Fővárosi Főügyészség KÜO. 23624/2003/603-I. VÁDIRAT A 2004. június 16 napjától 2004. június 18. napjáig bűnügyi őrizetben, 2004. június 18 napjától 2005. január 28. napjáig házi őrizetben volt, 2005. január 28. napjától 2006. június 27. napjáig lakhelyelhagyási tilalom hatálya alatt állt, azóta szabadon levő I. r. Balázs László / szül.: Gyöngyös, 1951. február 01. anyja neve: Horváth Rozália lh: 1112 Budapest, Csenger u. 14. fszt. 1. szigsz: 566868 BA magyar állampolgár büntetlen I valamint a szabadon levő II. r. Patonay Istvánné I szül.: Zomba, 1952. augusztus 05. született: Cseri Magdolna anyja neve: Németh Julianna lh: 1224 Budapest, XV. u 57. szigsz: AU-VI. 589301 magyar állampolgár büntetlen I III. r. Hídvégi Béla I szül.: Budapest, 1952. február 25. anyja neve: Kovács Mária lh: 8283 Káptalantóti, Petőfi u. 60. lh: 1137 Budapest, Pozsonyi u. 48. VI/2. szigsz: AF 620414 magyar állampolgár büntetlen / IV. r. Balázsné Mohai Éva I szül.: Budapest, 1976. október 17. anyja neve: Náfrádi Mária lh: 1112 Budapest,Csenger u. 14. fszt. 1. szigsz: 808790 BA magyar állampolgár büntetlen / V. r. Balázs Péter I szül.: Budapest, 1981. október 01. anyja neve: Varjú Mária lh: 2049 Diósd, Bagoly u. 9. szigsz: 164926 BA magyar állampolgár büntetlen I 2 VI. r. dr. Ábrók László / szül.: Debrecen, 1966. szeptember 17. anyja neve: Barta Erzsébet Ih: 4032 Debrecen, Sántha Kálmán u. 28. szigsz: AN 177394 magyar állampolgár büntetlen / VII. r. Simonné Tóth Judit / szül.: Berkesz, 1956. március 01. anyja neve: Balázs Mária lh: 1225 Budapest, Bartók Béla út 1/a. III/9. szigsz: AJ 904074 magyar állampolgár büntetlen / VIII. r. Makadánné Gál Magdolna / szül.: Budapest, 1954. szeptember 10.
anyja neve: Körösi Julianna lh: 2310 Szigetszentmiklós, Gyümölcsös u, 8740. szigsz: AH 248679 magyar állampolgár büntetlen / IX. r. Somorjai Bertalan I szül.: Soroksár, 1943. február 23. anyja neve: Scheuring Borbála lh: 1204 Budapest, Nagysándor József u. 75/b. th: 1238 Budapest, Stefánia u. 6. szigsz: AJ 952392 magyar állampolgár büntetlen / X. r. Bajtek Tímea Sarolta / szül.: Budapest, 1973. december 12. anyja neve: Varga Sarolta lh: 2014 Csobánka, Széchenyi u. 9. th: Százhalombatta, 2440 Irinyi u. 15. II/5. szigsz: AN 235090 magyar állampolgár büntetlen / XI r. dr. Endrédi Attila István / szül.: Budapest, 1977. október 28. anyja neve: Szilágyi Margit lh: 2145 Kerepes, Béke u. 7. szigsz: 174629 EA magyar állampolgár büntetlen / XII. r. Balázs Attila / szül.: Gyöngyös, 1953. november 07. anyja neve: Horváth Rozália lh: 3240 Parád, Émály u. 14. szigsz: 296838 BA magyar állampolgár büntetlen / 3 vádlottak közül I.r. Balázs László és IV.r. Balázsné Mohai Éva házastársak, V.r. Balázs Péter I.r. Balázs László fia, míg XII.r. Balázs Attila a testvére. A Baumag cégcsoport 1995. március 1-től I.r. Balázs László vádlott irányításával épült ki, a cégcsoport élén a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet és jogutódai (Baumag lngatlanfejlesztési Szövetkezet, Baumag Stratégiai Fejlesztő Szövetkezet) álltak. A cégcsoport működése a befektetők vagyonának hozamfizetés ígéretével történő összegyűjtésén és a cégcsoport gazdálkodó tevékenységébe történő befektetésén alapult. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet a vagyont a cégcsoportban szereplő cégek vagyona felett holdingként, tulajdonosi irányítással rendelkező cégeken keresztül vonta be. Ezt a szerepet 2000. év végéig az I.r. Balázs László vádlott irányításával működő Baumag Holding Vagyonkezelő Rt. látta el, melyben tulajdonosi részesedése alapján, 1997. január 2. és 2002. december 12. között a Baumag Altalános Befektetési Szövetkezet és jogutóda, a Baumag Ingatlanfej lesztési Szövetkezet gyakorolt közvetlen irányítást biztosító befolyást. A szövetkezetekről szóló 1992. évi I. törvény 2001. január 1. napjától hatályos módosítása miatt 2001. év elejétől a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet a Baumag Vagyonkezelő Szövetkezeten (Jelenleg AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezet) keresztül végezte a cégcsoport működésébe történő vagyonbevonást. Holdingként így 2001. év elejétől a Baumag Vagyonkezelő Szövetkezet működött tovább. Ezzel párhuzamosan a cégcsoporton belül, az egyes társaságokra vonatkozóan végrehajtott adásvételi ügyletek alapján, a Baumag Holding Vagyonkezelő Rt-től a 2002. június 21-én több cég összeolvadásával létrejött, a Baumag Ingatlanfejlesztési Szövetkezet közvetlen irányítást biztosító befolyása alatt álló Baumag Vezetési Tanácsadó és Szolgáltató Rt-hez (Baumag Rt., jelenleg TSH Gazdasági Tanácsadó Rt,) került át a cégcsoport vagyona feletti ellenőrzés, mely a cégcsoport működésének szervezését végezte. 2002. decemberében a Baumag Vagyonkezelő Szövetkezet megvásárolta a Baumag Ingatlanfejlesztési Szövetkezettől a Baumag Holding Rt-ben, valamint a Baumag Rt-ben szerzett tulajdonosi részesedését, majd 2003. évtől - további szerződések révén - megszerezte a Baumag Rt-től a cégcsoportban szereplő cégek feletti közvetlen irányítást biztosító befolyást.
Így a cégcsoporton belül kialakult tulajdonosi szerkezet alapján, a Baumag Vagyonkezelő Szövetkezet 2004. április 22-én létrejött jogutódja, az AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezet rendelkezett a cégcsoporton belül maradt cégek vagyona felett, a cégek legnagyobb részt az AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezet kizárólagos tulajdonát képezték. 2002. december 28. napjától a Baumag Stratégiai Fejlesztő Szövetkezet a cégcsoportban már semmilyen tulajdonosi részesedéssel nem rendelkezett, a szövetkezet 2003. október 9-től fizetésképtelenné vált, jelenleg felszámolási eljárás alatt áll. I.r. Balázs László vádlott közvetlen irányítást biztosító, vezető tisztségviselői megbízásokat szerzett a Baumag Általános Befektetési Szövetkezetben és jogutódaiban, valamint a cégcsoport irányítását biztosító más cégekben, így a Baumag Holding Rt-ben, a Baumag Rt-ben, a 2004. évtől az AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezetben, és a leányvállalatok egy részében is, emellett pedig számos cégben rendelkezett tagként személyes érdekeltséggel is, így a cégcsoport működésének és működése irányainak meghatározásában döntő befolyással bírt. A Baumag cégcsoport irányítását végző Baumag Általános Befektetési Szövetkezet és jogutódai a befektetőktől bevont vagyont több működési területen hasznosították, így az építőanyag-kereskedelemben, az építőiparban és a vendéglátóiparban. A cégek egy kisebb része más területen is működött, így a Királybróker Rt, tőkepiaci tevékenységet végzett, a Király Lízing Kft. pedig termelőeszközök lízingbe adásával foglalkozott. 4 A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet irányításával a cégcsoport működése 1995-től, kezdetben az építőanyag-kereskedelemre alapozódott, mely az I.r. Balázs László vádlott érdekeltségébe tartozó Kamaraerdei Tüzép Kft. (jelenleg Kamerdi Kft.) 1989. óta működő értékesítési hálózatára és működésére épült. 1997. évtől a cég telephelyein további önálló cégeket alapítottak, melyek feletti tulajdonosi irányítást az ezen a területen alholdingként működő Kamaraerdei Tüzép Kft látta el. 2000. évtől I.r. Balázs László vádlott a cégcsoport működésében az építőipari tevékenységre és az ingatlanforgalmazásra helyezte a hangsúlyt, így a kisebb, építőanyag kereskedelemmel foglalkozó cégek az épitőipar területén működő cégekbe olvadtak be. A cégcsoport élén álló Baumag Általános Befektetési Szövetkezet (2000. október 18- tól Baumag Ingatlanfejlesztési Szövetkezet, 2003, július 14-től Baumag Stratégiai Fejlesztő Szövetkezet, jelenlegi cégjegyzékszáma Cg. 01-02-53872) 1995. március 1 napján alakult 70.000,- Ft jegyzett tőkével. Alapító tagjai: I.r. Balázs László, II.r. Patonay Istvármé, VI. dr. Ábrók László, VII.r. Simonné Tóth Judit, VIII.r. Makadánné Gál Magdolna, IX.r. Somorjai Bertalan vádlottak, valamint dr. Horogh Anna. A cég elnöke 1995. március 1-től 1996. december 18-ig, valamint 1998. május 20-tól I.r. Balázs László volt. Igazgatósági tagként a szövetkezetben 1995. március 1-től 1996. május 20-ig IX.r. Somorjai Bertalan, 1995. március 1. és 2000. május 20. között VIII.r, Makadánné Gál Magdolna vádlottak voltak. VIII.r. Makadánné Gál Magdolna 1996. december 18-tól elnökként is eljárt. Igazgatósági tagok voltak 1996. május 20-tól II.r. Patonay Istvánné, valamint 2001. május 31-től IIl.r. Hídvégi Béla vádlottak is. A szövetkezet felügyelő bizottságában II.r. Patonay Istvánné 1995. március 1. és 1998. május 20. között, míg VII.r. Simonné Tóth Judit 1995. március 1. és 2001. május 31. között vett részt. A szövetkezet 1995. március 1. és 2000. október 12. között a Budaőrs, Kamaraerdei út 11. szám alatti székhellyel működött, 2000. október 12-től a cég új székhelye a Budapest, V. Kálmán Imre u. 16. szám alatt került bejegyzésre. A Baumag Stratégiai Fejlesztő Szövetkezet 2004. április 6. óta felszámolási eljárás alatt áll. A Baumag Holding Vagyonkezelő Rt. -( a továbbiakban Baumag Holding Rt.) - (jogelődje 1989. november 25. és 1994. december 20. között a Diagonál Szolgáltató Kft, cégjegyzékszáma: Cg. 13-10-040285) 1994. december 20. napján jött létre 30.000.000,- Ft alaptőkével, a Budaörs, Kamaraerdei út 11 szám alatti székhellyel. I.r. Balázs László vádlott a cég alapító tagja és a cég megalakulása óta vezérigazgatója. A vádlottak közül VIII.r. Makadánné Gál Magdolna 1994. december 20. és 2003. április 3. között az igazgatóság, míg VII.r. Simonné Tóth Judit 1996. április 22. és 2003. április 3. között a felügyelő bizottság tagjaként szerepelt.
A Királybróker Értékpapír-forgalmazó Kft. (cégjegyzékszáma: Cg. 13-10-040441, jogelődje 1991. szeptember 5. és 1995. július 1. között a Pro-Fa Kft, a cég 1997. Július 15-től Rt-vé alakult, 2004. október 4-től jogutódja az SCP Üdülési Rt.) 1995. július 1. napján jött létre a Budaörs, Kamaraerdei út11. szám alatti székhellyel. Alapító tagjai I.r. Balázs László, VI.r. dr. Abrók László, VIII.r. Makadánné Gál Magdolna vádlottak, valamint a Baumag Holding Vagyonkezelő Rt. és a Kamaraerdei Tüzép Kft voltak. A cég 13.000.000,-Ft törzstőkével jött létre, a vádlottak közül I.r. Balázs László az alapítástól 2001. június 27-ig, míg II.r. Patonay lstvánné 2000. augusztus 10. és 2001. június 27. között a felügyelő bizottság tagja volt, XI.r. dr. Endrédi Attila vádlott 2004. április 23-tól volt felügyelő bizottsági tag. A Király Lízing Kft. ( cégjegyzékszáma: Cg. 13-09-071 148) 1995. november 15-én jött létre 49.000.000,- Ft törzstőkével. A cég alapításkori székhelye a Budaörs, Kamaraerdei út 11. szám alatt volt. Alapító tagok: I.r. Balázs László, VI.r. dr. Abrók László, VIII.r. Makadánné Gál Magdolna vádlottak, valamint a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet és a Baumag Holding Rt. voltak. A cégben I.r. Balázs László 2004. augusztus 23-tól ügyvezető igazgatóként, a felügyelő bizottságban I.r. Balázs László 1995. július 1. és 2001. május 10. között, míg VIII.r. Makadánné Gál Magdolna 1995. július 1. és 2000. augusztus 1. között tagként szerepelt. 5 A Kamaraerdei Tüzép Kft, (jelenlegi cégjegyzékszám: Cg. 13-09-103698, 2001, január 24- töl Kamaraerdei Tüzép Holding Kft, 2004. június 18-tól Kamerdi Kft, a cégbe 1992. július 1- én a Primo-Fészek Kft. olvadt be) 1989. június 30-án alakult meg 22.000.000,-Ft törzstőkével. A cég alapításkori székhelye a Budaörs, Kamaraerdei út 11. szám alatt volt, I.r. Balázs László vádlott a cég alapító tagja, 1989. június 30. és 2003. augusztus 4. között pedig a cég ügyvezetője volt. 1997-ben és 1998-ban, a cégcsoporton belül, a Kamaraerdei Tüzép Kft. és a Baumag Holding Rt, alapításában, az 1997. évben a Kamaraerdei Tüzép Kft, majd az 1998. évtől a Baumag Holding Rt. közvetlen irányítást biztosító befolyása mellett, döntően 3.000.000,-Ft törzstőkével építőanyag-kereskedelemmel (a Kamaraerdei Tüzép Kft. értékesítési hálózatára alapított cégek, valamint sz AAA+ 2040 Kft), ingatlanok építési munkáival és forgalmazásával foglalkozó cégek jöttek létre (Baumag Kontír Kft, valamint a megnevezésükben a -bau utótagot hordozó cégek). A cégek kiskereskedelmi (Baumag Rezsi Kft), valamint informatikai tevékenységet is végeztek (Baumag Informatika Kft). Alholdingként az építőanyagok kereskedelmére alapított cégekben a Kamaraerdei Tüzép Kft, míg az építési és ingatlanforgalmazási tevékenységet végző cégekben a Baumag Holding Rt. rendelkezett 90 % feletti tulajdonosi részesedéssel. A cégek alapítására sz alábbiak szerint került sor: 1997. január 6. AAA + 2040 Faipari Kereskedelmi és Kivitelező Kft. (cégjegyzékszám: Cg,13-09- 074474, alapításkori törzstőke: 20.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaőrs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft 99,5 %-os részesedéssel. A cég vezetője 2001. április 15. és 2002. november 28. között X.r. Bajtek Tímea vádlott volt.) 1997. november 1. Baumag Hotels Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (2004. július 27-től Katinka Apartman Kft, jelenlegi cégjegyzékszám: Cg.0 1-09-727267, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaőrs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Karnaraerdei Tüzép Kft 91 % Baumag Holding Rt. 9% részesedéssel. A cég vezetője 1997. november 1. és 1999. június 8. között I.r. Balázs László, 1999. június 8. és 2004. február 18. között XlI.r, Balázs Attila, 2004. február 18. és 2005. november 1. között II.r. Patonay Istvánné, a cég végelszámolója 2005. november 1-től I.r. Balázs László, a felügyelő bizottság tagja 1998. december 10, és 1999. július 8. között VIII.r. Makadánné Gál Magdolna vádlott volt.) Baumag Ingatlan Kereskedelmi és Szolgáltató Kft, (cégjegyzékszám: Cg. 13-09- 077439, alapitáskori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs,
Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft. 91 % Baumag Holding Rt. 9% részesedéssel, A cég ügyvezető igazgatója 1997. november 1. és 2000. július 1. között I.r. Balázs László, míg 2000. Július 1. és 2002. május 15. között III.r. Hídvégi Béla vádlottak voltak.) 6 Kamaraerdei Tüzép Rákospalota Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (2000. augusztus 10- től Kerámiabau Kereskedelmi és Szolgáltató Kft, 2001. január 2-től Kamaraerdei Tüzép Ujpest Kereskedelmi és Szolgáltató Kft, cégjegyzékszám: Cg, 13-09-077444, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11. A cég alapító tagjai: a Kamaraerdei Tüzép Kft. 91 % Baumag Holding Rt, 9% részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 1. és 2000. július 20. között I.r. Balázs László vádlott) Kamaraerdei Tüzép Budakalász Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 13-09-077445, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft. 91 % Baumag Holding Rt. 9% részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 1. és 2000. július 20. között l.r. Balázs László vádlott.) Kamaraerdei Tüzép Érd Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 13-09-077446, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft. 91 % Baumag Holding Rt. 9% részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 1. és 2000. október 2. között I.r. Balázs László vádlott.) Kamaraerdei Tüzép Élfa Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 13-09-077453, alapításkori törzstőke: 3.000.000,- Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kit. 91 % Baumag Holding Rt. 9% részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 1. ős 1999. június 29. között I.r. Balázs László) Kamaraerdei Tüzép Gatter Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (2001. március 6-tól BH- Center Kereskedelmi és Szolgáltató Kft, cégjegyzékszám: Cg. 13-09-077452, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft. 91 % Baumag Holding Rt. 9% részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 1. ős 2000. július 19. között I.r. Balázs László,) Kamaraerdei Tüzép Építőanyag Áruház Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 13-09-077451, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft. 91 % Baumag Holding Rt. 9 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 1. és 2000. július 20. között I.r. Balázs László, 2001. június 1. és 2001. november 28. között pedig IV.r. Balázsné Mohai Éva) Kamaraerdei Tüzép Fakereskedő Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg.13-09-077449, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs,Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft. 91 % Baumag Holding Rt. 9 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 1. és 2000. július 20. között I.r. Balázs László.) Kamaraerdei Tüzép Szaniter Áruház Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (2001.január 8-tól 2004. áprilisi 14-ig Alba Kerámia Kft, 2004. április 14-től Aquapolis Élményfürdő Ingatlanhasznosító Kft, jelenlegi cégjegyzékszám: Cg. 13-09-103561, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11 alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft. 91 % Baumag Holding Rt. 9 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 1. és 2000. július 19. között I.r. Balázs László, 2000. július 19. és 2000. szeptember 7 28. között X.r. Bajtek Tímea, 2002. június 14. ős 2005. március 4. között XI.r. dr. Endrédi Attila, 2005. március 4-től pedig IV.r. Balázsné Mohai Éva.)
Kamaraerdei Tüzép Győr Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 13-09-077443, alapításkori törzstőke: 3.000.000,- Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft 91 % Baumag Holding Rt. 9 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 1. és 2000. július 20, között I.r. Balázs László.) 1997. november 15. Baumag Kamaraerdei Tüzép Holding Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 13-09-077443, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei Út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft 91 % Baumag Holding Rt. 9 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 15. és 2000. július 20. között I.r. Balázs László.) Bauming Ingatlanfejlesztési Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 13-09-077442, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 91%, Kamaraerdei Tüzép Kft. 9 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1997. november 15. ős 1999. december 1. között I.r. Balázs László.) 1998. január 29. Kamaraerdei Tüzép Szállítási Kft. (1999, szeptember 9-től Bau Logistic Kft, cégjegyzékszám: Cg. 13-09-674477, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapitáskori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 96,66 % Kamaraerdei Tüzép Kft 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. január 29. ős 1999.augusztus 10. között I.r. Balázs László.) Kamaraerdei Tüzép Brikett Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (2000. szeptember 13- tól Bautherm Ablakgyártó Kereskedelmi és Szolgáltató Kft, 2001. február 5-től Bautherm Asztalos Kereskedelmi és Szolgáltató Kft, 2004. május 10-től Aquapolis Apartman Ingatlanhasznosító Kft, jelenlegi cégjegyzékszám: Cg. 13-09-103496, alapításkori törzstőke: 3.000,000,-Ft, alapításkori székhely: Budaőrs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft 96,66 % Baumag Holding Rt. 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. január 29. és 1999. június 29. között I.r. Balázs László, 2000. december 28. ős 2001. augusztus 1. között X.r. Bajtek Tímea, 2004. május 20-tól pedig XI.r. dr. Endrédi Attila.) Baumag Kontír Szolgáltató Kft. (2000. november 23-tól Csevicevölgy Regionális Turizmus és Ingatlanfejlesztési Kft, cégjegyzékszáin: Cg. 13-09-079006, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 96,66 % Kamaraerdei Tüzép Kft. 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. január 29. és 2000. szeptember 1. között I.r. Balázs László, 2000. szeptember 1-től pedig III.r. Hídvégi Béla.) Baumag Rezsi Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 13-09- 079008, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Kamaraerdei Tüzép Kft 96,66 % Baumag Holding Rt. 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. január 29. és 2000. július 20. között I.r. Balázs László.) 1998. március 10. DH-Bau Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 01-09-703533, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Budaörsi út. 1289 hrsz, alapító tag: Baumag Holding Rt. 96,66 % Kamaraerdei Tüzép Kft, 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. március 10. és 2000. szeptember 1, között I.r. Balázs László, 2000. szeptember 1 -töl pedig III.r. Hídvégi Béla) A cég kizárólagos tulajdonosa 2001. június 14-töl a Baumag Ingatlan Kft volt, mely 50.000.000,- Ft névértékű üzletrészét 2001. november 27- én a cégcsoporton kívüli Balusztrád Kft-nek és Béta Kft-nek értékesítette, így ezen időponttól a DH-Bau Kft a cégcsoportnak nem tagja. Kastélybau Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (2000. október 3-tól Fényes Major 8
Idegenforgalmi Szolgáltató Kft, cégjegyzékszám: Cg. 13-09-079291 alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 96,66 %. Kamaraerdei Tüzép Kft. 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. március 10. és 1999. június 30. között I.r. Balázs László, 1999. június 30. és 2003. november 23. között pedig XII.r. Balázs Attila.) Vadászbau Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (1999. november 3-tól 2004 augusztus 3-ig St. Hubertus Panzió Vendéglátóipari Kft, 2004. augusztus 3-tél St. Hubertus Üdülőhasznosító Kft, utolsó cégjegyzékszám: Cg. 13-09-103673, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 96,66 % Kamaraerdei Tüzép Kft 3.33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. március 10. és 1999. július 8. között I.r. Balázs László, felügyelő bizottsági tag: I.r. Balázs László a céget a Pest Megyei Cégbíróság 2006. április 11. napjával törölte a cégnyilvántartásból.) Kálmánbau Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 13-09-079292, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapitáskori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 96,66 % Kamaraerdei Tüzép Kft 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. március 10. és 2000. szeptember 28. között I.r. Balázs László, 2003. november 20-tól pedig X.r. Bajtek Tímea.) Lupabau 75 Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (2000. október 26-től Öreg Tölgyek Szállodai és Éttermi Szolgáltató Kft, jelenlegi cégjegyzékszám: Cg. 10-09-024273, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei u. 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 96,66 % Kamaraerdei Tüzép Kft. 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. március 10. és 2000. május 22. között I.r. Balázs László.) Baumag Informatika Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 10-09- 079288, alapításkori törzstőke: 3.000,000,- Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 96,66 % Kamaraerdei Tüzép Kft 3,33 % részesedéssel,ügyvezető igazgató: 1998. március 10. és 1999. július 8. között I.r. Balázs László.) 1998.június 1. Bukabau 73 Építési Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. (1999. július 2-től Kamaraerdei Tüzép Bútor Kereskedelmi ás Szolgáltató Kft, cégjegyzékszám: Cg. 13-09-080602, alapításkori törzstőke: 3.000.000,- Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 93,33 % Kamaraerdei Tüzép Kft. 3,33 % Bauming Kft. 9 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. június 1. és 1999. június 14. között I.r. Balázs László) Fertődbau Építési Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. (2001. március 6-tól 2002.december 27-ig King Holding Kft, cégjegyzékszám: Cg. 01-09-709127, alapításkori törzstőke: 3.000.000 Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 93,33 % Kamaraerdei Tüzép Kft. 3,33 % Bauming Kft 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. június 1. és 2000. december 28. között I.r. Balázs László,) Lajosbau Építési Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. (2001. július 20-tól 2002. december 27-ig Baumag Rental Kft, cégjegyzékszám: Cg. 13-09-609805, alapításkori törzstőke: 3.000.000,- Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag; Baumag Holding Rt. 93,33 % Kamaraerdei Tüzép Kft, 3,33 % Bauming Kft, 3,33 % részesedéssel) Strandbau PF Építési Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. (2000. szeptember 15-től 2003. november 17-ig Aqualand Fürdőhély Építő és Üzemeltető Kft, cégjegyzékszám: Cg.13-09-080608, alapításkori törzstőke: 3.000.000,-Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 93,33 % Kamaraerdei Tüzép Kft. 3,33 % Bauming Kft. 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. június 1-tő!
2002. szeptember 30-ig I.r. Balázs László, 2002. szeptember 30-túl 2003. november 17- ig pedig IV.r. Balázsné Mohai Éva.) Palotabau 2040 Építési Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. (2000. szeptember 21-től 2005. május 24-ig BS Bau Építőipari Szolgáltató Kft, 2005. szeptember 24-től Mihály Apartnian Kft, jelenlegi cégjegyzékszám: Cg. 01-09-733540, alapításkori törzstőke: 3.000.000,- Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 93,33 % Kamaraerdei Tüzép Kft 3,33 % Bauming Kft. 3,33 % részesedéssel, ügyvezető igazgató: 1998. június 1-től 2000. június 1-ig I.r. Balázs László, 2003. december 22-től pedig II.r. Patonay Istvánné.) 1998. december 10. Cserépbau Építési Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. (cégjegyzékszám: Cg. 13-09- 081576, alapításkori törzstőke: 3.000.000,- Ft, alapításkori székhely: Budaörs, Kamaraerdei Út 11, alapító tag: Baumag Holding Rt. 93,33 % Kamaraerdei Tüzép Kft. 3,33 % Bauming Kft. 3,33 % részesedéssel) A cégcsoporton belül építöanyag gyártásával foglalkozó cégként az 1997. június 30-án létrejött, Szentes, Téglagyár út. 6. szám alatti székhelyű Szema Szentes Tégla és Cserépgyártó Kft. működött (1999. július 26-tól Bautherm Szentes Tégla és Cserépgyártó Kft, 2001. február 1-től Bautherm Téglagyártó Kft, 2004. július 12-től BST Téglagyárhasznosító Kft, cégjegyzékszáma: Cg. 06-09-005208). A 150.000.000,-Ft törzstőkével létrejött cég cégcsoporton belüli alapító tagja a Baumag Holding Rt. volt 63,6 % tulajdonosi részesedéssel, a cég 2000. május 10-től a Kamaraerdei Tüzép Kft, majd a Baumag Ingatlanfejlesztési Kft. közvetlen irányítást biztosító befolyása alatt állt, 2002. december 27- től a cég a Baumag Rt, majd 2003. december 19-től az AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezet egyszemélyes társasága. A vádlottak közül a cégben a felügyelő bizottság tagjaként 1997. június 30-tól 2001, április 24-ig I.r.. Balázs László, míg 1997. június 30-tól 1999. június 29-ig VIII.r. Makadánné Gál Magdolna szerepelt. A cégbe 2001. november 30- án a Cserépbau Kft olvadt bele. 10 A Baumag cégcsoport idegenforgalmi üzletágában a legjelentősebb szereppel a parádsasvári kastélyt szállodaként működtető, 1996. október 1-én alakult, Parádsasvár, Kossuth u. 1. szám alatti székhellyel működő Kastélyhotel Sasvár Szállodaipari és Szolgáltató Kft. (cégjegyzékszáma: Cg. 01-09-022355) bír. A cég 1.000.000.- Ft tőrzstőkével jött létre, alapító tagja 90 %-os tulajdonosi részesedéssel a Baumag Holding Rt, míg 10%-os részesedéssel XII.r. Balázs Attila vádlott volt. A cégben 1998. december 10, és 2003. december 22. között a Baumag Hotels Kft. rendelkezett többségi tulajdonnal, 2003. december 22-től a cég az AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezet egyszemélyes társasága. A cég ügyvezetője 1996. október 1. óta XIl.r. Balázs Attila, a vádlottak közül a felügyelő bizottságban I.r. Balázs László és VII.r. Simonné Tóth Judit 1998. május 5. és 2001. szeptember 17. között működött közre. A cégcsoportban idegenforgalmi tevékenységet szálláshely üzemeltetésével a Kastélyhotel Sasvár Kft-hez hasonlóan a Mátra-hegység területén a St. Hubertus Kft, (korábban Vadászbau Kft) végzett. A Baumag Holding Rt. az 1998. évtől turisztikai célú fejlesztések végrehajtására ingatlanokat vásárolt fel Parád közigazgatási területén, majd az ezekre alapuló fejlesztésekben több építési profilú cég is részt vett (pl.: Csevicevölgy Kft, Fényes Major Kft). Az addig érdemleges tevékenységet nem végző, esetlegesen más üzletágban tevékenykedő cégek egy része 2000. évtől, a Parádon tervezett, de döntő többségében végül meg nem valósult beruházásokra alapozott projektcégként működött tovább (pl.: Aquapolis Apartman Kft, Aquapolis Élményfürdő Kft, Öreg Tölgyek Kft, György Apartman Kft). Mivel a 2000. évtől a cégcsoport tevékenységének súlypontja az ingatlanok kivitelezésére és forgalmazására helyeződött, I.r. Balázs László, a Kamaraerdei Tüzép Kft. irányításával működő cégeket a 2002. évtől felszámolta oly módon, hogy azok az ingatlanforgalmazással foglalkozó Sztupa Szolgáltató Kft-be (2004. február 18-tól György Apartman Ingatlanhasznosító Kft, cégjegyzékszám: Cg. 01-09-710086) olvadtak bele. 2002. november 28-án az AAA+2040 Kft, a Kamaraerdei Tüzép Szállítási Kft, a Kamaraerdei Tüzép Bútor Kft, a Kamaraerdei Tüzép Budakalász Kft, a Kamaraerdei
Tüzép Érd Kft, a Kamaraerdei Tüzép Győr Kft, a Kamaraerdei Tüzép Újpest Kft, a Kamaraerdei Tüzép Élfa Kft, a Kamaraerdei Tüzép Építőanyag Áruház Kft, a Kamaraerdei Tüzép Fakereskedő Kft, valamint a 2000. június 14-től a cégcsoport tulajdonába került Hotel Lux Kft olvadt a Sztupa Kft-be, melynek jogelődje 1999. szeptember 16, és 2001. november 26. között a Budapest, VII. Madách tér 3-4. szám alatti székhelyű, hangszerek kereskedelmével foglalkozó Hangszer Király Kft volt. A Hangszer Király Kft 3.000.000,- Ft törzstőkével jött létre, cégcsoporton belüli alapító tagja a Király Lízing Kft volt 96 %-os tulajdonosi részesedéssel. A tizenegy cég beolvadását követően a Sztupa Kft a Baumag Ingatlanfejlesztési Szövetkezet, majd 2004. április 22-től sz AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezet egyszemélyes társasága. A vádlottak közül a Hangszer Király Kft, majd jogutóda, a Sztupa Kft. ügyvezetőjeként 2002. június 13. és 2003. december 19. között XI.r. dr. Endrédi Attila, 2004. május 20-tól pedig X.r, Bajtek Tímea járt el. A Baumag Építő Mély és Magasépítési Fővállalkozó Rt. (2004. július 21-től BHC Ingatlanfejlesztési és Épitőipari Fővállalkozó Rt, cégjegyzékszárna: Cg. 01-10-044703) Budapest, V. Kálmán Imre u. 16, szám alatti székhellyel 2002. május 15-én a Baumag Ingatlan Kft. és a Bauming Ingatlanfejlesztési Kft összeolvadásával jött létre, 2.999.000.000,- Ft alaptőkével. A cégben a megalakulást követően a Baumag Holding Rt, majd 2003 augusztus 1 -től a Baumag Rt. rendelkezett közvetlen irányítást biztosító befolyással, 2003. december 19-től a cég a Baumag Vagyonkezelő Szövetkezet, illetőleg jogutódjának, az AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezetnek az egyszemélyes társasága. A cég 11 igazgató tanácsának I.r. Balázs László 2002. június 1-től 2004. április 1-ig, IV.r. Balázsné Mohai Éva 2003. június 2-től 2004. április 1-ig, míg X.r. Bajtek Tímea 2003. június 2-től 2006. január 12-ig volt a tagja, a felügyelő bizottságban XI.r. dr. Endrédi Attila 2004. április 1-től, valamint II.r. Patonay Istvánné 2005. december 1-től 2006. január 12-ig szerepelt, a cég 2006. január 12. óta végelszámolás alatt áll. A Baumag Informatika Kft, a Baumag Rezsi Kft, a Baumag Rental Kft, a BH Center Kft, valamint a King Holding Kft. 2002. június 21-én olvadt össze, a jogutód Baumag Rt-t (2004. szeptember 15-töl TSH Gazdasági Szolgáltató Rt.) a Pest Megyei Cégbíróság Cg. 01-10- 044808 számon jegyezte be a cégnyilvántartásba 12.000.000.000,-Ft alaptőkével. A megalakuláskor a cég többségi tulajdonosa a Baumag Ingatlanfejlesztési Szövetkezet volt, 2002. december 28. óta a Baumag Vagyonkezelési Szövetkezet és jogutóda, az AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezet. A cég vezérigazgatója 2002. június 21-től I.r. Balázs László, a felügyelő bizottsági tagja pedig 2004. február 6-tól XI.r. dr. Endrédi Attila volt. A Madárvölgy lakópark projektjének kivitelezésére 2003. szeptember 17-én alakult meg Budapest, V. Kálmán Imre u. 16. szám alatti székhellyel és 3.000.000.- Ft törzstőkével a Madárvölgy Lakópark Ingatlanfejlesztési Kft. (cégjegyzékszáma: Cg. 01-09-719483). A cég alapító tagja a Baumag Rt. 96,66 % valamint a Baumag Építő Rt. volt 3,33 %-os részesedéssel, a Kft. 100 %-os tulajdonosa 2003. december 19-től a Baumag Vagyonkezelő Szövetkezet, majd jogutódja, az AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezet. Az Aqualand Kft és a Fényes Major Kft 2003. november 17-én olvadt be a Csevicevölgy Kft-be. A Baumag cégcsoport egésze felett a 2004. évtől közvetlen irányítást biztosító befolyást szerző AGENDA-H Vagyonkezelő Szövetkezet (cégjegyzékszáma: Cg. 13-02-050988) jogelődje, az AGENDA 2030 Mezőgazdasági Termelő Kereskedelmi és Szolgáltató Szövetkezet 1999. április 1-én alakult meg. A szövetkezet 2000. május 11-től AGENDA 2030 lngatlanfejlesztési és Egyéb Szolgáltató szövetkezetként, majd 2003. december 20-tól 2004. április 22-ig Baumag Vagyonkezelő Szövetkezet néven működött, jelenlegi elnevezését 2004. április 22-től viseli. Az 5.000,- Ft jegyzett tőkével rendelkező szövetkezetben a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet 1999. december 17-től, a Baumag Holding Rt. 1999. december 23-tól, míg a Baumag Kamaraerdei Tüzép Kft. 2000 június 1-től tag. A szövetkezetben II.r, Patonay Istvánné vádlott 2000 december 20- tól 2004. február 18-ig az igazgatóság tagja, I.r. Balázs László vádlott 2004 február 18-tól a szövetkezet elnöke, míg 2000. december 20-tól 2004. február 18-ig a felügyelő bizottság tagja. A Baumag cégcsoport, valamint a cégcsoportban szerepet vállaló vezető tisztségviselők
1995. és 2003. között más, nem saját alapítású cégben is rendelkeztek tulajdonosi részesedéssel a következők szerint: Az 1995. szeptember 29-én 9.000,- Ft jegyzett tőkével megalakult, Budaörs, Kamaraerdei út 11. szám alatti székhellyel bejegyzett Baumag In-West Befektetési Szövetkezetben (1999. augusztus 27-től Dél-Buda In-West Befektetési Szövetkezet ) alapító tagként 1.000,- Ft vagyoni hozzájárulással I.r. Balázs László, VI.r. dr, Abrók László és VIII.r. Makadánné Gál Magdolna vádlottak vettek részt, I.r. Balázs László és VIII.r. Makadánné Gál Magdolna 1995. szeptember 29-től a szövetkezeti igazgatóság tagjai voltak. Az 1993. október 15-én megalakult Makober Kereskedelmi és Szolgáltató Kft-ben (cégjegyzékszáma: 06-09-002659) a Baumag Holding Rt. 1999. november 17-től 32.000.000,- Ft-os üzletrész megvásárlásával 6%-os tulajdoni hányaddal rendelkezett. 12 A 2001. május 7-én létrejött, jelenleg felszámolás alatt álló, Budapest, VI. Rippl-Rónai u. 1. szám alatti székhelyű Equipment Service Kft-ben (cégjegyzékszám: Cg. 01-09- 696947) I.r. Balázs László 3.000.000-, Ft értékű üzletrész megvásárlásával 50%-os tulajdont szerzett, majd üzletrészét 2003. február 2-án a Baumag Holding Rt. részére értékesítette. Az Első Európai Baumag Térségfejlesztési Kft. 2003. január 30-án alakult meg, székhelye a megalakuláskor a Budapest, V. Kálmán Imre u. 16. szám alatt volt. A cég 30.000.000,- Ft-os törzstőkéjében a Baumag Rt. alapító tagként 49,83 %-os tulajdonnal rendelkezett, üzletrészét 2003. november 11-én dr. Bogdán Zsolt alapító tag részére értékesítette. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet 2000. június 14-én a Budapest, XI. Budaörsi út 1289 hrsz. alatti székhelyű, 254.450.000,- Ft törzstőkéjű Hotel Lux Szállodát Szervező és Beruházást Bonyolító Kft-t (utolsó cégjegyzékszáma: Cg. 13-09-086251) 100 %-ban felvásárolta. 2000. szeptember 28-án a cég üzletrészét a Bauming Kft vásárolta meg, majd a Kft. 2002. november 28-án beolvadt a Sztupa Kft-be. Az 1994. február 18-án megalakult, 2004. augusztus 3. óta végelszámolás alatt álló Kárpátia Hitelszövetkezetben (utolsó cégjegyzékszáma: Cg.13-02-051059) I.r. Balázs László vádlott 2002, július 26-tól 2003. október 17-ig tagként szerepelt, míg a Diósd, Bagoly u. 9. szám alatti székhelyű Larix 2049 Erdőbirtokossági Társulatban (cégjegyzékszáma: 13-15-000007) 1994. november 15. óta ügyvezető. ------------- A vádlottak az alábbi cselekményeket követték el: I. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet 1995, március 1-én alakult meg 70.000,- Ft jegyzett tőkével, melyből az alapító tagok részjegy formájában egyenként 10.000,- Ft-os részesedéssel rendelkeztek. A szövetkezetben való tulajdonosi részesedést biztosító részjegyet li.r. Patonay Istvánné, VI.r. dr. Abrók László, VII.r. Simonné Tóth Judit, VIII.r. Makadánné Gál Magdolna, IX.r. Somorjai Bertalan vádlottak, valamint dr. Horogh Anna az alapítás napján, míg I.r. Balázs László vádlott 1995, március 17-én fizette be. A szövetkezet alakuló közgyűlésén a tagok elfogadták az alapszabályt, elnöknek I.r. Balázs Lászlót, az igazgatóságba tagként VIII.r. Makadánné Gál Magdolnát, valamint IX,r. Somorjai Bertalant, míg a felügyelő bizottságba szintén tagként II.r. Patonay Istvánnét, VII.r. Simonné Tóth Juditot és dr. Horogh Annát választották. A Baumag cégcsoport kiépítésében a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet megalakulása előtt létrehozott, I.r. Balázs László vádlott érdekeltségébe tartozó, és az ő irányításával működő cégek, így a Kamaraerdei Tüzép Kft. és a Baumag Holding Rt. működtek közre. Az építőanyag-kereskedelemmel foglalkozó Kamaraerdei Tüzép Kft. működéséhez további forrásokat kívánt bevonni, így I.r. Balázs László irányításával az 1982. évi 28. tvr. 3../4/ bekezdése alapján, 1994. november 19-én, bemutatóra szóló 13
Baumag Építőanyag Vásárlói Clubkötvényt bocsátott ki, 100.000,- Ft-os címletekben, 18 hónapos futamidőre, évi 30 % kamattal, fél évenként 3% kamatprémium mellett azzal, hogy a Kamaraerdei Tüzép Kft legkorábban 185 nap után vállalta a kötvények visszavásárlását. A magánszemélyek jövedelemadójáról szóló 1991. évi XC. törvény 26. alapján a kötvényből származó jövedelem 1994. január 1. napjától a jövedelemadó alapját képezte. Az 1991. évi XC. törvény 37. /8/ bekezdés 1995. január 1. napjától hatályos szövege szerint a takarékbetétből és az értékpapírból származó adóköteles jövedelem, valamint magánszemély tőkeszámláján nyilvántartott igazolt befektetés árfolyamnyeresége után az adó mértéke 0 százalék volt. Az 1991. évi XC. törvény 3. 49. pontjának szintén 1995. január 1. napjától hatályos szövege szerint, ha társas vállalkozás magánszemélytől kölcsön vett összeg, vagy zárt kibocsátású értékpapír után fizet a jegybanki alapkamatot meg nem haladó kamatot vagy árfolyamnyereséget, akkor az ilyen módon kifizetett összegnek csak azon része minősül a 37. /8/ bekezdés szerinti kamatjövedelemnek, mely nem haladja meg a társas vállalkozás adóévet megelőző beszámolójában vagy mérlegében kimutatott jegyzett tőke 10 %-át, de legfeljebb a 200.000,- Ft-ot. Az 1991. évi XC. törvény 1995, január 1, napjától hatályos módosítása alapján, a 38/A. /1/ bekezdés k.) pontja szerint az adóösszegből levonható a szövetkezet tagja által 1995. december 31-ig a saját szövetkezete üzletrészének megvásárlására fordított összeg 30 %-a, feltéve, hogy a tag az adóévben a saját szövetkezete üzletrészét részben vagy egészben nem idegenítette el. I.r. Balázs László vádlott felismerte, hogy az 1991. évi XC. törvény 1995. január 1. napjától hatályos módosításai alapján, a kedvezőbb adószabályokra figyelemmel, a szövetkezet jogintézményének keretei között, az adókedvezményekre alapozva, nagyobb tőkebevonásra van lehetőség, tagi kölcsön nyújtásával vagy üzletrészvásárlással kapcsolatos konstrukciók dolgozhatók ki, így elhatározta a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet megalakítását. I.r. Balázs László hosszú távra, nagyobb összegű forrásbevonás révén, nagyobb nyereség elérésére alkalmas vállalatcsoport létrehozását tervezte, így felismerte azt is, hogy a szövetkezetekről szóló 1992, évi 1. törvény 43. /3/ bekezdésben írt, a tagi jogviszony létrejöttével kapcsolatos diszpozitív szabályozás révén, a tagsági jogviszony létesítési feltételeinek lehető legnagyobb mértékű leegyszerűsítésével, a szövetkezet jogintézménye lehetőséget biztosít betétgyűjtés folytatására, anélkül, hogy az ehhez szükséges tőkeerő hiányában az akkor hatályos, a pénzintézetekről és a pénzintézeti tevékenységről szóló 1991. évi LXIX. törvény ( Pit.) által előírt tőkekövetelményeket és más ezzel kapcsolatos előírásokat teljesíteni kellene. I.r. Balázs László vádlott stratégiai elképzelése a tagként belépő személyek számának folyamatos növelésén alapuló vagyonbevonás révén történő befektetési tevékenység végzése volt, melyhez - saját tőkeerő hiányában - a bankinál rendszeresen magasabb hozamok kilátásba helyezése biztosítja az állandó tőkebevonást, a szövetkezeti tagsági jogviszony 1992. évi L törvény 43. /3/ bekezdése által biztosított keretek között történő formális 14 létesítésével, mely a gyakorlatban a magas hozamra alapozott befektetői tőkebevonás előfeltételeként jelent meg. I.r. Balázs László elképzeléseinek megfelelően, a vádlott előterjesztésére a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet igazgatósága VIII.r. Makadánné Gál Magdolna és IX.r. Somorjai Bertalan tagok egyetértésével, az 1995. március 17. napján tartott igazgatósági ülésen elfogadott 2/1995. (III.17.) számú határozattal javaslatot tett a szövetkezeti közgyűlésnek a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet üzletpolitikai koncepciójának elfogadására, melyet a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet 1995. március 20. napján tartott közgyűlése, a 2/1995. (III.20.) számú határozatával, az igazgatósági határozatban írtakkal azonos tartalommal, I.r. Balázs László, II.r. Patonay Istvánné, VI.r. dr. Abrók László, VII.r. Simonné Tóth Judit és VIII.r. Makadánné Gál Magdolna vádlottak egyetértésével elfogadott.
A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet 2/1995. (III.20.) számú közgyűlési határozata rögzítette, hogy a jövőben a szövetkezet működése a tagok folyamatosan növekvő befektetésein alapul, a határozat felhatalmazta az igazgatóságot a tagként megjelenő befektetőkkel kötendő szerződések feltételeinek meghatározására, valamint a begyűjtött források befektetésére, így kötvények vásárlására, privatizációs eljárásokban történő eszközvásárlásra, ingatlanfejlesztésekre, lízing és brókertevékenységet végző cégek alapítására. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet 1995. március 31-én tartott igazgatósági ülésén I.r. Balázs László, VIII.r. Makadármé Gál Magdolna ás IX,r. Somorjai Bertalan vádlottak elfogadták sz 1/1995, (III.31,) számú igazgatósági határozatot, mely a cégcsoporton belül a Kamaraerdei Tüzép Kft, és a Baumag Holding Rt. által kibocsátott kötvények vásárlására adott felhatalmazást, valamint I.r. Balázs László elnököt bízta meg azzal, hogy biztosítsa a taglétszám dinamikus növelésén keresztül történő folyamatos tőkebevonást. A határozat nyomán a befektetőkkel kötendő szerződések feltételeiről, valamint a befektetésekre ösztönző hirdetések tartalmáról a szövetkezet működése során kizárólagosan I.r. Balázs László vádlott döntött, mint ahogyan a szövetkezet megalakulásától kezdve is ő maga határozta meg annak gazdasági folyamatait és a cégek működésének stratégiáját. I.r. Balázs László a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet 1996. december 18. napján tartott közgyűlésén elnöki tisztéről lemondott, így 1998. május 20. napjáig a Baumag Általános Befektetési Szövetkezetben csak tagként szerepelt. Ugyanakkor azonban, ezen időszak alatt is csak a vádlott rendelkezett a cégcsoport működéséről és stratégiájának meghatározásától, így a gazdasági folyamatok és a végrehajtott ügyletek eredményére kizárólagos jelleggel bírt rálátással. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet a megalakulását követően, 1995. évben, a szükséges tőkebevonás az I.r. Balázs László által kidolgozott, az 1991. évi XC. törvény tagi kölcsön nyújtását és a szövetkezeti üzletrész értékesítését érintő módosításain alapuló, a befektetők számára adóelőnyt garantáló konstrukciókkal valósult meg. 1996. évtől a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet és jogutódainak a tőkebevonása kizárólag a szövetkezeti üzletrészek magas árfolyam-különbözetet nyújtó forgalmazására tevődött át. A tagi kölcsönök gyűjtését, valamint a szövetkezeti üzletrészek rendszeres forgalmazását I.r. Balázs László vádlott oly módon biztosította, hogy a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet 1995. március 1. napján elfogadott alapszabályát a tagi jogviszony létesítésére és az üzletrésztőke képzésére vonatkozó részeiben, az elfogadott üzletpolitikai koncepciónak megfelelően, az igazgatósági tagok és a közgyűlés közreműködésével további szövetkezeti szabályzatokkal egészítette ki, illetőleg módosította azokat. 15 A szövetkezetekről szóló 1992. évi L törvény 43. /1/ bekezdése szerint a szövetkezeti tagfelvételről az alapszabályban meghatározott szerv dönt, a felvételi kérelem benyújtását követő legközelebbi ülésén. A 43. /3/ bekezdése szerint a tagsági jogviszony - eltérő megállapodás hiányában - a felvételről szóló határozat meghozatalának időpontjára visszamenő hatállyal jön létre akkor, amikor a tag a részjegy összegét vagy annak alapszabályban meghatározott hányadát a szövetkezetbe befizette. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet 1995. március 1. napján elfogadott alapszabályának VII. fejezete sz 1992. évi I. törvény 43 /3/ bekezdésére figyelemmel a tagsági jogviszony keletkezését az igazgatóság tagfelvételről szóló döntésének időpontjára tette visszamenőleges hatállyal, azzal hogy a tagsági jogviszony létesítése feltételeinek meghatározását a szövetkezeti igazgatóság hatáskörébe utalta. I.r. Balázs László vádlott előterjesztésére a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet igazgatósága az 1995. március 17-én tartott ülésén elfogadott 2/1995. (III.17.) számú határozatában rögzítette, hogy a szövetkezeti tagsági jogviszony az 1992. évi I. törvény 43. /3/ bekezdésének kerete között, az erről szóló nyilatkozat aláírásával jön létre, a szövetkezeti igazgatóság 43. I1l bekezdése alapján történő utólagos jóváhagyásával. A szövetkezeti igazgatóság 2/1995. (III.17.) számú határozatát a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet közgyűlése 1995. március 20-án, a 2/1995. (III.20.) számú határozattal szintén jóváhagyta, így 1995. március 20. napjától a Baumag Általános Befektetési Szövetkezet Alapszabályának VII.3. pontja a tagfelvételről történő döntést a
szövetkezeti igazgatóság hatáskörébe utalta azzal, hogy a tagság a 2/l995. (III.17.) számú igazgatósági határozat alapján a belépési nyilatkozat aláírásához kötötten keletkezik. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet Alapszabálya XIII. fejezetének 1. pontja a szövetkezeti tagság létesítését legkevesebb 1000,- Ft, 1998. augusztus 19-ig legfeljebb 5.000.000,- Ft összegű részjegy-jegyzéshez kötötte, melyet legkésőbb a belépéstől számított egy éven belül kellett befizetni. Így I.r. Balázs László vádlott, II.r. Patonay Istvánné, VI. dr. Abrók László, VII.r. Simonné Tóth Judit, VIII.r. Makadánné Gál Magdolna és lx.r. Somorjai Bertalan vádlottak közreműködésével a tagi jogviszony minimális összegű részjegy jegyzéshez és a belépési nyilatkozat aláírásához kötött létesítésével biztosította a cégcsoport kiépítéséhez és a befektetésekhez felhasznált források bevonását. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet megalakulását követően, 1995, március 2-i dátummal, az 1991. évi XC. törvény 37. /8/ bekezdésében írt, sz 1995. január 1. napjától hatályos szabályra figyelemmel a Kamaraerdei Tüzép Kft. által kibocsátott Baumag Építőanyag Vásárlói Clubkötvényeket a tulajdonosaiktól megvásárolta, és a szerződésekben arra vállalt kötelezettséget, hogy a kötvény névértéke után járó hozamot a korábbi kötvénytulajdonosoknak tagi kölcsönként fizeti vissza. I.r. Balázs László vádlott közreműködésével így sz 1992. évi L törvény 43. /1/ bekezdésében írt szabállyal ellentétesen, adminisztratív úton keletkeztetett szövetkezeti tagságot a Baumag Általános Befektetési Szövetkezetben. A későbbiekben a befektetők, a tagi kölcsön elfogadására és az üzletrészek eladására vonatkozó szerződések megkötéséhez kapcsolódóan, annak feltételeként, a szövetkezeti alapszabálynak megfelelően - 1.000,- Ft részjegy jegyzése mellett - írhatták alá a szövetkezeti belépési nyilatkozatot és a befektetésre vonatkozó szerződéseket. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet igazgatósága pedig utóbb, az évente egy ízben tartott ülésein hozott határozataival hagyta jóvá az adott évre vonatkozó belépési nyilatkozatokat, valamint vezette az 1992. évi I. törvény 44. -a alapján a szövetkezeti tagnyilvántartást is. 16 A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet 1995. március 3. és 1995. december 29, között foglalkozott tagi kölcsönök nyújtásával. Az 1996. január 1. napjától hatályba lépett, a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 65. /1/ bekezdés e-f) pontjai alapján a szövetkezet részére nyújtott tagi kölcsön kamata a 65. /4/ bekezdésre figyelemmel abban az esetben vont maga után 0 %-os adókulcsot, amennyiben a kamat a felszámítás időpontjában irányadó jegybanki alapkamatot legfeljebb 5 %-al haladta meg és 1995. december 31. napját követően létrejött ügyletek esetén a magánszemély hitelező jövedelme a kölcsönből, évente nem haladja meg a 10.000,- Ft-ot. 1996. január 1. napját követően a szövetkezet részére nyújtott tagi kölcsön kamata csak az 1992. évi II. törvény alapján, vagyonnevesítéssel létrejött szövetkezet, vagy abból csoportos kiválás útján létrejött más szövetkezet esetében esett 0 %-os kulcs alá, amennyiben a kamat a jegybanki alapkamatot szintén legfeljebb 5 %-al haladta meg. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet üzletrész-forgalmazása - melyet I.r. Balázs László vádlott irányításával első ízben 1995. március 22. és 1995. május 15. között, majd a továbbiakban 1996. január 1. napjától folytatott - fiktív üzletrésztőke-képzésen alapult. A Baumag Általános Befektetési Szövetkezet és jogutódai által kötött szerződések révén elért árfolyamnyereséget a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 62. /2/ bekezdése alapján 20 % forrásadó terhelte, melyet kifizetőként a szövetkezet vont le és fizetett be. A szövetkezetekről szóló 1992. évi I. törvény 54. I1l bekezdése szerint a szövetkezet tagja az önkormányzati szabályzat, továbbá a közgyűlés határozatainak keretei között, a szövetkezet adózott eredményéből az 53. /2/ bekezdése alapján részesedésre jogosító, s az 52. /2/ bekezdése alapján a szövetkezeti tagság feltételéül szolgáló részjegyjegyzésen felül más vagyoni hozzájárulást is teljesíthet, illetőleg a szövetkezet részére kamat ellenében kölcsönt nyújthat. Az 1992. évi I. törvény 55. /1/ bekezdés a.) pontja szerint a szövetkezet a tőketartalékból és az eredménytartalékból a közgyűlés döntése szerint üzletrésztőkét