ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

Endrőd és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. Internet: www.endrod.tksz.hu Cjsz.: 04-02-000249 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés

KSH szám: 10043419-6419-122-04 Cégjegyzék szám: 04-02-000249 Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 1 134 247 1 233 239 02 2.Állampapírok 9 147 843 10 235 776 03 a) forgatási célú 3 584 317 2 395 064 04 b) befektetési célú 5 563 526 7 840 712 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 6 205 356 6 169 379 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 6 205 356 6 169 379 09 ba) éven belüli lejáratú 5 271 000 3 366 176 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 2 452 000 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámoló házzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 934 356 2 803 203 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 2 409671 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámoló házzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámoló házzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 12 384 981 10 835 773 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 12 384 981 10 835 773 26 aa) éven belüli lejáratú 7 833 156 6 814 810 27 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 29 ab) éven túli lejáratú 4 551 825 4 020 963 30 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfél sz.köv. bd) elszámoló házi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 2

41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 158 245 158 245 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 158 245 158 245 64 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 158 245 158 245 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 9 268 3 517 74 a) immateriális javak 9 268 3 517 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 617 270 597 250 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 617 140 597 120 78 aa) ingatlanok 559 999 578 785 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 25 384 17 192 80 ac) beruházások 31 757 1 143 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 130 130 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 130 130 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 3

89 12. Egyéb eszközök 85 674 98 794 90 a) készletek 33 281 25 091 91 b) egyéb követelések 52 393 73 703 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 27 773 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 275 260 297 821 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 265 371 290 341 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 9 889 7 480 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 30 018 144 29 629 794 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 17 908 394 13 908 083 11 834 490 15 423 890 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2 877 007 3 049 523 02 a) látra szóló 3 392 4 227 03 b) meghatározott időre lekötött 2 873 615 3 045 296 04 ba) éven belüli lejáratú 739 764 1 146 241 05 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 415 109 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámoló házzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 2 133 851 1 899 055 10 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 056 262 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámoló házzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - elszámoló házzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 23 830 688 23 349 799 20 a) takarékbetétek 1 503 898 1 410 799 21 aa) látra szóló 68 654 64 718 22 ab) éven belüli lejáratú 1 366 932 1 287 200 23 ac) éven túli lejáratú 68 312 58 881 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 22 326 790 21 939 000 25 ba) látra szóló 5 254 963 6 237 651 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 16 994 498 15 620 823 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 4

30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 77 329 80 526 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámoló házi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 10 210 9 645 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 10 210 9 645 59 ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 10 210 9 645 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 182 173 273 465 66 a) éven belüli lejáratú 182 173 273 465 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 10 174 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 267 131 187 071 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 267 131 187 071 77 c) halasztott bevételek 5

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 1436546 1517651 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 177 522 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 1436546 1517651 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 681301 641605 03. Kezességvállalás 10262 8676 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg 744983 867370 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitel ígérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltó kezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 177 522 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 177522 203. Mérlegen kívüli követelések 7

KSH szám: 10043419-6419-122-04 Cégjegyzék szám: 04-02-000249 Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 01. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 063 151 1 527 455 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 531 074 477 459 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 1 637 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 1 532 077 1 049 996 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 106 195 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 08. 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 978 690 504 753 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 11 457 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 1 084 461 1 022 702 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 219 2 558 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 219 2 558 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 508 608 498 401 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 508 608 498 401 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 12 863 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 55 902 63 727 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 55 902 63 727 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 61 629 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 40 835 22 565 0 8

31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 45 472 42 908 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 4 647 20 343 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 62 147 42 494 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 26 318 24 107 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 35 829 18 387 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 728 377 728 315 58. a) személyi jellegű ráfordítások 547 474 544 680 59. aa) bérköltség 387 618 377 852 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 42 955 50 928 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 13 334 13 509 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 12 009 11 753 63. ac) bérjárulékok 116 901 115 900 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 106 336 106 222 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 99 810 101 526 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 180 903 183 635 67. 9. Értékcsökkenési leírás 37 535 29 505 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 420 108 447 960 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 24 399 23 666 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 395 709 424 294 10 9

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 5502 Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. Honlap címe: www.endrod.tksz.hu Levelezési cím: 5502 Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. Telefonszám: 66/386543 Cégjegyzékszám: 04-02-000249 Adószám: 10043419-2-04 KSH statisztikai számjel: 10043419-6419-122-04 Alakulás éve: 1957.05.18. Felügyelőbizottság elnöke: Nosza József Igazgatóság elnöke: Dr Hunya Miklós Ügyvezetők: Kézi Zoltán ügyvezető igazgató Arnócziné Zsabka Klára ügyvezető főkönyvelő Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) (jogelőd: PSzÁF, Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 6419 Egyéb monetáris tevékenység mint főtevékenység - betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, - pénzkölcsön nyújtása, - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - készpénz helyettesítő fizetőeszköz kibocsátása, szolgáltatás nyújtása 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés - kezesség és bankgarancia vállalása, - követelések megvásárlása (faktoring ügylet) - váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység 6612 Értékpapír ügynöki tevékenység 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység - széfszolgáltatás, - pénzváltási tevékenység, - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység - biztosítási ügynöki tevékenység A tevékenység központja Gyomaendrőd Hősök tere 10/2 sz. alatt van, mely egyben a Takarékszövetkezet székhelye is. Tevékenységünket 10 településen, 11 kirendeltségen végezzük Békés megye területén. Telephelyeink: Gyomaendrőd, Blaha u. 5. Gyomaendrőd, Kossuth u. 20. Fióktelepeink: Hunya, Rákóczi u. 6. Köröstarcsa, Kossuth u. 17. Mezőberény, Békési u. 6. Csárdaszállás, Petőfi u. 15. Murony, Szarvasi u. 20. 12

Békés, Szarvasi u. 1. Bélmegyer, Petőfi u. 21. Sarkad, Kossuth u. 14. Békéscsaba, Mednyánszki u. 8. Balatonfűzfő, Sirály u. 18-20. Noszvaj, Várhegy u. 21. Az átlagos statisztikai állományi létszám 2014. évben 88 fő, a munkajogi létszám 2014. december 31-én 95 fő. A Takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja, melyet 2014. évben választott meg a Küldöttgyűlés négy évre. A Takarékszövetkezet a 2013. évi CXXXV. törvény erejénél fogva tagja az Integrációs Szervezetnek. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (a továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet 2014. október 29. és november 04. között tartott részközgyűlésein I- XI./11./2014.(10.29-11.04.) közgyűlési határozatával 2014. november 04. hatállyal elfogadta az Integrációs Szervezet Igazgatósága által meghatározott szövegű új Alapszabályt, melyet az MNB H-EN-I-984/2014. számú határozatával 2014. november 19-én engedélyezett és a Gyulai Törvényszék Cégbírósága 2014. 12. 03-án bejegyzett. A Takarékszövetkezet részközgyűlésein I-XI./10./2014.(10.29-11.04.) közgyűlési határozatával döntött, a 2013. évi V. törvény (Ptk.) rendelkezéseivel összhangban működik tovább, mely határozatnak a cégbírósághoz történő megküldése megtörtént. A 2013. évi CXXXV. törvényben előírtaknak megfelelően a Takarékszövetkezet 2013. 08. 02-án megkapta a PSZÁF H-EN-I-808/2013. sz. határozatát a hatályban lévő működési engedély fenntartásáról. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 13

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A szövetkezeti hitelintézet részjegy állományában és tulajdonosi struktúrájában 2014. évben jelentős változások nem történtek. A Cégbíróság által bejegyzett 119.420 eft jegyzett tőke a Takarékbank Igazgatóságának előzetes jóváhagyása és a Küldöttgyűlés elfogadó határozata alapján 7.520 eft-tal csökken. Az új bejegyzendő részjegy tőke 111.900 eft lesz. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat: Tulajdonosi szektorok Tagok / Tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31. 2014.12.31. Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad Tulajdonosok Részjegyek névértéke (%) száma névértéke (eft) db / fő (eft) Jogi személyek 28 2280 2 27 2260 2 Természetes személyek 2290 117140 98 2256 109640 98 Összesen 2318 119420 100 2283 111900 100 Tulajdoni hányad (%) Az Alapszabály értelmében az alap részjegy névértéke 10.000 Ft. Egy tag az alap részjegyből legfeljebb 100 darabot birtokolhat. 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs Takarékszövetkezetünknél. 5% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs Takarékszövetkezetünknél. A legnagyobb részjeggyel rendelkező tulajdonosi csoport részaránya 3,9 % a 2014. 12. 31-i részjegy állományon belül. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben (a továbbiakban: Szt.) megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet (a továbbiakban: Szkr.) előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a szövetkezeti hitelintézet Számviteli Politikájával. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Gyula Audit Kft (címe: 5700 Gyula, Károly Róbert u. 11/3.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Megyebíró Anikó (kamarai tagsági igazolvány száma: 008295). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.700 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet cégjegyzésre jogosult ügyvezetői hivatottak, akik az Igazgatóság belső tagjai: Arnócziné Zsabka Klára Kézi Zoltán 14

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Arnócziné Zsabka Klára ügyvezető főkönyvelő. NGM regisztrációs száma: MK 149592, regisztrációs szakterület: pénzügyi és vállalkozási szakirány. A mérleg fordulónapja 2014. december 31. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. A mérleg beszámolási időszak 2014. január 01-től 2014. december 31-ig tart. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. Az éves beszámolóban a számszaki adatok ezer forintban szerepelnek. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (Szkr. 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredmény kimutatás (Szkr. 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben, függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást Szkr. 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az Üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a Hpt., valamint az Szt. és az Szkr. a számviteli politika keretében előír. Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszköz és forrás leltározási szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadás alá vont bizonylatok, nyomtatványok kezeléséről, nyilvántartásuk és elszámolásuk rendjéről szóló szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 4/2014.(01.10) Ig. hat. 2014.01.01. 139/2014.(09.29) Ig. hat. 2014.08.15. 72/2014.(04.30) Ig. hat. 2014.04.14. 135/2014.(09.29) Ig. hat. 2014.09.18. 99/2003.(07.28) Ig. hat. 2003.07.01. 13/2012.(01.30) Ig. hat. 2012.01.30. 100/2003.(07.28) Ig. hat. 2003.07.01. 130/2013.(06.24) Ig. hat. 2013.06.24. 11/2009.(01.26) Ig. hat. 2009.02.01. 142/2014.(09.29) Ig. hat. 2014.09.29. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat. 15

Az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint minősítés alapján, szükség esetén értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint szükség esetén értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. 16

A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet a 2014. december 31-i éves beszámoló elkészítésénél a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által kibocsátott közvetett hatályú - Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzatot alkalmazza. A szabályzat alapján alkalmazott minősítési eljárások a következők: Egyedi teljes körű minősítés: A 10 000 000 Ft összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés, követelés fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívül vállalt kötelezettségek esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával történik. A szabályzat módosulása, a kötelezően használatos egyedi veszteség számítási modell, valamint a fedezeti értékek korrekciós hatásának köszönhetően változást hozott. Összegszerűségében és összességében az egyedi minősítési kategóriában nőtt az értékvesztési állomány ezen tételek esetében. Egyedi egyszerűsített minősítés: A 10 000 000 Ft összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, fogyasztási hitelekből eredő követelések esetében alkalmazandó eljárás. Ezen esetekben az egyedi veszteség számítást nem kell alkalmazni. Takarékszövetkezeti szinten a darabszám nem jelentős, eredményre gyakorló hatással nem bír. Csoportos egyszerűsített minősítés: A 10 000 000 Ft összeghatárt elérő és azt meg nem haladó kintlévőségek, illetve kockázatvállalások esetén alkalmazott eljárás. A szabályzat értelmében ezen módszernél a késedelmi határidők, az összeghatárt meg nem haladó kintlévőségek törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek alapulvételével történik az értékvesztés mértékének a meghatározása. Ezen eljárás keretében, további korrekciós lehetőséget ad az, hogy a Takarékszövetkezet a szabályzat értelmében a B verziót választotta, amelyben módosulást jelent, hogy ahol rendelkezésre áll tárgyiasult fedezet, ott az adott minősítési kategórián belül eltérítést lehet alkalmazni a fedezettség figyelembe vételével a pontos besorolást a szabályzat 7. számú melléklete tartalmazza a kategóriában meghatározott közép %-os értékekhez képest. Ezen pozitív hatást ellensúlyozza viszont az, hogy az új szabályzat értelmében, rossz minősítési kategóriában a középérték 85 %-ról 90 %-ra változott. Az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 10.000 eft és azt meg nem haladó lakossági és egyéb egy ügyfélhez, illetve ügyfélcsoporthoz tartozó követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően, tárgyi biztosítékok fennállása esetén azok értékére is tekintettel alkalmaz pénzintézetünk. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket egyedileg, szükség esetén egyedi veszteség számítással kiegészítve minősíti Takarékszövetkezetünk. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó, és kizárólag a késedelem alapján besorolt tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyvszerinti érték százalékában. A külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Az ugyancsak csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó, de tárgyi biztosítékokkal ingatlan, ingó rendelkező ügyleteknél, a késedelem mértéke és a fedezetségi ráta figyelembe vételével kerül meghatározásra a konkrét tartalékolási ráta. 17

Az egyedi minősítés mértékeit a következők szerint szabályozza a szabályzat. A különfigyelendő kategóriában 1-10 %, átlag alatti kategóriában 11-30 %, kétes követeléseknél 31-70 %, rossz minősítésű kintlévőségeknél 71-100 %. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet az Szkr.-ben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt 18

amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelés fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014. évben rendezett, következő évet/éveket érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014. évben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó, külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. 19

A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014. évben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014. évben nem rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014. évben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014. évben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet három oszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban meghatározásra került a jelentős összegűnek minősülő hiba. A feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes, előjeltől független összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: 20

Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014. évben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014. évben. 21

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 1119925 14322 1134247 Állampapírok 9147843 9147843 Hitelintézetekkel szembeni követelések 6205356 6205356 Ügyfelekkel szembeni követelések 12135394 249587 12384981 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 158245 158245 Immateriális javak és tárgyi eszközök 626538 626538 Egyéb eszközök 85674 85674 Aktív időbeli elhatárolások 273952 1308 275260 Eszközök összesen 29752927 265217 30018144 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 1220106 13133 1233239 Állampapírok 10235776 10235776 Hitelintézetekkel szembeni követelések 6169379 6169379 Ügyfelekkel szembeni követelések 10606449 229324 10835773 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 158245 158245 Immateriális javak és tárgyi eszközök 600767 600767 Egyéb eszközök 98794 98794 Aktív időbeli elhatárolások 296477 1344 297821 Eszközök összesen 29385993 243801 29629794 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 233735 241312 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 900512 991927 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 1134247 1233239 A készpénz állomány 2,3 %-a idegen helyen tárolt pénzeszköz, úgymint zálogházi és pénzváltói pénzeszköz. A pénzforgalmi számlán lévő pénzeszköz állomány fedezetet nyújt az MNB által előírt kötelező tartalék szint betartására. 2014. december 31-i számlapénz állományból 932.708 eft a december havi előírás és 59.212 eft a túltartalékolás összege. 22

2014. évben 943.908 eft éves átlagos kötelező tartalékolási kötelezettségünknek 7.164 eft átlagos túltartalékolás mellett tettünk eleget. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 800990 799994 800376 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 1537420 1500008 1494241 Államkötvények 6993320 6847841 7161206 Összesen 9331730 9147843 9455823 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 1327090 1295258 1318153 Államkötvények 9070740 8940518 9366055 Összesen 10397830 10235776 10684208 A 17,6 milliárdos pénzeszköz állomány 34,4 %-a likvid eszközben, 65,6 %-a értékpapírban került befektetésre. Az értékpapírok állományán belül a forgatási célú értékpapírok állománya 43,7 %-kal csökkent, a befektetési célú értékpapírok állománya 22,5 %-kal nőtt a tárgyidőszakban. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 6205356 6169379 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 9608730 8244567 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -1775574-1429757 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 4581900 4341315 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -30075-320352 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 18590337 17005152 A hitelintézetekkel szembeni követelések részletezése az alábbi: Hitelintézet neve Követelés jellege (hitel, Összeg Lejárat vagy betétkihelyezés) (eft) MTB I betét 2389491 2019. 08. 01. MTB fix betét 2452000 2015. 01. 03. FHB nyílt kötvény 414176 2015. 09. 14. MTB zárt kötvény 20180 2017. 11. 24. MFB zárt kötvény 893532 2015. 2016. Összesen 6169379 23

Az ügyfelekkel szembeni követelések bruttó értéke 11,3 %-kal csökkent a tárgyévben. Az 1,6 milliárdos csökkenésből 0,5 milliárd a portfólió tisztítás miatti értékesítésből adódó állomány csökkenés. Az értékvesztés állomány 3,1 %-os csökkenést mutat, ami az értékesítés miatti állomány csökkenés és a tárgyévi képzés együttes hatása. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 8344920 59 8159070 65 8344920 68 8159070 75 Külön figyelendő 2298679 16 1056175 8 2256957 18 1023778 9 Átlag alatti 1540145 11 622752 5 1255532 10 530564 5 Kétes 771740 5 1842620 15 396282 3 1020830 10 Rossz 1235147 9 905266 7 131290 1 101531 1 Összesen 14190631 100 12585883 100 12384981 100 10835773 100 A problémamentes bruttó hitel állomány az előző évi 58,8 %-ról 64,8 %-ra emelkedett a tárgyidőszak végére. A minősített bruttó hitel állomány 35,2 %-ot tesz ki a tárgyévben és 41,2 %-ot a bázisban. A minősített bruttó hitelállomány 24,3 %-kal csökkent a tárgyévben, míg a teljes állomány csökkenése 11,3 %. A megképzett értékvesztés 39,5 % a minősített állományra vetítve, és 13,9 % a teljes állományhoz viszonyítva. Az előző évben a minősített állományhoz viszonyítva 30,9 % volt a megképzett értékvesztés állomány, míg a teljes állomány 12,7 %-át tette ki az értékvesztés. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 139154 93343 147993 92499 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 38838 21090 42594 11866 forintos ingatlan hitel Önálló vállalkozók 84747 69006 216132 189840 Egyéb 61429 57269 82272 76391 Összesen 324168 240708 488991 370596 A Takarékszövetkezetnél a tárgyidőszak végén 43 db átstrukturált hitelt tartunk nyilván. Az állomány értéke 489 mft, amely 3,9 % a bruttó hitelállományon belül. Az átstrukturált állományhoz 118 mft értékvesztés tartozik, ami 24,2 %-ot jelent a bruttó állományhoz viszonyítva. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 157.797 eft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt-nek 100 eft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 348 eft-tal, a Cooptourist Rt-nek 1.890 eft-tal. A Cooptourist Rt felszámolása miatt 100 % értékvesztés képzés történt a részvényre. 24

Befektetési célú részesedések a 2. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a már korábban ismertetett magyar állampapírokon és hitelintézetekkel szembeni követeléseken kívül nem tart könyveiben más értékpapírokat. 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek 9268 3517 Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 9268 3517 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javak és tárgyi eszközök együttes állománya bruttó értéken 1.202.613 eft, az elszámolt értékcsökkenés 601.846 eft, így a könyvszerinti érték 600.767 eft, mely a bruttó érték 49,9 %-át teszi ki. A tárgyévben a nettó érték 4,1 %-os csökkenése alakult ki. A bruttó értéken belül 76.650 eft-ot, 6,4 %-ot képviselnek a kis értékű tárgyi eszközök, melyek azonnali értékcsökkenés, ezáltal költség elszámolást jelentenek beszerzéskor. A tárgyévben, bruttó értékben összesen 3.748 eft eszköz növekedés és 31.368 eft eszköz csökkenés történt. A növekedés pótló beruházás címén megvalósult eszközbeszerzés. A csökkenés nullára írt, használatra alkalmatlan számítástechnikai eszközök értékesítéséből tevődik össze. A bruttó érték 2014. nyitó záró összehasonlításában 2,2 %-os csökkenést mutat. 2014. évben 29.505 eft értékcsökkenés elszámolás történt, melyből 2.043 eft az azonnali költség elszámolás. 25

4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 27061 20000 Egyéb készletek 6220 5091 Összesen 33281 25091 Az átvett eszközök között nyilvántartott készlet követelés fejében átvett 3 darab ingatlant tartalmaz, melynek bekerülési értéke 23 mft, 3 mft értékvesztés képzés történt, így a könyvszerinti érték 20 mft. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 265371 290341 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 70472 63642 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 10426 8386 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 184473 218313 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 9889 7480 Összesen 275260 297821 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2567811 309196 2877007 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 23830688 23830688 Kibocsátott értékpapírok miatti kötelezettség 10210 10210 Egyéb kötelezettségek 182173 182173 Passzív időbeli elhatárolások 267094 37 267131 Céltartalékok 84122 84122 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke 110030 110030 Tőketartalék Általános tartalék 1072952 1072952 Eredménytartalék 1345508 1345508 Lekötött tartalék 238323 238323 Mérleg szerinti eredmény 0 0 Saját tőke összesen 2766813 2766813 Források összesen 29708911 309233 30018144 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 26