 24-413 806-326 678 Értékesítés költsége 24-43 167 505-41 298 943 Bruttó fedezet 21 005 984 18 507 515 Aktivált saját teljesítmények értéke 7 122 354 5 471 116 Bér és bérjellegű költségek 26-6 262 151-5 828 659 Anyagköltségek 25-6 885 838-5 592 052 Értékcsökkenés és amortizáció -6 641 708-6 095 923 Egyéb működési költségek és bevételek 23-2 782 996-2 218 551 Működési eredmény 5 555 645 4 243 446 Kamatbevételek 28 23 358 324 523 Egyéb pénzügyi bevételek 28 77 209 105 033 Kamatráfordítások 28-221 570-44 669 Egyéb pénzügyi ráfordítások 28-52 989-72 212 Pénzügyi műveletek eredménye 28-173 992 312 675 Adózás előtti eredmény 5 381 653 4 556 121 Adófizetési kötelezettség 34-872 179-858 958 Adózott eredmény 4 509 474 3 697 163 Kisebbségi tulajdonosra jutó eredmény 15 117 0 Nettó eredmény 1 4 524 591 3 697 163 Egy részvényre jutó nyereség (forint) 29 1 222 1 010 A kiegészítő melléklet a konszolidált eredménykimutatások elválaszthatatlan részét képezi
KONSZOLIDÁLT CASH-FLOW KIMUTATÁSOK A 2002. ÉS 2001. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Az összes egyenleg ezer forintban értendő) Működési tevékenységből származó cash flow Megjegyzések 2002.12. hó 2001.12. hó Adózás előtti eredmény kamat -és adófizetés előtt 5 594 635 4 302 054 Módosítások: Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés 6 641 708 6 095 923 Bevételként elismert hálózatfejlesztési hozzájárulás -792 414-624 357 Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás a működő tőke változásai előtt 11 443 929 9 773 620 Nettó követelések csökkenése/(növekedése) 318 056-1 665 916 Készletek növekedése -164 119-341 251 Aktív időbeli elhatárolások növekedése -122 235-494 292 Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése 1 739 716 760 369 Működő tőke változásai: 1 771 418-1 741 090 Fizetett osztalék -3 688 092-5 209 063 Fizetett társasági adó -524 257-1 270 720 Szokásos tevékenység finanszírozásá pénzeszköz: 9 002 998 1 552 747 Befektetési tevékenységből származó cash flow Befektetett eszközök beszerzése, és értékesítésének eredménye -13 482 226-10 471 610 Hosszútávú befektetések változása -84 352-98 431 Saját részvények vásárlása (törölve) -1 699 255 Saját részvények 450 580 2 306 262 Leányvállalatok vásárlása 30-162 118 Rövid lejáratú értékpapírok vásárlása/eladása 0 2 013 242 Vagyonkezelésre átadott pénzeszközök (vásárlása)/ értékesítése 0 1 047 726 Kapott kamatok 23 705 324 523 Befektetési tevékenységből származó cash flow -13 249 752-6 577 543 Finanszírozási tevékenységből származó cash flow Hálózatfejlesztési hozzájárulások 1 493 922 635 155 Fizetett kamatok -221 570-44 669 Hitel felvétel 3 478 897 1 309 160 Hiteltörlesztés -502 702 Pénzügyi műveletekhez felhasznált pénzeszköz változás 4 248 547 1 899 646 Nettó pénzeszköz változás 1 793-3 125 150 Pénzeszköz december 31-én 55 373 53 580 Pénzeszköz január 1-én 53 580 3 178 730 0 Nettó pénzeszköz változás 1 793-3 125 150 A kiegészítő melléklet a konszolidált cash-flow kimutatás elválaszthatatlan részét képezi
KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSOK A 2002. ÉS 2001. DECEMBER 31-VEL VÉGZŐDŐ ÉVEKBEN (Az összes egyenleg ezer forintban értendő) Jegyzett tőke Eredménytartalék Tőketartalék Összesen Egyenleg 2000. december 31-én 36 321 450 6 439 827 543 108 43 304 385 Saját részvény eladás 1 933 290 372 972 0 2 306 262 Saját részvény vásárlás -1 648 130-51 125 0-1 699 255 Jóváhagyott osztalék 0-5 232 347 0-5 232 347 Egyéb változás 0 0 0 0 Nettó eredmény 0 3 697 163 0 3 697 163 Egyenleg 2001. december 31-én 36 606 610 5 226 490 543 108 42 376 208 Saját részvény eladás 887 251 11 154 0 898 405 Saját részvény vásárlás -464 750 16 925 0-447 825 Jóváhagyott osztalék 0-3 660 661 0-3 660 661 Nettó eredmény 0 4 524 591 0 4 524 591 Egyenleg 2002. december 31-én 37 029 111 6 118 499 543 108 43 690 718 A kiegészítő melléklet a konszolidált saját tőke változások kimutatás elválaszthatatlan részét képezi
TARTALOMJEGYZÉK 1. A JELENTÉS ALAPJA... 2 2. A DÉMÁSZ CSOPORT FELÉPÍTÉSE... 4 2.1 A Csoport bemutatása és a konszolidáció módszere... 4 2.2 A Csoport tagjainak bemutatása... 6 3. A SZÁMVITELI POLITIKA JELENTŐSEBB ELEMEI... 8 4. TÁRGYI ESZKÖZÖK... 14 5. BEFEKTETÉSEK TÁRSULT VÁLLALKOZÁSBAN... 15 6. EGYÉB BEFEKTETETT ESZKÖZÖK... 16 7. PÉNZESZKÖZÖK... 16 8. ÉRTÉKESÍTHETŐ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 16 9. SAJÁT RÉSZVÉNYEK... 17 10. VEVŐK ÉS EGYÉB KÖVETELÉSEK, NETTÓ... 17 11. KÉSZLETEK... 18 12. EGYÉB FORGÓESZKÖZÖK... 19 13. SAJÁT TŐKE... 19 14. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK... 21 15. ELHATÁROLT BEVÉTELEK... 23 16. CÉLTARTALÉKOK... 24 17. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 24 18. RÖVID LEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK... 25 19. EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 26 20. ÁRBEVÉTEL... 27 21. ÜZLETI ÉS FÖLDRAJZI SZEGMENSEK... 27 22. KOCKÁZATOK KEZELÉSE... 28 23. EGYÉB MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK ÉS BEVÉTELEK... 29 24. ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGE... 30 25. ANYAGKÖLTSÉG... 30 26. BÉR ÉS BÉRJELLEGŰ KÖLTSÉGEK... 31 27. BEFEKTETÉSEK MEGTÉRÜLÉSE... 32 28. PÉNZÜGYI EREDMÉNY... 33 29. OSZTALÉK ÉS RÉSZVÉNYENKÉNTI HOZAM... 34 30. LEÁNYVÁLLALATOK VÁSÁRLÁSA... 34 31. FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK... 35 32. EGYÉB, MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK... 35 33. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI TRANZAKCIÓK... 36 34. FIZETENDŐ ADÓ... 37 35. MUNKAVISZONNYAL KAPCSOLATOS VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK... 38 36. MÉRLEGKÉSZÍTÉS UTÁN BEKÖVETKEZETT ESEMÉNYEK... 38 37. JELZÁLOG BEJEGYZÉS... 39 1. oldal
1. A jelentés alapja A Csoporthoz tartozó társaságok könyveiket a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elvek ( HAS ) szerint állítják össze. A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások elsősorban Magyarországon kívüli használat céljából lettek összeállítva, azaz olyan átsorolásokat és módosításokat tartalmaznak, amelyek következtében megfelelnek a Nemzetközi Pénzügyi Jelentéskészítési Standardoknak ( IFRS ). Ezeknek a módosításoknak a nettó hatását (bevétel/ráfordítás) a Csoport 2002. és 2001. évi eredményére az alábbi táblázat foglalja össze: 2002. 2001. Mérleg szerinti eredmény a magyar számviteli szabályok szerint 393 573 148 293 Módosítások: Osztalék(iii) 4 113 934 3 702 911 Elhatárolt bevételek realizálása(i) 188 460 188 460 Halasztott adó -62 081-176 290 Saját részvények eladásából származó nyereség(ii) -52 020-39 343 Immateriális eszközök leírása 85 997-101 081 Céltartalékok -161 208 0 Kisebbségi tulajdonosokra jutó eredmény 15 117 0 IFRS szerinti equity bevonás módszere 24 329 0 Visszavásárolt saját részvények osztaléka -42 250-25 787 Groppo Rt., Pro Estate Kft. első féléves eredménykorrekciója D-Energia Kft., DL Kft. előtársasági időszaki eredménykorrekciója Dél-Ász Autó Kft. technikai konszolidáció Nettó eredmény a mellékelt IFRS szerint összeállított konszolidált pénzügyi kimutatásokban 14 885 0 3 006 0 2 849 0 4 524 591 3 697 163 2. oldal
Az IFRS módosítások hatását a Csoport 2002. és 2001. évi konszolidált saját tőkéjére az alábbi táblázat foglalja össze: 2002. 2001. Saját tőke a HAS szerint készített konszolidált beszámolóban 42 329 250 41 895 142 Módosítások: Negatív goodwill 137 728 137 728 Osztalék 4 113 934 3 702 911 Elhatárolt bevételek realizálása(i) 188 460 188 460 Halasztott adó -347 755-285 674 Hálózatfejlesztési hozzájárulás(i) -2 515 835-2 704 295 Immateriális javak leírása -93 034-179 012 Céltartalékok -161 208 0 Saját részvények vásárlása 0-398 560 Társult vállalkozások értékelése 19 508 19 508 IFRS szerinti equity bevonás módszere 24 329 0 Kisebbségi tulajdonosokra jutó eredmény 15 117 0 Külső tagok részesedése -19 776 0 Saját tőke az IFRS szerint készített konszolidált beszámolóban 43 690 718 42 376 208 (i) 1996. december 31-ig a HAS szerint az ügyfelektől kapott hálózatfejlesztési hozzájárulásokat közvetlenül a tőketartalék növekedéseként kellett elszámolni. 1997. január 1. után, az IFRS-hez hasonló módon ezeket a bevételeket el kell határolni és a kapott pénzből megvalósuló eszköz (hálózat) várható hasznos élettartamával arányosan realizálódik bevételként. Az egyes években a módosító tétel a Társaság alapítása és az 1996. december 31-e között átvett hozzájárulások. (ii) A Társaság HAS alapján összeállított könyveiben a saját részvények értékesítéséből származó eredmény az eredménykimutatásban szerepel. Az IFRS pénzügyi kimutatásokban a saját részvények értékesítéséből származó nyereség az eredménytartalékot érinti. (iii) Az HAS szerint az Igazgatóság által elfogadott osztalék a tárgyévi eredmény terhére kerül elszámolásra. Az IFRS szerint a közgyűlés által jóváhagyott osztalék az eredménytartalék terhére kerül elszámolásra. 3. oldal
2. A DÉMÁSZ Csoport felépítése 2.1 A Csoport bemutatása és a konszolidáció módszere A Délmagyarországi Áramszolgáltató Csoport a következő társaságokból áll: Anyavállalat A cég neve: Délmagyarországi Áramszolgáltató Részvénytársaság A cég rövid neve: DÉMÁSZ Rt. Székhelye: Magyarország 6720 Szeged, Klauzál tér 9. A bejegyzés országa: Magyarország A bejegyző Cégbíróság címe: Csongrád Megyei Bíróság mint Cégbíróság 6722 Szeged, Tábor u. 4. A Társaság anyavállalata: Electricité de France International (EDFI), 22-30 Avenue de Wagram 75382 Paris Cedex 08, Franciaország 4. oldal
A DÉMÁSZ Rt-hez, (az anyavállalat vagy a Társaság ) tartozó társaságokat (együttesen a "Csoport"), illetve azok konszolidálásának a módszerét az alábbi táblázat mutatja be: Leányvállalatok DÉLÁSZ Kft. 6724 Szeged, Kossuth L. sgt 89. PRIMAVILL Kft. 6724 Szeged, Pulcz u. 42. Szegedi Erőmű Kft. 6724 Szeged, Damjanich u. 21. Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. (1) 6724 Szeged, Damjanich u. 21. DÉL-ÁSZ Autó Kft. (2) 6724 Szeged, Kossuth L.sgt 89. E-Partner Kft.(3) 6720 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66. GROPPO Energiatermelő Rt. 6720 Szeged, Klauzál tér 9. Pro Estate Energiaszolgáltató Kft. 6720 Szeged, Klauzál tér 9. Saját tőke 493 535 100 Teljes 424 535 100 Teljes 292 976 111 082 Részesedés mértéke (%) 657 51 Bevonás módja 100 Teljes Teljes Fő tevékenysége áramszolgáltatás berendezéseinek javítása, karbantartása villamos hálózatok tervezése, létesítése 100 Teljes ingatlan bérbeadás 236 470 100 Teljes gőz- és melegvízellátás 1 168 888 100 Teljes járműjavítás, vizsgáztatás, járműpark management energetikai szolgáltatás, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység villamos energia termelés, elosztás, gázgyártás és elosztás, gőz-melegvíz ellátás 450 51 Teljes gőz és melegvízellátás D-Energia Kereskedelmi Kft. 6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66. 41 167 90 Teljes villamos energia termelés és elosztás DL Délalföldi Leolvasó Szolgáltató Kft. 6720 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66. -1 634 65 Teljes áram - és gázfogyasztás leolvasás és számlázás (1) korábban Békéscsabai Hőszolgáltató Kft. (2) korábban CAR-ÁSZ Kft. (3) korábban Mérnökiroda Kft. 5. oldal
Társult vállalkozás Megnevezés Saját tőke Anyavállalatra jutó rész Külső tagokra jutó rész E Ft E Ft % E Ft % Bevonás módja Kecskeméti TERMOSTAR Kft. 6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4. 1 337 955(i) 408 076 30,5 929 879 69,5 Equity Universitas Kooperációs Kutatási és Technológiai Transzfer Centrum Kht. 10 753(i) 4 839 45 5 914 55 Equity (i) várható saját tőke Egyéb részesedési viszonyban lévő társaság Zánka Üdülő Egyesületben (8400 Ajka, Kandó K. ltp. 20.) a DÉMÁSZ Rt részesedésének összege: 5.460 E Ft. Az egyéb részesedési viszonyban lévő társasági részesedés könyv szerinti értéken szerepel a konszolidált mérlegben. A tulajdoni hányad minden esetben megegyezik a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. 2.2 A Csoport tagjainak bemutatása DÉMÁSZ Rt. A Társaság jogelődjét, a Délmagyarországi Áramszolgáltató Vállalatot (továbbiakban a Vállalat ) 1951-ben alapították. 1963-tól 1991 végéig a Magyar Villamos Művek Tröszt tagvállalataként működött. 1991. december 31-én részvénytársasággá alakult át, melynek során a Vállalat valamennyi eszköze és kötelezettsége, és a teljes dolgozói állománya átkerült a DÉMÁSZ Rt-be. A részvények egy részét 1995. decemberében az Electricité de France International ( EDFI ) S.A. vásárolta meg és jelenleg a részvények 60,91%-a a tulajdonában van. A Társaság részvényeit 1998. április 1-től jegyzik a Budapesti Értéktőzsdén. 1998. április 6-tól a Társaság Global Depository Receipt-jeit ( GDR ) egy GDR egy részvény értékének 1/5-ét képviseli a SEAQ International-en nyilván tartják és jegyzik a Luxemburgi Értéktőzsdén. 6. oldal
A Társaság székhelye Szeged, alaptevékenysége villamosenergia-szolgáltatás Magyarország dél-keleti területén, mely tevékenységből származik nettó árbevételének 98,0%-a. Saját tőkéjének összege 2002. december 31-én 43.537 M Ft. A DÉMÁSZ Rt. ezen kívül végez még ki a villamosenergia-elosztási tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatásokat is, mint például fogyasztói szolgálat, elosztó hálózat építés, mely tevékenységek árbevétele 2002. évben 1.271,8 M Ft (2001-ben 1.005,8 M Ft) volt. A Társaság következőkben bemutatott leányvállalatainak székhelye és bejegyzésük oraszága Magyarország. A DÉLÁSZ Kft. főleg a DÉMÁSZ Rt. áramszolgáltatói tevékenységének kiszolgálására jött létre 1995. szeptember 1-jén. Ezek a kiszolgáló tevékenységek: transzformátor és megszakító javítás, fogyasztásmérő javítás, ellenőrzés, nagyfogyasztói mérőszerelés, javítás, védelem-automatika karbantartás, egyéb szakszolgálati tevékenységek, nyomdai tevékenység, üdültetés. A PRIMAVILL Kft. alaptevékenysége villamos hálózatok tervezése, létesítése és rekonstrukciója. 1995. szeptember 1-jén alakult. A SZEGEDI ERŐMŰ Kft. fő tevékenysége 2001. június 30-tól az ingatlan bérbeadási tevékenység, mivel a hőszolgáltatás és a kapcsolt villamosenergia-termelési tevékenységét már a HEBÜ Kft végzi.. A Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. (korábban Békéscsabai Hőszolgáltató Kft.) fő tevékenysége a gőz- és melegvízellátás, valamint kapcsolt villamosenergia-termelés. A DÉL-ÁSZ Autó Kft. (korábban CAR-ÁSZ Kft.) fő tevékenysége autók bérbeadása, üzemeltetése, javítása, vizsgáztatása és értékesítése. Az E-Partner Kft. energetikai szolgáltatást, üzletviteli tanácsadást és mérnöki tevékenységet lát el. 1995. szeptember 1-jén alakult, mint DÉMÁSZ MÉRNÖKIRODA Energetikai Tanácsadó és Szolgáltató Kft.. A GROPPO Energiatermelő Rt.-ben a DÉMÁSZ Rt. ESCO tevékenységének fejlesztése érdekében 51%-os tulajdonosi részesedést szerzett 2002. évben. A társaság fő tevékenysége a villamos energia-termelés, elosztás, gázgyártás és elosztás, valamint gőz-melegvíz ellátás. 7. oldal
Az E-Partner Kft. 2002. évben többségi (51%) tulajdonosi részesedést szerzett a Pro Estate Energiaszolgáltató Kft.-ben. A cég fő tevékenysége gőz- és melegvízellátás. A D-Energia Kereskedelmi Kft.-t a Démász Rt. és a Budapesti Erőmű Rt. a 2001. évi villamos energiáról szóló CX. törvény alapján, a feljogosított fogyasztói körben villamos energia kereskedelmi engedélyes tevékenység végzésére alapította. Fő tevékenysége a villamos energia-termelés, elosztás. Egyéb tevékenységei közé tartozik az ipari gáz gyártása, épület, híd, alagút, közmű, vezeték építése, mérnöki tevékenység. A DL Délalföldi Leolvasó Szolgáltató Kft.-t a DÉMÁSZ Rt. és a DÉGÁZ Rt. leolvasói, számlázási tevékenységük racionalizálása érdekében alapította 65 35 %-os tulajdoni arányban. A társaság 2002. november 11-én jött létre fogyasztásmérő óra leolvasás céljából. Egyéb tevékenységei: máshova nem sorolt nyomtatás, futárpostai tevékenység, közúti teherfuvarozás, adatfeldolgozás. Kecskeméti TERMOSTAR Kft. fő tevékenysége Kecskemét város távhő- és melegvíz ellátása. 1992. október 1-jén alakult, majd 1995. október 1-jén egyesült a Kecskemét város tulajdonában lévő távfűtő rendszerrel TERMOSTAR néven. UNICOTEC Kht. fő tevékenysége természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztési tevékenység. 3. A számviteli politika jelentősebb elemei A konszolidáció módszere A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásai tartalmazzák a DÉMÁSZ Rt. és az általa irányított leányvállalatok pénzügyi kimutatásait. Az irányítás feltétele, hogy a Társaság közvetlenül, illetve közvetve legalább 50%-os részesedéssel rendelkezzen a leányvállalat jegyzett tőkéjében. A társult vállalkozások (általában 20% és 50% közötti részesedést jelent a társaság jegyzett tőkéjében) equity módszerrel kerülnek bevonásra. A társult vállalkozásokban a Társaság jelentős befolyást gyakorol. Minden egyéb hosszú lejáratú befektetetés az értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepel a mérlegben a befektetett eszközök között. A társult vállalkozásban lévő befektetések értékelésére akkor kerül sor, amikor az eszköz értéke lecsökken, vagy az előző években elszámolt értékvesztés elszámolásának alapja megváltozott. 8. oldal
A kapcsolt vállalkozások közötti tranzakciók, beleértve a nem realizált veszteséget vagy nyereséget, illetve a Csoporton belül realizált nyereséget, kiszűrésre kerültek a konszolidálás során. A jelentések pénzneme Alkalmazott pénznem a magyar forint (HUF). Tárgyi eszközök A Társaság az 1992. január 1-i átalakuláskor meglévő tárgyi eszközeit az átalakulási vagyonmérlegben szereplő, hivatalos vagyonértékelő cég által hitelesített értéken tartja nyilván, 1991. évi árszinten. A vagyonértékelés alapja az értékcsökkenéssel módosított helyettesítési érték volt. Az azóta bekövetkezett növekedéseket a mindenkori bekerülési értéken könyvelte a Társaság. A tárgyi eszközök bekerülési értéke tartalmazza a vételárat, magában foglalja a vámköltségeket, a le nem vonható általános forgalmi adót és minden közvetlenül a tárgyi eszköz üzembe helyezése érdekében felmerült költséget. A tárgyi eszköz üzembe helyezése után felmerült költségek, mint például javítási és karbantartási költségek, felülvizsgálati költségek az eredménykimutatást terhelik. Amennyiben ezek a költségek a tárgyi eszköz eredeti teljesítményének növekedésével a jövőbeli gazdasági haszon növekedését eredményezik, a költségeket rá kell aktiválni a bruttó érték növekedéseként az adott tárgyi eszközre. Az értékcsökkenést a Csoport lineárisan számolja el. Az alábbi táblázat a főbb eszközcsoportok értékcsökkenésére jelenleg használt átlagos hasznos élettartamot mutatja be: Ingatlanok Hálózatok Gépek és felszerelések Transzformátorállomások Egyéb 33-100 év 16 év és 8 hónap 3-12 év 10 év 3-15 év 9. oldal
Értékvesztések A Társaság minden mérlegkészítéskor felülvizsgálja a tárgyi eszközök és az immateriális javak értékét annak érdekében, hogy meghatározza, hogy az adott eszközök körében történt-e értékvesztés. Amennyiben ilyen változás történik, az eszköz várható megtérülési értékét meg kell becsülni a szükséges mértékű értékvesztés meghatározásához. Ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték, akkor az eszköz könyv szerinti értékét a várható megtérülési értékig kell csökkenteni. Árbevétel elismerés A villamosenergia beszerzési és értékesítési árát a Magyar Energia Hivatal ( MEH ) ajánlása alapján a Gazdasági Minisztérium szabályozza. A MEH az árakra a hat magyarországi regionális áramszolgáltató társaságtól kapott adatok alapján tesz javaslatot. Az árképletben szereplő elismert költségek mértéke és időbeli eloszlása nem feltétlenül azt tükrözi, ahogyan a Társaság magyar és nemzetközi pénzügyi kimutatásaiban megjelenik. Például az értékcsökkenést a MEH az adótörvény által elismert mértékben veszi figyelembe, míg a mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő értékcsökkenés számításának az alapja az eszközök várható hasznos élettartama. A mellékelt konszolidált IAS pénzügyi kimutatásokban a villamosenergia értékesítés a tényleges fogyasztás alapján, egy általánosan elfogadott módszer alapján került elszámolásra. Pénzeszközök A pénzeszközök a készpénz és a bankbetétek értékét foglalják magukban, valamint az egyéb rövid lejáratú (vásárlásukkor 3 hónapos vagy annál rövidebb lejáratú) likvid befektetéseket, amelyek azonnal átválthatóak a rajtuk feltüntetett pénzösszegre, és átváltásuk nem jár értékük változásának kockázatával. A Cash-Flow kimutatásban megjelenített készpénz értéke magában foglalja az előbbiekben bemutatott tételeket és a hozzájuk tartozó összegeket. 10. oldal
Készletek A Csoport a készleteit, melyek elsősorban tartalék alkatrészek, illetve karbantartási anyagok a bekerülési érték és a nettó realizálható piaci érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A vásárolt készletek értékelése súlyozott átlagáron, a saját előállítású készletek értékének meghatározása közvetlen előállítási önköltségen történik. A felesleges, elavult, lassan mozgó készleteket a nettó realizálható értékre írják le. Kötelezettségek A kötelezettségek között mutatja be a Csoport a hosszú távú munkavállalói juttatásokat: életút jutalom és törzsgárda jutalom kifizetéséből adódó kötelezettséget. A Társaságtól közös megegyezéssel öregségi, korengedményes vagy rokkantsági nyugdíjba vonuló munkavállalót a havi bérének a Kollektív Szerződésben meghatározott %-kal számolt összegének 40%-ának megfelelő Életút jutalom illeti meg egyszeri juttatásként. A Társaságnál 10 éves folyamatos munkaviszonyt elérő munkavállaló az elérés évében a tárgyévben meghatározott javadalmazott bázisérték meghatározott %-át kapja törzsgárda jutalomként. A jubileumi jutalom és a törzsgárda jutalom miatti kötelezettség összegét valószínűségi statisztikai modell alapján évenként előre megbecsüli a Társaság az év végén munkaviszonyban állók halálozási és kilépési arányokkal módosított száma alapján. Ezen becsült jövőbeli pénzáramlásoknak a hivatalos inflációs ráta és a kockázatmentes kamatráta felhasználásával számított jelenértékét mutatja ki kötelezettségként, mint várható fizetendő értéket a Társaságcsoport. Finanszírozási költségek kezelése A finanszírozási költségeket a felmerüléskor számolja el a Csoport költségként. Amennyiben a finanszírozási költségek a beruházáshoz közvetlenül hozzárendelhetők, az aktiválásig felmerült költségek a beruházás beszerzési értékébe tartoznak, ezeket a Csoport aktiválja. 11. oldal
Becslések használata A Csoport a villamosenergia-árbevételét úgy határozza meg, hogy a leolvasott és kiszámlázott energia árbevételén túlmenően figyelembe veszi a fogyasztók által a beszámolási időszak végéig felhasznált, de még ki nem számlázott villamosenergiaárbevételét is. A fogyasztást az auditált, mérőben maradt energia számításához definiált módszerrel adja meg a Csoport a következők szerint: - A nagyfogyasztóknál a beszámolási időszakot követően készített, túlnyomórészt az időszak vételezési adatait tartalmazó, tényleges leolvasás alapján készült számlák adataiból kalkulált mérőben maradt energiát. - A kisfogyasztóknál a mérőben maradt energiát a számlázási rendszerbe beépített standard SIM eljárás futtatásával számíttatja. A számítás menete megegyezik a részszámla készítésénél használt algoritmussal, tehát a SIM eljárás a számlázáshoz tartozó fogyasztási programokat használja, ügyfelenként kiszámolja azt a mérőben maradt energiát, amely azon részszámlán jelenne meg, amit az időszak végén bocsátanának ki. Az életút jutalom és törzsgárda jutalomból adódó kötelezettségeket becsléssel állapítja meg a Társaság (ld. Kötelezettségek megjegyzés). Értékpapírok A forgalomképes értékpapírok között a pénzpiacon vásárolt befektetések szerepelnek. A Csoport ezen értékpapírokat eladási szándékkal vásárolta, nem kívánja hosszú távon megtartani. A garantált hozamú portfolió befektetések a garantált hozammal növelt beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, a nem garantált hozamú portfoliók pedig piaci értéken. Saját részvények A saját részvények a mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatásban a jegyzett tőkét csökkentő tételként kerülnek kimutatásra. 12. oldal
Aktivált saját teljesítmények A tárgyi eszközök és készletek saját előállítása során felmerült költségek az aktivált saját teljesítmények értéke soron jelennek meg a tárgyi eszköz aktiválása során. Halaszott adó A halaszott adó a mérlegbeni kötelezettség módszere alapján került meghatározásra. Halasztott adó azokban az esetekben jelentkezik, amikor egy tétel számviteli- és adótörvény szerinti elszámolása között időbeli különbség jelentkezik. A halasztott adó követelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérések várhatóan megtérülnek. A halasztott adó kötelezettség és követelés tükrözi a Csoport által megállapított, az eszközök és kötelezettségek mérleg fordulónapján fennálló adóvonzatát. Halasztott adó követelés csak akkor szerepeltethető a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a Csoport a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adó eszköz érvényesítést fog nyerni. A mérleg fordulónapján a Csoport számba veszi a meg nem térült halasztott adó követelését, valamint kötelezettségét, és a korábban el nem ismert követelés azon részét veszi számításba, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. A Csoport ennek megfelelően olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózó nyereség nem fog rendelkezésre állni. Pénzügyi eszközök és források A pénzügyi eszközök és források valós piaci értéke közelít azok könyv szerinti értékéhez. 13. oldal
4. Tárgyi eszközök Az alábbi táblázat a tárgyi eszközök mozgását mutatja be a 2002. és 2001. december 31-ével végződő évekre vonatkozólag: BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok Beruházások Összesen Nyitó egyenleg 2001. január 1. 47 812 239 16 996 143 3 907 317 1 465 300 70 180 999 Növekedések 5 722 879 2 754 914 761 367 10 503 388 19 742 548 Átsorolások 22 667-30 186 7 581-59 3 Csökkenések -568 466-554 016-166 435-8 901 835-10 190 752 Záró egyenleg 2001. december 31. 52 989 319 19 166 855 4 509 830 3 066 794 79 732 798 Növekedések 8 836 331 4 804 457 1 994 412 13 225 974 28 861 174 Átsorolások -82 971 183 202-100 196-35 0 Csökkenések Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek -753 169-1 797 598-927 211-13 474 640-16 952 618 Záró egyenleg 2002. december 31. 60 989 510 22 356 916 5 476 835 2 818 093 91 641 354 Az ingatlanok tartalmazzák a hálózati eszközök értékét. A transzformátorok a műszaki gépek, berendezések, járművek között szerepelnek. 14. oldal
A Csoport tárgyi eszközei amortizációjának 2001. és 2002. évi mozgásait a következő táblázat mutatja be: HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Nyitó egyenleg 2001. január 1. 16 770 044 7 850 114 2 090 620 0 26 710 778 Értékcsökkenési leírás lineáris módszer 3 333 654 1 997 527 763 953 0 6 095 134 Átsorolások 379-13 966 14 198 0 611 Selejtezések, eladások, egyéb csökkenés Záró egyenleg -282 137-478 035-159 461 0-919 633 2001. december 31. 19 821 940 9 355 640 2 709 310 0 31 886 890 Értékcsökkenési leírás lineáris módszer 3 648 163 2 195 683 820 229 0 6 664 075 Átsorolások 2 877 56 770-59 647 0 0 Selejtezések, eladások, egyéb csökkenés Záró egyenleg -418 935-972 302-183 406 0-1 574 643 2002. december 31. 23 054 045 10 635 791 3 286 486 0 36 976 322 Nettó érték 2001. december 31. 33 167 379 9 811 215 1 800 520 3 066 794 47 845 908 Nettó érték Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Összesen 2002. december 31. 37 935 465 11 721 125 2 190 349 2 818 093 54 665 032 5. Befektetések társult vállalkozásban A Csoport társult vállalkozásaiban lévő befektetéseit 2002. és 2001. december 31-én az alábbiakban foglalja össze: 2002. 2001. Üzletrész a Kecskeméti TERMOSTAR Kft.-ben 382 452 363 537 Üzletrész az UNICOTEC Kht.-ben 2 250 2 250 IAS szerinti equity bevonás módszere 24 329 0 Összesen 409 031 365 787 15. oldal
6. Egyéb befektetett eszközök A csoport egyéb befektetései 2002. és 2001. december 31-én az alábbiak voltak: 2002. 2001. Zánkai Üdülő Egyesület 5 460 5 460 Dolgozók részére nyújtott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön 257 894 215 402 Egyéb 1 630 3 014 Összesen 264 984 223 876 7. Pénzeszközök A Csoport pénzeszközeit 2002. és 2001. december 31-én az alábbi táblázat foglalja össze: 2002. 2001. Folyószámlák 24 555 44 311 Elkülönített betétszámlák 29 343 8 847 Készpénz 1 475 422 Összesen 55 373 53 580 8. Értékesíthető pénzügyi eszközök A Csoport befektetéseit 2002. és 2001. december 31-én az alábbi táblázat foglalja össze: 2002. 2001. Eladásra vásárolt részvények 111 111 Összesen 111 111 A garantált hozamú portfolió befektetések a garantált hozammal növelt beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, a nem garantált hozamú portfoliók pedig piaci értéken. 16. oldal
9. Saját részvények A DÉMÁSZ Rt. az év elején a teljes részvénymennyiség 1,14 %-át birtokolta. A saját részvények a második negyedév során értékesítésre kerültek. 10. Vevők és egyéb követelések, nettó A Csoport követeléseit 2002. és 2001. december 31-én az alábbi táblázat foglalja össze: 2002. 2001. Követelés Értékvesztés Követelés Értékvesztés Villamos energia vevők 3 756 945-509 761 4 947 084-458 361 ÁFA 1 401 385 0 982 264 0 Önkormányzatokkal szembeni követelések 74 015 0 76 158 0 Szabálytalan vételezés 295 356-291 824 304 766-301 038 Váltó 23 486 0 0 0 Egyéb 525 949-35 871 282 626-23 320 Hőenergia vevők 67 741 0 93 957-35 379 Dolgozókkal szembeni követelések 110 559-4 243 85 133-6 242 Adott előlegek 589 253 0 188 586 0 Társasági adó 236 668 0 577 316 0 Társult vállalkozással szembeni követelések 7 959 0 194 816 0 Összesen 7 089 316-841 699 7 732 706-824 340 A követeléseket az elszámolandó értékvesztés összegének megállapítása szempontjából két csoportra bonthatjuk: portfólió alapján meghatározott értékvesztés: meghatározza a lejárati bontás kategóriákra vonatkozó %-os mérték alapján az értékvesztés összegét. A fenti módszert a lakossági ügyfélkörre alkalmazza a Csoport. egyedi értékelés körébe tartozó követelések: az 50 legnagyobb hátralékú ügyfélre egyedi értékelés alapján kerül meghatározásra az értékvesztés összege az év végén. 17. oldal
A vevő és egyéb követelések csökkenése több okra vezethető vissza: 2001. decemberében az ünnepek miatt 20-ig működtek a számlázási rendszerek. Ez jellemzően a közületi kiszámlázást annyiban befolyásolta, hogy a fizetési határidő átcsúszott 2002. januárra. Ez az oka annak, hogy relatíve magas a 2001. december havi villamos energia követelés. A lakossági vevők esetében a számlázás folyamatosan történik, nem a hónap első két hetében, ezért a bázis adata kisebb (kevesebb számla készült 2001. december hónapban, bár egy részük fizetési határideje szintén 2002. januári). Ezen ügyfélkörnél a követelés minimális 7 %-os növekedést mutat. A számlázáson túlmenően a behajtási folyamatokban az év során a következő változások történtek: 2002. augusztusától bevezetésre került a közületi vevőknél a kamat számítás, mely a fizetési gyakoriságot javította. Behajtási csoportok alakultak 2002. első negyedévében. Ezen csoportok kiemelt feladata lett a lakossági ügyfélkörben a felmondott szerződések esetében a mielőbbi kikapcsolás indítása. Így a lejárt villamos energia követelés 2002. végén a lakossági ügyfélkörben 829.506 E Ft, mely az előző évhez viszonyítva 19 %-os csökkenést mutat. 11. Készletek A Csoport készleteit 2002. és 2001. december 31-én az alábbi táblázat foglalja össze: Összetétel 2002. 2001. % Összetétel % Index % Anyagok 1 108 542 81,2 1 077 754 79,0 102,9 Áruk 90 766 6,7 41 516 3,0 218,6 Befejezetlen termelés 165 192 12,1 81 111 5,9 203,7 Összesen 1 364 500 100,0 1 200 381 100,0 113,7 18. oldal
12. Egyéb forgóeszközök A Csoport egyéb forgóeszközeit 2002. és 2001. december 31-én az alábbi táblázat foglalja össze: 2002. 2001. Mérőben maradt energia 3 414 943 3 345 388 Elhatárolt kamatbevétel 26 143 Egyéb 85 180 32 383 Összesen 3 500 149 3 377 914 13. Saját tőke Jegyzett tőke A Csoport mérlegében szereplő jegyzett tőke összege a DÉMÁSZ Rt. mérlegében szereplő jegyzett tőke összegével egyezik meg. A Társaság jegyzett tőkéjét 2002. és 2001. december 31-én az alábbi táblázat foglalja össze: Részvény (db) Névérték (E Ft) Részesedés %-ban 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 EDF International S.A. 2 255 404 2 255 404 22 554 040 22 554 040 60,91 60,91 Intézményi befektetők 927 678 936 975 9 276 780 9 369 750 25,05 25,30 belföldi 653 408 639 778 6 534 080 6 397 780 17,65 17,28 külföldi 274 270 297 197 2 742 700 2 971 970 7,41 8,03 Magánszemélyek 66 194 67 266 661 940 672 660 1,79 1,82 belföldi 59 784 60 782 597 840 607 820 1,61 1,64 külföldi 6 410 6 484 64 100 64 840 0,17 0,18 Egyéb jogi személyek 441 296 385 717 4 412 960 3 857 170 11,92 10,42 belföldi (i) 293 418 252 949 2 934 180 2 529 490 7,92 6,83 külföldi 147 878 132 768 1 478 780 1 327 680 3,99 3,59 Nem bejegyzett 12 339 15 299 123 390 152 990 0,33 0,41 Saját tulajdonban lévő 0 42 250 0 422 500 0,00 1,14 Összesen 3 702 911 3 702 911 37 029 110 37 029 110 100,00 100,00 (i) 1 db, 10.000 Ft névértékű aranyrészvény a Magyar Állam tulajdonában van. 19. oldal
A befektetők tulajdonában 2002-ben 3.702.911 darab, 2001-ben 3.660.661. darab, egyenként 10 ezer Ft névértékű DÉMÁSZ részvény van. A DÉMÁSZ Rt. 2002. december 31-én nem rendelkezik visszavásárolt saját részvénnyel. Tőketartalék A tőketartalék 2002. és 2001. december 31-i egyenlege tartalmazza a tulajdonosok által alapításkor (1991. december 31-én) átadott jegyzett tőkén felüli vagyont. Eredménytartalék A Társaság 2002. év folyamán teljes egészében értékesítette az előző év végén birtokában lévő saját részvény állományát. Az alapítás átszervezés értéke 2002. évben nullára íródott. Ezek következtében lekötött tartalék miatt osztalékfizetési korlátot nem kellett a Társaságnak figyelembe vennie. Az Igazgatóság a Közgyűlésnek 4.113.934 E Ft osztalékot javasolt kiosztásra 2002-re vonatkozóan, a javaslatot a részvényesek fogják jóváhagyni. 2001. december 31-én a maximálisan kiosztható osztalék 5.341.624 E Ft volt. 2001. folyamán 3.702.911 E Ft osztalék kifizetését hagyta jóvá a Közgyűlés a részvényesek számára. Tőketörlesztéssel és osztalékfizetéssel kapcsolatos jogok, elsőbbségek és korlátozások nincsenek érvényben. 20. oldal
14. Hosszú lejáratú kölcsönök A Csoport hosszú lejáratú hitelállományának 2002. december 31-én a következő: Lejárat Lejárat Összesen 1-2 év 2-5 év 2002.12.31 Közvilágítás korszerűsítéséhez kapcsolódó hitel - Energiatakarékossági Hitelalap 2007. június 11 968 4 026 15 994 - Beruházási és Fejlesztési Hitel 2007. június 680 000 480 000 1 160 000 - PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel 2008. május 183 229 69 071 252 300 Baja Kórház Projekthez kapcsolódó hitel - Energiatakarékossági Hitelalap 2008. március 35 000 28 262 57 662 -Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 2004. szeptember 4 200 0 9 800 Kenderfonó Projekthez felvett hitel - PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel 2005. március 6 912 0 6 912 - EBB forrású Hitel 2005. március 13 823 0 13 823 -Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 2005. március 2 320 0 2 320 Az E-Partner által az Első Kenderfonó Rt. energetikai rendszereinek korszerűsítésére felvett hitel -Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 2006. december 18 808 11 757 30 565 Hosszú lejáratra kapott kölcsön* 2009. október 4 160 22 553 26 713 Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben* 2009. október 5 738 34 427 40 165 Total 966 158 650 096 1 616 254 * a 22 553 és 34 427 törlesztő részletek lejárata 2-7 év 21. oldal
A Csoport közvilágítási-korszerűsítési projektjeihez kapcsolódó hosszú lejáratú hitelállománya 2001. december 31-én a következő volt: Lejárat 1-2 év Törlesztés 2-5 év Összesen 2001.12.31. Közvilágítás korszerűsítéshez kapcsolódó hitel - Energiatakarékossági Hitel Alap 2004. március 11 785 1 965 13 750 - Energiatakarékossági Hitel Alap 2005. június 3 272 4 636 7 908 - Energiatakarékossági Hitel Alap 2007. június 2 737 9 314 12 051 - PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel 2005. december 64 000 116 000 180 000 Az E-Partner Kft által az Első Kenderfonó Rt. energetikai rendszereinek korszerűsítésére felvett hitel - PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel 2005. március 18 444 23 055 41 499 Összesen 100 238 154 970 255 208 A 2002. és 2001. év során fizetett kamatok alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 2002. 2001 Energiatakarékossági Hitel Alap 4 139 4 779 PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel 21 281 21 784 Az E-Partner Kft. által az Első Kenderfonó Rt. energetikai rendszereinek korszerűsítésére felvett hitel 3 789 5 954 Középtávú banki hitel 52 158 0 Összesen 81 367 32 517 22. oldal
15. Elhatárolt bevételek 2002. és 2001. december 31-én az alábbi elhatárolt bevételei voltak a Csoportnak: 2002. 2001. Hálózatfejlesztési hozzájárulás (i) Térítésmentesen átvett eszközök (ii) 8 913 676 8 144 247 1 132 065 839 900 Összesen 10 045 741 8 984 147 (i) A hálózatfejlesztési hozzájárulásból származó elhatárolt bevételek minden évben az ügyfelektől kapott pénzeszközökből megvalósuló beruházások adott évi értékcsökkenésére (hálózatok esetében 16 év és 8 hónap hasznos élettartammal számolva) jutó rész kerül bevételként elszámolásra. Az alábbi táblázat a kapott pénzösszegek, illetve az elszámolt bevételek mozgását mutatja 2002. és 2001. során. Kapott hozzájárulások egyenlege 2001. december 31-én 10 133 937 Halmozott bevétel -1 989 690 Nettó elhatárolt bevétel 8 144 247 2001. során elszámolt bevétel 572 167 Kapott hozzájárulások egyenlege 2002. december 31-én 11 627 860 Halmozott bevétel -2 714 184 Nettó elhatárolt bevétel 8 913 676 2002. során elszámolt bevétel 724 493 (ii) A térítésmentesen átvett eszközök olyan transzformátorok, vagy hálózatrészek, melyeket a fogyasztók építettek és adtak át térítés nélkül a Társaság számára. Ezeket az eszközöket a Társaság piaci értékkel vette fel könyveibe, és az értékcsökkenésükkel arányosan számolja el bevételként. 23. oldal
16. Céltartalékok 2002. december 31-én az alábbi céltartalékok kerültek kimutatásra a mérlegben: Nyitó egyenleg 2001. december 31. Rendelkezésre állási díj Átszervezések 39 176 93 556 MVM késedelmi kamat 38 995 Egyéb Összesen 45 666 217 393 Növekedés 0 29 117 0 299 349 328 466 Csökkenés 39 176 75 710 0 27 006 141 892 Záró egyenleg 2002. december 31. 0 46 963 38 995 318 009 403 967 Ebből: - hosszú lejáratú rész 0 0 0 68 268 68 267 - rövid lejáratú rész 0 46 963 38 995 249 742 335 700 Az átszervezési céltartalék összege az átszervezéssel kapcsolatos közvetlen költségeket tartalmazza, amely költségek kizárólag az átszervezéssel kapcsolatosan jelentkeznek és nem a szokásos működéshez szükségesek. A Társaság rendelkezik egy részletes tervvel az átszervezéssel kapcsolatosan, amely definiálja az érintett üzletágat, az érintett munkahelyeket, funkciókat, valamint az érintett dolgozók becsült létszámát, akik végkielégítésben részesülnek elbocsátásukkor. A Társaság vezetősége kihirdette dolgozói körében az átszervezési terv fő irányvonalait, arról a szakszervezetnek is tudomása van. Az egyéb tételekre képzett céltartalékok között szerepel 35.000 E Ft környezetvédelmi rehabilitációs feladatok végrehajtására. A korengedményes nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék összege 31.365 E Ft. A táblázatban megjelenik 161.208 E Ft kockázatra képzett céltartalék a leányvállalatoknál lévő beruházási szerződések lehetséges jövőbeni értékvesztése miatt. 17. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között 231.137 E Ft és 229.012 E Ft szerepel 2002. és 2001. december 31-én a jövőben várhatóan kifizetendő jubileumi jutalmak és törzsgárda jutalmak miatt. 24. oldal
18. Rövid lejáratú kölcsönök A rövid lejáratú kölcsönök 2002. évi részletezése a következő: Közvilágítás korszerűsítéshez kapcsolódó hitel 2002.12.31 Törlesztés időpontja - Energiatakarékossági Hitel Alap 17 742 2003.december - Beruházási és fejlesztési hitel 340 000 2003.december - PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel 97 614 2003.december Folyószámlahitel - CIB Bank Rt. 320 104 2003. január - Raiffeisen Bank Rt. 522 835 2003. január - OTP Bank Rt. 276 330 2003. január - Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 1 326 744 2003. január Kenderfonó projekthez felvett hitel - Energiatakarékossági Hitel Alap 5 529 2003. március - EBB forrású hitel 11 060 2003. március -Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 1 856 2003. március Bajai Kórház projekthez kapcsolódó hitel - Energiatakarékossági Hitel Alap 0 -Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 5 600 2003. március Cegép projethez kapcsolódó hitel -Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 9 404 2003. március Összesen 2 934 818 25. oldal
A rövid lejáratú kölcsönök 2001. évi részletezése a következő: Közvilágítás korszerűsítéshez kapcsolódó hitel 2001.12.31 Törlesztés időpontja - Energiatakarékossági Hitel Alap 16 426 2002.december - PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel Folyószámlahitel 53 152 2002.december - CIB Bank Rt. 569 672 2002. január 08. - Raiffeisen Bank Rt. 661 975 2002. január 08. Hőközpont létesítésére felvett hitel - Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 18 444 2002. március Összesen 1 319 669 19. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek A Csoport egyéb rövid lejáratú kötelezettségei 2002. és 2001. december 31-én az alábbiak: 2002. 2001. Szállítók 5 588 468 4 949 163 Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 386 517 178 146 Rövid lejáratú kölcsön 6 851 0 Előző évi ki nem fizetett osztalék 250 445 235 616 Életút jutalom 29 208 20 061 Társadalombiztosítási járulék 182 650 148 882 ÁFA 98 432 91 692 Személyi jövedelemadó fizetési kötelezettség 168 219 137 080 Munkavállalókkal szembeni kötelezettség 209 329 185 868 Prémium 104 730 54 344 Kártérítések 0 76 490 Fogyasztók előrefizetései 276 598 222 706 Költségvetési és helyi adó fizetési kötelezettségek 39 281 33 984 Fizetendő társasági adó 2 749 2 547 Egyéb, költségek passzív időbeli elhatárolása 228 530 231 250 Egyéb 232 830 68 503 Konszignációs készlet felhasználásából adódó 1 672 22 118 Összesen 7 806 509 6 658 450 26. oldal
20. Árbevétel A Csoport 2002. és 2001. évi árbevételének alakulását a következő táblázat mutatja be: 2002. Összetétel (%) 2001. Összetétel (%) Index (%) Villamos energia árbevétel 63 562 584 99,0 59 317 751 99,2 107,2 Hőenergia árbevétel 610 905 1,0 488 707 0,8 125,0 Összesen az értékesítés nettó árbevétele 64 173 489 100,0 59 806 458 100,0 93,2 A villamosenergia értékesítés árbevétele 7,2 %-kal emelkedett a tárgyévben, ebből 1,96 % pontot az eladott mennyiség növekedése képvisel. A villamosenergia értékesítési átlagára 5,10 %-kal emelkedett a bázisévhez képest. A hőértékesítés árbevétele 122 MFt-tal, 25,00 %-kal emelkedett 2002. évben a bázisévhez viszonyítva. A jelentős növekedés oka a régióban lévő konzervgyár termelésének megnövekedése. Az említett árbevétel növekedésből 102 M Ft a harmadik negyedévben jelentkezett. 21. Üzleti és földrajzi szegmensek A Csoport egy földrajzi területen, Dél-kelet Magyarországon működik és alapvetően villamosenergia szolgáltatást nyújt. Emellett a Csoporthoz tartozó leányvállalatok ettől eltérő tevékenységeket folytatnak: hőszolgáltatás, ESCO tevékenység, hálózatépítés, gépjármű management, ám ezek volumene a Csoporton belül elhanyagolhatónak tekinthető, illetve jelenleg elsődlegesen a dél-kelet magyarországi régióban működnek. Ezért szegmentált információk bemutatását nem ítéljük szükségesnek. Az árbevétel 99 százaléka a villamos energia értékesítéséből származik. Az egyéb tevékenységekből származó bevétel összege elhanyagolható, illetve ezek az egyéb tevékenységek a DÉMÁSZ Rt. főtevékenységével kapcsolatosak, illetve annak minél hatékonyabb végzését szolgálják. Ezen egyéb tevékenységeket az egyéb működési költségek és bevételek között mutaja ki a Csoport, melynek körülbelül egyharmada konszolidációs körön belülről származik. 27. oldal
22. Kockázatok kezelése 22.1 A Csoport nem rendelkezik devizában felvett hitelekkel. A forintban felvett hiteleket a 17. és 18. megjegyzésekben ismertetjük. Más, devizában fennálló eszközök és kötelezettségek a késztermékek és alapanyagok külföldi értékesítéséhez illetve beszerzéséhez kapcsolódnak. 22.2 A Csoport hiteleinek jelentős része változó kamatozású. 22.3 Csoport legjelentősebb vevői meghatározó társaságok a régióbanban, ezért a management folyamatos, szoros kapcsolatot tart fenn velük. A kétes kinnlevőségekre képzett céltartalék a Csoport vezetősége által kerül meghatározásra a korábbi tapasztalatok és a fennálló gazdasági környezet jellemzői alapján. A likvid pénzeszközök kockázata korlátozott, mert a Csoport partnerei magas fizetőképességgel bíró nemzetközi hitelminősítő intézetek által kedvezően besorolt hitelintézetek. Mivel a kockázati kitettség a Csoport számos partnere és vásárlója között oszlik meg, a Csoport nincs jelentős követelés kockázat koncentrációja. 28. oldal
23. Egyéb működési költségek és bevételek A 2002. és 2001. december 31-vel végződő években az egyéb működési költségek és bevételek nettó értéke az alábbiak szerint alakult: 2002. 2001. Követelésekre képzett értékvesztés 100 900-116 250 Kötelezettségekre képzett céltartalék változása -26 847-88 063 Közvilágítás korszerűsítés -76 490 76 490 Fizetett ÁFA bírság 0 14 581 Egyéb tevékenység bevétele -1 633 989-1 081 070 Szakértői díjak 463 250 369 257 Költségvetési és helyi adó befizetések 529 130 469 252 Anyageladás bevétele -44 497-194 868 Eladott áruk beszerzési értéke -95 990 149 835 Bérleti díjak 119 391 97 228 Utazás, szállás költség 52 469 36 103 Szállítás, rakodás 36 195 22 411 Javítás, karbantartás 512 789 533 159 Nyomdai szolgáltatás, hírlap, folyóirat 37 652 55 840 Gallyazás, nyiladéktisztítás 354 916 179 613 Telefon, posta költségek 801 610 662 394 Piackutatás, marketing 154 744 148 101 Oktatási költségek 98 050 96 562 Egyéb műszaki, gazdasági szolgáltatás 257 505 165 369 Bankköltségek 361 893 336 044 Követelések leírása -2 919 16 725 Késedelmi kamatbevétel -13 327-27 529 Káreseményekkel kapcsolatos (bevételek)/ráfordítások 384 687 305 513 Biztosítás 41 866 42 558 Engedélyezési díjak 50 845 22 056 Térítés nélkül átadott eszközök -9 768-13 336 Tárgyi eszköz értékesítés eredménye -40 978-33 967 Társaságba bevitt vagyontárgyak (nyeresége)/vesztesége -19 660 0 Céltartalék várható veszteségekre 161 208 0 Egyéb 228 361-25 457 Összesen 2 782 996 2 218 551 29. oldal
24. Értékesítés költsége Az értékesítés költségének alakulását a 2002. és 2001. évben a következő táblázat mutatja be: 2002. 2001. Vásárolt villamos energia költsége 42 753 699 40 972 265 Vásárolt hő költsége 413 806 326 678 Értékesítés költsége 43 167 505 41 298 943 A villamosenergia vásárlási költsége 4,35 %-kal emelkedett 2002. évben a bázisévi értékhez viszonyítva. A villamosenergia vásárlási átlagára ezzel egyidejűleg 2,87 %-kal emelkedett. A vásárolt villamosenergia mennyiség 1,43 %-os növekedése és a 2,87 %-os átlagár növekedés együttes hatása a vásárlási költség fent jelzett 4,35 %-os emelkedése. 25. Anyagköltség Az anyagköltség összegének alakulását a 2002. és 2001. évben a következő táblázat mutatja be: 2002. 2001. Villamos energia felhasználás 98 237 94 597 Anyagköltség 6 709 255 5 374 569 Saját termelésű készlet állományváltozása -84 081-7 040 Közvetített szolgáltatás 162 427 129 926 Anyagköltség 6 885 838 5 592 052 Az anyagköltségben történt 23,33 %-os növekedés oka elsősorban az aktívált saját teljesítményekben történt növekedés. Ezen változás oka a villamosenergia hálózathoz kapcsolódó beruházások megnövekedett értéke. 30. oldal
26. Bér és bérjellegű költségek A 2002. és 2001. december 31-vel végződő években a bér és bérjellegű költségek az alábbiak voltak: 2002. 2001. Bér 3 963 310 3 496 022 Bérjárulékok 1 489 940 1 457 992 Egyéb 370 774 310 647 Nyugdíjpénztári befizetések 193 733 169 146 Étkezési hozzájárulás 103 885 89 397 Személyi jövedelemadó 78 803 64 418 Végkielégítés 48 788 221 507 Korengedményes nyugdíj 12 918 19 530 Összesen 6 262 151 5 828 659 A Csoport átlagos dolgozói létszáma 2006 volt a 2002. évben. 31. oldal
27. Befektetések megtérülése A Társaság 2002. december 31-én meglévő részesedését a következő táblázat mutatja be: Leányvállalatok Részesedés értéke Vállalkozás jegyzett tőkéje Tulajdoni hányad és szavazati arány Saját tőke Adózott eredmény Fizetendő osztalék 2001. 2002. 2001. 2002. 2001. 2002. 2001. 2002. 2001. 2002. 2001. 2002. DÉLÁSZ Kft. 477 880 477 880 477 230 477 230 100,0 100,0 493 535 493 535-58 707 72 226 0 72 226 PRIMAVILL Kft. 475 227 275 225 474 840 275 000 100,0 100,0 733 072 424 535 163 051 142 605 163 051 142 605 Szegedi Erőmű Kft. 292 976 292 976 350 000 290 000 100,0 100,0 292 976 292 976-61 286 5 125 0 5 125 Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. 228 777 236 460 236 460 236 460 100,0 100,0 228 777 236 470 39 112 104 805 0 97 112 DÉL-ÁSZ Autó Kft. 58 955 1 158 075 58 880 1 158 000 100,0 100,0 66 777 1 168 888-1 361 27 992 0 25 000 E-Partner Kft. (régi neve: Mérnökiroda Kft.) 31 516 111 082 95 000 305 640 100,0 100,0 31 515 111 082-58 154-111 673 0 0 D-Energia Kft. - 45 000-50 000-90,0-41 167 - -8 235-0 DL Kft. - 2 600-4 000-65,0 - -1 634 - -3 226-0 GROPPO Rt. - 335 20 000 20 000-51,0 14 400 657-4 456-13 743 0 0 Pro Estate Kft. (i) - - 3 000 30 000 - - 2 626 449-753 -29 177 0 0 Kecskeméti TERMOSTAR Kft. (ii) 328 052 339 740 1 114 130 1 114 130 30,49 30,49 UNICOTEC Kht. (ii) 2 250 2 250 5 000 5 000 45,0 45,0 12 635 10 753 7 606-1 882 0 0 Zánka Üdülő Egyesület (iii) 5 460 5 460 Összesen 1 901 093 2 947 083 2 834 540 3 960 460 1 876 313 2 778 878 25 052 184 817 163 051 342 068 (i) E-Partner Kft. leányvállalata, (ii) Társult vállalkozás, (iii) Egyéb részesedés 32.oldal