2089 Telki, Öreghegyi út 6/a. Adószám: 14024902-2-13 Cégjegyzékszám: 13-10-040938 KSH: 14024902662911413 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2010. évi éves beszámolóhoz Telki, 2011.05.24. Készült a Forint-Soft Kft Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával
Általános rész Az tevékenységét 2007-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység. A vállalkozás zártkörűen működő részvénytársaságként működik, a törzstőke nagysága 20000 eft. Székhelye: 2089 Telki, Öreghegyi út 6/a. A társaság tulajdonosai belföldi magánszemélyek. Képviseletre jogosultak: Név Orbán Balázs Zoltán Pozsonyi Orsolya Julianna Székhely 2089 Telki, Öreghegyi út 6/a. 2089 Telki, Öreghegyi út 6/a. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: S+H Portfolio Zrt. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Preisinger Nóra Regisztrációs száma: 158350 A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte, a vállalkozásnál a könyvvizsgálat kötelező. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja 2011.05.24. Jelen kiegészítő melléklet a SZT 16 (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. Számviteli politika A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7 számlaosztályokat nem nyitotta meg. Készítette: S+H PORTFOLIO ZRT, Budapest 2
A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az 50.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 eft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Készítette: S+H PORTFOLIO ZRT, Budapest 3
Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű hiba értelmezése: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-al változik (nő vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. A cég jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn. Készítette: S+H PORTFOLIO ZRT, Budapest 4
Tájékoztató rész Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés Átlagos stat. létszám Bérköltség Személy jell. egyéb kiadás Fizikai 0 0 0 Szellemi 3 0 463 Összesen 3 0 463 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A vállalkozás tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. A kötelezettségek visszafizetendő összege nem nagyobb a kapott összegnél. A cégnek nincs sem zálogjoggal, sem egyébjoggal biztosított kötelezettsége. A társaságnak hátrasorolt kötelezettségeke nincs. Az összes olyan pénzügyi kötelezettség, ami a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, megjelenik a mérlegben. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (eft) Visszatérítendő adó - önkormányzattól 728 Egyéb 13784 Összesen 14512 Az eszközök értékelése következtében a társasági adó alapjának számításánál az adózás előtti eredményt módosító tételek nem voltak. Készítette: S+H PORTFOLIO ZRT, Budapest 5
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Exportértékesítés, importbeszerzés nem volt. A vállalkozás exporttámogatásban nem részesült. A vállalkozás támogatási program keretében dotációt nem kapott. Kapcsolt vállalkozástól származó bevétel nem volt. A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (eft) Szállítási ktg 16 Bérleti díjak 5492 Karbantartási költségek 193 Oktatás 2880 Utazási költségek 1325 Kommunikációs költségek 934 Ügyviteli szolgáltatások költségei 2657 Egyéb 24707 Összesen 38204 Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (eft) IPA 754 Építményadó 154 Bírság, késedelmi kamat 13 Összesen 921 Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. Készítette: S+H PORTFOLIO ZRT, Budapest 6
Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 62,13% volt, tárgyévben 64,95%. A forgóeszközök aránya előző évben 37,87% volt, tárgyévben 35,05%. Az előző évhez képest a befektetett eszközök értéke növekedett, míg a forgóeszközök értéke csökkent. Saját tőke aránya az összes forrásban előző évben 45,93% volt, tárgyévben 56,35%. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben -5730 eft, előző évben -11482 eft volt. Így a forgótőke, sajáttőke aránya tárgyévben -15,26%, előző évben -35,04% volt. A befektetett eszközök összes fedezettsége 86,76%, míg a saját tőkével fedezett 86,76%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre 73,92% és 73,92% voltak. Pénzügyi helyzet mutatószámai A vevő állomány finanszírozásában a szállító állomány 2,26 részarányt képvisel. Ez az előző évben 2,26 volt. A jövedelmezőség mutatói A nettó termelési érték 6989 eft volt, ami az előző évinek 79,77%-a. Az anyagmentes termelési érték 8045 eft volt, ami az előző évinek 80,10%-a. Az eszközök megtérülése tárgyévben 1,09. A tőke a tárgyévben 1,36-szer térült meg. Az árbevételarányos termelési és értékesítési nyereség (üzemi eredmény) tárgyévben 11,63%, az előző évben 19,84% volt. A nyereség az előző évihez képest 41,38%-al csökkent. Az összes tőke jövedelmezősége 9,06% volt. A saját tőke jövedelmezősége 16,09% volt. Az alaptőke jövedelmezősége 23,91% volt. A megtermelt pénzjövedelem értéke 1056 eft. Ugyanez az érték előző évben 1283 eft volt. Az árbevételarányos pénzjövedelem a tárgyévben 2,22%, az előző évben 1,80% volt. A tőkearányos pénzjövedelem a tárgyévben 2,81%, az előző évben 3,92% volt. Készítette: S+H PORTFOLIO ZRT, Budapest 7