EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

Átírás

1 HAJDÚ RENT KFT 4026 Debrecen Bethlen utca 6-8. Adószám: Cégjegyzékszám: KSH: EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával

2 M É R L E G "A" HAJDÚ RENT KFT Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: E S Z K Ö Z Ö K Előző év Módosítás Tárgyév A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 53 II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B. Forgóeszközök I. Készletek Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések 17 III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N

3 M É R L E G "A" HAJDÚ RENT KFT Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: F O R R Á S O K Előző év Módosítás Tárgyév D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 0 0 IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék 0 0 VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben III. Rövid lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N Debrecen, Cégszerű aláírás 3

4 EREDMÉNYKIMUTATÁS 2011 Összköltség "A" HAJDÚ RENT KFT Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: Előző év Módosítás Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) 0 0 III. Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV- V-VI-VII) Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, 1 1 árfolyamnyeresége 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 85 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 172 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. Rendkívüli eredmény (X-XI) 0 0 E. Adózás előtti eredmény (+-C+-D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+-E-XII) G. Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23) Debrecen, Cégszerű aláírás 4

5 HAJDÚ RENT KFT 4026 Debrecen Bethlen utca 6-8. Adószám: Cégjegyzékszám: KSH: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Debrecen, Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával 5

6 Általános rész A HAJDÚ RENT KFT tevékenységét 2008-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése.. A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik, leányvállalatnak minősül. A törzstőke nagysága ezer Ft. Székhelye: 4026.Debrecen, Bethlen u sz. Internetes honlapja: hajdurent@hajdutakarek.hu A társaság tulajdonosai HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Aláírásra jogosultak: Név Lakhely Mohácsiné Banu Julianna Debrecen, Károli Gáspár u Képviseletre jogosultak: Név Lakhely Mohácsiné Banu Julianna Debrecen, Károli Gáspár u A számviteli információs rendszer kialakítását és működtetését saját könyvelési részleg végzi. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Csarnainé Szabó Ibolya Regisztrációs száma: A vállalkozásnál a könyvvizsgálat kötelező, a beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős személy: Brehószkiné Mile Adrienn (4032 Debrecen Tessedik Sámuel utca 20.) Az üzleti évről szóló beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló Ft + áfa díjat számított fel. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérlegkészítés pénzneme Ft. HAJDÚ RENT KFT. A mérlegkészítés időpontja Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. 6

7 Számviteli politika A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. 7

8 Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű hiba értelmezése: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. HAJDÚ RENT KFT. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik (nő vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők. 8

9 Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. A cég jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A Debrecen, Bethlen u szám alatti üzlethelyiség, bérlővel történő mevásárlásával újabb tartós bevétellel számol. A Debrecen, Bethlen u A. ép. I/10. alatti irodahelyiség aktiválása megtörtént, felújítás után tartós bérlője a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet lesz. Jelenleg minden tulajdonában lévő ingatlan bélővel rendelkezik. A mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn. Tájékoztató rész Az ügyvezetés tagjai tevékenységükért járandóságot nem vettek fel. A társaság korábbi ügyvezetőivel szemben fennálló nyugdíjfizetési kötelezettség nincs. A társaság az ügyvezetés tagjainak sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított. Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés Átlagos stat. létszám Bérköltség Személy jell. egyéb kiadás Fizikai Szellemi Összesen Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának leírása (bruttó értékben) Immateriális javak Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró (bruttó érték) (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) Vagyoni értékű jogok Immateriális javak bruttó összesen

10 Tárgyi eszközök Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró (bruttó érték) (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) Telek, telkesítés, erdő, ültetvény Épületek, épületrészek Egyéb járművek Egyéb berendezések Irodai berendezések Befejezetlen beruházás eft alatti beruházás Tárgyi eszközök bruttó összesen Tárgyévi értékcsökkenés leírása Terv szerinti leírás lineárisan Immateriális javak Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró terv szerinti lineáris értékcsökkenése (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) Vagyoni értékű jog Összesen Tárgyi eszközök Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró terv szerinti lineáris értékcsökkenése (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) (e Ft) Épületek épületrészek Egyéb járművek Egyéb berendezések Irodai berendezések Összesen A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A hosszúlejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapot követő évben visszafizetendő törlesztéseket a rövid lejáratú kölcsönök között szerepeltetjük. Ennek összege e Ft. Rövid lejáratú KÖLCSÖNÖK között szerepel Összeg (e Ft) Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben 8962 Összesen

11 Kapcsolt vállalkozást érintő kötelezettségek: Jogcím Kötelezettség összege (e Ft) Anyavállalat Leányvállalat Tartós kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség Összesen Vevők, szállítók Vevői követelések Belföldi vevők összes nyitott számlája én: Belföldi vevő Számlaszám Crystal 94 Bt Crystal 94 Bt Crystal 94 Bt Crystal 94 Bt Crystal 94 Bt Wellis Magyarország Kft Wellis Magyarország Kft Wellis Magyarország Kft Wellis Magyarország Kft Wellis Magyarország Kft Wellis Magyarország Kft VITO-SZTÁR Kereskedelmi és Szolg.Kft. VITO-SZTÁR Kereskedelmi és Szolg. Kft Kibocsátás Teljesítés Esedékesség Bruttó összeg (Ft) Teljesített (Ft) Egyenleg (Ft)

12 VITO-SZTÁR Kereskedelmi és Szolg. Kft De-MAX Kft V-MARKET INVEST Szolgáltató Kft Made in.hu Produkciós Iroda Kft DÉMA-INDEX Könyvvizsgáló Kft. DÉMA-INDEX Könyvvizsgáló Kft De-MAX Kft Összesen Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók összes nyitott számlája én: Belföldi szállító VITABAU Építőipari és Szolg. Kft. Számlaszám Juhász Tibor ev Dr. Bencző Ügyvédi Iroda Hajdúszoboszló Közüzemi Kft Kibocsátás Teljesítés Esedékesség Bruttó összeg (Ft) Teljesített (Ft) Egyenleg (Ft) Összesen

13 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Kapcsolt vállalkozástól származó bevételek: Nettó árbevétel Egyéb bevétel Halasztott rendkívüli bevétel Összesen Anyavállalattól A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Bevétel (e Ft) Értékesített immat. javak Visszaírt értékvesztés 150 Biztosító visszaigazolt költségtérítése 364 Kerekítési különbözetek 3 Összesen A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (e Ft) Üzemi gépjármű költsége 6 Javítás, karbantartás köl 1774 Oktatás, továbbképzés köl 51 Könyvelés, könyvvizsgálat 100 Ügyvédi díj 2040 Egyéb igénybevett szolgál 406 Összesen 4377 Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (e Ft) Értékesített tárgyi eszkö Iparűzési adó 1004 Építményadó 778 Gépjárműadó 13 Behajthatatlan követelés 150 Kerekítési különbözet 1 Összesen

14 Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 99,04% volt, tárgyévben 97,81%. A forgóeszközök aránya előző évben 0,96% volt, tárgyévben 2,19%. Az előző évhez képest az összes eszközön belül a forgóeszköz értéke növekedett. Saját tőke aránya az összes forrásban előző évben 54,86% volt, tárgyévben 59,02%. A befektetett eszközök összes fedezettsége 98,81%, míg a saját tőkével fedezett 60,33%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre 95,26% és 55,39% voltak. A saját tőke - jegyzett tőke aránya 86,02%. Pénzügyi helyzet mutatószámai A likviditás (II) mutató értéke tárgyévben 0,43, az előző évben pedig 0,20 volt. A vevők átlagosan 23,65 nap alatt fizetnek. A vállalkozás a tevékenységéhez beszerzett és felhasznált anyagjellegű beszerzéseit a szállítóknak 5,69 nap alatt fizeti ki. A jövedelmezőség mutatói A nettó termelési érték 9400 ezer Ft. Az anyagmentes termelési érték ezer Ft. Az árbevétel-arányos termelési és értékesítési nyereség (üzemi eredmény) 17,71%. A társaság a tárgyévben osztalékot nem fizet. 14