HÉVÍZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 HÉVÍZ, SZÉCHENYI U. 66. Cg : 02-02-050059 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés
KSH: 10046364 6419 122 20 Cg.: 20-02-050059 Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. d. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 498 456 553 584 02 2.Állampapírok 3 167 705 3 235 015 03 a) forgatási célú 1 778 394 1 316 025 04 b) befektetési célú 1 389 311 1 918 990 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 413 719 2 632 100 07 a) látra szóló 173 089 175 601 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 240 630 2 456 499 09 ba) éven belüli lejáratú 1 440 630 1 631 499 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 1 631 353 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 1 440 574 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 800 000 825 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 825 000 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 800 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 842 445 2 602 037 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 842 445 2 602 037 26 aa) éven belüli lejáratú 1 002 818 850 943 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 839 627 1 751 094 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 2 000 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 1 059 139 1 355 480
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 1 059 139 1 355 480 46 ba) forgatási célú 346 168 704 371 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 712 971 651 109 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 8 600 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 8 600 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 21 310 200 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 21 310 200 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 21 110 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 20 580 41 690 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 20 580 41 690 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 21 110 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 30 854 29 891 74 a) immateriális javak 30 854 29 891 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 59 472 55 851 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 59 472 55 851 78 aa) ingatlanok 43 357 42 443 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 16 115 10 747 80 ac) beruházások 0 2 661 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 100 202 103 050 90 a) készletek 43 801 35 824 91 b) egyéb követelések 56 401 67 226 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 6 115
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 102 603 79 187 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 101 080 78 216 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 523 971 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 10 316 485 10 688 085 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 5 339 757 5 335 073 4 874 125 5 273 825 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 073 598 1 090 993 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 1 073 598 1 090 993 04 ba) éven belüli lejáratú 796 680 763 023 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 761 809 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 794 857 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 276 918 327 970 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 319 047 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 263 657 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 8 253 742 8 633 360 20 a) takarékbetétek 296 644 270 729 21 aa) látra szóló 25 026 30 699 22 ab) éven belüli lejáratú 271 618 240 030 23 ac) éven túli lejáratú 0 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 7 957 098 8 362 631 25 ba) látra szóló 2 258 063 2 538 817 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 311 7 567 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 5 643 072 5 763 449 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 55 963 60 365 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben
36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 214 850 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 1 214 850 59 ca) éven belüli lejáratú 1 214 850 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 63 839 50 057 66 a) éven belüli lejáratú 59 525 46 515 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 4 314 3 542 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 61 658 35 534 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 47 043 24 049 77 c) halasztott bevételek 14 615 11 485 78 6. Céltartalékok 1 761 458 713 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 761 2 111 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 456 602
83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 50 100 50 100 84 a) alárendelt kölcsöntőke 50 100 50 100 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 22 365 22 345 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 26 289 26 289 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 26 289 26 289 97 11. Általános tartalék 81 108 98 12. Eredménytartalék (+,-) 647 713 677 376 99 13. Lekötött tartalék 3 435 3 435 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 29 663-360 967 104 Források összesen 10 316 485 10 688 085 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+ 9 055 198 9 383 383 105 4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 387 295 441 977 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 810 573 368 478 Kelt, Hévíz, 2015. február 26. Czövek Imre Vági Ferenc
KSH: 10046364 6419 122 20 Cg.: 20-02-050059 Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. d. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 799 433 512 855 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 153 576 129 697 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 645 857 383 158 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 539 27 180 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 105 905 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 269 905 146 721 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37 16 551 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 20 643 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 529 528 366 134 12. 3. Bevételek értékpapírokból 297 6 739 a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. 0 0 (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. 0 6 739 (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 297 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 231 825 271 801 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 230 609 270 398 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 65 72 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 1 216 1 403 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 1 403 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 216 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 40 458 41 567 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 40 458 41 567 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 38 133 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 33 825 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 30 032 15 677 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 37 753 33 875 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 7 721 18 198 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 585 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 481 38. - értékelési különbözet 39. E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)
40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 44. 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 35 013 35 536 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 24 817 15 515 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 10 196 20 021 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 495 253 410 894 58. a) személyi jellegű ráfordítások 364 690 280 788 59. aa) bérköltség 259 918 198 549 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 23 998 20 333 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 161 883 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 80 774 61 906 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 70 464 53 610 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 130 563 130 106 67. 9. Értékcsökkenési leírás 19 268 20 757 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 175 909 651 203 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 22 050 7 925 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 153 859 643 278 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 643 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. 309 596 143 044 függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 300 270 138 742 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 9 326 4 302 78. kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 261 001 133 213 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 251 031 129 261 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 9 970 3 952 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő 84. vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 47 212-438 365 Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS 86. EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 44 445-445 955 - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS 87. EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 2 767 7 590 88. 16. Rendkívüli bevételek 3 659 3 164 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 290 2 076 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 3 369 1 088 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 50 581-437 277 92. 20. Adófizetési kötelezettség 17 232 4 798 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 33 349-442 075 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -3 335 81 108 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 351 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 29 663-360 967 Kelt, Hévíz, 2015. február 26. Czövek Imre Vági Ferenc
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek 512 885 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 304 273 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 20 021 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 1 403 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 15 515 06 + Osztalék bevétel 6 739 07 + Rendkívüli bevétel 3 164 08 - Kamatráfordítások 146 721 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 59 765 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 266 675 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 7 925 13 - Általános igazgatási költségek 431 651 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 2 076 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 5 174 16 - Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás -56 017 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 382 867 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 68 601 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 21 472 21 22 23 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 104 166 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -467 817 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -2 661 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 963 25 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 6 282 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 23 416 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -26 124 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 20 32 Nettó pénzáramlás 55 128 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 8 941 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 46 187
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Hévíz, 2015. február 26. Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet Czövek Imre Vági Ferenc 1
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. Honlap címe: www.heviztakarek.hu Levelezési cím: 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. Telefonszám: 06-83/340-480 Cégjegyzékszám: 20-02-050059 Adószám: 10046364-2-20 KSH statisztikai számjel: 10046364 6419 122 20 Alakulás éve: 1958 Felügyelőbizottság elnöke: Perkó István Igazgatóság elnöke: Czövek Imre első számú vezető : Czövek Imre A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Hévíz Széchenyi u. 66. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Hévíz Alsópáhok Karmacs Gyenesdiás Rezi Sármellék Várvölgy Vonyarcvashegy Zalaapáti Zalaszántó Zalaszentlászló Zalavár Keszthely Balatongyörök 2
Zalaegerszeg Nagykanizsa Kehidakustány A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A Takarékbank Igazgatóságának IG(3)-16/3/2014. számú határozatával a Takarékszövetkezet 2014. december 5-től tagja az Integráció egyetemleges felelősségen alapuló kockázati közösségének. A beszámolóban a Takarékbank Zrt. számviteli szempontból kapcsolt vállalkozásnak minősül. A konszolidált éves beszámoló a Takaréknak Zrt. honlapján www.takarekbank.hu megtekinthető. 3
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Társaság jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. Az év során 20 fő kilépő jellemzően elhalálozás miatt és 20 fő új belépő tag nem változtatott a részjegy állomány nagyságán. Részjegy/ részvénytípus Szövetkezeti részjegy Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 349 349 5 5 1.755 1.755 Összesen 349 349 5 5 1.755 1.755 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvénye Részjegyek hányad (%) tulajdonosok k / névérték Részjegyek (eft) száma névérték db / fő (eft) Jogi személyek 0 0 Természetes személyek 349 5 100 349 5 100 Összesen 349 5 100 349 5 100 Tulajdoni hányad (%) 2 fő rendelkezik 2 db részjeggyel, mely személyenként 0,56% tulajdoni hányad. Az 5%, és 10% feletti tulajdoni részaránnyal rendelkező tagja nincs a Takarékszövetkezetnek. A jegyzett tőkében szereplő nem nevesített jegyzett tőke állománya 20.590 E Ft. 4
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6., az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Virsik Teréz (kamarai tagsági száma: 000328). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja bruttó 2.286 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Czövek Imre, Vági Ferenc. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Tóth Ferencné, PM-regisztrációs száma: MK144642. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet rendelkezik leányvállalattal, az Ötszög 2000 Kft konszolidációba történő bevonás alóli mentesítést a könyvvizsgáló Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 117. (6) bekezdés és a 119. (2) bekezdés alapján jóváhagyta. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 5
Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 73/2013 2013.12.30. Fedezetértékelési szabályzat 30/2014 2014.08.15. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 22/2014 2014.05.07. Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 71/2013. 2013.12.30. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 8/2013 2013.03.01. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 5/2013 2013.02.26. Pénz- és értékkezelési szabályzat 20/2013 2013.04.22. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 48!2011 2011.12.01. Kockázatvállalási szabályzat 22/2013 2013.04.22. Befektetési szabályzat 35/2012 2012.09.01. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 13/2012 2012.11.02. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 43/2012 2012..11.01 Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 12/2009 2009.04.30. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 10/2010 2013.05.15. {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} ------ {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló ------ szabályzat} A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Bank/Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 6
3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet, mint a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának tagja, integrációs szinten egységes eszköz forrás értékelési szabályzatot alkalmaz, amely meghatározza az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és a visszaírások 2014-ben negyedévente kerültek elszámolásra. A mindenkori auditált szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos minősítési eljárást a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedi szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami csoportos minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ában: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 7
3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték 8
Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 9
3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben is rendelkezett. 2010-ben kiírt GOP pályázaton elnyert összegből 4.799 e Ft, C típusú elsőbbségi részvény 17 e Ft és 667 db Takarékbanki részvény 6.670 e Ft értékben. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 10
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 547.887 5.697 553.584 Állampapírok 2.987.931 247.084 3.235.015 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2.456.499 175.601 2.632.100 Ügyfelekkel szembeni követelések 2.033.899 568.138 2.602.037 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1.355.480 1.355.480 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 41.890 41.890 Immateriális javak és tárgyi eszközök 85.742 85.742 Egyéb eszközök 103.050 103.050 Aktív időbeli elhatárolások 68.852 10.335 79.187 Eszközök összesen 9.681.230 1.006.855 10.688.085 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 488.456 10.000 498.456 Állampapírok 2.882.049 285.656 3.167.705 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2.240.630 173.089 2.413.719 Ügyfelekkel szembeni követelések 2.227.528 614.917 2.842.445 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1.059.139 1.059.139 Részvények, részesedések és más változó 41.890 hozamú értékpapírok 41.890 Immateriális javak és tárgyi eszközök 90.326 90.326 Egyéb eszközök 100.202 100.202 Aktív időbeli elhatárolások 87.966 14.637 102.603 Eszközök összesen 9.218.186 1.098.299 10.316.485 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 153.459 160.050 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 344.997 391.184 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 2.350 Egyéb Összesen 498.456 553.584 11
2013.12.31 2014.12.31 Forintpénztár 107.288 111.151 ATM 36.171 43.202 Valutapénztár - EUR 7.062 5.449 Valutapénztár - SEK 34 25 Valutapénztár - GBP 598 0 Valutapénztár - USD 88 55 Valutapénztár - CHF 2.218 123 Valutapénztár - CAD 0 45 Valutapénztár összesen: 10.000 5.697 Készpénz (pénztár és ATM) 153.459 160.050 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 344.997 391.184 TKSZ-n belül úton lévő tételek: 0 2.350 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák: 0 2.350 Összesen: 498.456 553.584 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 830.000 809.491 827.445 Államkötvények 2.436.168 2.425.524 2477.527 Összesen 3.266.168 3.235.015 3.304.972 Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték D150121 éven belüli 200.000 194.622 199.796 D150121 éven belüli 100.000 97.365 99.898 D150121 éven belüli 100.000 97.505 99.898 D150121 éven belüli 100.000 97.672 99.898 D150401 éven belüli 200.000 194.884 199.029 D150527 éven belüli 130.000 127.443 128.926 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek összesen: 830.000 809.491 827.445 2015/C éven belüli 100.000 99.322 106.480 2015/B éven belüli 300.000 297.000 299.650 2016/D éven túli 130.000 131.317 137.963 2016/D éven túli 170.000 172.753 180.413 2016/D éven túli 100.000 101.460 106.126 2017/C éven túli 200.000 198.600 199.914 2017/C éven túli 200.000 198.900 199.914 2017/C éven túli 100.000 99.300 99.958 2017/C éven túli 100.000 99.300 99.957 2017/C éven túli 100.000 99.500 99.957 12
2018/B éven túli 200.000 197.448 209.906 2019/B éven túli 120.000 115.440 121.829 2019/B éven túli 130.000 126.100 131.982 2019/B éven túli 150.000 145.500 152.286 2019/B éven túli 100.000 96.500 101.525 PEMÁK 2015/X éven belüli 110.212 110.212 99.277 EUR HUN 07/17 éven túli 62.978 66.574 62.978 EUR HUN 01/19 éven túli 62.978 70.298 67.412 Államkötvények összesen 2.436.168 2.425.524 2.477.527 Mindösszesen: 3. 266. 168 3. 235. 015 3. 304. 972 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 320.000 319.614 319.655 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 1.060.000 1.034.337 1.041.819 Államkötvények 1.836.735 1.813.754 1.858.446 Összesen 3.216.735 3.167.705 3.219.920 Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték MNB140108 éven belüli 170. 000 169.789 169. 870 MNB140115 éven belüli 150. 000 149.825 149. 785 Jegybanki kötvények 320. 000 319.614 319. 655 K140108 éven belüli 100. 000 100.000 100. 000 D140108 éven belüli 100. 000 95.214 99. 923 D140625 éven belüli 130. 000 125.763 127. 844 D140625 éven belüli 200. 000 196.155 196. 682 D140806 éven belüli 100. 000 96.797 97. 919 D140806 éven belüli 200. 000 196.346 195. 837 D141015 éven belüli 100. 000 97.387 97. 224 D141015 éven belüli 130. 000 126.675 126. 390 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek összesen: 1.060. 000 1.034.337 1.041. 819 2014/B éven belüli 4. 670 4. 670 4. 670 2014/C éven belüli 150. 000 142. 317 157. 626 2014/C éven belüli 100. 000 95. 719 105. 084 2015/C éven túli 100. 000 99. 322 109. 013 2015/B éven túli 300. 000 297. 000 299. 650 2016/D éven túli 130. 000 131. 317 133. 972 2016/D éven túli 170. 000 172. 753 175. 195 2016/D éven túli 100. 000 101. 460 103. 055 2019/B éven túli 120. 000 115. 440 119. 387 13
2019/B éven túli 130. 000 126. 100 129. 336 2019/B éven túli 150. 000 145. 500 149. 235 2019/B éven túli 100. 000 96. 500 99. 489 EUR/HUN 01/14 éven belüli 178. 146 181. 737 178. 146 PEMÁK 2015/X éven túli 103. 919 103. 919 94. 588 Államkötvények összesen 1.836. 735 1.813. 754 1.858. 446 Mindösszesen: 3. 216. 735 3. 167. 705 3. 219. 920 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 2.413.719 2.632.100 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1.611.176 1.432.442 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -608.358-581.499 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 2.014.334 1.897.988 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -174.707-146.894 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 5.256.164 5.234.137 Hitelintézetnél, csak a Takarékbanknál helyezett el betétet a Takarékszövetkezet, 2.631.601 e Ft-ot. A különbözet 499 e Ft-ból 467e Ft vevő követelés, 32 e Ft MFB hitel törlesztése. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 2.022.076 55,8 1.892.849 56,9 2.022.076 71,1 1.892.849 72,7 Külön figyelendő 465.908 12,8 407.226 12,2 456.470 16,1 397.000 15,3 Átlag alatti 111.838 3,1 109.750 3,3 89.481 3,2 91.021 3,5 Kétes 275.736 7,6 257.193 7,7 162.921 5,7 131.306 5,0 Rossz 749.952 20,7 663.412 19,9 111.497 3,9 89.861 3,5 Összesen 3.625.510 100 3.330.430 100 2.842.445 100 2.602.037 100 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013.dec.31.-én 3.625.510 e Ft volt, 2014.dec.31.-én pedig 3.330.430 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 55,8 %-ról, 56,9 %-ra nőtt. A 716.732 e Ft devizahitelre minősítés alapján megképzett értévesztés 148.594 e Ft. 14
Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 421.005 369.435 391.820 362.325 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 200.531 92.887 179.346 83.741 forintos ingatlan hitel Lakossági személyi forint hitel 4.794 2.855 3.151 1.844 Egyéb Összesen 626.330 465.177 574.317 447.910 A 2013. évi 46 db devizás ingatlan hitel 1 db új átstrukturálás és 3 db szerződés megszűnése után 44 darabbal zárt. Forintos hitel összesen 70 db mellé 2014. év folyamán 7 db új átstrukturálás történt és 7 db hitel visszafizetése történt. Így annak állománya az előző évi 70 db-al azonos. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 MTB ZRt 21.110 21.110 Garantiqa ZRt 200 200 Ötszög 2000 Kft 20.580 20.580 Összesen 41.890 41.890 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 1.363.030 1.355.480 1.391.708 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 1.363.030 1.355.480 1.391.708 Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték FJ15NF01 éven belüli 100. 000 95.345 112.020 FK15NF02 éven belüli 350. 000 349.026 366.658 FK18ZV01 éven túli 150. 000 148.905 150.000 MTB "B" éven túli 8. 600 8.600 8.600 MFB20150928/01 éven belüli 160. 000 160.000 160.000 MFB201509/02 éven belüli 100. 000 100.000 100.000 MFB201612/1 éven túli 85. 460 85.118 85.460 MFB201612/1 éven túli 208. 970 208.343 208.970 MFB201610/1 éven túli 200. 000 200.143 200.000 Mindösszesen: 1.363. 030 1.355.480 1.391.708 15