CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. JELENTÉS ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. DECEMBER 31.

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. JELENTÉS ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. DECEMBER 31.

Statisztikai számjel: 1 0 9 0 7 0 8 7 5 2 1 0 1 1 4 0 1 Cégjegyzék száma 0 1-1 0-0 4 2 3 7 6 0 1 CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2014.12.31. M É R L E G Eszközök (aktívák) sorszám a A tétel megnevezése b Előző év c Adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) 2 709 386 2 258 438 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 2 209 1 281 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 2 209 1 281 06. Szellemi termékek 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 2 335 217 2 215 197 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 072 381 1 994 931 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 141 501 106 890 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 120 973 101 450 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 362 11 926 16. Beruházásokra adott előlegek 17. 18. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok) 371 960 41 960 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 40 960 40 960 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 330 000 0 21. Egyéb tartós részesedés 1 000 1 000 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

Statisztikai számjel: 1 0 9 0 7 0 8 7 5 2 1 0 1 1 4 0 1 Cégjegyzék száma 0 1-1 0-0 4 2 3 7 6 CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2014.12.31. M É R L E G Források (passzívák) sorszám a 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. I. JEGYZETT TŐKE 58.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékben II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (64.+65. sorok) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK (68-70. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév b c d e D. Saját tőke (58+59+60+61+62+63+66 sorok) F. Kötelezettségek (72.+76.+85. sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (73.-75. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési gazdálkodóval szemben 2 385 638 2 120 060 795 959 385 946 0-916 327 158 623 158 623 1 379 309 1 909 199 2 120 060 795 959-790 381-216 439 20 872 20 872 1 625 389 0 0 0

Statisztikai számjel: 1 0 9 0 7 0 8 7 5 2 1 0 1 1 4 0 1 Cégjegyzék száma 0 1-1 0-0 4 2 3 7 6 CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2014.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tétel-szám a 01. 01/a 01/b 02. I. 03. 04. II. III. III/a III/b 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktívált értéke Egyéb bevételek Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző Tárgyév b c d e Belföldi értékesítés nettó árbevétele Anya- és leányvállalatok felé Egyéb vállalkozók felé Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02) Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.) III.sorból: visszaírt értékvesztés 52 7 000 Anya- és leányvállalat felé Egyéb vállalkozók felé Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 1 095 437 647 244 578 511 627 89 950 154 840 170 458 235 808 1 099 268 460 370 147 314 396 709 Egyéb szolgáltatások értéke 68 034 57 458 Eladott áruk beszerzési értéke 100 2 283 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások(05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok 5 418 618 782 Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 756 417 Értékcsökkenési leírás 1 095 437 92 687 1 002 750 647 244 578 134 618 410 612 Egyéb ráfordítások 669 929-874 924 1 099 268 24 054 1 075 214 995 995 460 370 4 677 608 441 501 847 96 826 153 718 752 391 166 492 234 699 136 988-201 390

Kiegészítő melléklet a CONCORDIA KÖZRAKTÁR KERESKEDELMI ZRT. 2014. december 31-i Éves Beszámolójához

TARTALOMJEGYZÉK I. Általános rész. 1. I.1. A társaság bemutatása... 1. I.1.1. A társaság neve, működési formája.. 1. I.1.2. Tulajdonosi szerkezet 1-3. I.1.3. A Concordia Közraktár Zrt. társasági szerződésben rögzített fő tevékenységei... 4. I.2. A számviteli politika főbb vonásai.. 4-8. I.3. A társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása... 9. I.3.1. Vagyoni helyzet alakulása 9-10. I.3.2. Pénzügyi helyzet alakulása... 11. I.3.3. Jövedelmi helyzet alakulása. 12. II. Specifikus rész... 12. II.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések... 12. II.1.1. Tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési leírása 12-14. II.1.2. Részesedések 14. II.1.2.1. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban. 14-17. II.1.2.2. Egyéb tartós részesedések.. 17. II.1.3 Készletek. 17. II.1.4. Követelések.. 18-20. II.1.5. Értékpapírok..... 20-21. II.1.6. Pénzeszközök.... 21. II.1.7. Aktív időbeli elhatárolás... 22. II.1.8. Saját tőke változása...... 22. II.1.9. Céltartalékok..... 23. II.1.10. Kötelezettségek. 23-24. II.1.11. Passzív időbeli elhatárolások.... 25.

II.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések.. 25. II.2.1. Az üzemi tevékenység eredménye 25-26. II.2.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele. 26-27. II.2.1.2. Egyéb bevételek.... 27. II.2.1.3. Értékesítés költségei. 28. II.2.1.4. Egyéb ráfordítások.... 28. II.2.2. A pénzügyi tevékenység eredménye 29. II.2.3. Rendkívüli tevékenység eredménye. 30. II.2.4. Igénybevett szolgáltatások költségei 30. II.2.5. Bevételek bemutatása a kapcsolt vállalkozással szemben.... 30-31. III. Tájékoztató rész..... 31. III.1. 2014. évi közraktári forgalom... 31-33. III.2. Zálogkölcsön.... 33. III.3. A létszám és a bérköltség alakulása.. 33. III.4. Az Igazgatóság és a Felügyeleti Bizottság részére kifizetett juttatások... 34. III.5. Várható kötelezettségek, követelések... 34. III.5.1. A CONCORDIA Zrt. ellen indított peres eljárások.. 34-38. III.5.2. A CONCORDIA Zrt. által indított peres eljárások.. 39-40. III.5.3. Függő kötelezettségek.. 40. III.6. Veszélyes hulladékok kezelése. 41. III.7. Mutatószámok.. 42-43. III.8. Cash flow kimutatás. 44. III.9. Társasági adó levezetése... 45.

I. Általános rész I. 1. A társaság bemutatása I. 1.1. A társaság neve, működési formája A Concordia Közraktár Zrt. továbbiakban Társaság 1993. június 30-tól 2005. november 28-ig részvénytársaságként, majd ezt követően zártkörűen működő részvénytársaságként működik. A cég megnevezése: Concordia Közraktár Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság A cég rövidített elnevezése: Concordia Közraktár Zrt. A Társaság székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95. A Társaság leányvállalata: - Concordia Integrátor Kereskedelmi Kft. Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95. I. 1.2. Tulajdonosi szerkezet A Társaság részvényei 100 %-ban a Magyar Állam tulajdonában vannak, a tulajdonosi jogokat 2007. szeptember 25-ig a Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium (székhely: 1055 Budapest, Kossuth tér 11.) gyakorolta. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény alapján 2007. szeptember 25-től a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) útján látja el a tulajdonosi jogokat. A Társaság 1999. február 24-i alaptőkéje 178.000 db, azaz Egyszázhetvennyolcezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névre szóló törzsrészvényből és 20.000 db, azaz Húszezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll. 1

A tulajdonos 2000. december 1-vel az alaptőkén felüli vagyonból tőkeemelést hajtott végre 14.006 db, azaz Tizennégyezerhat darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű, névre szóló új törzsrészvény kibocsátásával. A Társaság alaptőkéje az emelés után 192.006 db, azaz Egyszázkilencvenkettőezerhat darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű, névre szóló törzsrészvényből és 20.000 db, azaz Húszezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll. Törzsrészvényfajtán belül kibocsátott részvénysorozat 3.006 db 10.000,- Ft névértékű részvény 1.500 db 100.000,- Ft összevont névértékű részvény (10 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával) 1.740 db 1.000.000,- Ft összevont névértékű részvény (1000 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával) Osztalékelsőbbségi részvényfajtán belül kibocsátott részvénysorozat 200 db 1.000.000,- Ft összevont névértékű, elsőbbségi részvény (20.000 db 10.000,- Ft névértékű elsőbbségi részvény, mely 100 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával került kibocsátásra) A Társaság alaptőkéje 2.120.060.000,- Ft, azaz Kettőmilliárd-százhúszmillió-hatvanezer forint. Cégjegyzésre jogosultak: vezérigazgató egy személyben A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. által kiadott 431/2010.(X.18.) sz. Alapítói Határozat alapján megszüntette a Concordia Közraktár Zrt. Igazgatóságát. A 431/2010.(X.18.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 247.. alapján Bártfai Márton 2014. május 6-ig. 2

A 151/2014.(V.6.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató a gazdasági társaságról szóló 2006. évi IV. törvény 247.. alapján Kovács Tamás 2014.május 7-től -2014.június 12-ig. A 302/2014.(VI.10.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató a gazdasági társaságról szóló 2006. évi IV. törvény 247.. alapján Gaálné Dári Katalin 2014. június 13-tól. A vezérigazgató által képviseleti jogkörrel felruházott dolgozók közül a szervezeti és működési szabályzat szerint - két fő együttesen írhat alá a vezérigazgató által adott felhatalmazás alapján, az általa meghatározott jogkörben. A Concordia Közraktár Zrt-nél Ügydöntő Felügyelő Bizottság működik a - Gt.37..(1) bekezdése alapján - 2010. október 18-tól. Ügydöntő Felügyelő Bizottság tagjai: Dr. Pyrkosz Stanislaw Tomasz Domján Sándor Tibor Dr. Ádor Sándor Lendvai Magdolna 2014. február 24-től Patay Vilmos 2014. október 24-től A beszámoló aláírására jogosult személy: Gaálné Dári Katalin vezérigazgató (lakcíme: 1139 Budapest, Petneházy u. 16-18.). A Társaságnál a számviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Baloghné Piller Katalin vezérigazgató-helyettes (lakcíme: 2085 Pilisvörösvár, Bocskai u.7.) PM Regisztrációs száma: 127486. A Társaság könyvvizsgálója: Nagy József Kamarai tagsági száma: 003758 Dornhof Nagy und Partner Hungár Audit Kft. Nyilvántartásba vételi száma: 000093 Címe: 1023 Budapest, Vérhalom u. 12-16. K.ép. 20. Az éves beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: 1.800.000,- Ft + ÁFA. 3

I. 1.3. A Concordia Közraktár Zrt. Alapító Okiratban rögzített főbb tevékenységei: Raktározás, tárolás (főtevékenység) Rakománykezelés Műszaki vizsgálat, elemzés Növénytermesztési szolgáltatás Közúti áruszállítás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása Egyéb hitelnyújtás (zálogkölcsön) Az értékesítés nettó árbevételének megoszlása Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Eltérés Rendelkezésre tartás, tárolás bevétele 319,297 297,783-21,514 Művi szolgáltatás bevétele 203,973 174,938-29,035 Be/kitárolás bevétele 161,585 163,465 1,880 Árumozgatás bevétele 18,920 20,468 1,548 Fertőtlenítés bevétele 19,985 19,314-671 Minőségellenőrzés bevétele 163,408 206,067 42,659 Szállítás-rakodás bevétele 57,389 57,869 480 Egyéb közraktári szolgáltatás bevétele 61,739 68,949 7,210 Átminősített tárgyi eszköz értékesítés 468 2,284 1,816 Egyéb szolgáltatások bevétele 88,673 88,131-542 Értékesítés nettó árbevétele 1,095,437 1,099,268 3,831 I. 2. A számviteli politika főbb vonásai A Társaság kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint a 245/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alkalmazásával. Éves összevont (konszolidált) beszámoló készítésére a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény 117. (1) bekezdése alapján Társaságunk 2013. évtől nem kötelezett, ezen évtől kezdve éves összevont (konszolidált) beszámolót nem készít. 4

A mérleg formája: Társaságunk a számviteli törvény 1. sz. melléklet A változat szerinti mérleg formáját választotta. A mérleg tagolása: A mérleg a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább részletezett az alábbiak szerint: MÉRLEG. Eszközök (aktívák) II. ÉRTÉKPAPÍROK 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 47. sorból: zálogjegy Az eredménykimutatás formája: A számviteli törvény 2. sz. melléklet A változat szerinti eredménykimutatást választotta Társaságunk. Az üzemi tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként, összköltség eljárással állapítjuk meg. Az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább részletezett: Belföldi értékesítés nettó árbevétele 01/a. Anya és leányvállalatok felé 01/b. Egyéb vállalkozók felé III. Egyéb bevételek III/a. Anya- és leányvállalat felé III/b. Egyéb vállalkozók felé A mérlegkészítés időpontja: A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 28. napja. 5

Számviteli alapelvek: A Társaság a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Szt. 15-16. -ban meghatározott alapelveket alkalmazta. Eszközök bekerülési értéke: A Szt. 47-51. előírása alapján az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközökhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési érték az Eszközök és Források értékelési szabályzatában került meghatározásra. Lényegesség kritériumai: A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása, vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű hiba: - jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések soránugyanazon évet érintő- megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot kell figyelembe venni. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és eredmény-kimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Nem jelentős összegű hiba: - nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba a feltárásának évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák, és hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő- értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2%-át. A nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását a tárgyévi eredmény-kimutatás adatai tartalmazzák. A valuta- és devizatételek értékelése a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon történik. Év végén a december 31-i Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell átértékelni a külföldi pénznemben nyilvántartott összegeket. 6

Amennyiben az átértékelés előtti könyv szerinti érték és az értékeléskori forintérték közötti árfolyam-különbözet összevontan veszteség, akkor egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között árfolyamveszteség, ha összevontan nyereség, akkor egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között árfolyamnyereségként kell elszámolni. Amortizációs politika: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök vonatkozásában a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a maradványérték nulla. Immateriális javak értékcsökkenése: Az immateriális javak értékcsökkenési leírása a Szt.52..(4) bekezdése alapján időkorlátokat figyelembe véve kerül elszámolásra. A kísérlet fejlesztés aktivált értéke 5 év, a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek 3 év alatt kerülnek leírásra. Terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján lineáris módszerrel kerül elszámolásra, a hasznos élettartam figyelembe vételével. Tárgyi eszközök értékcsökkenése: A tárgyi eszközök értékcsökkenése a bruttó érték alapján lineárisan történik. A leírási kulcsok az eszközök elhasználódásával összhangban vannak kialakítva. Az így kialakított módszer alapján: - épületeknél a 2, 3, ill. a 6 %-os, - építményeknél a 2, 3, 4, 8, illetve 20 %-os, - termelő berendezések, üzemi gépek és berendezések esetében a 14,5 %-os, - irodai berendezéseknél a 14,5, 20, valamint a 33 %-os, - idegen ingatlanon végzett beruházás esetén 6 %-os értékcsökkenési leírási kulcsok kerültek meghatározásra. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti úgynevezett kis értékű szellemi termékek, tárgyi eszközök a használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. Az értékcsökkenés költségként való elszámolása havonta történik. 7

A befektetett pénzügyi eszközök egyedi értékelés alapján kerülnek a mérlegbe. Készletek értékelése: - A készlet értékét az elszámolt értékvesztéssel kell csökkenteni, vagy visszaírással növelni, ha a piaci érték tartósan magasabb, vagy alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték. Követelések értékelése: - A követelések értékelése a vevő, az adós egyedi minősítése alapján történik a mérleg készítésekor rendelkezésre álló adatok alapján. A mérlegben a követelések az adós által elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások értékelése: - Az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat a számviteli törvényben meghatározott rendelkezés szerint számoljuk el. Társaságunk a számviteli politikán kívül az alábbi, a számvitelről szóló törvényben előírt szabályzatokat készítette el: - Eszközök és források értékelési szabályzata - Leltározási szabályzat - Pénzkezelési szabályzat - Önköltség számítási szabályzat A 245/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján készítette el: - Zálogkölcsön Fedezetminőségi és Fedezetértékelési Szabályzatát. 8

I. 3. A Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása I. 3.1. Vagyoni helyzet alakulása A Társaság eszközeinek összetétele Eszközök 2013.12.31 2014.12.31 % % A. Befektetett eszközök 2,709,386 100.00 2,258,438 100.00 Immateriális javak 2,209 0.08 1,281 0.06 Tárgyi eszközök 2,335,217 86.19 2,215,197 98.08 Befektetett pénzügyi eszközök 371,960 13.73 41,960 1.86 B. Forgóeszközök 1,449,800 100.00 1,419,346 100.00 Készletek 20,043 1.38 17,410 1.23 Követelések 810,090 55.88 573,807 40.43 Értékpapírok 576,805 39.79 773,793 54.52 Pénzeszközök 42,862 2.95 54,336 3.82 C. Aktív időbeli elhatárolás 4,583 9,558 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 4,163,769 3,687,342 A mérleg-főösszeg 476,4 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. A befektetett eszközök értéke 450,9 MFt, a forgóeszközök értéke 30,4 MFt-os csökkenést mutat. A befektetett eszközökön belül az immateriális és a tárgyi eszközök értéke 120,9 MFt-tal csökkent. A csökkenés a Móri ingatlan értékesítése, a tárgyévben befejezett új beruházások és az elszámolt értékcsökkenési leírás különbözetéből adódik. A befektetett pénzügyi eszközök 330 MFt -os csökkenését a Soroksári úti ingatlan értékesítéséből 2015. évben esedékes, utolsó törlesztő részlet rövidlejáratú követelésként történt átminősítése okozza. A forgóeszközökön belül a készletek 2,6 MFt, a követelések 236,3 MFt összegben csökkentek. A követelések ilyen irányú változását az okozza, hogy a leányvállalatunkkal szembeni vevő és tagi kölcsön követelésünk 136 MFt összegben csökkent, az egyéb követelések 113 MFt-tal elmaradtak az előző évi állománytól, és vevőállomány közel 14 MFt-tal növekedett. Az értékpapír állomány 197 MFt, a pénzeszközök 11,5 MFt-os növekedést mutat. 9

Az aktív időbeli elhatárolás 4,9 MFt-tal növekedett az előző évihez képest. Ezt elsősorban a készletek tárolásához kapcsolódó a partnerek felé 2015 évben számlázott, de a tárgyévet érintő árbevétel növekedés okozza. A Társaság forrásainak összetétele Eszközök 2013.12.31 2014.12.31 % % D. Saját tőke 2,385,638 100.00 1,909,199 100.00 Jegyzett tőke 2,120,060 88.87 2,120,060 111.05 Tőketartalék 795,959 33.36 795,959 41.69 Eredménytartalék 385,946 16.18-790,381-41.40 Lekötött tartalék - - - - Értékelési tartalék - - - - Mérleg szerinti eredmény -916,327-38.41-216,439-11.34 E. Céltartalékok 158,623-20,872 - F. Kötelezettségek 1,379,309 100.00 1,625,389 100.00 Hosszúlejáratú kötelezettségek 0 0.00 0 Rövidlejáratú kötelezettségek 1,379,309 100.00 1,625,389 100.00 G. Passzív időbeli elhatárolás 240,199-131,882 - FORRÁSOK ÖSSZESEN 4,163,769-3,687,342 - A saját tőke 2014. évben 476,4 MFt-tal csökkent. A csökkenés a 2014. évi 216,4 MFt összegű mérleg szerinti vesztességből és a Concordia Integrátor Kft. részére tőkepótlás céljából jutatott 260 MFt összegű pótbefizetésből adódik. A kötelezettségek összességükben 246,1 MFt értékben növekedek. A rövidlejáratú kötelezettségen belül a zálogkölcsönhöz kapcsolódó banki refinanszírozási hitel 198,6 MFt, folyószámlahitel 12,8 MFt, a szállítói tartozások 5,1 MFt, és az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 29,6 MFt összegben növekedtek. A passzív időbeli elhatárolások 108,3 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. Ennek oka, hogy az adonyi raktártelep egy éves bérleti szerződése 2014. június 30-án lejárt és a bérleti időszakra a bérbeadó által számlázott előleg utólagos elszámolása megtörtént. A társaság fizetőképességét 2014. évben is megőrizte, lejárt köztartozása nincs. 10

I.3.2. Pénzügyi helyzet alakulása A pénzügyi helyzet változását a következő mutatók szemléltetik: Likviditási gyorsráta: 2013. december 31. Pénzeszközök 42.862 = 0,031 Rövidlejáratú kötelezettségek 1.379.309 2014. december 31. Pénzeszközök 54.336 = 0,033 Rövidlejáratú kötelezettségek 1.625.389 Likviditási mutató: Követelések + Értékpapírok + Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek 2013. december 31. 810.090 + 576.805 + 42.862 = 1,04 1.379.309 2014. december 31. 573.807+773.793+54.336 = 0,86 1.625.389 11

I. 3.3. Jövedelmi helyzet alakulása Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Üzemi tevékenység eredménye -874 924-201 390 Pénzügyi tevékenység eredménye -48 759-16 132 Rendkívüli eredmény 7 356 1 083 Adózás előtti eredmény -916 327-216 439 II. Specifikus rész II. 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések II. 1.1. Tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési leírása Bruttó érték változása 2014. évben Megnevezés 2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 13,075 0 0 13,075 Vagyon értékű jogok 141,824 0 0 141,824 Szellemi termékek 30,068 0 0 30,068 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok 3,048,355 13,637 46,502 3,015,490 Műszaki berendezések, felszerelések, járművek 1,236,983 19,779 25,973 1,230,789 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 661,491 21,007 47,281 635,217 Idegen ingatlanon végzett beruházás 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 362 65,987 54,423 11,926 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 Összesen: 5,132,158 120,410 174,179 5,078,389 2014. évben az új beruházások 31.787, az élettartamot növelő beruházások 22.636 összegben növelte az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékét. Értékesítésre került a Móri telep, melynek nyilvántartás szerinti bruttó értéke 64.372. Az értékesítésből 100.000 összegű bevétel keletkezett. 12

Tárgyévi beruházások és felújítások Laboreszközök és műszerek beszerzése Technológiai felújítás Raktár, gazdasági és szociális épület felújítása Telepeken az út, térburkolat, térvilágítás felújítása Rakodógép felújítása Számítástechnikai és egyéb eszközök beszerzése 19.540 19.952 8.353 3.087 2.222 1.269 Értékcsökkenés változás 2014. évben 2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 13,075 0 0 13,075 Vagyon értékű jogok 139,615 928 0 140,543 Szellemi termékek 30,068 0 0 30,068 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok 975,974 67,051 22,466 1,020,559 Műszaki berendezések, felszerelések, járművek 1,095,482 54,390 25,973 1,123,899 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 540,518 35,182 41,933 533,767 Idegen ingatlanon végzett beruházás 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 Összesen: 2,794,732 157,551 90,372 2,861,911 A tárgy évben a lineáris módszerrel elszámolt értékcsökkenés 157.551 volt, míg egyösszegű értékcsökkenésként 8.941 összegben került elszámolásra az egyéb berendezésekre. Ingatlanok könyv szerinti értékének alakulása 2014. évben Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Telek 407,172 403,772 Épületek 1,334,333 1,278,209 Egyéb építmények 308,701 291,303 Üzemkörön kívüli ingatlanok 3,011 2,883 Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyon értékű jogok 0 0 Lakóépület 19,164 18,764 Összsen: 2,072,381 1,994,931 13

Jelzáloggal terhelt ingatlanok: Szombathelyi telep 600.000 Győri telep 600.000 Jászberényi telep 600.000 Siófoki telep 85.000 Összesen: 1.885.000 A jelzálog bejegyzésre a Társaság folyószámla hiteleinek biztosítékaként került sor. Nettó érték alakulása 2014. évben Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyon értékű jogok 2,209 1,281 Szellemi termékek 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok 2,072,381 1,994,931 Műszaki berendezések, felszerelések, járművek 141,501 106,890 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 120,973 101,450 Idegen ingatlanon végzett beruházás 0 0 Beruházások, felújítások 362 11,926 Beruházásokra adott előlegek 0 0 Összesen: 2,337,426 2,216,478 II. 1.2. Részesedések II. 1.2.1. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Cég neve 2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Tul.rész % Concordia Integrátor Kft. 40,960 0 0 40,960 99.80 Összesen: 40,960 0 0 40,960 99.80 A cég megnevezése: Concordia Integrátor Kereskedelmi Kft A cég rövidített elnevezése: Concordia Integrátor Kft Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95. 14

2008. december 19-én kelt alapító okirat alapján a Cg: 01-09-911284/4. számú Cégbírósági határozat alapján 2008. december 22-én került bejegyzésre 10 MFt-os alaptőkével. A többségi tulajdonos a Concordia Közraktár Zrt. 2011. június 1-jével 90 MFt-os tőkeemelést hajtott végre, melyet a Cégbíróság 2011. június 13-án jegyzett be. Az alapító okiratban rögzített fő tevékenységei: - gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme - mezőgazdasági termékek ügynöki nagykereskedelme - vegyi áru nagykereskedelme - dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme - máshová nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenység A tőkeemelés után a Kft. jegyzett tőkéje: 100 MFt A Concordia Közraktár Zrt. tulajdoni hányada 99,80 %. A részesedés névértéke 99.800, bekerülési értéke 102.400, könyv szerinti értéke 40.960. A Concordia Közraktár Zrt 2013. évben a befektetésre 61.440 értékvesztést számolt el. Társaságunk 2014. évi mérlegében a befektetés értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéken szerepel. Kisebbségi tulajdonos: 0,2 %-ban Jakab Krisztián (6300 Kalocsa, Gábor Lajos u. 3.) sz. alatti lakos Cégjegyzésre jogosult: Jakab Krisztián egy személyben 6300 Kalocsa, Gábor Lajos u. 3. A Kft. 2009. évben elindította az integrátori valamint az árufelvásárlási és az árukereskedelmi tevékenységet. A 2009. évet -2280 mérleg szerinti veszteséggel zárta a Kft., amely az alultőkésítésének volt a következménye. 2010. évben a Kft. aktívan részt vett az árufelvásárlási, árukereskedelmi tevékenységben. Az integrátori tevékenységhez kapcsolódóan komplex egységben történő szolgáltatást biztosított a partnerek felé. Ennek következtében a Kft. a 2010. évet 27.625 mérleg szerinti eredménnyel zárta. A Kft. 2011. évben 1.399 adózott eredményt ért el. Ez elmarad mind a tervtől, mind az előző évi eredménytől. Ennek oka az év végi magas fordulónapi készletállomány, melynek költségei a 15

2011. évet terhelték, mivel az év végi piaci nehézségek és a kedvezőtlen piaci árak alakulása miatt a Kft. készleteit már értékesíteni nem tudta. A Kft. 2012. évben 11.742 mérleg szerinti eredményt ért el, annak ellenére, hogy a 2011. évhez képest lényegesen kevesebb kereskedelmi árukészlettel rendelkezett. A növekedés oka, hogy a nyári szezonban felvásárolt gabonát a Kft. kedvező áron tudta értékesíteni. Az Concordia Integrátor Kft 2013. évet 273 MFt veszteséggel zárta. Ennek oka egyrészt, hogy a tárgyévben felvásárolt és előző évről - magas áron - készleten maradt gabonát a felvásárlási ár alatti értéken tudta csak a Kft. értékesíteni a piaci árak alakulása miatt. A veszteséget tovább növelte a készleten maradt és csirázó képességét elvesztett vetőmag készletre elszámolt 40 MFt értékvesztés, valamint az előző években keletkezett vevő követelésekre elszámolt 50 MFt értékvesztés. A veszteség hatására a Concordia Integrátor Kft. saját tőke összege a jegyzett tőke alá csökkent és mivel a veszteség jelentősnek mutatkozott a Concordia Közraktár Zrt. a befektetés értékére 2013 évben 61,4 MFt értékvesztést számolt el. A Kft tőkehelyzetének rendezésére a többségi tulajdonos Concordia Közraktár Zrt. a 2/2014.(V.15) sz. Taggyűlési Határozatában 260 MFt pótbefizetés mellett döntött. A pótbefizetés pénzügyi teljesítése 2014.05.27-én 260 MFt összegben megtörtént. A Kft 2014. évet 49,2 MFt mérlegszerinti veszteséggel zárta, ennek egyik oka, hogy az integrációban leszerződött terület nagysága nagymértékben lecsökkent az előző évi 7.759 ha-ról 1.639 ha-ra. A terménykereskedelmen nem sikerült akkora árrést elérni, amely fedezi a működési költségeit. Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. f.a. Székhelye: 1095 Budapest, Soroksári út 24. Concordia Közraktár Zrt. tulajdoni hányada 99,90 % A Kft. több éven keresztül veszteséges volt, és ennek következtében a tőkehelyzete nem felelt meg a hatályos jogszabályoknak, annak ellenére, hogy a többségi tulajdonos a Concordia Közraktár Zrt. éveken keresztül pótbefizetéssel próbálta a Kft tőkehelyzetét megoldani. A tagok a 2011. december 14-én megtartott taggyűlésen határoztak a Kft. jogutód nélküli megszűnéséről, mivel a Kft 2011. évben már nem folytatott kereskedelmi tevékenységet, és a negatív tőke rendezésére nem volt mód. 16

A végelszámolás kezdő időpontja: 2012. január 1. a Kft. végelszámolója: ECONOMIX Közgazdász Egyetemi Zrt. ( 1115 Budapest, Ildikó u. 21.) Mivel a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. vagyona a hitelezői követelések fedezetére nem volt elegendő, az 1991. évi XLIX. törvény 108. (2) bekezdése alapján a végelszámolás felszámolási eljárásba fordult át 2012. november 05-től. A Kft. felszámolása a Fővárosi Törvényszék 2014. május 23-án közzétett 19.Fpk.01-12-007219/25 sz. végzése alapján 2014 március 14-én befejeződött. A Concordia Közraktár Zrt. könyveiből a befektetés 2014. évben a Törvényszéki végzés alapján kivezetésre került. I. 1.2.2. Egyéb tartós részesedések Cég neve 2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Tul.rész % Vas-Ész Szövetkezet 1,000 0 0 1,000 6.80 Összesen: 1,000 0 0 1,000 6.80 A Vas-Ész Szövetkezetben a Concordia Közraktár Zrt. részesedése 10 % alatt van, és a társaság irányításában nincs mértékadó szerepe. II. 1.3. Készletek Megnevezés 2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Anyagok 6,043 9,578 12,211 3,410 Áruk 14,000 0 0 14,000 Összesen: 20,043 9,578 12,211 17,410 Társaságunk az anyagkészletek között tartja nyilván az év végi leltárak alapján a telepek által fel nem használt preventív vegyszereket, alkatrészeket és segédanyagokat 3.410 értékben. Az áruk között vasúti, közúti, vízi szállításra alkalmas speciális konténerek vannak nyilvántartva, melyre 2012. évben 32.000 összegű értékvesztést számoltunk el. A készletek a mérlegben értékvesztéssel csökkentett összegben szerepelnek. 17

II. 1.4. Követelések Vevőállomány összetétele (elszámolt értékvesztés nélkül) Lejárati idő 2013.12.31 2014.12.31 Nem lejárt 76,860 92,938 Lejárt 64,294 60,107 1-30 napos 36,731 37,007 31-90 napos 4,621 2,397 91-180 napos 533 145 181-360 napos 29 0 360 napon túli 22,380 20,558 Összesen: 141,154 153,045 Követelésekre képzett értékvesztés alakulása: 2014.01.01.nyitó 22 536 Lejárt követelésekre képzett 213 Befolyt követelések miatti elszámolás 245 Hitelezési veszteségként leírt követelés miatti kivezetés 1 734 2014.12.31.záró 20 770 A vevőállomány 12 MFt-tal növekedett az előző évihez képest, amely növekedés a határidőn belüli állományban következett be. A szigorú behajtási tevékenységnek köszönhetően a lejárt követelés állománya nem növekedett, a 30 napon belüli vevőtartozásokat az év végi ünnepek miatt pár napos késéssel rendezték partnereink. Az éven túli kintlévőséget a felszámolási és végelszámolási eljárás alatt álló partnerekkel szembeni követelések alkotják. 18

Egyéb követelések Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Vásárolt követelés 74,465 196,213 Vásárolt követelés elszámolt értékvesztés -73,663-181,984 Társasági adó 16,278 373 Iparűzési adó 9,657 6,487 Szolgáltatásokra adott előleg (Adony rakt.bérlet) 108,000 0 Következő évben esedékes ÁFA követelés 24 755 TB ellátások 374 880 Munkavállalókkal szembeni követelések 995 572 Innovációs járulék 810 65 Egyéb követelés (erzsébet.ut, szállitói tulfiz.) 102 271 Fizetett kaució 376 345 Összesen: 137,418 23,977 Az egyéb követelések összege jelentős mértékben, 113 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. Ennek egyik oka, az adonyi raktárbázis bérleti szerződésének megszűnte miatt az itt nyilvántartott, bérleti díjra fizetett előleg elszámolásra került 108 MFt összegben. A vásárolt követelések összege növekedett jelentősen, mivel a Társaságunk a közraktári törvényben megfogalmazott helytállási kötelezettségének eleget téve az MKB Bank Zrt-től megvásárolta az Euronix Kft-vel szembeni követelését 139,9 M Ft-ért. A Bank e követelése a Társaságunk által kiadott közraktárjegyekkel fedezett hitele mögötti árufedezet hiánya miatt keletkezett. Az év során az Euronix Kft felszámolási eljárás alá került, így a követelésünkre a szintén átvett, a hitel biztosítékaiból várható megtérülést figyelembe véve 129 MFt értékvesztést számoltunk el. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés 2013.12.31 Évközi változások 2014.12.31 Növekedés Csökkenés Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. "f.a." 301,526 0 301,526 0 Concordia Integrátor Kft. 457,351 61,663 348,127 170,887 Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 330,000 330,000 330,000 330,000 Összesen: 1,088,877 391,663 979,653 500,887 19

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelésre képzett értékvesztés 2014.01.01.nyitó 534 823 Concordia Integrátor Kft (tagi kölcsön) -160 200 Concordia Integrátor Kft (vevő követelés) 10 235 Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. "f.a." -301 526 2014.12.31.záró 83 332 A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések közül kivezetésre került a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. f.a. -val szembeni követelés és az arra korábbi években elszámolt 100%-os mértékű értékvesztés összege, mivel a felszámolási eljárás megtérülés nélkül jogerősen lezárult az év folyamán. A Concordia Integrátor Kft. az évelején fennálló tagi kölcsönének 332,5 MFt összegéből 325,5 MFt-ot törlesztett évközben, új folyósításként pedig 25 MFt került átutalásra részére. A mérlegkészítés időpontjáig további 12 MFt-ot törlesztett a Kft, a tagi kölcsön tartozására 2013- ban képzett 160,2 MFt értékvesztés összege elszámolásra került. Az MNV Zrt-vel szembeni követelés a Soroksári úti ingatlan értékesítés utolsó, 2015. évben esedékes részletéből adódik. II. 1.5. Értékpapírok Az értékpapírok 2014. évi forgalmát a közraktárjegy fedezete mellett nyújtott zálogkölcsönök alkották, mivel a számviteli politikában foglaltak szerint a Társaságunk értékpapírként tartja nyilván ezen követeléseit. Megnevezés 2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Zálogjegyek fedezete mellett nyújtott kölcsön 576,805 998,840 801,852 773,793 Közraktár által nyújtott zálogkölcsön mérleg fordulónapi könyv szerinti értéke Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Saját forrásból nyújtott Ft kölcsön 1,574 0 Banki refinanszírozó hitelből nyújtott Ft kölcsön 575,231 773,793 Összesen: 576,805 773,793 20

A zálogkölcsön záró összege 197 MFt-tal növekedett az előző évihez kepést, amely új üzleti partnerek megnyerésének köszönhető. A közraktár által nyújtott jelentős összegű zálogkölcsön megoszlása hitelfelvevőnként 2014.12.31-én: Zálogkölcsön felvevő Banki refinanszírozó kölcsönből nyújtott Ft kölcsön () Saját forrásból nyújtott kölcsön () 1 Hitelfelvevő 208,800 0 2 Hitelfelvevő 208,000 0 3 Hitelfelvevő 78,800 0 4 Hitelfelvevő 43,300 0 5 Hitelfelvevő 30,360 0 Társaságunk a 30 MFt-ot meghaladó összegű zálogkölcsönt tekinti jelentősnek. II. 1.6. Pénzeszközök Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Eltérés Pénztárak 1,340 1,031-309 Elszámolási betétszámla 27,644 42,068 14,424 Deviza betétszámla 3,290 2,624-666 Egyéb elkülönített betétszámla 10,588 8,613-1,975 Összsen: 42,862 54,336 11,474 A pénztárak leltárral alátámasztott értékeket tartalmaznak, bankbetétek a pénzintézet által visszaigazoltak. A Concordia Közraktár Zrt. fő számlavezetője továbbra is a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt., további számlavezetői a KDB Bank Zrt., a Budapest Bank Zrt., és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 21

II. 1.7. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek és kiadások aktív időbeli elhatárolása Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 391. 2014.évi árbevétel (közraktári díj, minőségvizsgálat) 0 3,804 392. Fadd-i beruházás előkészitéséhez kapcsolodó költség 0 2,000 392.Számitástechnikai szolgáltatások(program frissités stb) 1,447 1,643 392. Tagsági dij 546 621 392. Vezető tisztségviselők 2015.évi felelősségbiztositása 0 209 392. Gáz, áram, víz és csatornadíj 566 378 392. Vezetékes, mobil telefon és internet 2015.01.hó 512 173 392. Akkreditációs díj 490 0 392. Egyéb szolgáltatások(fogl.eü.utazási ktsg.,stb.) 0 173 392. Újság, cégtár, jogtár előfizetés 413 246 392. Bérleti díj (szemééygépkocsi, raktár stb.) 609 311 Összesen: 4,583 9,558 A bevételek aktív időbeli elhatárolása tartalmazza a 2015. évben leszámlázott, de 2014. évet érintő árbevétel összegét. A kiadások aktív időbeli elhatárolása a tárgyévben felmerült, de a 2015. évre vonatkozó szolgáltatások összegét tartalmazza. II. 1.8. Saját tőke Megnevezés 2013.12.31 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Jegyzett tőke 2,120,060 0 0 2,120,060 Tőketartalék 795,959 0 0 795,959 Eredménytartalék 385,946-916,327 260,000-790,381 Mérleg szerinti eredmény -916,327-216,439-916,327-216,439 Összesen: 2,385,638-1,132,766-656,327 1,909,199 A Concordia Zrt. saját tőkéje 476,4 MFt-tal csökkent a nyitóértékéhez képest, amely a tárgyévi mérlegszerinti eredményből és az eredménytartalék terhére kifizetett 260 MFt összegű pótbefizetésből ered. A pótbefizetésre a leányvállalat saját tőke-jegyzett tőke arányának helyreállítása miatt volt szükség. 22

II. 1.9. Céltartalékok 2014.évben 2.472 céltartalékot képeztünk az ANT Kft-vel szembeni peres ügyből eredő várható kötelezettség növekedése miatt. Kivezetésre került a MKB Bank Zrt-vel szembeni áruhiányból eredő kötelezettségre képzett 139.709 összegű céltartalék, mivel a pénzintézet közraktárjegyünkkel fedezett hitelből eredő követelését megvásároltuk peren kívüli megegyezés alapján. Szintén kivezetésre került a 2013. évre vonatkozó, 2014. évben kifizetett jutalomra képzett céltartalék 514 összegben. II. 1.10. Kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása 2014. évben A Concordia Közraktár Zrt-nek hosszú lejáratú kötelezettsége, beruházási és fejlesztési hitele nincs. Rövid lejáratú hitelek alakulása 2014. évben Megnevezés Hitel Deviza Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Folyószámla kölcsön KDB Banktól Ft 317,835 425,440 474,681 268,594 Folyószámla kölcsön Takarékbanktól Ft 320,000 687,000 625,000 382,000 Folyószámla kölcsön K&H Banktól Ft 0 202,668 202,668 0 Zálogkölcsönök összesen: Ft 575,230 998,840 800,276 773,794 -zálogkölcsön a K&H Banktól Ft 127,501 572,590 269,697 430,394 -zálogkölcsön a BB Banktól Ft 214,026 216,384 264,543 165,867 -zálogkölcsön a Takarékbanktól Ft 233,703 209,866 266,036 177,533 Rövidlejáratú hitelek összesen: Ft 1,213,065 2,313,948 2,102,625 1,424,388 23

Szállítói kötelezettségek A Társaság szállítói kötelezettsége 61.7 MFt, amely főleg a telepek üzemeltetésével kapcsolatos szolgáltatások (tárolási díj, gázdíj, víz- és csatornadíj, bérleti díj, stb.) összegét tartalmazza. A szállító állományból 2014. december 31-ig még nem esedékes tartozás 56 MFt. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettsége nincs a Társaságnak. Egyéb kötelezettségek Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 ÁFA 19 398 29 506 MKB-val szembeni egyéb kötelezettség (EURONIX) 0 50 877 SZJA 7 507 6 522 Hosszú lejáratú egyéb köt. következő évi törlesztés összege 21 803 0 Behajtási ktsg. Általány 0 99 Pályázati foglaló /Móri telep ért./ 1 000 0 Munkavállalókkal szembeni köt. 34 572 30 929 NÉBIH felügyeleti dij 434 344 Szociális hozzájárulási adó 11 687 9 851 Magánszemélyt terhelő nyugdijjárulék 4 764 3 990 Magánszemélytől levont egészségbiztositási és m.piaci járulék 3 943 3 252 Vevő túlfizetés 172 105 Rehabilitációs hozzájárulás 2 380 1 994 Egyéb kötelezettségek (cégautó adó, kor.kedv.adó, stb.) 362 352 Szakképzési hozzájárulás 706 602 Letét 144 144 Egészségügyi hozzájárulás 793 678 Összesen: 109 665 139 245 Az egyéb kötelezettség 30 MFt-os növekedése elsősorban az MKB Bank Zrt-vel szembeni, követelésvásárlásból eredő kötelezettség 2015. évi részletéből, az ÁFA befizetési kötelezettség növekedéséből, valamint a lízingszerződésen alapuló kötelezettség kiegyenlítéséből ered. 24

II. 1.11. Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Közraktározási árbevétel (művi) 64,006 66,212 2000. évi fejlesztési támogatás (telepek) 35,657 34,573 2013.évi bérleti díj /Adony/ 108,000 0 2013. évi elhatárolt prémium, járulékai 3,806 3,806 2014.évi elhatárolt bér, járulékai (munkaidőkeret elsz) 0 7,943 Közraktározási árbevétel (telepek,) 9,394 0 Közraktári Felügyelet és PSZÁF díja 15,200 15,200 Működési költség, áram, gáz, víz, stb. 353 142 2014.évi készletbiztosítás dij különbözet 2,368 3,589 Könyvvizsgálat díja 990 270 Egyéb passzív elhatárolások (utazási bérlet, bankktg.) 115 147 Merülés vizsgálat /Gabona C./ 310 0 Összesen: 240,199 131,882 A passzív időbeli elhatárolás tartalmazza az előző években fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök 34,6 MFt összegű nettó értékét, a művi üzletág 2015. évre vonatkozó 66,2 MFt árbevétel elhatárolását, 2013. évet érintő vezetői prémiumot és járulékait, a Közraktári Felügyelet és a MNB felügyeleti díját, a saját és bérelt tárolók üzemeltetésével kapcsolatos tárgyévi költségeket, valamint a 2014. évi munkaidőkeret elszámolása miatt elhatárolt bért és járulékait. II. 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések II. 2.1. Az üzemi tevékenység eredménye Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Eltérés Értékesítés nettó árbevétele 1 095 437 1 099 268 3 831 Aktívált saját teljesítmény értéke 647 995 348 Egyéb bevételek 244 578 460 370 215 792 Értékesítés költsége 1 545 657 1 527 324-18 333 Egyéb ráfordítások 669 929 234 699-435 230 Üzemi tevékenység eredménye: -874 924-201 390 673 534 25

Az üzemi tevékenység eredménye 201,4 MFt veszteséget mutat. Oka, hogy a beszűkült piaci körülmények következtében az árbevétel alig változott az előző évihez képest. Az értékesítés költségei kismértékben csökkentek. Az üzemi tevékenység eredményét pozitívan befolyásolta a Concordia Integrátor Kft-vel szembeni, előző években értékvesztett tagi kölcsön követelés könyvszerinti értékét meghaladóan elszámolt egyéb bevétel, illetve visszaírt értékvesztés együttesen 160,2 MFt összegben. Visszaírásra került még az előző évben az Euronix Kft áruhiányával kapcsolatban képzett 140 MFt összegű céltartalék peren kívüli megegyezés miatt. Az üzemi tevékenység eredményét csökkentette a vevőkövetelésekre és vásárolt követelésekre elszámolt 137 MFt értékvesztés összege. II. 2.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Eltérés Közraktári szolgáltatás 1,006,296 1,008,853 2,557 Egyéb szolgáltatás 88,673 88,131-542 Áruértékesítés 468 2,284 1,816 Értékesítés nettó árbevétele 1,095,437 1,099,268 3,831 Értékesítés nettó árbevétele 2014. 12. 31-én TEÁOR bontás szerint 5210 Tárolás, raktározás 472,721 5224 Rakománykezelés 183,933.0161 Növénytermelési szolgáltatás 88,263 6820 Ingatlan bérbeadás 65,619 7120 Műszaki vizsgálat, elemzés 206,067 8299 Máshová nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás 15,562 4941 Szállítás 57,869 7730 Egyéb gépkölcsönzés, bérbeadás 766 8291 Hitelminősítés 6,184 6810 Áruértékesités 2,284 Összesen: 1,099,268 26

Az értékesítés nettó árbevételének 92%-a 2014. évben is a közraktári szolgáltatások összegéből származott. Az egyéb szolgáltatások értéke az ingatlanok bérbeadásából, a hozzájuk kapcsolódó közüzemi díjak továbbszámlázásából, és a lombard tevékenységhez kapcsolódó adósminősítés árbevételéből adódik. II. 2.1.2. Egyéb bevételek Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Eltérés Értékesített tárgyi eszközök bevétele 126 724 102 269-24 455 Egyéb bevételek 8 197 38 544 30 347 Követelések könyvszerinti értékét meghaladóan befolyt bevétel 0 153 689 153 689 Követelések visszaírt értékvesztése 52 7 000 6 948 Céltartalék felhasználás 106 792 140 223 33 431 Behajthatatlannak minősített követel. 69 0-69 Káreseményekkel kapcsolatos bevét. 1 518 1 815 297 Bírság, kötbér, késedelmi kamat 1 226 16 830 15 604 Összesen: 244 578 460 370 215 792 Az egyéb bevételek 215,8 MFt-tal nőtt az előző évihez képest. Ennek oka, hogy a tárgyévben elszámolásra került az előző években értékvesztett követelésekre, azok könyv szerinti értékét meghaladóan befolyt 153,7 MFt bevétel és visszaírásra került a várható kötelezettségekre képzett céltartalékból 140 MFt, és a követelések év végi értékelése kapcsán visszavezetésre került 7MFt korábban elszámolt értékvesztés. Nőtt a kártérítési és késedelmi kamat bevételek összege 15,6 MFt-tal, viszont csökkent a tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett bevétel 24,5 MFt összegben. 27

II. 2.1.3. Értékesítés költségei Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Eltérés Anyagjellegű ráfordítás 618 782 608 441-10 341 Személyi jellegű ráfordítás 756 417 752 391-4 026 Értékcsökkenési leírás 170 458 166 492-3 966 Egyéb ráfordítások 669 929 234 699-435 230 Értékesítés összes költségei 2 215 586 1 762 023-453 563 Az értékesítési költségek elemei az előző évi szinten maradtak a nettó árbevétellel arányosan, kivéve az egyéb ráfordítások összegét, amely jelentős mértékben csökkent. II. 2.1.4. Egyéb ráfordítások Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Eltérés Értékesített tárgyi eszközök nyilv.értéke 81 496 29 206-52 290 Építményadó 40 153 37 096-3 057 Iparűzési adó 18 271 18 080-191 Követelések elszámolt értékvesztése 235 808 136 988-98 820 Készletek elszámolt értékvesztése 0 0 0 Céltartalék képzés 140 223 2 472-137 751 Bírság, kötbér, egyéb ráfordítás 28 945 842-28 103 Behajthatatlan követelés leírt összege 181 827 646 Telekadó 3 883 3 883 0 Innovációs járulék és környezetterhelési díj 3 201 2 880-321 Káreseményekkel kapcsolatos fizetések 116 255 567-115 688 Gépjárműadó, cégautó adó 1 513 1 680 167 Hiányzó, megsemmisült, selejtezett tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 0 178 178 Összesen: 669 929 234 699-435 230 Az egyéb ráfordítások 435,2 MFt összegű csökkenést mutat az előző évihez képest. Ezt a csökkenést elsősorban az a tény indokolja, hogy a Társaság az előző évben a kétes követeléseit megfelelő mértékben érték vesztette, a peres ügyeire csak minimális mértékben kellett 28

céltartalékot képezni, újabb kártérítési kötelezettsége a közraktározási tevékenységgel szemben nem merült fel. II. 2.2. Pénzügyi tevékenység eredménye A pénzügyi műveletek bevételei Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Eltérés Lombardírozás kamatbevétele 36 639 21 109-15 530 Lombardírozás kamatbevétele kapcsolt vállalkozástól 10 594 0-10 594 Kapcsolt vállalkozástól kapott kamatok 19 835 6 169-13 666 Árfolyamnyereség 447 346-101 Kapott kamatok (pénzintézet, stb.) 1 043 70-973 Kapott osztalék 100 100 0 Összesen: 68 658 27 794-40 864 A pénzügyi műveletek bevételei közel 41 MFt-tal elmaradtak az előző évitől. A zálogkölcsönök állománya ugyan magasabb, mint 2013. év végén volt, de a folyósított hitelek közel 50%-a az utolsó negyedévben lett kiutalva, így az éves kamatbevétel mintegy 15 MFt-tal csökkent. A Társaság leányvállalata a tárgyévben a gabonakereskedelmét zálogkölcsön igénybevétele nélkül bonyolította, amely szintén kiesést jelentett, és a tagi kölcsönének 300 MFt-os csökkenése is a kamatbevételek elmaradását okozták. A pénzügyi műveletek ráfordításai Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Eltérés Záloghitelezésre felvett kölcsön kamata 36 707 14 275-22 432 Részesedések, értékpapírok értékvesztése 63 044 0-63 044 Fizetett kamatok (pénzintézetek, stb.) 16 813 26 903 10 090 Deviza és valuta átváltáskori árfolyam vesztesége 853 2 748 1 895 Kapcsolt vállalk. fizetett kamatok 0 0 0 Összesen: 117 417 43 926-73 491 Pénzügyi műveletek ráfordításai a pénzintézeteknek fizetett kamatokat, valamint az év végi deviza átértékelésből eredő ráfordítást tartalmazza. 29

II. 2.3. Rendkívüli tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Eltérés 2000.évi FVM beruh. 2013.évben elszámolt ÉCS 7,356 1,083-6,273 Összesen: 7,356 1,083-6,273 Rendkívüli bevételként került elszámolásra a tulajdonos által az előző években jutatott fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök tárgyévi elszámolt értékcsökkenése. Rendkívüli ráfordítások A tárgyévben rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra. II. 2.4. Igénybevett szolgáltatások költségei Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Közraktározási költségek 83 917 83 737 Egyéb igénybevett szolgáltatások (vagyonvédelem, szám.techn.szolg., fogl.eü., takaritás, uthasználat, stb.) 75 946 72 999 Karbantartás költségei 40 247 30 615 Kommunikációs költségek 19 114 16 915 Raktárak bérleti díjak 1 285 4 524 Szakértői, ügyvédi díjak 33 750 44 897 Egyéb bérleti díjak (irodabérlet, iparvágány, gépek, stb.) 42 940 39 037 Telephely bérleti díja /Adony/ 108 000 102 000 Raklám, hirdetés 2 993 398 Oktatás, továbbképzés 2 253 1 451 Utazás, kiküldetés 167 136 Összesen: 410 612 396 709 II. 2.5. Bevételek bemutatása kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés Concordia Integrátor Kft. Nettó árbevétel 24 054 Kamatbevétel 6 169 Összesen: 30 223 30