Adószám: 1 9 0 1 0 2 7 2 2 4 3 Fővárosi Bíróság nyilvántatási száma: 14. Bejegyző határozat száma: 12. Pk. 60 057/1997/4 Magyar Olimpiai Bizottság 1124 Budapest, Csörsz utca 49-51. www.mob.hu Kiegészítő melléklet 2013. december 3l. Keltezés: Budapest, 2014. március 05.
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A Magyar Olimpiai Bizottság bemutatása A Magyar Olimpiai Bizottság (továbbiakban MOB) tevékenységét 1989-ben társadalmi szervezetként kezdte meg, majd az 1997. március 25-én kelt Fővárosi Bírósági végzésben foglaltak szerint feladatait önkormányzati elven szervezett jogi személyként működő köztestületként látja el, mely feladatokat a sporttörvény határozza meg. A MOB a Fővárosi Bíróságnál a 14. sorszám alatt köztestületként nyilvántartásba vett szervezet, a sportról szóló 2004. I. törvény (továbbiakban sporttörvény) 38. (1) bekezdése alapján a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény szerint, közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezetnek minősül. Tevékenységét a 2011. évi egyesülési jogról, közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló CLXXV. törvény szerint végzi. A sportról szóló 2004. évi I. törvény (Stv.) 38. (1) bekezdése és a Magyar Olimpiai Bizottság Alapszabályának 1. (2) bekezdése szerint a MOB a Nemzetközi Olimpiai Bizottság által kizárólagos nemzeti olimpiai bizottságként elismert, a sporttal összefüggő országos közfeladatokat ellátó köztestület, amely a Civil tv. szerinti nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezetnek minősül. A MOB hatásköreit és feladatait az Stv. és az Alapszabály határozza meg. A MOB 2013. január 28-i székhelyváltoztatását a Fővárosi Bíróság 2013. július 10-étől hatályos végzéssel a 1124. Budapest, Csörsz utca 49-51. címen bejegyezte. A MOB rendszeres gazdasági tevékenységet 2013. január 28-tól az új székhelyen folytat. A MOB induló tőkéje: 97 549 eft. 1.2. A beszámoló közreműködői: A könyvviteli szolgáltatásokat a MOB Iroda gazdasági szervezete látja el. A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: Juhász Erika gazdasági vezető Könyvviteli szolgáltatási tev. nyilvántartási száma: 130180 A Magyar Olimpiai Bizottság a sporttörvény 39 (5) bekezdése alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló: RAAB-AUDIT Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft.(nyilvántartási szám: 000525) Szabó István könyvvizsgáló 9012. Győr, Hegymester út 50. Könyvvizsgálati szolgáltatási tev. nyilvántartási száma: 004455. 2
A közhasznú egyszerűsített éves beszámoló részét képező mérleget, eredmény kimutatást, a kiegészítő mellékletet valamint a közhasznúsági jelentést, a hely és a kelet feltüntetésével a MOB elnöke és főtitkára írja alá. 1.3. A MOB által ellátott tevékenységek A MOB által ellátott alaptevékenység (alapcél szerinti tevékenység, közhasznú tevékenység) körét a sporttörvény, illetve a MOB Alapszabálya határozza meg. A MOB az alapcél szerinti, illetve közhasznú tevékenységét nem veszélyeztetve, 2013. évi 131/2013/KH elnökségi határozat alapján az alábbi gazdasági-vállalkozási tevékenységeket folytathatja: a) válogatott nemzeti felszerelések értékesítése, b) könyvek és egyéb kiadványok értékesítése, c) MOB/Magyar Csapat merchandise termékek értékesítése. A MOB a gazdasági-vállalkozási tevékenységéről elkülönített nyilvántartást vezet, eredményét az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alapcél szerinti) fordíthatja. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.2. Alkalmazott számviteli szabályok Az eszközök és források értékelése a Számviteli törvény és a MOB számvitel politikai előírásai szerint történik. 2.3. A beszámoló formája, a mérlegkészítés időpontja A MOB egyszerűsített éves beszámolót készít - "A" változat -, eredmény kimutatását összköltség eljárással készíti, kiegészítő melléklet és közhasznúsági melléklet készítésére kötelezett. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérlegkészítés fordulónapja tárgyév december 31. A MOB a mérlegkészítés napját a számviteli politikájában a közhasznúsági jelentéssel foglalkozó közgyűlés időpontját megelőző 30. napon határozta meg. A 2013. évi beszámoló összeállítására vonatkozó mérlegkészítés időpontját főtitkári utasítás a 2013. évi mérleg fordulónapját követő 31. napban, 2014. január 31. időponttal határozta meg. 3
A könyvvizsgálói záradékkal ellátott 2013. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolót, a kiegészítő mellékletet, közhasznúsági mellékletet a MOB Közgyűlése által elfogadott tartalommal 2014. május 31-ig letétbe kell helyezni és a MOB hivatalos honlapján közzé kell tenni. 2.4. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek tekintjük a hibát a Szt. 3. (3) bek. 3.pontjában foglaltakkal egyezően ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, de legalább 1 millió Ft. 2.5. Lényeges hibák értelmezése A MOB számviteli politikájában foglaltak szerint a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik 2.6. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 eft-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.7. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredmény-kimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. 2.8. Devizás tételek értékelése A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek a teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek kimutatásra. Az év végi értékelési különbözet elszámolásra került. 2.9. Értékcsökkenési leírás elszámolása Az értékcsökkenést az üzembehelyezés/használatbavétel napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig havonta számoljuk el, kivéve a kivezetett eszközök törtévi értékcsökkenését, melyek a kivezetéskor elszámolásra kerülnek. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. 4
A használatba vett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának alakulását a 3.2. ponthoz készült kimutatás tartalmazza. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. 2.10. Értékvesztés elszámolása Valamennyi érintett eszközcsoport esetében az értékvesztés elszámolását, azok esetleges visszaírását egyedileg állapítjuk meg. 2.11. Vásárolt készletek értékelése A MOB a vásárolt készleteket a mérlegben beszerzési áron megállapított értéken mutatja ki. 2.12. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik. 2.13. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.14. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A MOB a közfeladat ellátásával összefüggésben az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény rendelkezéseinek alkalmazásával köteles elősegíteni és biztosítani a közvélemény pontos és gyors tájékoztatását. A kiegészítő melléklet az egyszerűsített éves beszámolóra kötelezően előírt tartalommal készült, csak azokat az adatokat és információkat tartalmazza, amelyek vonatkoznak a MOBra. 2.15 Közhasznú tevékenységgel kapcsolatos információk A MOB mint köztestület köteles a beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg, azzal összhangban közhasznúsági mellékletet készíteni, melyet a Közgyűlésnek kell elfogadni. A közhasznúsági mellékletet az erre rendszeresített formanyomtatványon (PK-142) kell elkészíteni, melyben többek között a közhasznú tevékenységeket, célcsoportjait, a közhasznú jogálláshoz szükséges adatokat, mutatókat, a vagyon felhasználását, a közhasznú cél szerinti juttatásokat, a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások összegét kell bemutatni. A közhasznú szervezet kiegészítő mellékletében támogatásonként be kell mutatni a támogatási program keretében végleges jelleggel felhasznált összegeket, a szervezet által az üzleti évben végzett főbb tevékenységeket és programokat. 5
3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása Előző év Tárgyév adatok eft-ban Abszolút változás 01. A. Befektetett eszközök 84 217 239 889 155 672 02. I. Immateriális javak 11 905 13 554 1 649 03. II. Tárgyi Eszközök 72 312 226 335 154 023 04. III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 05. B. Forgóeszközök 1 798 806 1 535 486-263 320 06. I. Készletek 7 910 68 350 60 440 07. II. Követelések 91 136 61 486-29 650 08. III. Értékpapírok 0 09. IV. Pénzeszközök 1 699 760 1 405 650-294 110 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 42 734 153 116 110 382 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 1 925 757 1 928 491 2 734 12. D. Saját tőke 860 332 850 403-9 929 13. I. Induló tőke 242 549 97 549-145 000 14. II. Tőkeváltozás 442 090 712 413 270 323 15. III. Lekötött tartalék 0 16. IV. Értékelési tartalék 0 17. V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből 175 693 40 249-135 444 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási 18. tevékenységből 192 192 19. E. Céltartalék 23 662 23 662 20. F. Kötelezettségek 126 711 207 206 80 495 21. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 22. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 23. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 126 711 207 206 80 495 24. G. Passzív időbeli elhatárolások 938 714 847 220-91 494 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 1 925 757 1 928 491 2 734 6
Eredmény-kimutatás adatainak változása Alaptevékenység Változás Előző év Tárgyév eft % Vállakozási tevékenység Előző év Tárgyév Változás Összesen Változás eft % Előző év Tárgyév eft % eft 1. Értékesítés nettó árbevétele 119 836 270 777 150 941 125,96 4 947 4 947 119 836 275 724 155 888 130,08 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek 11 575 179 9 233 813-2 341 366-20,23 0 11 575 179 9 233 813-2 341 366-20,23 a) tagdíj, alapítótól kapott befizetés 0 0 0 0 b) támogatások 11 384 993 9 087 818-2 297 175-20,18 0 11 384 993 9 087 818-2 297 175-20,18 c) adományok 178 146 7 500-170 646-95,79 0 178 146 7 500-170 646-95,79 4. Pénzügyi műveletek bevételei 41 563 25 764-15 799-38,01 0 41 563 25 764-15 799-38,01 5. Rendkívüli bevételek 15 656 12 161-3 495-22,32 0 15 656 12 161-3 495-22,32 a) tagdíj, alapítótól kapott befizetés b) támogatások A) ÖSSZES BEVÉTEL 11 752 234 9 542 515-2 209 719-18,80 0 4 947 4 947 11 752 234 9 547 462-2 204 772-18,76 ebből: közhasznú tevékenység bevételei 11 752 234 9 542 515-2 209 719-18,80 0 11 752 234 9 542 515-2 209 719-18,80 6. Anyagjellegű ráfordítások 1 407 667 1 061 119-346 548-24,62 4 755 4 755 1 407 667 1 065 874-341 793-24,28 7. Személyi jellegű ráfordítások ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 546 940 1 035 154 488 214 89,26 0 546 940 1 035 154 488 214 89,26 13 633 23 680 10 047 73,70 0 13 633 23 680 10 047 73,70 8. Értékcsökkenési leírás 26 300 41 392 15 092 57,38 0 26 300 41 392 15 092 57,38 9. Egyéb ráfordítások 9 593 277 7 353 780-2 239 497-23,34 0 9 593 277 7 353 780-2 239 497-23,34 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 775 10 821 9 046 509,63 0 1 775 10 821 9 046 509,63 11. Rendkívüli ráfordítások 582-582 -100,00 0 582 0-582 -100,00 B) ÖSSZES RÁFORDÍTÁS 11 576 541 9 502 266-2 074 275-17,92 0 4 755 4 755 11 576 541 9 507 021-2 069 520-17,88 ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai C) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (A-B) 11 576 541 9 502 266-2 074 275-17,92 0 11 576 541 9 502 266-2 074 275-17,92 175 693 40 249-135 444-77,09 0 192 192 175 693 40 441-135 252-76,98 12. Adófizetési kötelezettség 0 0 0 0 D) ADÓZOTT EREDMÉNY (C-12) 175 693 40 249-135 444-77,09 0 192 192 175 693 40 441-135 252-76,98 7
Tájékoztató adatok: A) Központi költségvetési támogatás Alaptevékenység Változás Előző év Tárgyév eft % Vállakozási tevékenység Előző év Tárgyév Változás Összesen Változás eft % Előző év Tárgyév eft % 10 435 201 8 677 217-1 757 984-16,85 0 10 435 201 8 677 217-1 757 984-16,85 eft Személyi jellegű ráfordítások 546 940 1 035 154 488 214 89,26 0 546 940 1 035 154 488 214 89,26 1. Bérköltség 368 447 763 090 394 643 107,11 0 368 447 763 090 394 643 107,11 - állományba tartozók bérköltsége 359 760 755 822 396 062 110,09 0 359 760 755 822 396 062 110,09 - megbízási díjak 8 687 7 268-1 419-16,33 0 8 687 7 268-1 419-16,33 - tiszteletdíjak 0 0 0 0 0 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 66 733 68 865 2 132 3,19 0 66 733 68 865 2 132 3,19 3. Bérjárulékok 111 760 203 199 91 439 81,82 0 111 760 203 199 91 439 81,82 A szervezet által nyújtott támogatások 9 588 068 7 319 135-2 268 933-23,66 0 9 588 068 7 319 135-2 268 933-23,66 3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszközök Előző év Tárgyév (eft) % (eft) % 01. A. Befektetett eszközök 84 217 4,37 239 889 12,44 02. I. Immateriális javak 11 905 0,62 13 554 0,70 03. II. Tárgyi Eszközök 72 312 3,75 226 335 11,74 04. III. Befektetett pénzügyi eszközök 05. B. Forgóeszközök 1 798 806 93,41 1 535 486 79,62 06. I. Készletek 7 910 0,41 68 350 3,54 07. II. Követelések 91 136 4,73 61 486 3,19 08. III. Értékpapírok 09. IV. Pénzeszközök 1 699 760 88,27 1 405 650 72,89 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 42 734 2,22 153 116 7,94 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 1 925 757 100,00 1 928 491 100,00 A mérlegben szereplő immateriális javak és tárgyi eszközök állományának 2013. évi változását az alábbi táblázatban mutatjuk be. 8
Nyitó érték Évközi változások Záró (halmozott) érték Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések, járművek Tárgyi eszközök összesen eft Mindösszesen Bruttó érték 22 205 155 145 189 145 344 167 549 Értékcsökkenési leírás 10 300 5 75 440 75 445 85 745 Nettó érték 11 905 150 69 749 69 899 81 804 Bruttó érték 3 480 128 916 32 221 161 137 164 617 Tárgyévi Écs (+) 3 134 14 38 244 38 258 41 392 Écs leírás csökkenés (-) 389 14 33 543 33 557 33 946 Nettó érték 735 128 916 27 520 156 436 157 171 Bruttó érték 25 685 129 071 177 410 306 481 332 166 Értékcsökkenési leírás 13 045 5 80 141 80 146 93 191 Nettó érték 12 640 129 066 97 269 226 335 238 975 A mérlegben szereplő immateriális javak nyitó bruttó értéke 22.205 eft, tárgyidőszaki növekedés 3.480 eft, tárgyévi záró bruttó értéke 25.685 eft. A halmozott értékcsökkenés nyitó értéke 10.300 eft, a tárgyidőszaki változás 2.745 eft, tárgyévi halmozott záró értéke 13.045 eft. A tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke 145.344 eft, a tárgyidőszaki növekedés 161.137 eft, a záró bruttó érték 306.481 eft. A halmozott értékcsökkenés az év első napján 75.445 eft volt, a tárgyidőszaki változás 4.701eFt, a tárgyévi halmozott záró érték 80.146 eft. A mérlegben a tárgyi eszközök nyitó állománya - a táblázatban szereplő adatokon kívül - tartalmazza a befejezetlen beruházások értékét is 2 413 eft értékben, melynek üzembe helyezése 2013. évben megtörtént. A mérlegben az immateriális javak záró állománya - a táblázatban szereplő adatokon kívül - 914 eft értékben tartalmazza a vagyoni értékű jogok beszerzésére adott előleg összegét is. A MOB a beszámolási időszakban 863 eft terven felüli értékcsökkenést számolt el. Készletek: A készletek időszak végi záró értékét raktári állomány képezi, mely a Héraklész sportruházatokból, sportfelszerelésekből, táplálék kiegészítőkből (17.049 eft); az adidas sportruházatokból, sportfelszerelésekből (47.156 eft), sportszakmai könyvekből (3.996 eft) áll, továbbá a befektetett eszközök közül átminősített készleteket (149 eft) tartjuk nyilván. Követelések: eft-ban 31 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból 43 348 353 Szolgáltatásra adott előlegek 7 882 361 Munkavállalókkal szembeni követelések 250 368 Különféle egyéb követelések 10 006 Követelések összesen: 61 486 9
Pénzeszközök: A beszámolóban szereplő pénzeszközök értékét az alábbiak szerint alakult: eft-ban 381 Forintpénztárak 3 725 382 Valutapénztárak * 520 384 Forintszámlák 1 105 957 386 Deviza számlák* 295 448 Pénzeszközök összesen: 1 405 650 *A valuta és a deviza adatok értékelése a 2013. december 31-i MNB középárfolyamok alapján történt. Aktív időbeli elhatárolások (adatok eft-ban) Bevételek: Továbbszámlázott szolgáltatás bevétele 415 Tárgyidőszakot illető 2014. januárban befolyt támogatás 141.531 Ráfordítások: 2014. évre vonatkozó költségek, ráfordítások 11.170 Összesen: 153.116 Források összetétele és annak változása Források Előző év Tárgyév (eft) % (eft) % 12. D. Saját tőke 860 332 44,68 850 403 44,10 13. I. Induló tőke 242 549 12,60 97 549 5,06 14. II. Tőke változás 442 090 22,96 712 413 36,94 15. III. Lekötött tartalék 16. IV. Értékelési tartalék 17. V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből 175 693 9,12 40 249 2,09 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási 18. tevékenységből 192 0,01 19. E. Céltartalék 23 662 1,23 20. F. Kötelezettségek 126 711 6,58 207 206 10,74 21. I. Hátrasorolt kötelezettségek 22. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 126 711 6,58 207 206 10,74 24. G. Passzív időbeli elhatárolások 938 714 48,74 847 220 43,93 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 1 925 757 100,00 1 928 491 100,00 10
Saját tőke része: eft-ban - induló tőke: 97 549 - tőke változás: 712 413 - tárgyévi eredmény alaptevékenységből 40 249 - tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 192 összesen: 850 403 Céltartalék: 2013. évi mérlegben szereplő értéke: 23.662 eft, amelyet a MOB a várható kötelezettségekre a tárgyévben képzett. Rövid lejáratú kötelezettségek: eft-ban 453 Vevőtől kapott előlegek 7 923 454 Szállítók 41 163 462 Szja 16 309 4631 Szociális hozzájárulási adó, TB járulék 26 934 4632 Rehabilitációs hj 2 643 4633-4634 Munkaerőpiaci járulékok 1 367 4635 Egbizt járulék levont 6 921 4636 Nyugdíjjárulék levont 10 286 4638 EKHO levont 6 080 4639 EKHO munkáltatói 8 461 464 Egyéb NAV befizetési kötelezettség 291 466-468 ÁFA elszámolások 8 840 471 Jövedelem elszám. 69 551 473 TB kötelezettség 248 476 Munkavállalók rövid lej. kötelezettség 84 479 Különféle rövid lejáratú kötelezettség 105 Kötelezettségek összesen: 207 206 Passzív időbeli elhatárolások (adatok eft-ban) Passzív időbeli elhatárolás a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, melyek csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban kerültek leszámlázásra. Passzív időbeli elhatárolásként került kimutatásra a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott költségvetési támogatások összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összegek. Passzív időbeli elhatárolások között került kimutatásra halasztott bevételként a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott pénzügyileg rendezett támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz összege, a térítés nélkül átvett eszközök értéke. 11
Bevételek: 2013. évben fel nem használt állami támogatások 766.544 Térítés nélkül átvett eszközök miatt 55.195 Támogatásból beszerzett eszközök miatt 4.882 Ráfordítások: 2013. évre vonatkozó költségek 20.599 Összesen: 847.220 3.3 Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 1021,57 %-ban, a tárgyévben 354,50 %-ban fedezte. Befektetett eszközök, illetve forgóeszközök aránya 2013. Nyitó 2013. Záró % % Befektetett eszközök aránya 4,50 12,44 Forgóeszközök aránya 93,21 79,62 Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 9 929 eft értékkel, 1,15 %-kal csökkent. A saját tőkén belül az induló tőke az előző évhez képest 145 000 eft értékkel, 59,78 %-kal csökkent. Tőkeerősség MOB saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 44,67 %, a tárgyévben 44,10 %. A gazdálkodó tőkeerőssége kis mértékben csökkent. 12
Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 14,73 %-át tették ki, a tárgyévben 24,37 %-át. Kötelezettségek dinamikája A MOB mérlegben kimutatott kötelezettségei az előző évhez képest 80 495 eft értékkel nőttek. 3.4. Likviditás és fizetőképesség A rövid távú pénzügyi helyzet elemzéséhez a négyfokozatú likviditási mérleg a beszámolási időszakban az alábbiak szerint alakult: ESZKÖZÖK FORRÁSOK I. Likvid eszközök 1 405 650 I. Azonnal esedékes kötelezettségek 207 206 II. Mobil eszközök 203 433 II. Rövid határidőn belül esedékes kötelezettségek 44 262 III. Mobilizálható eszközök 68 350 III. Később esedékes kötelezettségek 0 IV. Immobil eszközök 251 058 IV. Vissza nem fizetendő források 1 677 023 Összesen 1 928 491 Összesen 1 928 491 eft Pénzeszközök változása A pénzeszközök záró állománya 1 405 650 eft, mely az előző időszaki záró állományhoz képest csökkent, a legjelentősebb változást az állami támogatások költségterveinek megfelelő ütemezése szerint befolyt támogatási részletek okozták. Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 1413,37 %, a tárgyévben 708,06 % volt. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 93,00 %, a tárgyévben 76,08 % volt. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 1419,61 %, a tárgyévben 741,04 % volt. A hosszú távú likviditás ennek ellenére is rendkívül kedvező maradt. 13
Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 29,67 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, pénzeszközök) 708,06 %-ban fedezték a kötelezettségeket. 3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A MOB összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 11 752 234 eft, a tárgyévben 9 547 462 eft volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 2 204 772 eft értékkel, 18,76 %-kal csökkent. A tárgyévi eredmény dinamikája A tárgyévi (alap- és vállalkozási tevékenységre összesített) eredmény az előző évben 175 693 eft, a tárgyévben 40 441 eft volt. Az előző évhez képest a tárgyévi eredmény 135 252 eft értékkel csökkent. 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciót tartalmaz. Részletezése a 4.8 pont alatt kerül bemutatásra. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A MOB mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 14
Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak. 4.4. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a MOB a tárgyidőszakban nem élt. 4.5. Mérlegen kívüli tételek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A MOB pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő- mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény valamint az egyéb szervezetek beszámoló készítéséről és könyvvezetéséről szóló 224/2000. számú Kormányrendelet által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek. 4.6. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. 15
4.7. Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 4.8. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Tőkeelem Előző év Tárgyév Változás Induló tőke 242 549 97 549-145 000 Tőkeváltozás 442 090 712 413 270 323 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Tárgyévi eredmény alaptevékenységből 175 693 40 249-135 444 Tárgyévi eredmény vállalkozási eredményből 0 192 192 Saját tőke összesen 860 332 850 403-9 929 eft Induló tőke alakulása Az induló tőke az előző időszakhoz képest 145 000 e Ft-al csökkent. Az induló tőke 2012. évi beszámolóban szereplő összege helyesbítésre került, a 2011. évi mérlegben szerepelt 97.549 eft értékre visszaállításra került. Változások: 125.000 eft változás a megszüntetett Wesselényi Miklós Sportközalapítvány (WESKA) eszközeinek átadás-átvételéhez kapcsolódik, mely vagyont a 1153/2011. (V.18) számú kormányhatározatban foglaltak szerint egyéb bevételként kellett a MOB-nak mint feladat átvevőnek nyilvántartásba venni, ezért nem érint induló tőke változást. 20.000 eft változás a megszűnt Nemzeti Sportszövetség induló tőkéjének nyilvántartási értéke, a vagyont tőkeváltozásként vettük nyilvántartásba. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem szerepel, a MOB fejlesztési tartalékot nem képzett. 16
4.9. Céltartalékok 2013. évben folyamatban lévő peres eljáráshoz kapcsolódóan a felmerült kár, valamint a nem vagyoni kár esetleges jövőbeni pénzügyi teljesítésére 23.662 eft céltartalék képzésére került sor. 4.10. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése miatt átsorolásra nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. 5. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A MOB a korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés keretében feltárt hibát (WESKA) a tárgyévi események között számolta el. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok Az eredmény-kimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 17
5.3. Az eredmény-kimutatás tagolása Alaptevékenység, alapcél szerinti közhasznú tevékenység eredménye: Bevételek (adatok eft-ban) 2013. évben befolyt költségvetési támogatás 8.425.730 NOB-tól, valamint MOB támogatóktól kapott pénzbeli és nem pénzbeli támogatások 410.602 Adományok 7.500 A Magyar Olimpiai Csapat támogatói, partnerei támogatói kategória használati díja Alaptevékenység egyéb számlázott bevételei Egyéb bevételek Pénzügyi bevételek 192.900 81.471 134.901 25.764 Rendkívüli bevételek 12.161 Összesen: 9.291.029 Időbeli elhatárolások miatt korrekciók: - 2012. évről 2013. évre elhatárolt támogatás 881.381-2014. évre elhatárolt fel nem használt támogatás -766.544 - támogatásból beszerzett eszközök miatt elhatárolás -4.882-2014. évben befolyt 2013. évben felhasznált támogatás elhatárolása 141.531 Az alaptevékenység időbeli elhatárolásokkal korrigált összes bevétele: 9.542.515 Ráfordítások (adatok eft-ban) Sportszövetségek, sportszervezetek, egyéb partnerek támogatására felhasznált összeg 7.319.135 Anyagjellegű ráfordítások 1.061.119 Személyi jellegű ráfordítások 1.035.154 Értékcsökkenési leírás 41.392 Egyéb, illetve rendkívüli ráfordítások 45.466 Alaptevékenység összes ráfordítása: 9.502.266 Alaptevékenység tárgyévi eredmény (bevételi többlet): 40.249 Eredmény felhasználási javaslat: az alaptevékenység tárgyévi eredményét a MOB az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alaptevékenység, közhasznú tevékenység) fordítja. 18
Gazdasági-vállalkozási tevékenységének eredménye: Bevételek (adatok eft-ban) Vállalkozási tevékenység nettó árbevétele 4.947 Tevékenység összes bevétele: 4.947 Ráfordítások(adatok eft-ban) Anyag jellegű ráfordítások 4.755 Tevékenység összes ráfordítása: 4.755 Vállalkozási tevékenység tárgyévi eredmény (bevételi többlet): 192 Eredmény felhasználási javaslat: a gazdasági-vállalkozási tevékenység tárgyévi eredményét a MOB az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alaptevékenység, közhasznú tevékenység) fordítja. Új tételek az eredmény-kimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredmény-kimutatásban Az eredmény-kimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a MOB nem élt. 5.4. Bevételek A MOB bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása e Ft Bevételek Előző év Tárgyév % % Értékesítés nettó árbevétele 119 836 1,02 275 724 2,89 Aktivált saját teljesítmények 0 0,00 0 0,00 - támogatások 11 563 139 98,40 9 095 318 95,26 - különféle egyéb bevételek 12 040 0,10 138 495 1,45 Egyéb bevételek összesen 11 575 179 98,50 9 233 813 96,71 Pénzügyi műveletek bevételei 41 563 0,35 25 764 0,27 Rendkívüli bevételek 15 656 0,13 12 161 0,13 Bevételek összesen 11 752 234 100,00 9 547 462 100,00 19
Aktivált saját teljesítmények A beszámolási időszakban aktivált saját teljesítmény nem került elszámolásra. 5.5. Ráfordítások Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: e Ft Költségnem Előző év Tárgyév % % Anyagjellegű ráfordítások 1 407 667 71,06 1 065 874 49,75 Személyi jellegű ráfordítások 546 940 27,61 1 035 154 48,32 Értékcsökkenési leírás 26 300 1,33 41 392 1,93 Költségnemek összesen 1 980 907 100,00 2 142 420 100,00 Ráfordítások alakulása A MOB ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása e Ft Költségek és ráfordítások Előző év Tárgyév % % Anyagjellegű ráfordítások 1 407 667 12,16 1 065 874 11,21 Személyi jellegű ráfordítások 546 940 4,72 1 035 154 10,89 Értékcsökkenési leírás 26 300 0,23 41 392 0,44 - továbbadott támogatás 9 590 981 82,85 7 326 404 77,06 - különféle egyéb ráfordítások 2 296 0,02 27 376 0,29 Egyéb ráfordítások összesen 9 593 277 82,87 7 353 780 77,35 Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 775 0,01 10 821 0,11 Rendkívüli ráfordítások 582 0,01 0 0,00 Költségek és ráfordítások összesen 11 576 541 100,00 9 507 021 100,00 Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra. 20
5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. 6. A közhasznúsági melléklethez kapcsolódó kiegészítések 6.1 Költségvetési támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet költségvetési támogatásokra vonatkozó adatlapokhoz az 1. számú melléklet tartalmaz adatszolgáltatást. 6.2 Nemzetközi támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet nemzetközi támogatásokra vonatkozó adatlapokhoz az 2. számú melléklet tartalmaz adatszolgáltatást. 6.3 Gazdálkodók által nyújtott támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet gazdálkodóktól kapott támogatásaira vonatkozó adatlapokhoz az 3. számú, a 4. számú és az 5. számú mellékletek tartalmaznak adatszolgáltatást. 6.4 Támogatások összesítése Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet támogatásokra vonatkozó adatlapjaihoz mellékelt kimutatások összesítése az alábbi táblázatban szerepel: eft Melléklet Támogatók Támogatási összeg -ebből tárgyévre jutó személyi dologi ebből tárgyévben felhasznált összeg felhal- továbbadott összesen mozási támogatás mindöszszesen -ebből tárgyévben folyósított 1.sz. Költségvetési 9 801 761 8 649 250 824 286 619 194 5 000 1 448 480 6 264 451 7 712 931 8 634 673 2.sz. Nemzetközi 134 880 134 880 38 955 36 745 0 75 700 47 514 123 214 134 880 3.sz. Gazdálkodók 209 157 45 605 45 605 97 000 142 605 142 605 209 157 4.sz Adomány 7 500 7 500 0 7 500 7 500 7 500 7 500 5.sz. Nem pénzbeli 53 326 53 326 1 200 52 126 0 53 326 0 53 326 53 326 Összesen 10 206 624 8 890 561 910 046 812 565 5 000 1 727 611 6 311 965 8 039 576 9 039 536 21
7. Tájékoztató adatok 7.1.A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége, személyi és egyéb kifizetések: Időszak létszám bérköltség szem.jell.egyéb kif. bérjárulékok 2013. év 122 fő 763 090 eft 68 865 eft 203 199 eft A 2013. évi létszám és bérköltség foglalkoztatás szerinti kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza. Foglalkoztatás záró létszám (fő) éves átlagos stat.létsz. (fő) bérköltség (eft) 1. MOB Iroda 47 49 279 504 2. Héraklész edzők 17 17 60 869 3. Kiemelt edzők 150 49 373 502 4. Nemzetközi Súlyemelő Szövetség 7 7 41 947 5. Állományba tartozók összesen (1+2+3+4) 221 122 755 822 6. Állományba nem tartozók (megbízás) 7 268 7. Összesen (5+6) 221 122 763 090 A MOB alkalmazottainak átlagos állományi létszáma 2013. évben 122 fő, statisztikai záró létszáma 221 fő volt. Az éves átlagos állományi létszám 59 fővel, valamint a záró létszám 145 fővel történt növekedését a Kiemelt Edző Programban részt vevő edzők 2013.09.01-től történt foglalkoztatása indokolja. A foglalkoztatott munkavállalók nem fizikai munkakörökben látják el feladataikat. A vezető tisztségviselők (elnök, főtitkár, alelnökök) részére az év során 21 020 eft személyi jellegű ráfordítás került kifizetésre. A Felügyelő Bizottság (5 fő) részére a beszámolási időszakban tiszteletdíj kifizetés nem történt. A beszámolási időszakban a könyvvizsgáló éves díja az egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálatával összefüggésben 2 000 eft. 7.2. Környezetvédelem Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. 22
7.3. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény, valamint az egyéb szervezetek beszámoló készítéséről és könyvvezetéséről szóló 224/2000. számú Kormányrendelet előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény-kimutatásban történő bemutatásához. 7.4. Számlavezetéssel kapcsolatos tájékoztatás A MOB számlavezető bankja 2013. július 01-től az OTP Bank Nyrt. 7.5. Egyéb információ A kiegészítő mellékletben, a közhasznúsági jelentésben, továbbá a PK-142 számú egyszerűsített beszámoló közhasznúsági jelentésében az adatok ezer forintban szerepelnek. Budapest, 2014. március 05 Szabó Bence Főtitkár Mellékletek: 1. számú melléklet: 2013. évben kapott költségvetési támogatások kimutatása 2. számú melléklet: 2013. évben kapott nemzetközi támogatások kimutatása 3. számú melléklet: 2013. évben gazdálkodóktól kapott támogatások kimutatása 4. számú melléklet: 2013. évben kapott adományok kimutatása 5. számú melléklet: 2013. évben kapott nem pénzbeli támogatások kimutatása 23