Lilliné Fecz Ildikó Államháztartási szervezetek számlatükre 2014 kiadvány e, a 1 15 oldal 29. oldal kihúzás 30. oldal aláhúzás 34. oldal törlés 05/12224. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 05/122241. Állományba nem tartozók megbízási díjának költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 05/122242. Állományba nem tartozók tiszteletdíjának, szerzői díjának, honoráriumának, újítási és találmányi díjának költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 05/3532. Kötelezettségvállalás, más fizetési kötelezettség kamatkiadásokra 05/35321. Államháztartáson belüli kamatkiadások költségvetési évi kötelezettségvállalása 05/354225. Valutakészletek, devizaszámla év végi lése miatti árfolyamveszteség költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása 05/44121. Helyi megállapítású ápolási díj előirányzata 38. oldal szám 05/442121. Helyi megállapítású ápolási díj költségvetési évi kötelezettségvállalása 05/442221. Helyi megállapítású ápolási díj költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása 05/46241. Központi alrendszerből nyújtott lakhatással kapcsolatos ellátások költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 05/462411. Lakossági energiaköltségekhez hozzájárulás költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 05/462419. Egyéb lakhatással kapcsolatos központi pénzbeli ellátások költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 1 A javítások 2014. május 20-i állapotot tükrözik 1
40. oldal, 05/48125. Helyi megállapítású ápolási díj előirányzata 05/482123. Temetési pénzbeli segély költségvetési évi kötelezettségvállalása [Szoctv. 46. ] 05/482124. Köztemetés költségvetési évi kötelezettségvállalása 05/482125. Helyi megállapítású ápolási díj költségvetési évi kötelezettségvállalása 60. oldal 71. oldal 78. oldal 89. oldal 112. oldal 112. oldal 05/482223. Temetési pénzbeli segély költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása [Szoctv. 46. ] 05/482224. Köztemetés költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása 05/482225. Helyi megállapítású ápolási díj költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása 05/5113433. Egyéb nonprofit gazdasági társaságnak egyéb működési célú korábban kapott támogatási előleg visszatérítésének kiadásai 05/82249. Térségi fejlesztési tanácsnak és költségvetési szervének felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön nyújtás költségvetési évet követő végleges kötelezettségvállalása 05/862222. Önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásnak felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön nyújtás költségvetési évi végleges kötelezettségvállalása 05/9121233. Államkötvények vásárlása miatti költségvetési évet követően esedékes kötelezettségvállalás 09/312228. Kisadózó vállalkozások tételes adójának költségvetési évi követelése 09/312229. Egyéb társasági jövedelemadók költségvetési évet követő követelése 09/3211. Munkavállalókat terhelő adók és járulékok előirányzata 09/32111. Egészségbiztosítási járulék előirányzata 09/32112. Nyugdíjjárulék előirányzata 09/32113. Munkaerőpiaci járulék előirányzata 09/32114. Egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás előirányzata 09/32119. Egyéb munkavállalókat terhelő adók és járulékok előirányzata 2
117. oldal 132. oldal 09/351221. Központi sítési és forgalmi adók költségvetési évet követő követelése 09/3512211. Általános forgalmi adó költségvetési évet követő követelése 09/3512212. Egyszerűsített vállalkozói adó költségvetési évet követő követelése 09/3512213. Biztosítási adó költségvetési évet követő követelése 09/3512214. Népegészségügyi termékadó költségvetési évet követő követelése 09/3512215. Pénzügyi tranzakciós illeték költségvetési évet követő követelése 09/3512216. Különadók költségvetési évet követő követelése 09/35122161. Távközlési különadó költségvetési évet követő követelése 09/35122162. Kiskereskedelmi különadó költségvetési évet követő követelése 09/35122163. Energiaágazati különadó költségvetési évet követő követelése 09/35122164. Bank és biztosítási különadó költségvetési évet követő követelése 09/3512217. Innovációs járulék költségvetési évet követő követelése 09/3512218. Gyógyszerekkel kapcsolatos befizetések költségvetési évet követő követelése 09/35122181. Gyógyszerforgalmazók befizetésének költségvetési évet követő követelése 09/35122182. Gyógyszer nagykereskedők befizetésének költségvetési évet követő követelése 09/35122183. Gyógyszer, gyógyászati segédeszköz ismertetés utáni befizetések költségvetési évet követő követelése 09/35122184. Gyógyszertámogatás-többlet sávos kockázatviseléséből eredő befizetések költségvetési évet követő követelése 09/3512219. Egyéb központi sítési és forgalmi adók költségvetési évet követő követelése 09/40621. Költségvetési évi követelés kiszámlázott általános forgalmi adóra 09/406211. Költségvetési évi követelés egyenes adózású sített termékek, nyújtott szolgáltatások kiszámlázott általános forgalmi adóra 09/406212. Költségvetési évi követelés egyenes adózású sített tárgyi eszközök, immateriális javak kiszámlázott általános forgalmi adóra 3
135. oldal 144. oldal 239. oldal 246. oldal 09/4063. Kiszámlázott általános forgalmi adó teljesítése 09/40631. Kiszámlázott egyenes adózású sített termékek, nyújtott szolgáltatások általános forgalmi adó teljesítése 09/40632. Kiszámlázott egyenes adózású sített tárgyi eszközök, immateriális javak általános forgalmi adó teljesítése 09/4092192. Vásárolt követelés sítése miatti nyereség bevételeinek költségvetési évi követelése 09/63323. Egyéb (profitorienált) vállalkozástól működési célú átvett pénzeszközök bevételei 09/633231. Egyéb (profitorienált) vállalkozástól működési célú véglegesen átvett pénzeszközök bevételei 09/633232. Egyéb (profitorienált) vállalkozástól működési célú korábban adott támogatási előleg visszatérülésének bevételei 1682311. Forgalomképtelen tartós részesedések vállalkozásban értékvesztésének visszaírása 16823111. Kizárólagos nemzeti vagyonba tartozó tartós részesedések vállalkozásban értékvesztésének visszaírása 16823112. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések vállalkozásban értékvesztésének visszaírása 18129. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott immateriális javak állományának 247. oldal 182219. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott termőföld állományának 182229. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott telkek állományának 248. oldal, 18224. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott építmények állományának 18229. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott építmények állományának 4
250. oldal 18327. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott készletek állományának 18329. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott gépek, berendezések, felszerelések, járművek állományának 1849. Teljesen (0-ig), vagy maradványértékig leírt, államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott tenyészállatok állományának 261. oldal 265. oldal 267. oldal 18922122. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 189221221. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott, forgalomképtelen egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 1892212211. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott, kizárólagos nemzeti vagyonba tartozó egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 1892212212. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 189221222. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott, korlátozottan forgalomképes egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 189221223. Államháztartáson kívülre vagyonkezelésbe adott, üzleti (forgalomképes) egyéb célú telkek terv szerinti értékcsökkenése 21113. Éven belül elhasználódó szakmai anyagi eszközök 22812. Átsorolt, követelés fejében átvett készletek, egyéb készletek tárgyévi értékvesztése 228121. Átsorolt készletek tárgyévi értékvesztése 228122. Közhatalmi követelés fejében átvett készletek tárgyévi értékvesztése 228123. Egyéb követelés fejében átvett készletek tárgyévi értékvesztése 275. oldal 33112. Rövid lejáratú betétek számla 5
276. oldal 277. oldal 278. oldal 280. oldal 282. oldal 291. oldal 33121233. VIP kártya fedezetbiztosítási számla 331221. Helyiadó-beszedési alszámlák 3312211. Építményadó-beszedési számla 3312212. Telekadó beszedési számla 3312213. Vállalkozók kommunális adója beszedési számla 3312214. Magánszemélyek kommunális adója beszedési számla 3312215. Tartózkodási idő utáni idegenforgalmi adó beszedési számla 3312216. Építmény utáni idegenforgalmi adó beszedési számla 3312217. Iparűzési adó beszedési számla 33132233. VIP kártya fedezetbiztosítási számla 331323. Rövid lejáratú betétek (alszámlaként) 332281. Természetbeni családtámogatási számla 332282. Gyermektartásdíjak megelőlegezése számla 332388. Szolidaritási programok támogatásának fejezeti kezelésű előirányzatfelhasználási keretszámlái 3323881. Európai Menekültügyi Alap támogatásának fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámlája 3323882. Integrációs Alap támogatásának fejezeti kezelésű előirányzatfelhasználási keretszámlája 3323883. Visszatérés Alap programok támogatásának fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámlája 3323884. Külső Határok Alap támogatásának fejezeti kezelésű előirányzatfelhasználási keretszámlája 34211272. Kohéziós alap környezetvédelmi támogatási program közösségi forrás számla 351421. Étkeztetés kivéve ellátottak, hallgatók miatti költségvetési évi követelése 3514211. Munkahelyi étkeztetés miatti költségvetési évi követelések 3514212. Rendezvényétkeztetés miatti költségvetési évi követelések 3514213. Sportolók étkeztetése miatti költségvetési évi követelések 3514214. Üdülői, tábori étkeztetés miatti költségvetési évi követelések 3514219. Egyéb piaci alapú vendéglátás miatti költségvetési évi követelések 6
292. oldal 300. oldal 305. oldal 314. oldal 351454. Tanulók, hallgatók által fizetett egyéb költségtérítés, díj költségvetési évi követelése 352421. Étkeztetés kivéve ellátottak, hallgatók térítési díjbevételeinek költségvetési évet követően esedékes követelése 3524211. Munkahelyi étkeztetés miatti költségvetési évet követően esedékes követelések 3524212. Rendezvényétkeztetés miatti költségvetési évet követően esedékes követelések 3524213. Sportolók étkeztetése miatti költségvetési évet követően esedékes követelések 3524214. Üdülői, tábori étkeztetés miatti költségvetési évet követően esedékes követelések 3524219. Egyéb piaci alapú vendéglátás miatti költségvetési évet követően esedékes követelések 352724. Nonprofit szervezettől felhalmozási célú visszatérítendő adott támogatások, kölcsönök költségvetési évet követően esedékes követelése 3527241. Állami többségi tulajdonú nonprofit gazdasági társaságtól felhalmozási célú véglegesen kapott pénzeszközök miatti költségvetési évet követően esedékes követelések 3527242. Önkormányzati többségi tulajdonú nonprofit gazdasági társaságtól felhalmozási célú véglegesen kapott pénzeszközök miatti költségvetési évet követően esedékes követelések 3527243. Egyéb nonprofit gazdasági társaságtól felhalmozási célú véglegesen kapott pénzeszközök miatti költségvetési évet követően esedékes követelések 3527249. Egyéb civil, vagy más nonprofit szervezettől felhalmozási célú véglegesen kapott pénzeszközök miatti költségvetési évet követően esedékes követelések 3671812. Közműfejlesztés lebonyolítás elszámolási számla 315. oldal 3671872. Központi költségvetési szervek nettó finanszírozásának lebonyolítás elszámolási számlája 36719. Egyéb kapott előlegek 367191. Osztalékelőleg 367199. Egyéb különféle kapott előlegek 7
325. oldal 334. oldal 42191247. Befektetési célú, felhalmozási belföldi kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó költségvetési évi fedezeti ügyletek miatti kötelezettségek 42191248. Befektetési célú, működési belföldi kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó költségvetési évi fedezeti ügyletek miatti kötelezettségek 42291247. Befektetési célú, felhalmozási belföldi kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó költségvetési évet követően esedékes fedezeti ügyletek miatti kötelezettségek 42291248. Befektetési célú, működési belföldi kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó költségvetési évet követően esedékes fedezeti ügyletek miatti kötelezettségek 345. oldal 8421. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti 84211. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett immateriális javak könyv szerinti 84212. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett ingatlanok könyv szerinti 84213. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett informatikai eszközök könyv szerinti 84214. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett egyéb gép, berendezés és felszerelés könyv szerinti 84215. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett jármű könyv szerinti 84216. Hiányzó, elhullott, állományból kivezetett tenyészállat könyv szerinti 346. oldal 84229. Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett saját termelésű készletek könyv szerinti 349. oldal 863512. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott eszközök nyilvántartás szerinti 8635121. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott szellemi termékek nyilvántartás szerinti 8635122. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott ingatlanok és ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok nyilvántartás szerinti 8635123. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott informatikai eszközök nyilvántartás szerinti 8635124. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott egyéb gép, berendezés, felszerelés nyilvántartás szerinti 8
8635125. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott tenyészállatok nyilvántartás szerinti 8635126. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott beruházások, felújítások nyilvántartás szerinti 8635127. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott készletek nyilvántartás szerinti 86351271. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott vásárolt készletek nyilvántartás szerinti 86351272. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott egyéb (állami tartalékok, készletek) nyilvántartás szerinti 86351273. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott saját termelésű készletek nyilvántartás szerinti 86351274. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott közhatalmi követelés fejében átvett készletek nyilvántartás szerinti 86351275. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott egyéb követelés fejében átvett készletek nyilvántartás szerinti 86351276. Térítés nélkül államháztartáson kívülre átadott készletek közé átsorolt szellemi termékek, tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti 8636. Társulások miatti rendkívüli ráfordítások 354. oldal 923122. Telkek sítésének bevételei 9231221. Lakótelkek sítésének bevételei 9231222. Értékét nem csökkentő, műemléki védettségű épületek sítésének bevételei 923123. Épületek sítésének bevételei 9231231. Lakóépület (ideértve lakás) sítésének bevételei 9231232. Értékét nem csökkentő épületek sítésének bevételei 9231233. Egyéb épületek sítésének bevételei 92327. Következő év(ek)ben személyi juttatások, azok közterheinek, dologi kiadások visszatérülésének, visszatérítésének e/bevételei 355. oldal 92341. Foglalkoztatott, ellátott, hallgató, tanuló kártérítés e/bevételei 92342. Biztosító által visszaigazolt kártérítés e/bevételei 92343. Egyéb kártérítési e/bevételek 92363. Egyéb készletek nyereségjellegű leltárlési különbözete 9
356. oldal 9334. Átváltási, léskori árfolyamnyereség 93341. Deviza- és valutakészletek forintra átváltásának árfolyamnyeresége 93342. Külföldi pénzértékre szóló egyéb eszközök és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamnyereségei 93343. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérlegfordulónapi lésének összevont árfolyamnyeresége 9335. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 93351. Nem fedezeti célú elszámolási ügyletek elszámolt nyeresége 93352. Nem kamatfedezeti célú, egyéb fedezeti ügyletek elszámolt nyeresége 93353. Kapott opciós díj e/bevételei 357. oldal, 94211118. Térítés nélkül államháztartáson belülről átvett részesedések, értékpapírok forgalmi, piaci 942112. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett eszközök forgalmi, piaci 9421121. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett szellemi termékek forgalmi, piaci 9421122. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett ingatlanok és ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok forgalmi, piaci 9421123. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett informatikai eszközök forgalmi, piaci 9421124. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett egyéb gép, berendezés, felszerelés forgalmi, piaci 9421125. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett tenyészállatok forgalmi, piaci 9421126. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett beruházások, felújítások forgalmi, piaci 9421127. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett készletek forgalmi, piaci 94211271. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett vásárolt készletek forgalmi, piaci 94211272. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett egyéb (állami tartalékok, készletek) forgalmi, piaci 94211273. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett közhatalmi követelés fejében átvett készletek forgalmi, piaci 94211274. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett egyéb követelés fejében átvett készletek forgalmi, piaci 94211275. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett készletek közé átsorolt szellemi termékek, tárgyi eszközök forgalmi, piaci 9421128. Térítés nélkül államháztartáson kívülről átvett részesedések, értékpapírok forgalmi, piaci 10
358. oldal, 9422. Ajándékként, hagyatékként kapott, többletként fellelt eszközök 94221. Ajándékként, hagyatékként kapott szellemi termékek, tárgyi eszközök piaci 94222. Ajándékként, hagyatékként kapott készletek piaci 94223. Fellelt szellemi termékek, tárgyi eszközök piaci 94224. Fellelt készletek piaci 94225. Ajándékként, hagyatékként kapott részesedések, értékpapírok piaci 94226. Fellelt részesedések, értékpapírok piaci 373. oldal 011319. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése 0113191. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott, forgalomképtelen informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése 01131911. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott, kizárólagos nemzeti vagyonba tartozó informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése 01131912. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése 0113192. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott, korlátozottan forgalomképes informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése 0113193. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott, üzleti (forgalomképes) informatikai eszközök terv szerinti értékcsökkenése 379. oldal, 0115. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek 01151. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek állománya 01157. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek értékvesztése és visszaírása 011571. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek előző évi értékvesztésének állománya 011572. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek tárgyévi értékvesztése 011573. Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott készletek értékvesztésének visszaírása 0116. Államháztartáson belüli Nvt. 8. (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések 01161. Államháztartáson belüli Nvt. 8. (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések állománya 11
01167. Államháztartáson belüli Nvt. 8. (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések értékvesztése és visszaírása 011561. Államháztartáson belüli Nvt. 8. (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések előző évi értékvesztésének állománya 011562. Államháztartáson belüli Nvt. 8. (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések tárgyévi értékvesztése 011563. Államháztartáson belüli Nvt. 8. (7) bekezdés szerint szerződéssel ideiglenesen átadott részesedések értékvesztésének visszaírása 381. oldal 0329. Államháztartáson belüli függő követelések nyilvántartási számlája 03291. Államháztartáson belüli működési célú függő követelések nyilvántartási számlája 032911. Államháztartáson belüli működési célú támogatási előlegek miatti függő követelések nyilvántartási számlája 032912. Államháztartáson belüli működési célú jogosulatlan igénybevétel miatti függő követelések nyilvántartási számlája 03292. Államháztartáson belüli felhalmozási célú függő követelések nyilvántartási számlája 032921. Államháztartáson belüli felhalmozási célú támogatási előlegek miatti függő követelések nyilvántartási számlája 032922. Államháztartáson belüli felhalmozási célú jogosulatlan igénybevétel miatti függő követelések nyilvántartási számlája 12