Jelentések és Mérleg 2013. december 31. TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 52.780.000, teljes egészében befizetve.
JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013. DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 7 Üzleti tevékenység 10 A szolgáltatás minősége 11 Szervezés és humánpolitika 12 Egészség, biztonság és környezet 14 Fenntarthatóság 15 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 20 Egyéb információk 22 Az üzleti év zárását követő főbb események 23 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló 2013. december 31. 26 Mérleg 28 Eredménykimutatás 29 Kiegészítő melléklet 30 - Cash flow kimutatás 31 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 33 - Értékelési kritériumok 36 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgáló jelentés Alapítói határozat
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 1
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A TIGÁZ GEPA Kft. az alábbi tevékenységeket végzi: logisztikai szolgáltatások nyújtása a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére, a TIGÁZ-DSO Kft. tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben számlaellenőrzési és adatkezelési koordináló tevékenységek végzése, a TIGÁZ Zrt. üzleti partnerei részére a partnerek tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások állapotfelmérése és karbantartása alvállalkozó bevonásával, dokumentum menedzsment szolgáltatás végzése a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére alvállalkozók bevonásával. A tárgyidőszakban a Társaság a mérőeszközök javítási és hitelesítési tevékenységet a már kialakult szervezetben tovább folytatta, amely során az alábbi tevékenységeket végezte el: 1.416 db középteljesítményű gázmérő javítása, hitelesítése, 1.377 db nyomásszabályozó műszer javítása, kalibrálása, 4.543 db háztartási gázmérő javítása, hitelesítése, 76.002 db mérőeszköz préselése. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 40 millió Ft, amelyhez 776 millió Ft árbevétel és 736 millió Ft költség és ráfordítás tartozik. Az adózott eredmény 36 millió Ft. A Free Cash flow - 24 millió Ft. A Társaságnak tárgyidőszakban 11,3 millió Ft összegű beruházása valósult meg, melynek tartalma a középteljesítményű gázmérő hitelesítő berendezés korszerűsítése valamint a granulátor rendszer beszerzése. 1 az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint 2
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés (db) 2 529 1 791 1 431 1 450 1 416 2009 2010 2011 2012 2013 Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás (db) 2 107 1 343 1 513 1 796 1 377 2009 2010 2011 2012 2013 Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés (db) 3 972 4 543 3 000 2 943 2010 2011 2012 2013 3
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ Állományi létszám (fő) 121 79 44 43 33 24 25 25 48 49 1995 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 4
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. ÜGYVEZETŐ Giorgio Fontana (1) Lorenzo Maina (4) FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Mario Antinori (3) Tagok Hosek István (1) Luciano Spicuzza (3) KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. (2) (1) Megbízatása 2011. február 25-től hatályos. Giorgio Fontana ügyvezetői megbízatása 2013. szeptember 1- jével megszűnt. (3) Megbízatása 2012. október 31-től hatályos. Mario Antinorit a Felügyelő bizottság 2012. december 07 én választotta elnökké. (2) 2010. május 6-án került megválasztásra (4) Megbízatása 2013. szeptember 1-jétől hatályos. 5
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS ÜZLETI JELENTÉS 6
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ GEPA Kft. méretét tekintve kis méretű vállalkozás, hajdúszoboszlói székhellyel, amely tevékenységét az anyavállalat által a rendelkezésére bocsátott ingatlanokban végzi. A Társaság által végzett tevékenységek az alábbi különböző kategóriákba kerülnek besorolásra: metrológiai szolgáltatások (háztartási és középteljesítményű membrános gázmérők javítása, hitelesítése, nyomás- és hőfokmérők, regisztrálók javítása, kalibrálása); eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában; az eszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele préselés útján; az üzleti partnerek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartása alvállalkozók igénybevételével; elektronikus iratfeldolgozás, a cégcsoport iratainak irattározása alvállalkozók igénybevételével, logisztikai szolgáltatások, értékesítést támogató tevékenység a nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben. A TIGÁZ GEPA Kft. elsősorban a TIGÁZ Csoport számára végez gyártási és műszaki szolgáltatási tevékenységeket. A 2013. év II. félévétől a gázmérők és nyomásszabályozók műszaki vizsgálatát görög partnerek számára is végzi a társaság. A TIGÁZ GEPA Kft. fő tevékenysége a középteljesítményű és háztartási membrános gázmérők felújítása és előkészítése, MKEH (Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal) hitelesítésre, valamint a NAT (Nemzeti Akkreditáló Testület) által akkreditált laboratórium működtetése, ahol nyomás- és hőmérsékletmérő berendezések felújítása karbantartása, kalibrálása illetve nyomásszabályozók vizsgálatai zajlanak. A TIGÁZ GEPA Kft. telephelyén MKEH hitelesítő laboratórium működik a gázmérők vizsgálatára. További szerviztevékenysége a TIGÁZ GEPA Kft.-nek a polietilén csőhegesztő gépek és tartozékainak javítása, valamint a minősítések megújításának végzése alvállalkozók bevonásával. A TIGÁZ GEPA Kft. vizsgálatokat végez a TIGÁZ-DSO Kft. által üzemeltetett elosztóhálózatról leszerelt gázipari berendezéseken eszközfelügyelet keretén belül. Továbbá folyamatos ellenőrző méréseket végez a beszerzett háztartási gázmérőkön és a beszerzési pályázatra érkező eszközökön. A TIGÁZ GEPA Kft. saját munkavállalóival logisztikai tevékenységet végez a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére. A társaság a tárgyévben a termékek és a műszaki szolgáltatások fejlesztésére is nagy hangsúlyt fektetett. Ezen belül: Új és költséghatékony energetikai (geotermikus, bio, stb.) rendszerek bevezetési lehetőségeinek vizsgálata, megvalósíthatósági tervek készítése, valamint közreműködés a munkálatok megvalósításban. A földgáz fűtési célú értékesítésén túl további felhasználási lehetőségeinek (földgáz üzemanyagkút létesítése, földgáz üzemű klímák használata, stb.) feltérképezése, megvalósíthatósági tanulmányok és gazdaságossági számítások készítése, üzleti partnerek felkutatása, szerződések előkészítésében történő részvétel a társaság szervezeti egységeivel. 7
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS Naturális paraméterek (jelentősebb tevékenységre) Tevékenység megnevezése Mennyiségi egység 2012 2013 Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés Eszköz használatra alkalmatlanná tétel db db db db 1.450 1.416 1.796 1.377 3.972 4.543 102.400 76.002 8
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A TIGÁZ GEPA Kft. által alkalmazott díjak a szabad ár kategóriájába tartoznak. A Társaság által végzett tevékenységek díjainak mértékét törvény, vagy rendelet nem szabályozza. A Társaság a szolgáltatásait döntően a cégcsoporton belül értékesíti. Ennek megfelelően árait a transzferár képzés szabályait szem előtt tartva képzi. Egyes végzett tevékenységek esetében a Társaság köteles a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal részére vizsgálati díjat megfizetni, melyet a mérésügyi igazgatási szolgáltatások igénybevételéért fizetendő díjak megállapításáról szóló 78/1997. (XII. 30.) IKIM rendelet szabályoz. 9
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk az integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! A TIGÁZ GEPA Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. A 2013-as évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-GEPA Kft. 8 stratégiai partnerének újraminősítése valósult meg. 10
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A Társaság a Tigáz Csoport önálló tagjaként végzi tevékenységét. A szervezeti felépítés a tevékenységi profilhoz igazodóan került kialakításra. Három nagy tevékenységi kör különíthető el a Gyártás és szolgáltatások szervezeten belül: Gyártás és műszaki tevékenységek, Küldeménykezelés és irattár, Logisztika. 2013. év elejétől a társaság tevékenységi körének bővítése céljából kialakításra került a Termékek és műszaki szolgáltatások fejlesztése szervezet. A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2013. évre vonatkozó bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ GEPA Kft.-nél 2013. december 31-én 49 fő alkalmazott dolgozott (2012.12.31.-én 48 fő volt). A TIGÁZ GEPA Kft. a 2013. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, felvéve 1 fő szakképzett munkaerőt. A TIGÁZ GEPA Kft.-nél 2013 évben közel 500 órát fordítottunk képzésre, amely alapvetően szakmai továbbképzési tanfolyamokra irányult. 11
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ GEPA Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ GEPA Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a tevékenység végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyévben sem munkabaleset, sem úton történt baleset nem volt. A TIGÁZ GEPA Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ GEPA Kft. célja az, hogy az elkövetkező években ne növekedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2013. évben több mint 4 millió Ft-ot költött. A tárgyév folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: - Oktatások, képzések: A balesetek számának csökkentése és a közlekedésben résztvevők biztonságának növelése érdekében közlekedésbiztonsággal kapcsolatos oktatások szervezése e-learning rendszeren keresztül A telephelyi vészhelyzeti gyakorlatok megszervezése és lebonyolítása megtörtént az összes telephelyre vonatkozóan - Ellenőrzések fejlesztése: Kidolgozásra került a vállalkozókra vonatkozó HSE szempontú ellenőrzési rendszer A HSE-t érintő 7 db szabályozás módosítása megtörtént a jogszabályi és az eni követelményeknek megfelelően. A telephelyi HSE auditok ütemterv szerinti elvégzése befejeződött - Tudatosság fejlesztése, érzékenység fokozása: Megtörtént az eni HSE Roadshow lebonyolítása a saját dolgozók és a vállakozók részére Kialakításra került az intranetes felületen a HSE szervezet oldala, továbbá a hírportálon HSE szempontból aktulis cikkek kerültek publikálásra A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk, rekreációs programok kerültek megrendezésre pl. csapatépítő programok, sportnap. 12
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság több mint 1 millió Ft-ot költött. A TIGÁZ GEPA Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 2 millió Ft-ot számolt el. A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2013. évben több mint 7 millió Ft-ot költött (2012. évben 6 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2012 2013 Ledolgozott óra (ezer) 82.631 85.446 Balesetek száma 1 0 Ebből: Munkabalesetek száma 1 0 Távollét baleset miatt (nap) 9 0 Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 9 0 I. Gyakorisági mutató 12,1 0,00 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 12,1 0,00 I. Súlyossági mutató 0,109 0,00 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,109 0,00 13
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ GEPA Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat az üzleti partnerekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer működtetése Energiafelhasználásunk racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2) érdekében tett intézkedéseink eredményeképp az összes felhasználás fajlagos csökkenése 12,01% Az eni követelményeknek megfelelően kialakításra került egy környezeti felmérés rendszer, amely az ingatlanokkal kapcsolatos adásvétel, bérlés, bérbeadás valamint a hálózati elemek adása, vétele esetén felmerülő környezet- és természetvédelmi szempontok azonosítását és a vonatkozó tényfeltárások elkészítését tartlamazza. A kapott eredményeket értékelni és továbbítani kell az illetékes szakterületek részére. A 2013. évben a CO 2 kibocsátás 82 tonna volt (2014. évben 80 tonna kibocsátás prognosztizálható). 14
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 15
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ GEPA Kft. gazdasági eredményeit 2012. évre és 2013. évre: Átsorolt eredménykimutatás 2012. 2013. (millió Ft) Változás - Üzemeltetés árbevétele 783 776 (7) - Egyéb bevételek 1 0 (1) Árbevétel összesen 784 776 (8) - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek (480) (474) 6 - Bér és bérterhek (249) (262) (13) Bruttó üzemi eredmény - EBITDA 55 40 (15) - Értékcsökkenés (3) (9) (6) Működési eredmény - EBIT 52 31 (21) - Pénzügyi tev. bevétele (ráfordítása) 17 9 (8) Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye 69 40 (29) - Rendk. tev. nettó bevétele 0 0 0 Adózás előtti eredmény 69 40 (29) - Adófizetési kötelezettség (7) (4) 3 Adózott eredmény 62 36 (26) A tárgyév adózott eredménye 36 millió Ft, amely 26 millió Ft-os csökkenés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: - a működési eredmény csökkenése 21 millió Ft - a pénzügyi tevékenység bevételének csökkenése 8 millió Ft - az adófizetési kötelezettség csökkenése 3 millió Ft. A működési eredmény 31 millió Ft nyereség, amely 21 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: - az árbevétel 8 millió Ft-al csökkent, amely a nyújtott szolgáltatások árváltozásából adódik - beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek csökkenése 6 millió Ft, amely elsősorban az igénybevett szolgáltatások csökkenéséből adódik - bér és bérterhek növekedése 13 millió Ft, - az értékcsökkenés tárgyidőszakban 6 millió Ft-al növekedett, amely teljes mértékben a tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása A pénzügyi tevékenység eredménye 9 millió Ft nyereség, amely 8 millió Ft-al csökkent a tárgyidőszaki egyéb kapott kamatok csökkenésének hatására, amelynek oka a kamatlábak %-os mértékének csökkenése. Az adófizetési kötelezettség 4 millió Ft, amely 3 millió Ft-al csökkent a tárgyidőszaki adózás előtti eredmény csökkenésének hatására. 16
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. Átsorolt mérleg 2012.12.31 2013.12.31 (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök 26 28 2 Immateriális javak 0 1 1 Befektetett tőke 26 29 3 Nettó tárgyévi tőke 28 23 (5) NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE 54 52 (2) Saját tőke* 360 334 (26) - Hosszú lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek 0 0 0 - Rövid lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek (306) (282) 24 Nettó pénzügyi eszközök (306) (282) 24 FEDEZETEK 54 52 (2) *Megjegyezzük, hogy a saját tőke értéke az osztalékfizetés nélkül van feltűntetve. A tárgyi eszközök értéke 28 millió Ft, főként a műszaki és egyéb berendezések felszerelések értékére vonatkozik. A 2 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció 11 millió Ft (9) millió Ft 2 millió Ft Az immateriális javak értéke 1 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 1 millió Ft-os növekedés okai: Beszerzés Amortizáció 1 millió Ft 0 millió Ft 1 millió Ft 17
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS A nettó forgótőke értéke 23 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Készletek 14 7 (7) Követelések az állami költségvetéssel szemben 1 11 10 Kötelezettségek szállítók felé (48) (74) (26) Adóügyi kötelezettségek (30) (25) 5 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák 113 136 23 Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (22) (32) (10) Nettó forgótőke összesen 28 23 (5) A nettó forgótőke tárgyidőszaki 5 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik: - a készletek értéke csökkent az előző évhez képest 7 millió Ft-al, amely a közvetített szolgáltatások változásával magyarázható, - a szállító kötelezettségek növekedése 26 millió Ft, a tevékenységgel összefüggő szállítói tartozások miatt, - a tárgyév végén az adóügyi kötelezettségek csökkenése 5 millió Ft, alapvetően az ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése miatt, - a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák változása 23 millió Ft, amely a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések növekedésével magyarázható. - az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák növekedése 10 millió Ft, amely a költségek passzív időbeli elhatárolásának növekedésével magyarázható. A saját tőke értéke 334 millió Ft, a csökkenés 26 millió Ft, amely a tárgyévi nettó nyereség (36 millió Ft), valamint a tárgyévben kifizetett osztalék (62 millió Ft) együttes hatása. Nettó pénzügyi eszközök (millió Ft) 2012.12.31 2013.12.31 Változás Pénzeszközök (2) (2) 0 Rövid lejáratú pénzügyi követelések (304) (280) 24 Nettó pénzügyi eszközök összesen (306) (282) 24 A nettó pénzügyi eszközök 282 millió Ft-ot tettek ki, szemben a 2012.12.31-ei 306 millió Ft-os értékkel. 18
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. Átsorolt Cash-Flow kimutatás (millió Ft) 2012.12.31 2013.12.31 Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) 62 36 Tárgyévi amortizáció 3 9 Tárgyévi forgótőke változás (3) 5 Egyéb változás 0 (1) Előző év miatt fizetett osztalék (68) (62) Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash- Flow (6) (13) Tárgyévi beruházás (20) (11) Tárgyévi befektetett tőke változás 0 0 Free Cash Flow (26) (24) Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása 26 24 Cash Flow (0) 0 A társaság free cash flow-ja - 24 millió Ft volt. 19
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK FŐBB ESEMÉNYEK A TIGÁZ GEPA Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY Megerősítjük, hogy 2013. december 31-én a TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. Társasági székhelye Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatás- és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 20
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. CORPORATE GOVERNANCE 2 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okiratban foglaltak szerint. A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat 12. pontja szabályozza. A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: 2013. évben két ülést tartott. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ GEPA Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ GEPA Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ GEPA Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ GEPA Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ GEPA Kft. 2008. óta alkalmazza a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell), a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A 231-es Modell 2013. évben ismét kiegészítésre került. 2 Vállalat irányítás 21
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK Termelési adatok: A Társaság középtávú tervében a 2013. évre vonatkozó értékesítési tervét a tulajdonos igényeinek megfelelően teljesítette. 22
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÉVES BESZÁMOLÓ ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. DECEMBER 31. 24
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 29
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS Hatása S. sz. A tétel megnevezése (ezer Ft-ban) 2012.12.31 2013.12.31 A B C D I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás -5 341-12 984 ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) 68 899 40 223 ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése 0 0 + 2. Elszámolt amortizáció 2 563 8 844 + 3. Elszámolt értékvesztés 0 784 ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0 ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -8 0 ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása 20 080 25 396 ± 7. Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása 0 0 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása 57 914 79 033 ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása 13 221-1 759 ± 10. Vevőkövetelések változása 1 092 42 ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) -35 059-65 012 ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása 3 214 1 694-13. Fizetett adó (nyereség után) -6 893-4 109-14.a Tárgyévi eredményből fizetendő osztalék -62 006-36 114-14.b Fizetett osztalék, részesedés -68 358-62 006 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása 0 0 ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása -20 104-11 333-16. Befektetett eszközök beszerzése -20 112-11 333-16.b TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök 0 0 + 17. Befektetett eszközök eladása 8 0 + 18. Egyéb változás 0 0 + 19. Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 25 752 23 953 ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök és cash-pool miatti követelések változása 25 752 23 953 + 22. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 0 0 + 23. Kötvénykibocsátás bevétele 0 0 + 24. Hitelfelvétel 0 0 + 25. Véglegesen kapott pénzeszközök 0 0-26. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 0 0-27. Saját részvény vásárlás, kötvény visszafizetés 0 0-28. Hiteltörlesztés, - visszafizetés 0 0 + 29. Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója 0 0-30. Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok) 307-364 30
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2013. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2013. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz.mellékletében előírt A formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2.sz. mellékletében előírt A formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7. sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a Számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. cégjegyzékszáma: 09-09-000720 bejegyezésének időpontja: 1991. január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: www.tigazgepa.hu A beszámoló aláírására jogosult: Lorenzo Maina ügyvezető lakcíme: 10129 Torino (TO), Corso Duca degli Abbruzzi 30, Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország 31
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Madarászné Csikász Márta lakcíme: 5008 Szolnok, Örkény István utca 3. kamarai tagsági száma: 000823 A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: 005268 A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás. 32
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 33
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból, a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyidőszak mérlegében figyelembe vételre. Céltartalékok 2013. évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem képzett céltartalékot. Vevő értékvesztés 2013. évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem számolt el vevőkövetelés miatt értékvesztést. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárkészítési és leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2014. január 15. Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azokat a hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, 34
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 saját tőkét növelő- csökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérleg-főösszegének 2 %-át. Konszolidáció alól mentesítés A TIGÁZ Zrt. mint anyavállalat, a Számviteli törvény 119. 2 bekezdése alapján, a TIGÁZ GEPA Kft.-t a konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősíti. Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: - Társasági számviteli politika, - Leltárkészítési és leltározási szabályzat, - Önköltség számítási szabályzat - Pénzkezelési szabályzat 35
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEG RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK 01. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 29.161 ezer Ft 02. Immateriális javak 696 ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző év végi állományhoz képest 276 ezer Ft-tal növekedett, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Összesen Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 16 244 15 824 420 0 64 0 0 0 0 16 244 15 888 356 SZELLEMI TERMÉKEK 1 579 1 579 0 340 0-1 579-1 579 0 0 340 0 340 IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 17 823 17 403 420 340 64-1 579-1 579 0 0 16 584 15 888 696 A tárgyévben 340 ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. A tárgyévi értékcsökkenés 64 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A tárgyévi 64 ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összege teljes mértékben a vagyoni értékű jogok tárgyévi amortizációjából adódik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra, amely szerint a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra. 10. Tárgyi eszközök 28.465 ezer Ft 2012. december 31-ei értékhez képest a tárgyévi eszközök értéke 2.213 ezer Ft-tal növekedett az alábbi kimutatásban részletezettek szerint: 36
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY 2012.12.31 2013.12.31 Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Összesen Új beszerz. Térítésmente s átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékc s. bruttó érték Átsorolás halm. értékc s. Egyéb változás bruttó érték halm. értékc s. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Épületek 6 596 4 165 2 431 0 0 0 393 0 0 0 0 0 0 6 596 4 558 2 038 - Egyéb építmények 97 97 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 97 97 0 Összesen: 6 693 4 262 2 431 0 0 0 393 0 0 0 0 0 0 6 693 4 655 2 038 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések 17 746 15 568 2 178 10 320 0 0 2 320-1 -1-1 0 0 0 28 064 17 887 10 177 - Berendezések, szerszámok 40 301 38 276 2 025 614 0 0 1 084-50 -50 1 0 0 0 40 866 39 310 1 556 Összesen: 58 047 53 844 4 203 10 934 0 0 3 404-51 -51 0 0 0 0 68 930 57 197 11 733 EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés 7 833 7 627 206 4 0 19 412 4 983-8 -8 0 0-27 -27 27 214 12 575 14 639 Összesen: 7 833 7 627 206 4 0 19 412 4 983-8 -8 0 0-27 -27 27 214 12 575 14 639 Tárgyi eszközök összesen: 72 573 65 733 6 840 10 938 0 19 412 8 780-59 -59 0 0-27 -27 102 837 74 427 28 410 BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen 19 412 0 19 412 55 0-19 412 0 0 0 0 0 0 0 55 0 55 - Beruházások növekedése 19 853 0 19 853 10 993 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 846 0 30 846 - Beruházások csökkenése -441 0-441 -10 938 0-19 412 0 0 0 0 0 0 0-30 791 0-30 791 Összesen: 19 412 0 19 412 55 0-19 412 0 0 0 0 0 0 0 55 0 55 TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN: 91 985 65 733 26 252 10 993 0 0 8 780-59 -59 0 0-27 -27 102 892 74 427 28 465 37
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2013. évi beruházások értéke 10.993 ezer Ft volt, mely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben aktivált saját teljesítmény érték elszámolása nem volt. A tárgyidőszaki értékcsökkenés 8.780 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A tárgyévi 8.780 ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 393 ezer Ft ingatlanok amortizációjából és 3.404 ezer Ft a műszaki berendezések, gépek, járművek tárgyévi amortizációjából valamint 4.983 ezer Ft az egyéb gépek, berendezések, felszerelések amortizációjából adódik. A tárgyidőszaki értékcsökkenés - amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke - a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A halmozott értékcsökkenés összetétele 2013. december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Halmozott értékcsökkenés Tárgyévi változás Halmozott értékcsökkenés 2012.12.31-én Terv szerinti értékcs. Terven felüli értékcs. Egyéb változás 2013.12.31-én INGATLANOK - Épületek 4 165 393 0 0 4 558 - Egyéb építmények 97 0 0 0 97 Összesen: 4 262 393 0 0 4 655 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések 15 568 2 320-1 0 17 887 - Berendezések, szerszámok 38 276 1 084-50 0 39 310 Összesen: 53 844 3 404-51 0 57 197 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések 7 627 4 983-8 -27 12 575 Összesen: 7 627 4 983-8 -27 12 575 MINDÖSSZESEN: 65 733 8 780-59 -27 74 427 38
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 2013. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya % INGATLANOK - Épületek 6 596 4 558 69,1 - Egyéb építmények 97 97 100,0 Összesen: 6 693 4 655 69,6 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések 28 064 17 887 63,7 - Berendezések, szerszámok 40 866 39 310 96,2 Összesen: 68 930 57 197 83,0 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések 27 214 12 575 46,2 Összesen: 27 214 12 575 46,2 MINDÖSSZESEN: 102 837 74 427 72,4 39
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 18. Befektetett pénzügyi eszközök 0 ezer Ft A tárgyévben a befektetett pénzügyi eszközök értéke nem változott. 23. Egyéb tartósan adott kölcsönök 0 ezer Ft A tárgyévben az egyéb tartósan adott kölcsönök értéke nem változott. 26. FORGÓESZKÖZÖK 486.368 ezer Ft 27. Készletek 7.346 ezer Ft A 2012. évhez képest 6.310 ezer Ft-tal csökkentek a nyilvántartott készletek. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés NYITÓ ÁLLOMÁNY 2013 éves 2012.12.31 VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés 2013.12.31 - Anyagok 5 572 0 5 572 1 899-784 6 687 - Áruk (betétdíjas göngyölegek) 3 729 0 3 729-3 278 0 451 ebből: közvetített szolgáltatás 3 729 0 3 729-3 278 0 451 - Befejezetlen termelés 0 0 0 0 0 0 - Félkész termékek 0 0 0 0 0 0 - Késztermékek 4 355 0 4 355-248 -3 899 208 ÖSSZESEN: 13 656 0 13 656-1 627-4 683 7 346 A 2012. december 31-i időszakhoz képest az anyagok értéke 1.115 ezer Ft-tal növekedett. A késztermékek értéke az előző évhez képest 4.147 ezer Ft-tal csökkent, míg az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest 3.278 ezer Ft-tal csökkent, alapvetően a közvetített szolgáltatások csökkenése miatt. Tárgyév végén nincs a társaságnak eladásra szánt tárgyi eszköze. 40
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 34. Követelések 477.308 ezer Ft A 2012. évhez képest 46.543 ezer Ft-tal növekedett, mint ahogy a következő táblázatból kitűnik: KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró Éves változások állomány 2012.12.31 2013.12.31 - Követelések vevők felé 67-42 25 - Követelések kapcsolt felekkel szemben 429 997 36 009 466 006 - Egyéb követelések 701 10 576 11 277 ÖSSZESEN: 430 765 46 543 477 308 Határidőn túli kintlévőség 2013. december 31-én 8 ezer Ft volt. Rövidlejáratú követelés a kapcsolt felekkel szemben 36.009 ezer Ft.-tal növekedett és az alábbiakra vonatkozik. (ezer Ft-ban) 2012.12.31 2013.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés: 321 436 280 181 - TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés 17 283 0 - TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés 304 153 280 181 - egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés: 108 561 185 825 - TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés 108 561 184 397 - EPA Thessaloniki SA - kereskedelmi követelés 0 468 - EPA Thessalias SA - kereskedelmi követelés 0 960 ÖSSZESEN: 429 997 466 006 41
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az egyéb követelések a következő módon alakulnak: (ezer Ft-ban) 2012.12.31 2013.12.31 - társasági adó visszaigénylés 0 3 118 - ÁFA-visszaigénylés 0 545 - költségvetéssel szembeni egyéb követelés 0 177 - helyi adók miatti követelés 410 7 122 - egyéb követelés 291 315 ÖSSZESEN: 701 11 277 46. Pénzeszközök 1.714 ezer Ft A 2012. december 31-i állományhoz képest 364 ezer Ft-tal csökkent, és a tárgyidőszak végén az alábbiakból tevődik össze: (ezer Ft-ban) 2012.12.31 Éves változások 2013.12.31 Pénztár, csekkek: 669-351 318 Bankbetétek: 1 409-13 1 396 Összesen: 2 078-364 1 714 49. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 600 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások 2012. évhez képest 1.694 ezer Ft-tal csökkent a következő táblázat szerint: Nyitóállomány Éves változások Záróállomány (ezer Ft-ban) 2012.12.31 2013.12.31 - Kamatbevétel és egyéb bevétel 943-574 369 - Kapcsolt felektől származó kamatbev. 73 81 154 - Kapcsolt felektől származó egyéb bev. 1 278-1 278 0 - Egyéb elhatárolások 0 77 77 ÖSSZESEN: 2 294-1 694 600 42
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 PASSZÍVÁK 54. SAJÁT TŐKE 297.630 ezer Ft 2012. december 31-hez képest a saját tőke értéke a tárgyévi mérleg szerinti eredménnyel (36.114 ezer Ft) változott, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mérlegtételek 2012.12.31 Tőke-emelés Beolvadás miatti változás Eredm. átvez. (+,-) Átsorolás (+,-) Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye 2013.12.31 - Jegyzett tőke 52 780 0 0 0 0 0 0 52 780 - Tőketartalék 0 0 0 0 0 0 0 0 - Eredménytartalék 244 850 0 0 0 0 0 0 244 850 - Lekötött tartalék 0 0 0 0 0 0 0 0 - Mérleg szerinti eredmény 0 0 0 0 0-36 114 36 114 0 ÖSSZESEN: 297 630 0 0 0 0-36 114 36 114 297 630 A tárgyévi eredménytartalék összege 244.850 ezer Ft, amely a tárgyévben nem változott. Az adózott eredmény 36.114 ezer Ft, melyből 12/2014. sz.(iii.5) Alapítói Határozat alapján a TIGÁZ Zrt tulajdonost 2013. év után megillető összege 36.114 ezer Ft. A mérlegszerinti eredmény összege osztalék fizetés után nulla. A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata. A TIGÁZ Zrt. adatai: címe: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. tulajdoni hányad: 100% 63. CÉLTARTALÉKOK 0 ezer Ft A tárgyévben a Társaság céltartalékot nem képzett. 43
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 67. KÖTELEZETTSÉGEK 193.684 ezer Ft A 2012.12.31-i állapothoz képest 42.423 ezer Ft-tal nőtt, és az alábbiakra vonatkozik: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (ezer forintban) RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány 2012.12.31 2013.12.31 Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) 48 562 25 396 73 958 Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben 64 673 21 555 86 228 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 38 026-4 528 33 498 ÖSSZESEN: 151 261 42 423 193 684 A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói állomány növekedése (25.396 ezer Ft), alapvetően tevékenységgel összefüggő beszerzés tárgyévi növekedéséből adódik. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség 21.555 ezer Ft.-tal nőtt és az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban): 2012.12.31 2013.12.31 - Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből 64 673 57 101 - Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) 2 667 20 987 - Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) osztalék 62 006 36 114 - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség: 0 29 127 - TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni kereskedelmi köt. 0 29 127 ÖSSZESEN: 64 673 86 228 44
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 4.528 ezer Ft-tal csökkentek és a következő tételekből tevődnek össze (ezer Ft-ban): 2012.12.31 2013.12.31 - társasági adó 1 461 0 - ÁFA fizetési kötelezettség 17 911 0 - költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség 0 16 254 - SZJA-fizetési kötelezettség 2 262 2 017 - társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség 6 270 5 850 - szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség 195 194 - Rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettsége 748 602 - innovációs hozzájárulás 1 087 0 - rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben 8 092 8 581 ÖSSZESEN: 38 026 33 498 Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek tárgyév végi csökkenése 4.528 ezer Ft, mely az alábbi kötelezettségek jelentősebb változásából adódik: társasági adó fizetési kötelezettség csökkenése (1.461 ezer Ft), ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése (17.911 ezer Ft), a költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség növekedése (16.254 ezer Ft), amely az időszaki elszámolású ügyletek ÁFA fizetési kötelezettségét tartalmazza, az innovációs hozzájárulás csökkenése (1.087 ezer Ft). 92. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 24.815 ezer Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 1.759 ezer Ft-tal csökkent, melyek a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolása miatt kerültek elszámolásra. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2013. december 31-én (ezer Ft-ban): 2012.12.31 Éves változások 2013.12.31 KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA 26 574-1 759 24 815 kapcsolt felekkel szembeni elhatárolások 10 565-10 565 0 - kapcsolt felekkel szembeni egyéb költség elhatárolások 10 565-10 565 0 egyéb elhatárolások 16 009 8 806 24 815 - bérek és járulékok 9 977 13 693 23 670 - könyvvizsgálati díj 1 104 0 1 104 - tanácsadói díjak 4 788-4 788 0 - egyéb költség elhatárolások 140-99 41 ÖSSZESEN: 26 574-1 759 24 815 A tárgyévi csökkenés alapvetően a kapcsolt felekkel szembeni egyéb költség elhatárolások csökkenéséből (10.565 ezer Ft), illetve a bérek és járulékok elhatárolásának növekedéséből (13.693 ezer Ft) és a tanácsadói díjak elhatárolásának csökkenéséből (4.788 ezer Ft) adódik. 45
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 772.778 ezer Ft I. Értékesítés nettó árbevétele 776.434 ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megbontása az alábbiak szerint alakult: 2012 2013 tárgyév változásai Belföldi értékesítés nettó árbevétele 783 270 774 996-8 274 - gázmérő javítás árbevétele 98 642 97 113-1 529 Ebből: háztartási gázmérő javítás 21 574 27 725 6 151 Ebből: középtelj. Gázmérő javítás 41 053 43 348 2 295 Ebből: eszközvizsgálat 36 015 26 040-9 975 - nyomásszabályozó állomás karbantartás, koordinálás 81 120 79 281-1 839 - termékgyártás és javítás árbevétele 55 894 48 100-7 794 - műszerjavítás árbevétele 19 968 22 895 2 927 - mérőeszközök préselése 24 825 29 887 5 062 - Irattár és DMS árbevétele 168 924 146 440-22 484 - Logisztikai szolgáltatás 333 762 350 652 16 890 - Egyéb árbevétel 135 628 493 Export értékesítés nettó árbevétele 0 1 438 1 438 - Export értékesítés árbevétele 0 1 438 1 438 ÖSSZESEN: 783 270 776 434-6 836 Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 6.836 ezer Ft-tal csökkent, a tárgyévben az egyes tevékenységeknél mutatkozó legjelentősebb eltérések magyarázata az alábbiak: a háztartási gázmérő javítás árbevétele 6.151 ezer Ft-tal növekedett, mivel tárgyévben 571 db-al több felújítás volt (2013. évben 4.543 db, míg 2012. évben 3.972 db volt), a középteljesítményű gázmérő javítás árbevétele 2.295 ezer Ft-tal növekedett a javított mennyiség csökkenése ellenére (2013. évben 1.416 db, míg 2012. évben 1.450 db), a mérőeszközök préseléséből származó árbevétel 5.062 ezer Ft-tal növekedett, annak ellenére, hogy a tárgyévben kevesebb volt az eszköz használatra alkalmatlanná tétel (2013. évben 76.002 db, míg 2012. évben 102.400 db volt), a nyomásszabályozó állomás karbantartás tevékenység árbevétele 1.839 ezer Ft-tal csökkent, amely a tevékenységi kör módosításával van összefüggésben, a termékgyártás és javítási tevékenység árbevétele 7.794 Ft-tal csökkent, a fogyasztóhely ellenőrzésére szolgáló vizsgáló berendezésgyártás, illetve javítás mennyiségi csökkenésével összefüggésben, a küldeménykezelés és irattározásból származó árbevétel csökkenése 22.484 ezer Ft, a logisztikai szolgáltatásból származó bevétel 16.890 ezer Ft-al növekedett, A Társaság által tárgyévben újonnan végzett export értékesítés, melyből származó bevétel 1.438 ezer Ft volt. Az export értékesítés gázmérők és nyomásszabályozók műszaki vizsgálatára vonatkozik. Az export értékesítés az Európai Unión belül Görögországban valósult meg. 46