A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2004. évi összevont (konszolidált) éves beszámolója és független könyvvizsgálói jelentése
1. Független könyvvizsgálói jelentés
2. Konszolidált éves beszámoló 2004
Statisztikai számjel: 10644371-6512 - 114-01 Cégjegyzék száma: 01-10 - 041712 MAGYAR FEJLESZTÉSI BANK RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2004. évi KONSZOLIDÁLT (ÖSSZEVONT) ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, 2005. május 26. vállalkozás vezetője
10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. 1. Pénzeszközök 4 884 5 750 2. Állampapírok 147 653 154 593 a) forgatási célú 62 201 141 162 b) befektetési célú 85 452 13 431 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 38 190 261 267 a) látraszóló 157 443 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 38 033 260 824 ba) éven belüli lejáratú 9 532 131 801 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 1 543 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 28 501 129 023 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3 956 0 - MNB-vel szemben 2 604 962 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 297 090 309 296 a) pénzügyi szolgáltatásból 297 090 309 296 aa) éven belüli lejáratú 60 804 98 462 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 304 736 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 2 182 2 286 ab) éven túli lejáratú 236 286 210 834 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 391 3 004 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 6 187 7 250 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgált-i tevékenységből adódó követelés 0 0 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 3 440 5 050 a) helyi önkorm. és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 0 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 3 440 5 050 ba) forgatási célú 0 1 610 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú 3 440 3 440 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 212 1 921 a) részvények, részesedések forgatási célra 212 1 921 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 197 1 709 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0
10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. b) változó hozamú értékpapírok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 0 0 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 7. Részvények, részesedések befektetési célra 450 2 977 a) részvények, részesedések befektetési célra 450 2 977 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítés 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 4 673 9 481 a) részvények, részesedések befektetési célra 4 457 9 137 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények,részesedések értékhelyesbítése 8 4 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 c) Tőkekonszolidációs különbözet 208 340 ca) leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból 8 187 cb) társult vállalkozásból 200 153 9. Immateriális javak 2 064 2 435 a) immateriális javak 2 064 2 435 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10. Tárgyi eszközök 5 799 5 396 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 3 165 3 659 aa) ingatlanok 1 995 2 134 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 1 103 1 317 ac) beruházások 64 205 ad) beruházásra adott előlegek 4 3 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 2 634 1 737 ba) ingatlanok 1 441 585 bb) műszaki berendezések, gépek, elszerelések, járművek 309 1 148 bc) beruházások 884 1 bd) beruházásra adott előlegek 0 3 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 11. Saját részvények 0 0 12. Egyéb eszközök 33 349 14 245 a) készletek 1 347 536 b) egyéb követelések 32 002 13 709 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 568 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 125 3 c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés 0 0 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 13. Aktív időbeli elhatárolások 5 947 9 482 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 4 741 8 358 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 206 1 124 c) halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 543 749 781 893 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK 171 353 395 734 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 366 449 376 676 Budapest, 2005. május 26. vállalkozás vezetője
10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 231 155 477 848 a) látraszóló 433 584 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 230 722 477 264 ba) éven belüli lejáratú 36 205 133 410 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 1 650 0 - MNB-vel szemben 1 291 1 290 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 194 517 343 854 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 647 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB-vel szemben 2 200 909 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 23 337 20 679 a) takarékbetétek 0 0 aa) látraszóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 23 337 20 679 ba) látraszóló 0 50 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú 17 497 14 464 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 051 1 552 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 12 0 bc) éven túli lejáratú 5 840 6 165 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatás 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 136 426 129 091 a) kibocsátott kötvények 136 426 129 091 aa) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 136 426 129 091 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő, hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0
10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. ca) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4. Egyéb kötelezettség 3 719 3 203 a) éven belüli lejáratú 3 254 3 202 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 61 278 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - szöv. formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 465 1 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség 0 0 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 5. Passzív időbeli elhatárolások 8 498 8 489 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 376 767 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 8 121 7 076 c) halasztott bevételek 1 646 6. Céltartalékok 21 467 16 143 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 45 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 21 286 13 435 c) általános kockázati céltartalék 0 463 d) egyéb céltartalék 181 2 200 7. Hátrasorolt kötelezettségek 10 375 11 181 a) alárendelt kölcsöntőke 10 375 11 181 aa) tőkekonszolidációs különbözet 875 1 681 - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból 875 1 681 ab) alárendelt kölcsöntőke 9 500 9 500 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 8. Jegyzett tőke 87 570 87 570 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 10. Tőketartalék 85 357 85 357 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 52 036 52 036 b) egyéb 33 321 33 321 11. Általános tartalék 678 1 812 12. Eredménytartalék (+-) -25 716-58 848 13. Lekötött tartalék 0 0 14. Értékelési tartalék 8 4 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 8 4 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 15. Mérleg szerinti eredmény (+-) 1 078 3 179 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalat saját tőke változása -41 892-8 343 17. Konszolidáció miatti változások -880-75 a) adósságkonszolidálás különbözetéből 232 25 b) közbenső eredmény különbözetéből -1 112-100 18. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése 2 567 4 603 FORRÁSOK ÖSSZESEN 543 749 781 893 Ebből: - SAJÁT TŐKE 108 770 115 259 - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 57 390 151 709 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 347 621 490 293
10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált mérleg millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. Mérlegen kívüli tételek Függő kötelezettségek 74 381 171 745 Jövőbeni kötelezettségek 15 147 21 289 Mérlegen kívüli követelések 7 006 15 025 Ellenőrző szám 96 534 208 059 Budapest, 2005. május 26. vállalkozás vezetője
10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált eredménykimutatás millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevétel 48 299 43 319 a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 13 229 11 473 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 35 069 31 846 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 72 100 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 036 849 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 24 143 18 742 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 44 147 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 396 0 KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 24 157 24 577 3. Bevételek értékpapírokból 90 15 a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 5 0 b) bevételek társult vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 85 15 4. Kapott (járó) jutalék -és díjbevételek 1 864 1 043 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 833 1 043 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 2 18 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 15 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 31 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 5. Fizetett (fizetendő) jutalék - és díjráfordítások 259 851 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 255 850 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 3 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 5 1 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6/a-6/b+6/c-6/d) -2 737-3 831 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 2 353 2 545 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 374 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - értékelési különbözet 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 5 082 3 298 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 40 53 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 198 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 - értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 206 3 078 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 11 97 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 2 2 572 - értékelési különbözet 0 0 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 22 217 23 457 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 448 1 690 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 86 22 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb bevételek 20 769 21 767 ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező eredményt növelő - konszolidációs különbözet 52 0 bb) egyéb bevételek 20 717 21 767 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 63 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 8 - készletek értékvesztésének visszaírása 176 19 8. Általános igazgatási költségek 11 986 8 540 a) személyi jellegű ráfordítások 7 710 5 376 aa) bérköltség 4 928 3 504 ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 948 571 Ebből: -társadalombiztosítási költségek 378 129 =nyugdíjjal kapcsolatos költségek 343 85 ac) bérjárulékok 1 834 1 301 Ebből: -társadalombiztosítási költségek 1 181 1 134 =nyugdíjjal kapcsolatos költségek 1 014 689 b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 4 277 3 164
10644371-6512-114-01 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság Konszolidált eredménykimutatás millió Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgyév 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. 9. Értékcsökkenési leírás 1 285 1 030 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 24 296 12 101 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 2 511 2 286 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 15 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 9 b) egyéb ráfordítások 21 785 9 815 ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet 258 38 bb) egyéb ráfordítások 21 526 9 777 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 51 3 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - készletek értékvesztése 3 75 11. Értékvesztés követelések után és kockázati célt. képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 38 477 19 591 a) értékvesztés követelések után 32 016 18 375 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 6 461 1 216 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos(jövőbeni) kötelezettségekre 31 636 10 681 a) értékvesztés visszaírása követelések után 8 007 1 392 b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 23 629 9 289 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 213 1 531 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt - és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 602 0 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 1 312 12 298 Ebből:- PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 2 375 12 893 (1-2+3+4-5+-6+7/b-8-9-10/b-11+12-13+14) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE -1 063-595 (7/a-10/a) 16. Rendkívüli bevételek 5 105 144 17. Rendkívüli ráfordítások 3 140 601 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 1 965-457 19. Adózás előtti eredmény (+-15+-18) 3 277 11 841 20. Adófizetési kötelezettség 1 656 1 465 a) Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó különbözet 0 0 b) Adófizetési kötelezettség 1 656 1 465 21. Adózott eredmény (+-19-20) 1 621 10 376 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (±) -570-1 134 23. Külső tulajdonos része a tárgyévi eredményből -27 63 24. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 25. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 6 000 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 Mérleg szerinti eredmény 1 078 3 179 Budapest, 2005. május 26. vállalkozás vezetője
Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 1051 Budapest, Nádor u. 31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2004. 12. 31-i konszolidált éves beszámolójához Budapest, 2005. május
1. Általános kiegészítések 5 1.1 A konszolidációba bevonásra kerülő társaságok bemutatása 5 1.1.1 Anyavállalat - MFB Rt. bemutatása 5 1.1.2 Leányvállalatok bemutatása 11 1.1.2.1 Leányvállalatok tevékenysége 11 1.1.3 Teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok 13 1.1.3.1 Teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok tevékenysége 14 1.1.4 Társult vállalkozások 15 1.1.4.1 Társult vállalkozások tevékenysége 16 1.2 A konszolidációs kör tárgyévi változásai 17 1.2.1 A teljeskörűen bevont leányvállalatok körében bekövetkezett tárgyévi változások 17 1.2.2 A teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok körében bekövetkezett tárgyévi változások 18 1.2.3 A társult vállalkozások körében bekövetkezett tárgyévi változások 18 1.2.4 A konszolidációs kör tárgyévi változásainak hatása 19 2. Számviteli politika 20 2.1 A számviteli politika lényeges elemeinek összefoglalása 20 2.1.1 A konszolidált éves beszámoló 20 2.1.2 Számviteli alapelvek 20 2.1.3 Külföldi pénznemben fennálló eszközök és források értékének átszámítása 21 2.1.4 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 21 2.1.5 Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok 21 2.1.6 Követelések 22 2.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök 22 2.1.8 Készletek 23 2.1.9 Kötelezettségek 23 2.1.10 Mérlegen kívüli tételek 23 2.2 A konszolidáció alapelvei 24 2.2.1 A konszolidációs kör kialakítása 24 2.2.2 Mentességek 25 2.2.3 Előkészítő lépések 25 2.2.4 A konszolidációba történő első bevonás időpontja 27 2.2.5 Leányvállalatok tőkekonszolidációja 27 2.2.6 Leányvállalatok adósságkonszolidációja 28 2.2.7 Leányvállalatok hozam-ráfordítás és közbenső eredmény konszolidációja 29 2.2.8 Teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok és társult vállalkozások konszolidációja 29 2.2.9 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások figyelembe vétele 30 3. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 31 3.1 Pénzeszközök 31 3.2 Állampapírok 31 3.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések 32 3.4 Ügyfelekkel szembeni követelések 32 3.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 33 3.6 Részvények és más változó hozamú értékpapírok 33 3.7 Részvények, részesedések befektetési célra 34 3.8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 34 3.9 Immateriális javak és tárgyi eszközök 37 3.10 Egyéb eszközök 38
3.11 Aktív időbeli elhatárolások 39 3.12 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 40 3.13 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 41 3.14 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 41 3.15 Egyéb kötelezettség 42 3.16 Passzív időbeli elhatárolások 42 3.17 Céltartalékok 43 3.18 Hátrasorolt kötelezettségek 43 3.19 Saját tőke 44 3.19.1 Jegyzett tőke 46 3.19.2 Tőketartalék 46 3.19.3 Eredménytartalék 46 3.19.4 Értékelési tartalék 47 3.19.5 Általános tartalék 47 3.19.6 Leányvállalati saját tőke változás 48 3.19.7 Mérleg szerinti eredmény 48 3.19.8 Külső tulajdonos részesedése 52 3.20 Devizamérleg 53 3.21 A konszolidált mérleghez kapcsolódó kiegészítések 54 4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 55 4.1 Kamat bevételek és ráfordítások 55 4.2 Kapott (járó) és fizetett (fizetendő) díjak és jutalékok 55 4.3 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 56 4.3.1 Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei és ráfordításai 56 4.3.2 Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai 56 4.4 Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye 56 4.5 Egyéb bevételek és ráfordítások 57 4.6 Általános igazgatási költségek 58 4.7 Értékvesztés képzés és értékvesztés visszaírás követelések után 58 4.8 Kockázati céltartalék-képzés és felhasználás a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 58 4.9 Értékvesztés képzés és értékvesztés visszaírás részesedések után 58 4.10 Rendkívüli eredmény 58 5. Általános tájékoztató kiegészítések 59 5.1 Betétvédelmi alap 59 5.2 Valódi penziós ügyletek 59 5.3 Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések 59 5.4 Veszélyes hulladékok 59 5.5 Támogatások 60 5.6 Kamatswap ügyletek 60
5.7 Függő és jövőbeni kötelezettségek 60 5.8 A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelentősebb események 61 5.9 Egyéb tájékoztató adatok 61 6. Mellékletek 62 4
1. Általános kiegészítések 1.1 A konszolidációba bevonásra kerülő társaságok bemutatása 1.1.1 Anyavállalat - MFB Rt. bemutatása A társaság neve: Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (MFB Rt.) Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 31. Alapítás időpontja: 1991. december 1. Társasági forma: Részvénytársaság Tulajdonos: Magyar Állam 100 % Részvényesi jogok gyakorlója: A Bank vezérigazgatói: Gazdasági és Közlekedési Miniszter Erős János (lakhely: Budapest) Czirják Sándor (lakhely: Budapest) Részvények száma, névértéke: A névre szóló törzsrészvények értéke: 87.570.000.000,-Ft, amely 87.570 db 1.000.000,-Ft névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. A Bank tevékenységi köre: TEÁOR 65.12 egyéb monetáris tevékenység, TEÁOR 65.21 pénzügyi lízing, TEÁOR 65.23 máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi tevékenység. Cégbírósági bejegyzési szám: 01-10-041712 BAF engedély száma: 32/1993. ÁPTF engedély száma: 973/1997/F A bank információs honlapja: www.mfb.hu 5
A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: MFB Rt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát 1991. november 27-én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság 1991. december 1-én kezdte meg működését. Az alapítás 4.607 mft alaptőkével és 2.202 mft tőketartalékkal, összesen 6.809 mft saját vagyonnal történt. A társaság 1993. július 1-jétől 1996. december 31-ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. sz. felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve tevékenységét, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank 1997. január 1-jétől működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított 2001. évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB törvény), az Alapító Okirat rendelkezései, valamint a Bank Stratégiája határozzák meg. Az MFB Rt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások Pénzügyi szolgáltatások betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől; hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan: pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - a pénzforgalmi számlavezetés kivételével - kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Rt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; hitelreferencia szolgáltatása; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység. 6
Egyéb szolgáltatások Az MFB Rt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal kötött szerződés alapján - az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai közösségi forrásokból finanszírozott, a szakmai programokhoz kapcsolódó feladatokat láthat el: a támogatott pályázatok kezelését, döntés-előkészítést, pénzügyi lebonyolítást, monitoring végzését, a forrás felhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, tanácsadást, valamint egyéb, a fentiekben felsorolt tevékenységekhez kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat. Az MFB Rt. főbb mutatószámai A Bank jegyzett tőkéje, saját tőkéje és mérlegfőösszege 2002-2004. milliárd Ft 700 600 500 400 300 200 100 0 2002 2003 2004 Jegyzett tőke Saját tőke Mérlegfőösszeg milliárd Ft 2002 2003 2004 Jegyzett tőke 87,6 87,6 87,6 Saját tőke 92,3 100,2 105,5 Mérleg-főösszeg 507,8 533,9 605,8 7
A Bank külföldi számlavezetői ABN-AMRO Bank New York, USA Commerzbank AG Frankfurt, Németország Bank Austria Bécs, Ausztria Euroclear Brüsszel, Belgium Mizuho Corporate Bank Ltd. Tokió, Japán Royal Bank of Scotland London, UK Zuercher Kantonalbank Zürich, Svájc Tagság hazai és nemzetközi szervezetekben Agrár-vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány Budapesti Kereskedelmi és Iparkamara Gazdálkodási és Tudományos Társaságok Szövetsége Hitelgarancia Rt Magyar Bankszövetség Magyar Forex Társaság Magyar Kockázati- és Magántőke Egyesület Országos Betétbiztosítási Alap Regionális Energiatőzsde European Association of Public Banks (EAPB) Állami Tulajdonú Bankok Európai Szövetsége European Investment Fund (EIF) Európai Befektetési Alap Club of Institutions in the European Union Specialising in Long-Term Credit (ISLTC) Európai Unió hosszú lejáratú hitelnyújtásra szakosodott pénzintézeteinek Klubja Network of European Financial Institutions for Small and Medium Sized Enterprises (NEFI) Kis- és középvállalkozásokat finanszírozó európai bankok szervezete International Chamber of Commerce (ICC) Nemzetközi Kereskedelmi Kamara International Securities Market Association (ISMA) Nemzetközi Értékpapírpiaci Társaság 8
Összefoglaló a Bank 2004. évi üzletmenetéről Az MFB Rt. 2004. évben kiteljesítette az új stratégiája szerinti átalakítását, így egy költségvetést kiegészítő intézményből klasszikus, Európai Uniós mintákat követő fejlesztési bankká alakult. A 2004. év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: A Bank működését befolyásoló főbb események o o o o o o 2003. februárjában a Kormány határozatot hozott (2018/2003. (II.12.). Korm.határozat) az MFB Rt. középtávú stratégiájának irányelveiről, és előírta a stratégia és egy középtávú üzleti terv elkészítését. A Bank a stratégia alapján elkészítette a 2004-2008. évi középtávú üzleti tervét. 2004-ben a Kormány 2125/2004. (V.28.) határozatában fogadta el a stratégiát és az üzleti tervet. 2004. januárban aláírásra kerül a Bank és a Pénzügyminisztérium között a hitelprogramok finanszírozására felvett devizaforrások átértékelési különbözetének átvállalására szóló szerződés (árfolyam-garancia megállapodás), melynek keretében a Banknál keletkező árfolyamkockázatot a Költségvetés vállalja át. A Kormány a Zárszámadási törvény keretében megemelte a vállalható árfolyam-garancia keret mértékét 460 milliárd Ft-ról 530 milliárd Ft-ra a keret teljes kihasználása miatt. 2004. júniusban a Parlament ismét módosította az MFB törvényt. A módosítás pontosította a Bank feladatait, a finanszírozható ügyfélkört; a fejlesztési célú kockázatvállaláshoz lehetővé tette a tartós forgóeszköz finanszírozást is; a törvényből törlésre került az osztalékfizetés korlátozása; valamint bekerült a 100 %-osan tulajdonolható körbe az Eximbank Rt., a Mehib Rt. és a KvFP Rt. A Moody s nemzetközi hitelminősítő ügynökség 2004-ben megerősítette a Bank előző évi minősítését. A minősítés eredményeként Bankunk A1, az ország szuverén adósi besorolásával megegyező besorolást megtartotta. Tovább folytatódott az SAP rendszer fejlesztése. A jelenleg már működő rendszerhez a hitelek kezelésére alkalmas CML modul integrálása 2004. április 1-jén megtörtént. A projekt folytatásaként hitelezési és minősítési folyamatot segítő alrendszer került kialakításra, melynek használatba vételére 2004. decemberében került sor. A Bank üzletmentével kapcsolatos főbb események o A Kormány több, Bankunk által lebonyolításra kerülő hitelprogramot hirdetett meg 2004. évben is, melyeket az ügyfelek a kereskedelmi bankok bevonásával és közvetlenül is igénybe vehetnek. A Bank 2004. december 31-én hat élő és két bevezetés alatt álló programmal rendelkezik. Ezek az Európa Technológiai Felzárkóztatási Beruházási Hitelprogram, Európa Terv Projekt-kiegészítő Hitelprogram, az Egészségügyi Fejlesztési és Beruházási Hitelprogram, a Regionális Infrastruktúra és Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram, a Beruházás a XXI. Század Iskolájába Hitelprogram, Önkormányzati Infrastruktúra Fejlesztési Hitelprogram, ECONOVA Hitelprogram, Egészségügyi Munkavállalói Tulajdonszerzési Hitelprogram. 9
o o o Bankunk az Alapító 25/2004. (VIII.25.) számú határozatában foglaltaknak megfelelően, a Bábolna Rt. hitel értékesítésének ellenértékeként, adásvételi szerződést kötött az ÁPV Rt.-vel a Magyar Export-Import Bank Rt. és a Magyar Exporthitel Biztosító Rt. 75 %-1 szavazatot megtestesítő részvénycsomagjának megvásárlásáról, amely részvények 2004. decemberében az MFB portfoliójába kerültek. A Bank az új stratégiával összhangban 2003. július 15-én meghirdette Fejlesztési Tőkefinanszírozási programját, melynek keretében a kis- és közép-vállalkozásoknak nyújt fejlesztési tőkét. A program keretében, illetve azon kívül - piaci alapon nagyobb társaságoknak is - 2004-ben tizenhat vállalkozás részére hagyott jóvá fejlesztési tőkenyújtást a Bank. Az MFB Rt. a hitelezési tevékenységének finanszírozásához 2004-ben az alábbi új hitelszerződéseket írta alá: 2004. április 2-án a Bank egy 300 millió EUR összegű, 5 éves futamidejű, nemzetközi szindikált hitel-megállapodást írt alá. Az ügylet szervezését négy főszervező bonyolította le: HSBC, ABN Amro, KBC, Bayern LB. Bankunk 50 millió EUR összegű, hosszú lejáratú hitel nyújtására hitelkeretmegállapodást kötött 2004. június 11-én a párizsi székhelyű Council of Europe Development Bankkal (CEB). Az MFB Rt. és az European Investment Fund (EIF) 2004. október 8-án egy kockázatmegosztásról szóló garancia-megállapodást írt alá. Az ügylet során az MFB Rt. az ECONOVA Hitelprogram keretén belül 50%-ban átvállalja a refinanszírozott kereskedelmi bankok ügyfél- és hitelkockázatát, amelyet szintén felerészben (azaz az egyedi ügyletek teljes értékének 25%-ában) az EIF vállal át. A gazdálkodás, a jogszabályi megfelelőség és törvényesség betartásának vizsgálata o o o 2003. második felében az Állami Számvevőszék átfogó helyszíni vizsgálatot folytatott Bankunknál. A publikus jelentés kiadására csak 2004-ben került sor, az MFB-re nézve elmarasztaló megállapítást a jelentés nem tartalmazott. 2004. szeptember folyamán a PSZÁF helyszíni vizsgálatot végzett a Bankban. A vizsgálat rendben lezajlott; a tárgyidőszakot lezáró előzetes jelentésben a felügyelet elmarasztaló megállapítást nem tett. 2004. decemberében kezdte meg a vizsgálatát az APEH. A 2002. és 2003. évre vonatkozóan folytat átfogó, minden adónemre kiterjedő vizsgálatot. A vizsgálat befejezése 2005. márciusára várható. 10
1.1.2 Leányvállalatok bemutatása A konszolidációba leányvállalatként - teljeskörűen - bevont társaságok: Vállalkozás neve Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Magyar Export-Import Bank Rt. Magyar Exporthitel Biztosító Rt. Magyar Export-Import Bank Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Magyar Exporthitel Biztosító Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Magyar Követeléskezelő Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Magyar Közmű Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Csoportra jutó tulajdoni arány 94,44 % 77,79 % 16,58 % 0,07 % 74,95 % 74,95 % 74,94 % 74,94 % 100,00% 100,00% 100,00% 100 % 100,00% 100 % Társaság saját tőkéje (MFt) Csoportra jutó saját tőke (MFt) 2004.12.31. 10 774 10 175 8 381 1 786 8 12 021 9 010 9 010 6 331 4 744 4 744 2 459 2 459 2 459 1 720 1 720 1 720 8 709 8 709 8 709 Székhely 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1027 Budapest, Henger u. 2/B. 2040 Budaörs, Ébner György köz 4. 1131 Budapest, Faludi u. 3. Az MFB csoportra jutó saját tőke számításánál a leányvállalatoknál elszámolt értékelési tartalékot figyelmen kívül hagytuk. 1.1.2.1 Leányvállalatok tevékenysége Corvinus Nemzetközi Befektetési Rt. A társaság célja a magyar vállalatok nemzetközi integrációjának segítése, kereskedelmi-, gazdasági-kapcsolatok fejlesztésének ösztönzése. Magyar Export-Import Bank Rt. A bank tevékenységének célja a magyar exportőrök külpiaci megjelenésének banki eszközökkel történő elősegítése az exportügyletekhez kapcsolódó hitelezési, garanciavállalási és kockázat-megosztási lehetőségek biztosítása révén, valamint olyan importügyletek finanszírozása által, melyek az exportteljesítmények bővülését segítik elő. 11
Magyar Exporthitel Biztosító Rt. A biztosító tevékenységi köre az állam megbízásából kizárólagos jogon végzett nem piacképes (nem viszontbiztosítható /politikai/), és a piacképes (viszontbiztosítható /kereskedelmi/) kockázatú exporthitel, egyéb pénzügyi szolgáltatás, valamint a belföldi biztosításra, illetve az ezekhez kapcsolódó információszolgáltatásra terjed ki. Magyar Követeléskezelő Rt. A társaság lejárt követelések kezelését és faktoring tevékenységet végez. Magyar Közmű Rt. A társaság projekt-előkészítést, pályázatírást és projektgondozási tevékenységet végez. 2004. júniusától a Magyar Közmű Rt. szolgáltatásai között megjelent a hazai és uniós pályázatok készítése önkormányzati és egyéb szervezetek, illetve gazdasági társaságok részére. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. A társaság tevékenységi körébe tartozik az ingatlanforgalmazás, ingatlan beruházás, eladás, bérbeadás, üzemeltetés, kezelés, valamint üzletviteli tanácsadás és egyéb gazdasági szolgáltatás. 12
1.1.3 Teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok A konszolidációba mentesített leányvállalatként - részesedés értékelés módszerével - bevont társaságok: a, Végelszámolás vagy felszámolási eljárás miatt mentesített társaságok: Vállalkozás neve CW-Abwicklungs AG. (I.a.) Tulajdonos: Magyar Követeléskezelő Rt. Defend Security Kft. V.a. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. D-Park Kft. V.a. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Melcom-Ing Kft. V.a. Tulajdonos: Trewin Kft. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. MFB Üzemeltetési, Fenntartási és Szolgáltatási Kft. V.a. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Reglama Szolgáltató Kft. V.a. Tulajdonos: Techno Ingatlanforgalmazási Kft. Techno Ingatlanforgalmazási Kft. V.a. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Tőketárs Tanácsadó és Szolgáltató Kft. V.a. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Trewin Vagyonkezelő Rt. V.a. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Csoportra jutó tulajdoni arány 100,00 % 100 % 60,00 % 60 % 100,00% 100,00 % 100,00% 93,48 % 6,52 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00% 100,00% 99,99 % 0,01 % 100,00 % Társaság saját tőkéje (MFt) Csoportra jutó saját tőke (MFt) 2004.12.31. 136 136 21 13 170 170 11 11 32 32 0 0 137 137 1.582 147 147 136 13 170 10 1 32 0 137 1.582 147 Székhely 1010 Wien, Doblhoffgasse 9. 1152 Budapest, Telek u. 5. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1051 Budapest, Nádor u. 31. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 1051 Budapest, Nádor u. 31. 1131 Budapest, Faludi u. 3. 13
b, Jegyzett tőke nagysága alapján mentesített társaságok: Vállalkozás neve Lacto-Csík S.A. Tulajdonos: Corvinus Rt. Motor-Force Impex Srl. Tulajdonos: Corvinus Rt. Csoportra jutó tulajdoni arány 50,71 % 50,71 % 57,80 % 57,80 % Társaság saját tőkéje (MFt) Csoportra jutó saját tőke (MFt) 2004.12.31. 31 16 69 40 16 40 Székhely Románia, Csatószeg Románia, Kolozsvár Unirii u. 5/39. A lényegesség elve - jegyzett tőke nagysága - alapján teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok jegyzett tőkéjét az 1. számú melléklet tartalmazza. 1.1.3.1 Teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok tevékenysége CW Abwicklungs (I.a.) A társaság végelszámolás alatt áll, jelenleg gazdasági tevékenységet nem folytat. Defend Security Kft. V.a A társaság tevékenysége az őrzés-védelem, magánnyomozás, pénzfeldolgozás, pénzszállítás. A társaság 2003. január 1-től végelszámolási eljárás alá került. D-Park Kft. V.a. A társaság alaptevékenysége ingatlanforgalmazási és ingatlanhasznosítási tevékenység. Lacto-Csík S.A. A vállalkozás alaptevékenysége szarvasmarha tenyésztés. Melcom-Ing Kft. V.a. A társaság tevékenységi köre ingatlanforgalmazás, bérbeadás, üzemeltetés, ingatlankezelés, vagyonkezelés. A társaság 2003. évben üzleti tevékenységet nem folytatott. MFB Üzemeltetési, Fenntartási és Szolgáltatási Kft. V.a. Alapvető feladata az Alapító működésének segítése, tevékenységének műszaki és ellátási szempontú támogatása. A Kft. külső ügyfelek részére csak az Alapító előzetes engedélyével végezhet szolgáltatást. A társaság 2003. november 1-jétől tevékenységet nem folytat. Motor-Force Impex Srl. Kereskedelmi vállalkozás, ipari, kertészeti és erdészeti gépeket forgalmaz. REGLAMA Szolgáltató Kft. V.a. A társaság alapvető feladata ingatlanforgalmazás. A társaság 2004. június 30-tól tevékenységet nem folytat. 14
Techno Ingatlanforgalmazási Kft. V.a. A társaság tevékenységi köre az ingatlanforgalmazás. A társaság 2004. június 30-tól tevékenységet nem folytat. Tőketárs Kft. V.a. Speciális vagyonhasznosítási feladatok, könyvvizsgálói és adószakértői tevékenység végzése. A társaság 2004. június 30-tól tevékenységet nem folytat. Trewin Rt. V.a. A társaság fő tevékenysége az ingatlanforgalmazás. A társaság 2004. június 30-tól tevékenységet nem folytat. 1.1.4 Társult vállalkozások A konszolidációba társult vállalkozásként - részesedés értékelés módszerével - bevont társaságok: Vállalkozás neve Albertfalva Üzletközpont Kft. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Aranykapu Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Budai Egészségközpont Kft. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Civil Biztonsági Szolgálat Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Construktőr Kft. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Egressy Ingatlanberuházó Rt. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Firebird-Füredi Kapu Kft. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Ganz Transelektro Villamossági Rt. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Intergas Hungária Kft. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Csoportra jutó tulajdoni arány 49,00% 49,00 % 48,94 % 48,94 % 49,00% 49,00 % 48,72 % 48,72 % 48,87% 48,87 % 49,09% 49,09 % 48,95% 48,95 % 41,98 % 41,98 % 48,78 % 48,78 % Társaság saját tőkéje (MFt) Csoportra jutó saját tőke (MFt) 2004.12.31. 581 285 912 446 129 63 545 266 127 62 549 270 716 350 10 388 4 361 1 210 590 285 446 63 266 62 270 350 4 361 590 Székhely 1115 Budapest, Bartók Béla út 105-113. 6416 Kunfehértó, IV. Körzet 6. 1123 Budapest, Nagy Jenő u. 8. 1119 Budapest, Petzvál József u. 56. 1222 Budapest, Komáromi utca 17/C. 1147 Budapest, Hermina út 17. 4029 Debrecen, Pacsirta u. 19-21. 1061 Budapest, Király u. 16. 1107 Budapest, Fertő u. 14. 15
Vállalkozás neve Keresztúri Ingatlanfejlesztő Rt. Tulajdonos: Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. Megatrend Romania SRL Tulajdonos: Corvinus Rt. Salina Invest S.A. Tulajdonos: Corvinus Rt. Viktória Gem Kft. Tulajdonos: Magyar Fejlesztési Bank Rt. Csoportra jutó tulajdoni arány 48,98 % 48,98 % 39,39 % 39,39 % 43,51 % 43,51 % 48,78 % 48,78 % Társaság saját tőkéje (MFt) Csoportra jutó saját tőke (MFt) 2 547 1 258 316 124 1 313 571 130 63 1 258 124 571 63 Székhely 1173 Budapest, Borsó u. 73. Románia, Kolozsvár Clabucet u. 4/a. Románia, 4300, Marosvásárhely Tireretulni u. 2. 2083 Solymár, Panoráma u. 73. 1.1.4.1 Társult vállalkozások tevékenysége Albertfalva Üzletközpont Kft. A társaság tevékenységi körébe tartozik az ingatlan beruházás, ingatlan bérbeadás, ingatlankezelés és üzletviteli tanácsadás. Aranykapu Rt. Borászati melléktermékek feldolgozásával foglalkozó nagyüzem. Budai Egészségközpont Kft. A társaság egy magán egészségügyi intézmény. Civil Biztonsági Szolgálat Rt. A társaság alaptevékenysége az őrzés-védelem. Construktőr Kft. A társaság V. kerületi tömb-rehabilitációt hajt végre. Egressy Ingatlanberuházó Rt. A társaság fő tevékenysége a lakókomplexumok építése. Firebird-Füredi Kapu Rt. Ingatlanforgalmazás, ingatlankezelés, ingatlan bérbeadás, üzemeltetés, valamint ingatlanügynöki tevékenységgel foglalkozó vállalkozás. Ganz Transelektro Villamossági Rt. A társaság alaptevékenysége a villamos motor, áramfejlesztő, valamint áramelosztó, - szabályozó készülékek, és fémszerkezetek gyártása. Intergas Hungária Kft. A társaság fő tevékenysége energiahordozó nagykereskedelem. 16
Keresztúri Ingatlanfejlesztő Rt. Az Rt. alakulásának célja a Budapest XVII. Kerület 511-513-517-es utcák által határolt területen történő ingatlanfejlesztés megvalósítása. Megatrend Romania SRL A cég információs rendszerek fejlesztésére és üzemeltetésére szakosodott. Salina Invest S.A. Vagyonkezelő cég, amely azon kívül, hogy a Balneoclimaterica S.A. részvényeit 93,98 %-ban birtokolja, érdemi tevékenységet nem végez. Viktória Gem Kft. A cég ékszer nagykereskedelmi és oktatási tevékenységet végez. 1.2 A konszolidációs kör tárgyévi változásai 1.2.1 A teljeskörűen bevont leányvállalatok körében bekövetkezett tárgyévi változások A teljeskörűen bevonásra kerülő leányvállalatok körébe 2004. évben bekerült társaságok: Magyar Exporthitel Biztosító Rt. Magyar Export-Import Bank Rt. A teljeskörűen bevonásra kerülő leányvállalatok köréből 2004. évben kikerült társaságok: D-Park Kft. V.a. * Land-Trade Ingatlanforgalmazó és Hasznosító Kft. Techno Ingatlanforgalmazási Kft. V.a. * Tőketárs Tanácsadó és Szolgáltató Kft. V.a. * Trewin Vagyonkezelő Rt. V.a. * Trio Invest Befektetési Kft. * A megjelölt társaságok a leányvállalatok köréből a végelszámolási eljárás megindítása miatt a mentesített leányvállatok közé kerültek át. A meg nem jelölt társaságok csoporton kívüli társaságnak történő értékesítéssel kerültek ki a konszolidációs körből. 17
1.2.2 A teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok körében bekövetkezett tárgyévi változások A teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok körébe 2004. évben bekerült társaságok: D-Park Kft. V.a. Techno Ingatlanforgalmazási Kft. V.a. Tőketárs Tanácsadó és Szolgáltató Kft. V.a. Trewin Vagyonkezelő Rt. V.a. A társaságok a leányvállalatok köréből a végelszámolási eljárás megindítása miatt a mentesített leányvállatok közé kerültek át. A teljeskörű bevonás alól mentesített leányvállalatok köréből 2004. évben kikerült társaságok: Faber 96 Kft. Fimcoop Zamárdi Kft. HT-Konverzió Kft. I.V.E. Hradok S.r.o. Limpex Rt. V.a. A társaságok csoporton kívüli társaságnak történő értékesítéssel, illetve megszűnéssel kerültek ki a konszolidációs körből. 1.2.3 A társult vállalkozások körében bekövetkezett tárgyévi változások A társult vállalakozások körébe 2004. évben bekerült társaságok: Aranykapu Rt. Budai Egészség Központ Kft. Civil Biztonsági Szolgálat Rt. Construktőr Kft. Egressy Ingtalanberuházó Rt. Firebird-Füredi Kapu Kft. Ganz Transelektro Villamossági Rt. Intergas Hungária Kft. Keresztúri Ingatlanfejlesztő Rt. Megatrend Romania Srl. Viktória Gem Kft. 18
A társaságok az MFB Rt. fejlesztési tőkebefektetési programjának keretében megvalósított tőkeemeléssel, a Nemzeti Lakásberuházó és Ingatlanfejlesztő Kft. stratégiájához kapcsolódóan létrehozott projekt társaságokként, illetve vásárlással kerültek be a társult vállalkozások közé. A társult vállalakozások köréből 2004-ben kikerült társaságok: Euromilk a.s. Hitelgarancia Rt. Prodpan S. A. Silkem D.o.o. Az Euromilk a.s., a Hitelgarancia Rt. és a Silkem D.o.o. kikerülése a Számviteli törvény tárgyévi változásának következménye, mivel 2004. évtől a társult vállalkozássá történő minősítéshez szükséges minimális szavazati arány hitelintézetek esetében is 20 % lett a korábbi 10 %-kal szemben. A Prodpan S.A. kikerülését a Bank konszolidációs számviteli politikájában bekövetkezett változása okozta, mivel a társult vállalkozások lényegesség miatti mentesítéséhez szükséges MFB Rt-re jutó jegyzett tőke mértékét 30 MFt-ról 50 MFt-ra emeltük. 1.2.4 A konszolidációs kör tárgyévi változásainak hatása Az MFB Rt. a konszolidációs körben bekövetkezett tárgyévi változásoknak a konszolidált beszámolóra gyakorolt hatását nem minősítette jelentősnek. A körváltozás tárgyévi hatásainak vizsgálatánál az MFB Rt. konszolidációs körben bekövetkezett változásnak tekinti egyrészt a korábban teljeskörűen, illetve a részesedés értékelés módszerével konszolidált társaságok körből történő kikerülését, másrészt a korábban teljeskörűen bevont társaságok átkerülését a részesedés értékeléssel bevont társaságok közé. A tárgyévben bekövetkezett változások hatására az MFB Rt. 2003. évi konszolidált beszámolójának főbb számai a következő arányban változnának: a konszolidált mérleg előkészítő mérlegének főösszege -0,54 %-kal, a konszolidált eredménykimutatás előkészítő eredménykimutatásának összes bevétele - 0,72 %-kal, a leányvállalati saját tőkeváltozás +1,2 %-kal, az aktív tőkekonszolidációs különbözet -30,8 %-kal, a passzív tőkekonszolidációs különbözet -0,34 %-kal. 19
2. Számviteli politika 2.1 A számviteli politika lényeges elemeinek összefoglalása 2.1.1 A konszolidált éves beszámoló A Bank a konszolidált éves beszámolóját a számvitelről szóló, többször módosított 2000. évi C. törvény, valamint a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet előírásai szerint készíti el. A konszolidált éves beszámoló készítése során alkalmazott számviteli elveket és konszolidációs módszereket a Bank számviteli politikájának részeként elkészített konszolidációs számviteli politika tartalmazza. A konszolidált éves beszámoló a következő részekből áll: konszolidált mérleg, konszolidált eredménykimutatás, konszolidált kiegészítő melléklet. A Bank a konszolidált mérlegét a többször módosított 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 1. számú mellékletében meghatározott formában, a 4. számú mellékletben foglalt kiegészítések figyelembe vételével, az eredménykimutatást a 2. számú mellékletben meghatározott - függőleges tagolású - formában, az 5. számú melléklet kiegészítéseinek figyelembe vételével készíti. A Bank a konszolidált éves beszámolót világos, áttekinthető formában, magyar nyelven, millió forintban köteles készíteni. A Banknál a számviteli törvény előírásainak megfelelően az üzleti év azonos a naptári évvel, konszolidált éves beszámoló fordulónapja a tárgyév december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő február 28. 2.1.2 Számviteli alapelvek A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 15-16. -ában meghatározott alapelvek érvényesülnek az alábbiak figyelembe vételével: A vállalkozás folytatásának elvéből következően nem kerülnek a teljeskörű konszolidálás körébe azon társaságok, melyek a fordulónapon még a bankcsoporthoz tartoztak, de a társaság megszüntette működését, vagy felszámolási eljárás alá került. A végelszámolási, vagy a felszámolási eljárás alá került társaságokat teljekörű bevonás alól mentesített társaságként vonjuk be a konszolidációba. 20