Éves beszámoló 2013. Tartalom: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés

Jász-Takarékszövetkezet 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. Statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Cégjegyzékszám: 16-02-001524 www.jasztakarek.hu Éves beszámoló 2013. Tartalom: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés Kelt, Jászberény, 2014. március 07. Lesták Jánosné Ügyvezetı-igazgató

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 809 220 643 613 02 2.Állampapírok 2 727 377 3 273 899 03 a) forgatási célú 2 084 354 2 979 472 04 b) befektetési célú 643 023 294 427 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 124 150 3 040 000 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 3 124 150 3 040 000 09 ba) éven belüli lejáratú 3 124 150 2 010 000 10 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 2 524 150 2 010 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 1 030 000 15 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 1 030 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 966 265 3 785 615 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 3 966 265 3 785 615 26 aa) éven belüli lejáratú 1 272 151 1 169 089 27 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 694 114 2 616 526 30 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 35 ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. 36 bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 200 000 200 000 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 200 000 200 000 1. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. 46 ba) forgatási célú 200 000 47 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 200 000 0 51 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési 61 különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 51 799 58 482 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 51 799 58 482 64 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 46 649 53 332 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés 73 9. Immateriális javak 3 220 1 296 74 a) immateriális javak 3 220 1 296 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 354 839 361 776 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 283 345 276 248 78 aa) ingatlanok 231 088 233 523 79 ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 47 394 42 725 80 ac) beruházások 4 191 0 81 ad) beruházásra adott elılegek 672 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 194 194 83 ba) ingatlanok 84 bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 194 194 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott elılegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 71 300 85 334 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 41 446 25 081 90 a) készletek 7 597 7 521 91 b) egyéb követelések 33 849 17 560 92 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 2. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív idıbeli elhatárolások 164 141 120 706 97 a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása 157 193 114 540 98 b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 6 948 6 166 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 11 442 457 11 510 468 101 102 Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 7 331 321 7 027 255 3 946 995 4 362 507 3. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 127 681 433 859 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott idıre lekötött 127 681 433 859 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 127 681 433 859 10 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 127 681 433 859 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 9 969 917 9 756 089 20 a) takarékbetétek 355 554 343 073 21 aa) látra szóló 24 299 25 428 22 ab) éven belüli lejáratú 331 255 317 645 23 ac) éven túli lejáratú 0 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 9 614 363 9 413 016 25 ba) látra szóló 1 432 557 1 853 087 26 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 8 175 803 7 552 912 29 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 6 003 7 017 32 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 37 ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt. 38 cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 26 417 18 675 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 4. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. 46 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok 26 417 18 675 59 ca) éven belüli lejáratú 5 707 18 675 60 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 20 710 0 63 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 158 114 117 039 66 a) éven belüli lejáratú 158 114 57 464 67 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 33 0 - szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 59 575 71 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív idıbeli elhatárolások 97 802 87 048 75 a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása 3 770 2 114 76 b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 94 032 78 247 77 c) halasztott bevételek 6 687 78 6. Céltartalékok 27 915 27 307 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre 27 915 27 307 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 2 360 2 360 84 a) alárendelt kölcsöntıke 2 360 2 360 85 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 5. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. 91 8. Jegyzett tıke 120 000 120 000 92 Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 94 10. Tıketartalék 10 313 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 10 313 0 97 11. Általános tartalék 102 347 105 789 98 12. Eredménytartalék (+,-) 649 571 720 262 99 13. Lekötött tartalék 20 000 6 802 100 14. Értékelési tartalék 71 300 85 334 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 71 300 85 334 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 58 720 29 904 104 Források összesen 11 442 457 11 510 468 105 Ebbıl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) +4/A] 10 127 735 9 825 211 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 156 754 502 811 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TİKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 032 251 1 068 091 Kelt,., Jászberény, 2014. március 7. 2014...hó..nap Lesták Jánosné a vállalkozás vezetıje 6. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek 498 742 441 100 202. Jövıbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 70 232 57 862 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek 498 742 441 100 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 101 475 83 720 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerzıdés alapján még igénybevehetı keretösszeg 354 997 300 817 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplı vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 42 270 56 563 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthetı 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tıke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelık és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tıke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függı kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövıbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidıs adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidıs ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövıbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 70 232 57 862 7. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 964 224 784 774 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 190 753 160 589 03. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 619 0 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek 773 471 624 185 06. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 176 480 148 067 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások 475 325 322 872 09. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 1 191 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 488 899 461 902 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 168 611 13. a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 1 168 611 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 161 475 225 014 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 161 475 225 014 18. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 26 600 0 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások 36 295 37 655 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36 295 37 655 25. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 36 295 35 516 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 28. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 4 964 12 717 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 35 264 17 628 1. oldal.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 32. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 30 300 4 911 36. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 0 0 40. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl 6 363 14 242 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 273 1 954 51. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 6 090 12 288 54. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 412 875 410 301 58. a) személyi jellegő ráfordítások 286 032 286 602 59. aa) bérköltség 193 105 194 047 60. ab) személyi jellegő egyéb kifizetések 27 316 27 743 61. Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 65 611 64 812 64. Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 49 684 48 649 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) 126 843 123 699 2. oldal.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 67. 9. Értékcsökkenési leírás 22 330 27 267 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl 101 317 206 670 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 0 1 800 70. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 101 317 204 870 73. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 1 991 72 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre 98 757 176 011 77. a) értékvesztés követelések után 90 164 159 526 b) kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) 78. kötelezettségekre 8 593 16 485 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) 91 957 187 769 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 88 555 170 676 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függı és biztos 81. (jövıbeni) kötelezettségekre 3 402 17 093 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı 84. vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 83 252 44 351 86. Ebbıl: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 82 979 44 197 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 273 154 88. 16. Rendkívüli bevételek 1 263 1 656 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 3 049 1 605 3. oldal.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász- Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -1 786 51 91. 19. Adózás elıtti eredmény (+,-15+,-18) 81 466 44 402 92. 20. Adófizetési kötelezettség 13 363 9 975 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 68 103 34 427 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -6 810-3 443 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 2 573 1 080 97. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 58 720 29 904 Kelt,., Jászberény, 2014. március 7. 2014...hó..nap Lesták Jánosné a vállalkozás vezetıje 4. oldal.

Jász-Takarékszövetkezet 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. Statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Cégjegyzékszám: 16-02-001524 www.jasztakarek.hu Kiegészítı melléket 2013. évi Éves beszámolóhoz Tartalomjegyzék: I. Általános rész... 1 1. A Takarékszövetkezet bemutatása...1 2. Számviteli politika...3 3. Számviteli változások...5 4. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezıség alakulása...7 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok...20 1. Általános elıírások szerinti bemutatások...20 2. Tételes bemutatások a mérleghez...20 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések...27 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések...27 2. Tételesen elıírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz...27 IV. Tájékoztató rész...30 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések...33 Cash Flow kimutatás...36 VI. Záradék...39

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a 2013. évi Éves beszámolóhoz A Jász-Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben elıírt feltételeknek megfelelı könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámolót Bajzáth Piroska fıkönyvelı, vállalkozási szakon 130712 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása: 1. Tábla A beszámolót készítı vállalkozás Jász-Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 16-02-001524 Adószáma: 10045796-2-16 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa: Magyarország A vállalakozás székhelye: 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. A vállalakozás jogi formája: Szövetkezeti hitelintézet Alapítás kelte: 1963.04.28. Átalakulás módja és kelte: Egyesülés 2006.12.29. Jászfényszaru és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezetbe az Alsójászsági Takarékszövetkezet beolvadása A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fı: 65 (szellemi 55, fizikai 10) A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettıl eltérı, az jelezve nagyságrendje: A mérleg fordulónapja és a beszámolási idıszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A Takarékszövetkezet tevékenysége: A Takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelıd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1

betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz saját tıkét meghaladó mértékő nyilvánosságtól történı elfogadása, pénzkölcsön nyújtása, faktoring tevékenység üzletszerő végzése, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történı kereskedelmi tevékenység, bankkártya forgalmazás, kezesség és bankgarancia vállalás, pénzügyi szolgáltatás közvetítése / ügynöki tevékenység /, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység, saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján: biztosítási ügynöki tevékenység A Takarékszövetkezet tevékenységét elsısorban természetes személyek körében fejti ki. Mőködési területe: A Takarékszövetkezet központja: 5100 Jászberény, Szabadság tér 9-10. Kirendeltségei: 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10. /központi kirendeltség/ 5126. Jászfényszaru, Szabadság út 1. 5111. Jászfelsıszentgyörgy, Fı út 96. 5125. Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. 5000. Szolnok, Sólyom utca 3. 5054. Jászalsószentgyörgy Fı út 66. 5055. Jászladány Petıfi Sándor utca 2. 5143. Jánoshida Petıfi utca 4. 5144. Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. 5142. Alattyán Szent István tér 2. 5141. Jásztelek Szabadság út 88/a. A Takarékszövetkezetet 5 fıs igazgatóság és 4 fıs felügyelı-bizottság irányítja. 2012. év végén a taglétszám 264 fı, az általuk befizetett részjegyállomány 18.740 ezer Ft volt. 2013. évben 5 tag lépett ki, 2 tag elhunyt. A tagokból 108 fı csökkentette részjegyeinek összegét. A Takarékszövetkezet részjegyállománya 11.540 ezer Ft-tal csökkent. 2013. év végén a Takarékszövetkezet részjegyállománya 7.200 ezer Ft, taglétszám 257 fı természetes személy. 2

Cégbírósági bejegyzést nem tervezünk, így a jegyzett tıke összege nem, csak összetétele változott az alábbiak szerint: Részjegytıke: 7.200.000 Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.566.600 Ft Egyéb tıketartalékból bejegyzés: 10.312.536 Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864 Ft Jegyzett tıke összesen: 120.000.000 Ft A kötelezı számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: Megnevezés Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat Fedezetértékelési Szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Ügyviteli szabályzat a pénzforgalmi számlák vezetéséhez Altalános ügyviteli szabályzat a takarékbetétek kezeléséhez Befektetési szabályzat Kockázatvállalási és kockázatkezelési szabályzat Bizonylati szabályzat 2. Tábla Határozat I/181/2013.12.30. I/182/2013.12.30. I/184/2013.12.30. I/183/2013.12.30. I/124/2012.07.24. Ü/5/2013.02.15. Ü/17/2010.06.01. Ü/42/2012.12.28. I/123/2012.07.24. I/134/2013.08.07. Ü/21/2012.07.29. A fenti szabályzatok közül jelentıs hatással van a beszámolóra a minısítési szabályzat, melynek fıbb elemei a számviteli politika keretében kerülnek bemutatásra. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. Az értékelési politika, az Eszközök és források értékelési szabályzata sajátos értékelési elıírások fejezete közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A Takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegbıl, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés idıpontja: január 31. A zárlati munkák gyakoriságát, mélységét a számviteli politika tartalmazza. A lényegesség elvével összhangban jelentıs összegőnek minısül a hiba, ha feltárás évében, egy adott üzleti évet érintı (évenként külön-külön) feltárt hibák és 3

hibahatások eredményt, és/vagy saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegétıl függıen az alábbiak szerint alakul: 3. Tábla Az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszege Hibák eredményt, saját tıkét módosító értéke Mérlegfıösszeg > 25 Mrd Ft Jelentıs összegő hiba > 500 millió Ft 25 Mrd Ft > Mérlegfıösszeg > 50 millió Ft Jelentıs összegő hiba > Mérlegfıösszeg 2%-a 50 millió Ft > Mérlegfıösszeg Jelentıs összegő hiba > 1 millió Ft A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, idıarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetıséggel élve a Takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozza meg. A Jász-Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott új Számviteli Politika, az új Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, az új Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat, illetve az új Fedezetértékelési Szabályzat értékelési eljárásait alkalmazza az egyes kintlévıségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésénél, az ügyletminısítés és az értékvesztés/céltartalék képzés során. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 5.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerősített minısítési eljárást kizárólag a késedelem idıtartamához kötıdıen- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minısíti a Takarékszövetkezet. Az egyszerősített minısítési kategóriába tartozó 3 éven túli hátralékkal rendelkezı követeléseket a Takarékszövetkezet egyedileg minısíti. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerősített minısítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendı kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minısítéső kintlévıségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes minısített kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a piaci értéken történı értékelést ingatlanok esetében alkalmazza. 4

A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történı értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A Jász-Takarékszövetkezet az újonnan megalakult Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének a tagja. A Takarékbank Igazgatósága az Integrációs Szervezet Igazgatósága által elfogadott Számviteli Rendben foglaltakkal összefüggésben, az alábbi a számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatokat fogadta el a 2013. december 2-i ülésén 2014. január 1-i hatálybalépéssel, azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézeteknek és a Takarékbanknak már a 2013-as üzleti évrıl szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazniuk kell: Számviteli Politika (közvetlen hatályú) Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú) Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat (közvetett hatályú) Fedezetértékelési Szabályzat (közvetett hatályú). A fenti szabályzatokat a Jász-Takarékszövetkezet Igazgatósága 2013. december 30-án fogadta el. Az új szabályzatok elıírásai a Jász-Takarékszövetkezet értékelési módszereit változtatta meg. Az egyedi minısítés értékhatára 10 millió Ft-ról 5 millió Ft-ra csökkent, azaz a 2012. évi szavatoló tıke 0,5%-ára, illetve az egyszerősített-csoportos minısítés során a problémamentes kategóriába sorolás értékhatára 2 millió Ft-ról 5 millió Ft-ra emelkedett, továbbra is a késedelmes napok számának függvényében. Az új hitel minısítés alapjait az alábbi táblázat szemlélteti: Hitel minısítés Egyszerősített "A" késedelmes napok száma szerinti minısítés Egyedi egyszerősített a,b,d pont minısítés Egyedi teljes minısítés a-f. pontig Érintett hitelek 4. Tábla 5 millió alatti Lakossági - Vállalkozói hitel 5 millió feletti Lakossági - Vállalkozói hitel ami jelzáloggal fedezett 5 millió feletti Lakosság - Vállalkozói hitel jelzáloggal fedezetlen hitelek, illetve a 20 millió Ft feletti ügyfél csoportok A kockázatvállalások minısítése (a minısítési kategóriába sorolás) során - a kintlévıség jellegétıl függıen - együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az alábbiakat: 5

a) az ügyfél-, illetve partnerminısítés: a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelı képessége, és az ezekben bekövetkezı változások, b) a törlesztési rend betartása (késedelmi idı): a kintlévıség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tıke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, d) a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetısége és az ezekben bekövetkezett változás, e) a tétel továbbértékesíthetısége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhetı piaci árak, a kibocsátó saját tıkéjében való részesedés a befektetés arányában), f) a tételbıl adódó veszteségnek minısülı jövıbeni kifizetési kötelezettség. A Takarékszövetkezet 2013. év végén az új Fedezetértékelési Szabályzatban elıírt hitelfedezeti rátákat alkalmazta. A lakóingatlanok esetében elıírt 70%-os rátánál, illetve a szántó fedezeteknél elıírt 80%-os rátánál -az új szabályzat alkalmazása elıtt- néhány esetben alkalmaztunk magasabb hitelfedezeti rátát. Az aktuális hitelfedezeti ráta alkalmazása fedezetlenség miatt többlet értékvesztés képzést nem jelentett. Az egyéb ingatlanok esetében elıírt 50%-os rátánál a korábbiakban több esetben alkalmaztunk magasabb (60%-70%-os) hitelfedezeti rátát. Az 50%-os hitelfedezeti ráta alkalmazása 5 esetben jelentett plusz értévesztés/céltartalék képzést, 6.081 ezer Ft értékben. Az ingatlanok hitelfedezeti értéke az új szabályok alkalmazásával 259.672 ezer Ft-tal csökkent. Az új minısítési szabályok eredményre gyakorolt hatása összességében kedvezı, melyet az alábbi táblázat szemléltet: 5. Tábla Hitelállomány Képzett értékvesztés Értékvesztés állomány Hitelállomány %-ban ezer Ft ezer Ft %-ban Régi Új Régi Új Régi Új Régi Új Probléma mentes 500 000 1 408 662 12,0 33,8 0 0 0,0 0,0 Külön figyelendı 3 214 455 2 281 143 77,1 54,7 139 525 117 490 4,3 5,2 Átlag alatti 140 862 158 712 3,4 3,8 22 734 33 461 16,1 21,1 Kétes 147 165 153 965 3,5 3,7 74 195 70 242 50,4 45,6 Rossz 167 841 167 841 4,0 4,0 157 770 163 515 94,0 97,4 Összesen: 4 170 323 4 170 323 100 100 394 224 384 708 9,45 9,22 A hitelállomány minısítési kategóriák szerinti megoszlása, a megképzett értékvesztés mértéke és összege változott. Az összes hitelállományra vetítve az értékvesztés 9,45%-ról 9,22%-ra csökkent, vagyis az eredményre gyakorolt hatása plusz 9.516 ezer Ft. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek): Az új szabályzat szerint megváltozott a minısített kötelezettségek alá tartozó eszközökbıl származó veszteség becslése. Az ellenırzés során feltárt jelentıs összegő hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása: 6

Nemleges. 4. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezıség alakulása A Takarékszövetkezet mérlegfıösszege a 2012.12.31-i 11.442.457 ezer Ft-ról 68.011 ezer Fttal emelkedett, 2013.12.31-én elérte a 11.510.468 ezer Ft-ot. Ebbıl: a saját tıke növekedése 35.840 ezer Ft a kötelezettség növekedése 43.533 ezer Ft az átmenı passzívák csökkenése 10.754 ezer Ft a céltartalék csökkenése 608 ezer Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntı részben a kötelezettségek és a saját tıke emelkedésébıl származik. Az ügyfelektıl származó források (a Takarékszövetkezetnél elhelyezett betétek és a Takarékszövetkezet által felvett hitelek) 0,4%-kal bıvültek. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megırizte. a) Az eszközállományok alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérlegfıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult ezer Ft-ban: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fıösszeghez viszonyított aránya 6. Tábla Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 809 220 7,1% 643 613 5,6% -1,5% 2. Állampapírok 2 727 377 23,8% 3 273 899 28,4% 4,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 3 124 150 27,3% 3 040 000 26,4% -0,9% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 3 966 265 34,7% 3 785 615 32,9% -1,8% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 251 799 2,2% 258 482 2,2% 0,0% 6. Immateriális javak 3 220 0,0% 1 296 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 354 839 3,1% 361 776 3,1% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 41 446 0,4% 25 081 0,2% -0,1% 9. Aktív idıbeli elhatárolások 164 141 1,4% 120 706 1,0% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K 11 442 457 100 11 510 468 100 A Takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából nem alakult kedvezıen az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor nıtt az állampapírok és a hitelintézeteknél elhelyezett betétek együttes aránya. Az eszközoldalon a pénztár, az elszámolási számlák, az értékpapír kihelyezések és a bankközi betétek összesített volumene 296.765 ezer Ft-tal nıtt, így 4,3%-kal haladta meg az elızı év végi állományt. Ezen kihelyezéseken belül az állampapírok állománya nıtt, a Takarékbanknál elhelyezett betétek és az elszámolási számlák volumene csökkent. Az egyéb bankközi betétkihelyezések megszőntek. A Magyar Fejlesztési Bank Rt. által kibocsátott, kedvezı kamatozású, kettı éves lejáratú 2012. évben vásárolt 200.000 ezer Ft névértékő kötvénnyel rendelkezik a Takarékszövetkezet, ami mögött a Magyar Állam készfizetı kezessége áll. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 4.170.323 ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 384.708 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elızı évihez viszonyítva bruttó értéken 4,4%-kal, azaz 191.800 ezer Ft-tal csökkent, nettó értéken pedig 4,6%-kal azaz 180.650 ezer Ft-tal csökkent, így aránya a mérleg-fıösszeghez 7

viszonyítva 32,9 % lett. A vagyoni érdekeltségek állománya, ezen belül a Takarékbanki részvény állománya nıtt az OTSZ-tıl ajándékozási szerzıdés keretében kapott 6.670 ezer Ft értékő Takarékbanki részvény összegével, csökkent 2 db B sorozatú 4 ezer Ft névértékő részvény eladásával, illetve nıtt 1 db C sorozatú elsıbbségi részvény takarékbanki jóváírással 17 ezer Ft értéken. Az aktív idıbeli elhatárolás csökkent, mivel csökkent az értékpapírok lekötésének idıtartama és hozama, illetve a jegybanki alapkamathoz és a BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele. A saját eszközök növekedése az alábbi eszközök beszerzésébıl származik: Jászladányi üzletház felújítása, tőzjelzı, videómegfigy. rendszer 14.659 ezer Ft Bankjegyszámláló 2db 648 ezer Ft Videó-megfigyelı rendszer felújítása négy kirendeltségen 312 ezer Ft Csatornamő érdekeltségi hozzájárulás Jánoshida 240 ezer Ft Takinfó Kft. Moonsol implementáció 295 ezer Ft Cégautó 2 db (2012. évben 672 ezer Ft elıleg) 13.688 ezer Ft 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközök beszerzése 793 ezer Ft Ingatlan, telek értékhelyesbítés növekedése 14.034 ezer Ft Saját eszközök értékét csökkentette: Követelés fejében átvett ingatlanra képzett értékvesztés Saját készletek (nyomtatványok) csökkenése Elszámolt értékcsökkenés Ingatlan, telek, egyéb tárgyi eszk. terven felüli értékcsökkenés Meghiúsult új MoonSol számlavezetési rendszer terven felüli écs. Cégautó 2 db értékesítés 72 ezer Ft 4 ezer Ft 27.267 ezer Ft 6.103 ezer Ft 4.486 ezer Ft 1.800 ezer Ft Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása 7. Tábla Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3 124 150 44,1% 2 010 000 29,5% -14,6% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 1 030 000 15,1% 15,1% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1 272 151 17,9% 1 169 089 17,1% -0,8% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 2 694 114 38,0% 2 616 526 38,3% 0,3% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 7 090 415 100 6 825 615 100 A 4.sz.tábla a követelések két fı csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya nıtt, az ügyfelekkel szembeni követelések aránya csökkent. A változás nem számottevı. A lejárati idı alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven túli lejáratú követelések aránya 15,4%-kal nıtt. A Takarékbank Zrt.-nél elhelyezett I betét futamideje a korábbiakban jellemzıen 60, 90, 360 nap volt. Az új betéti keretszerzıdés alapján az I betét futamideje az integrált Hitelintézetek esetében határozatlan futamidejő - azaz lejárat nélküli -, éven túli. Az I betét összege a Takarékszövetkezet mindenkori auditált szavatoló tıkéjének 100%-a. A Takarékszövetkezetnél 2013.08. hónaptól került lekötésre az új I 8

betét. b) Az eszközállomány minısége A Hpt. elıírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél 2013.12.31-én 4.170.323 ezer Ft volt. A bruttó hitelállomány 4,4%-kal csökkent. A hitelfolyósítás összege 2013. évben 1.817 millió Ft volt, ami 19,6%-kal meghaladta a tervezett 1.519 millió Ft-ot. A bruttó hitel és betét aránya az elmúlt egy évben 43,46%-ról 42,5%-ra csökkent. Vállalkozói 1.559.756 eft 37,4% A hitelállomány összetételének alakulása Nonprofit 3.700 eft 0,1% Lakáscélú 1.101.359 eft 26,4% 1. Ábra Vállalkozói folyószámla 211.395 eft 5,1% Lakossági folyószámla 38.683 eft 0,9% Deviza kiváltó 786.184 eft 18,8% Fogyasztási 469.246 eft 11,3% A lakossági hitelek állománya együttesen 357 millió Ft-tal, részarányuk az összes hitelállományon belül 5,8%-kal csökkent. A vállalkozói hitelállomány összességében 175 millió Ft-tal növekedett, aránya 36,6%-ról 42,6%-ra nıtt. A Széchényi kártyahitel 51 millió Ft-tal, a Vis Major hitel állománya 41 millió Ft-tal, az egyéb a beruházási, a forgóeszköz és a területalapú hitelállomány 184 millió Fttal csökkent. A vállalkozói folyószámla hitelek állománya 36 millió Ft-tal nıtt. A Kombinált Mikrohitel és Új Széchenyi hitel állománya 66 millió Ft-tal növekedett. A növekedést alapvetıen meghatározó NHP hitelállomány növekedése 349 millió Ft. Az önkormányzati hitelállomány megszőnt, a nonprofit intézményeknek nyújtott hitelek állománya 9 millió Ft-tal csökkent. 9

Megnevezés: Állományváltozás és összetétel /bruttó adatok/ 2012.12.31 2013.12.31 ezer Ft % ezer Ft % 8. Tábla Változás a tényadatokhoz /ezer Ft/ Lakáscélú hitelállomány: 1 201 999 27,6 1 101 359 26,41-100 640 Deviza kiváltó és Kiváltó hitel: 899 513 20,6 786 184 18,85-113 329 Fogyasztási hitel: 606 897 13,9 469 246 11,25-137 651 Lakossági folyószámlahitel: 43 745 1,0 38 683 0,93-5 062 Vállalkozói folyószámlahitel: 175 611 4,0 211 395 5,07 35 784 Széchenyi kártya: 534 992 12,3 484 016 11,61-50 976 Vis Major Hitel 127 251 2,9 86 356 2,07-40 895 MV Kombinált Mikrohitel 19 962 0,5 86 140 2,07 66 178 MNB NHP hitel 0 0,0 348 705 8,36 348 705 Egyéb vállalkozói hitel: 738 806 16,9 554 539 13,30-184 267 Önkormányzat: 671 0,0 0 0,00-671 Nonprofit intézmények 12 676 0,3 3 700 0,09-8 976 Összesen: 4 362 123 100 4 170 323 100-191 800 2012. év végi 4.362.123 ezer Ft bruttó hitelállomány után 395.858 ezer Ft értékvesztést képeztünk, így a fedezettség 9,07% volt. 2013. évben 4.170.323 ezer Ft bruttó hitelállomány után az értékvesztés állománya 384.708 ezer Ft, a lefedettség 9,22%. A hitelállomány 4,4%-os csökkenésével szemben az értékvesztés kisebb mértékben 2,8%-kal csökkent. A hitelállományra 230.254 ezer Ft értékvesztést képeztünk és 203.250 ezer Ft értékvesztést szabadítottunk fel. Portfolió tisztítás keretében a több év óta az állományt terhelı behajthatatlan követelések Igazgatósági döntés alapján eladásra, illetve leírásra kerültek. Az eladott 29.616 ezer Ft-os és a leírt 12.729 ezer Ft-os követelésekkel szemben felszabadított 38.254 ezer Ft értékvesztés csökkentette az értékvesztés állományát. A táblázat a minısített állomány összetételét és a képzett értékvesztés kategóriánkénti megoszlását mutatja ezer forintban: Portfolió elemzés minısítés 9. Tábla Hitelállomány Képzett értékvesztés Értékvesztés állomány Hitelállomány %-ban ezer Ft ezer Ft %-ban 2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2013.12.31 Probléma mentes 590 176 1 408 662 13,5 33,8 0 0 0,0 0,0 Külön figyelendı 3 352 323 2 281 143 76,9 54,7 137 486 117 490 4,1 5,2 Átlag alatti 105 590 158 712 2,4 3,8 22 188 33 461 21,0 21,1 Kétes 143 712 153 965 3,3 3,7 74 127 70 242 51,6 45,6 Rossz 170 322 167 841 3,9 4,0 162 057 163 515 95,1 97,4 Összesen: 4 362 123 4 170 323 100 100 395 858 384 708 9,07 9,22 A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága által elfogadott és a Jász-Takarékszövetkezetnél 2013. év végével alkalmazott szabályzatok következtében megváltozott a nem problémás hitelállomány összetétele. Az új Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási, és Céltartalék-képzési Szabályzat bevezetése 10

elıtt a Takarékszövetkezet az egyszerősített-csoportos minısítés során a 2 millió Ft feletti hiteleket, míg az új szabályzat alkalmazásával az 5 millió Ft feletti hiteleket sorolja a külön figyelendı minısítési kategóriába. Az új minısítési szabályok hatására jelentıs a hitelállomány átáramlása a külön figyelendı minısítési kategóriából a problémamentes minısítési kategóriába. 2012.12.31-i adatokhoz viszonyítva a problémamentes hitelállomány 818.486 ezer Ft-tal nıtt. A külön figyelendı hitelállomány 1.071.180 ezer Ft-tal csökkent, és 19.996 ezer Ft-tal csökkent a rá képzett értékvesztés állománya is, miközben a fedezettség 4,1%-ról 5,2%-ra nıtt. A hitelállomány minısítés szerinti összetételét vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a nem problémás (problémamentes és a külön figyelendı) hitelállomány aránya 90,4%-ról 88,5%-ra csökkent, míg a problémás (átlag alatti, kétes, rossz minısítéső) hitelállomány aránya 9,6%- ról 11,5%-ra nıtt. A problémás hitelállomány 60.894 ezer Ft-tal nıtt, és nıtt a rá képzett értékvesztés is 8.846 ezer Ft-tal. Követelés fejében átvett ingatlan bruttó nyilvántartási értéke 9.953 ezer Ft, mely után 2011. év végén 20%-os, 2012. év végén további 20%-os értékvesztést számolt el a Takarékszövetkezet, majd az Invesztációs Kkt. értékbecslése alapján 2013. évben még 72 ezer Ft értékvesztést, amelynek összege 2013.12.31-én 4.053 ezer Ft. A hitelállomány csökkenése mellett, a függı kötelezettségek (szerzıdött, de nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek) állománya 498.742 ezer Ft-ról 441.100 ezer Ft-ra csökkent, és csökkent a rá képzett céltartalék is 27.915 ezer Ft-ról 27.207 ezer Ft-ra. Fedezettség 5,6%-ról 6,17%-ra nıtt. c) Források A Takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források aránya és a Takarékszövetkezet saját forrásának aránya az elızı évihez közel azonosan alakult. Az idegen és saját forrás megoszlása 10. Tábla A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. Mo. Elt. Saját források 1 060 166 9,3% 1 095 398 9,5% 0,2% Idegen források 10 382 291 90,7% 10 415 070 90,5% -0,2% F O R R Á S O K 11 442 457 100 11 510 468 100 11

A saját tıke üzleti éven belüli változása 11. Tábla Megnevezés Változás 2012.12.31Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tıke +-Részjegy állomány vált.átv 120 000 11 540 11 540 120 000 Tıketartalék -Részjegy állomány csökk. 10 313 10 313 0 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 102 347 3 443 105 789 Eredménytartalék + Elızı évi mérleg szerinti eredmény átvezetése -Részjegy állomány csökk. +Fejlesztési tartalék felhaszn 649 571 71 918 1 227 720 262 Lekötött tartalék + Fejlesztési tartalék képzés -Fejlesztési tartalék felhaszn. -Alapítás átszerv értékcsökk. arányos átvez. 20 000 13 198 6 802 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 71 300 14 034 85 334 + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Elızı évi Mérleg szerinti eredmény mérleg szerinti eredmény 58 720 29 904 58 720 29 904 Saját tıke 1 032 251 130 839 94 998 1 068 091 Az idegen források összetételének alakulása Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 213.828 ezer Ft-tal csökkent. A folyószámla állomány növekedésével szemben a lekötött betétek állománya nagyobb mértékben csökkent. Az értékpapírszerő betételhelyezés 7.742 ezer Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idı szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nıtt, 3,3 % -kal. 12. Tábla A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 9 963 914 96,9% 9 749 072 94,4% -2,5% 3.) Egyéb rövid 163 821 1,6% 76 139 0,7% -0,9% Rövid lejáratú kötelezettségek 10 127 735 98,5% 9 825 211 95,1% -3,3% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 127 681 1,2% 433 859 4,2% 3,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6 003 0,1% 7 017 0,1% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 23 070 0,2% 61 935 0,6% 0,4% Hosszú lejáratú kötelezettségek 156 754 1,5% 502 811 4,9% 3,3% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 10 284 489 100 10 328 022 100 A források összetétele, mérlegfıösszeghez viszonyított aránya A forrásoldalon a bázishoz viszonyítva a megoszlási arány kis mértékben változott. A betétállomány 224 millió Ft-tal, 2,2%-kal csökkent. A passzív idıbeli elhatárolás állománya 13 millió Ft-tal csökkent, ami a betétek kamatelhatárolásának, a mőködési költségek elhatárolásának csökkenésébıl tevıdik össze. 12