Hartai TAKARÉKSZÖVETKEZET 6326, Harta, Kossuth Lajos u.31. Cg.: 03-02-000223 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés 1
Hartai Takarékszövetkezet Cg.:03-02-000223 KSH:10043206-6419-12203 MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 53 083 116 006 02 2.Állampapírok 2 198 226 2 225 870 03 a) forgatási célú 1 053 680 341 532 04 b) befektetési célú 1 144 546 1 884 338 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 752 510 1 028 489 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 752 510 1 028 489 09 ba) éven belüli lejáratú 276 510 724 800 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 276 510 724 800 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 476 000 303 689 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 476 000 303 689 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 267 629 250 932 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 267 629 250 932 26 aa) éven belüli lejáratú 38 074 40 538 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 229 555 210 394 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 2
41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 218 869 432503 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 218 869 432 503 46 ba) forgatási célú 118 869 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 218 869 313 634 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 1050 1050 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 1050 1050 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 600 600 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 22654 22654 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 22654 22654 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 22654 22654 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 915 721 74 a) immateriális javak 1 915 721 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 74 162 73 647 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 24 146 23 340 78 aa) ingatlanok 24 105 23 329 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 41 11 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 1 845 1 833 83 ba) ingatlanok 1 792 1 780 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 53 53 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 48 171 48 474 88 11. Saját részvények 3
89 12. Egyéb eszközök 4 073 262 90 a) készletek 139 189 91 b) egyéb követelések 3 934 73 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 52 834 17 143 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 52 704 16 811 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 130 332 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 3 647 005 4 169 277 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 1 425 420 1342 007 2 168 751 2 810 127 4
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 69 510 67 817 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 69 510 67 817 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 69 510 67 817 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 69 510 67 817 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 005 925 3 540 192 20 a) takarékbetétek 853 720 1 121 629 21 aa) látra szóló 13 000 18 476 22 ab) éven belüli lejáratú 831 206 1 093 516 23 ac) éven túli lejáratú 9 514 9 637 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 2 152 205 2 418 563 25 ba) látra szóló 641 224 751 420 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 1 508 798 1 665 747 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 2 183 1 396 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 30 965 30 740 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 5
49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 30 965 30 740 59 ca) éven belüli lejáratú 0 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 30 965 30 740 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 10 637 9 762 66 a) éven belüli lejáratú 10 637 9762 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 41 927 30 241 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 34 150 23 105 77 c) halasztott bevételek 7 777 7 136 78 6. Céltartalékok 1 734 1 680 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 734 1 680 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 1 1 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 1 1 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 50 000 50 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 95 (ázsió) 6
96 b) egyéb 0 0 97 11. Általános tartalék 44 968 45 192 98 12. Eredménytartalék (+,-) 330 006 343 142 99 13. Lekötött tartalék 3 139 25 100 14. Értékelési tartalék 48 171 48 474 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 48 171 48 474 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 10 022 2011 104 Források összesen 3 647 005 4 169 277 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 3 004 865 3 538 921 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 112 173 109 591 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 486 306 488 844 Kelt: Harta, 2015. 03. 04. 7
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 43472 37098 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 129 70 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 43472 37098 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 13733 13616 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 29739 23482 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 129 70 8
Hartai Takarékszövetkezet Cg.:0302-000223 KSH: 10043206-6419-12203 E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 186 861 131 005 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 116 566 98 886 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 70 295 32 119 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 45 693 18 873 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 98 859 52 717 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 88 002 78 288 12. 3. Bevételek értékpapírokból 215 452 13. 14. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 0 215 452 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 41 673 44 529 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 41 673 44 529 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 0 0 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 0 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 12 002 7 951 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 12 922 17 408 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 920 9 457 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 9
37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 39. 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 0 58 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 0 58 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 108 212 89 055 58. a) személyi jellegű ráfordítások 81 373 64 458 59. aa) bérköltség 56 390 47 403 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 7 346 3 358 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 17 637 13 697 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 26 839 24 597 67. 9. Értékcsökkenési leírás 2 106 2 156 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 33 833 34 482 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 33 833 34 482 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és 3 414 2 294 76. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 2 337 1 130 78. b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1 077 1 164 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék 20 732 3 022 felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 79. 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 15 976 1 804 10
81. 82. 83. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 4 756 1 218 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 15 059 6 313 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 15 059 6 313 - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 87. 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 490 2 191 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 0 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 490 2 191 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 15 549 8 504 92. 20. Adófizetési kötelezettség 4 413 6269 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 11 136 2 235 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -1 114-224 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 10 022 2 011 11
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2013.év 2014.év 01. Anyagköltség 1 967 1 888 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 12 305 11 875 03. Egyéb szolgáltatások értéke 12 567 10 834 I. Anyagjellegű ráfordítások 26 839 24 597 06. Bérköltség 56 390 47 403 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 7 346 3 358 08. Bérjárulékok 17 637 13 697 II. Személyi jellegű ráfordítások 81 373 64 458 III. Értékcsökkenési leírás 2 106 2 156 * I.-II.-III. Összesen 110 318 91 211 Kelt: Harta, 2015. 03. 04. 12
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Kiegészítő melléklet Név: Hartai Takarékszövetkezet Székhely: 6326 Harta Kossuth Lajos u.31. Honlap címe: www.hartaitakarek.hu Levelezési cím: 6326 Harta Kossuth Lajos u.31. Telefonszám: 06-78-407027 Cégjegyzékszám: 03-02-000223 Adószám: 10043206-2-03 KSH statisztikai számjel 10043206-6419-122-03 Alakulás éve: 1957. Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Vassné Nagy Edit Wéber Péterné első számú vezető A Hartai Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A takarékszövetkezetnek két kirendeltsége van: 6326 Harta Kossuth Lajos u.31. 6325 Dunatetétlen Rákóczi u.44 /a. A takarékszövetkezetet 4 tagú igazgatóság irányítja, működését 3 tagú felügyelő-bizottság felügyeli. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Hartai Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont 13
felügyelet alá tartozik. A Hartai Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Hartai Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben változások nem történtek. Jegyzett tőke 50.000 e Ft. A takarékszövetkezet tagja lehet természetes személy és jogi személy. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. A Takarékszövetkezet tulajdonosai jelenleg természetes személy tagok. A taglétszám csökkenése 50 fő, az elhalálozott tagok a taglétszámból kivezetésre kerültek. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad névérték (eft) (%) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Részjegyek névérték (eft) Természetes személyek 506 534 100 456 534 100 Összesen 506 534 100 456 534 100 Tulajdoni hányad (%) 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Hartai Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Hartai Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a CONSULTATIO Gazdasági és Adóügyi Tanácsadó Kft 1121 Budapest, Zugligeti u.6. Az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Bata Zsuzsanna, kamarai tagsági száma: 2108. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 800 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Wéber Péterné igazgatóság elnöke és a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Kuncz Imréné, PM-regisztrációs száma: 135523. A mérleg fordulónapja december 31. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. 14
A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)? Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban); Kiegészítő melléklet (amely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint). Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 2013.12.31 Fedezetértékelési szabályzat 2013.12.31 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 2013.12.31 Céltartalék képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 2013.12.31 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 2013.12.31 leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat 2012.06.25 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 2012.11.26 Kockázatvállalási szabályzat 2013.08.07 Befektetési szabályzat 2013.01.28 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 2012.06.25 Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 2015.01.01 Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 2012.04.20 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 2012.12.01 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a 15
minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet kinntlévőségeit negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi értékelés (a továbbiakban a jelen fejezet alkalmazása tekintetében: egyedi minősítés) esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák (a továbbiakban: minősítési kategóriák), csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok (a továbbiakban: minősítési kategóriák) valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A Hitkr. rendelkezései értelmében a csoportos egyszerűsített értékelés alá vont követelések esetében lehetőség van a számviteli politikában kialakított értékelési csoportokba történő besorolásra, azonban a Szövetkezeti Hitelintézet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) problémamentes b) külön figyelendő c) átlag alatti d) kétes e) rossz Az értékvesztés állományának a minősítés szerint szükséges összegre történő növelését vagy csökkenését (visszaírását) az egyéb ráfordítások növekedéseként vagy csökkenéseként kell elszámolni. Az értékvesztés állományának a minősítés szerint szükséges összegre történő csökkentését - az értékvesztés visszaírását az üzleti évben elszámolt értékvesztés összegéig 16
az egyéb ráfordítások csökkentéseként kell elszámolni, az üzleti évben elszámolt értékvesztést meghaladó visszaírás összegét pedig az egyéb bevételekkel szemben kell elszámolni. Értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. Az immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a 17
mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet A Takarékszövetkezetnek követelések fejében megszerzett eszköze nincs. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 18
3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétel a Takarékszövetkezet térítés nélkül kapott Takarékbanki részvénye, valamint a beruházásra kapott támogatás amortizációra jutó időarányos része. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.18. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.19. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 19
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Pénzeszközök 53 083 Állampapírok 2 198 226 Hitelintézetekkel szembeni követelések 752 510 Ügyfelekkel szembeni követelések 267 629 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 218 869 Részvények, részesedések és más változó 23 704 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 76 077 Egyéb eszközök 4 073 Aktív időbeli elhatárolások 52 834 Eszközök összesen 3 647 005 adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Pénzeszközök 116 006 Állampapírok 2 225 870 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 028 489 Ügyfelekkel szembeni követelések 250 932 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 432 503 Részvények, részesedések és más változó 23 704 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 74 368 Egyéb eszközök 262 Aktív időbeli elhatárolások 17 143 Eszközök összesen 4 169 277 A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz 20 672 21 454 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 32 391 94 552 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 20 Egyéb Összesen 53 083 116 006 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 738 580 728 272 728 272 Államkötvények 1 501 930 1 469 954 1 501 930 Összesen 2 240 510 2 198 226 2 230 203 20
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 350 090 341 532 354 799 Államkötvények 1 87 3930 1 884 338 1 915 634 Összesen 2 224 020 2 225 870 2 270 433 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 752 510 1 028 489 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 39 175 41 929 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -1 101-1 391 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 234 564 214 439 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések - 5 009-4 045 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 1 020 139 1 279 421 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték 2013.12.31 % Bruttó érték 2014.12.31 % Nettó érték 2013.12.31 adatok ezer Ft-ban % Nettó érték % 2014.12.31 Problémamentes 240 174 88 228 076 89 240 174 90 228 076 91 Külön figyelendő 29 564 11 25 196 10 26 709 10 22 676 9 Átlag alatti 654 204 523 180 Kétes 345 223 Rossz 3 002 1 2 892 1 Összesen 273 739 100 256 368 100 267 629 100 250 932 100 A táblázat a hitelállomány alakulását mutatja. A Nettó érték az értékvesztéssel csökkentett állományt. Az összetétel struktúrája alig változott. Átstrukturált hitele a Takarékszövetkezetnek nincs. 21
adatok ezer Ft-ban Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 125 218 125 218 135 451 135 451 forintos ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb 17 274 16 752 11 235 11 074 Összesen 142 492 141 970 146 686 146 525 4.1.5 Befektetési célú részesedések A takarékszövetkezet befektetése 23.704 e Ft. A befektetési struktúrája, portfoliója alacsony kockázatú 500 e Ft értékű részjeggyel tulajdonosok vagyunk a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezetben, 22.654 e Ft értékű részvénytulajdonunk van a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-ben. A Szövetkezeti Hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló szóló törvény hatálybalépése okán a korábbi 1 db elsőbbségi részvény eladásra, a közgyűlés felhatalmazása alapján az MTB Zrt. C sorozatú elsőbbségi részvénye pedig átvételre került. Tulajdonosai vagyunk továbbá a Hitelgarancia Zrt-nek 100 e Ft-tal, az Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alapítványnak 300 e Ft-tal, illetve a Bács-Metak. Kft-nek 150 eft-tal. A részesedések alapvetően üzletpolitikai megfontolásúak. A befektetések után értékvesztést nem képeztünk. A Takarékbanki részvények után osztalék kifizetésére került sor. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 219 200 218 869 219 200 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 219 200 218 869 219 200 adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 434 660 432 503 434 660 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 434 660 432 503 434 660 A takarékszövetkezet vállalati kötvényei az MFB Zrt kötvénye, mely mögött állami garancia van, és nulla súlyozású a mérlegben, valamint FHB kötvény, melynek súlya 100%. 22
4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek 1 915 721 Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 1 915 721 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek 139 189 Összesen 139 189 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 52 704 16 811 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 943 732 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 1 183 1 443 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 50 578 14 636 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 130 332 Összesen 52 834 17 143 Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések 2013.12.31 Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 44211 Tárgyévi társasági adó 3 495 444 Helyi adó 342 3853 Kamattámogatás 97 Összesen 3 934 Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések 2014.12.31 Ezer Ft-ban 23
Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 444 Helyi adó 63 3853 Kamattámogatás 10 Összesen 73 Mérleg eszköz 13.a. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2013.12.31 Főkönyvi számlaszám Megnevezés 39213 MFB201403/02 30 39213 Hitelintézettől kapott kamat 183 Kötelező jegybanki tartalék 39213 kamata 411 39213 FK15NF02 559 39213 2014/C 14 683 39231 2016/D 107 39231 2016/D 375 39231 2015/B 586 39231 2014/D 944 39231 Kincstárjegy kamata 4 504 39231 Árfolyamnyereség 29 379 39114 pénzügy vállalkozások kamata 59 39116 Nem pénzügyi vállalkozások kam 121 391171 Lakossággal szembeni kamat 763 Összesen 52 704 2014.12.31 Főkönyvi számlaszám Megnevezés 39213 MFB201612/01 156 39213 Hitelintézettől kapott kamat 406 Kötelező jegybanki tartalék 39213 kamata 310 39213 FK15NF02 571 39231 Kincstárjegy k 7 988 39231 2017/C 195 39231 2019/B 1 640 39231 2016/D 958 39231 2017/B 2 072 39231 Árfolyamnyereség 1 783 39116 Nem pénzügyi vállalkozások kam 84 391171 Lakossággal szembeni kamat 648 Összesen 16 811 24
Mérleg eszköz 13.b Költségek és bevételek aktív időbeli elhatárolása 2013.12.31 Főkönyvi számlaszám Megnevezés 39216 Nem pénzügyi vállalk kam 130 Összesen 130 2014.12.31 Főkönyvi számlaszám Megnevezés 39216 Előre fizetett költség 288 39216 Jutalék bevétel 44 Összesen 332 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 69 510 67 817 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 036 890 3 570 932 Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek 10 637 9 762 Passzív időbeli elhatárolások 41 927 30 241 Céltartalékok 1 734 1 680 Hátrasorolt kötelezettségek 1 1 Jegyzett tőke 50 000 50 000 Értékelési tartalék 48 171 48 474 Általános tartalék 44 968 45 192 Eredménytartalék 330 006 343 142 Lekötött tartalék 3 139 25 Mérleg szerinti eredmény 10 022 2 011 Saját tőke összesen 486 306 488 844 Források összesen 3 647 005 4 169 277 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés adatok ezer forintban Állomány (eft) 2013.12.31 Állomány (eft) 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 69 510 67 817 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 69 510 67 817 25
A Takarékbank az NHP keretében nyújtott hitelállomány fedezetére biztosított forrást. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni látraszóló és folyószámla lekötött betét rövid lekötött betét kötelezettségek hosszú kormányzati szektor 793 Nem pénzügyi vállalatok 108 385 731 247 Lakosság 564 997 2 042 967 11 033 Önálló vállalkozók 80 546 504 Nonprofit intézmények 15 175 15 285 Összesen 769 896 2 790 003 11 033 4.2.3 Egyéb kötelezettségek 2013.12.31 Mérleg Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám Megnevezés 4422 Személyi jövedelemadó 534 44233 Szakképzési hozzájárulás 51 4424 SZJA kamatadó 3 653 44241 Kamatadó EHO 660 4425 Természetbeni hozzájárulás SZJA 50 4431 Nyugdíjbiztosítási alap 341 44311 Szociális hozzájárulás 850 4432 Egészségbiztosítási járulék 279 4433 EHO pénzügyi teljesítése 59 44212 Előző évi társasági adó 601 Általános kockázati céltartalék 44215 adója 496 4435 Tranzakciós illeték 3 063 Összesen 10 637 2014.12.31. Főkönyvi számlaszám Megnevezés 4422 Személyi jövedelemadó 763 44233 Szakképzési hozzájárulás 72 4424 SZJA kamatadó 2 049 44241 Kamatadó EHO 768 4425 Természetbeni hozzájárulás SZJA 52 26
4431 Nyugdíjbiztosítási alap 476 44311 Szociális hozzájárulás 1 206 4432 Egészségbiztosítási járulék 394 4433 EHO pénzügyi teljesítése 63 44212 Előző évi társasági adó 1148 4435 Tranzakciós illeték 2 726 3191-393 Úton levő tételek 45 Összesen 9 762 4.2.4. Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3 557 2 078 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 30 593 21 027 Bevételek passzív időbeli elhatárolása (halasztott bevétel) 7 777 7 136 Összesen 41 927 30 241 Mérleg forrás 5.a Kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2013.12.31. Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés 45133 Hitelintézettel szembeni kamat 4 45136 Nem pénzügyi vállalkozásokkal szembeni kamat 454 451371 Lakossággal szembeni kamat 3 076 451372 Önálló vállalkozókkal szembeni kamat 2 45138 Nonprofit szervezetekkel szembeni kamat 21 Összesen 3 557 Mérleg forrás 5.b. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2013.12.31. Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 45213 Pint szembeni költség 687 45216 Nem pénzügyi vállalkozással szembeni költség 1 422 452371 Bankgarancia 848 452172 Egyéni vállalkozókkal szembeni költség 66 452171 Dolgozói és vezetői prémium 25 944 45211 Árfolyamveszteség 1 604 344-3811 Munkáltatói hitel elszámolása 22 Összesen 30 593 27
Mérleg forrás 5.c. Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása 2013.12.31. Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés 453 OTSZ-től kapott takarékbanki részvény 6 670 4532 Fejlesztési célra kapott támogatás 1 107 Összesen 7 777 Mérleg forrás 5.a Kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2014.12.31. Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 45133 Hitelintézettel szembeni kamat 311 45136 Nem püi vállalkozásokkal szembeni kamat 369 451371 Lakossággal szembeni kamat 1 382 45138 Nonprofit szervezetekkel szembeni kamat 16 Összesen 2 078 Mérleg forrás 5.b. Ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2014.12.31. Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 45211 központi költségvetés 12 308 45213 Hitelintézettel szembeni kötelezettség 432 45216 Szállítok 913 452171 Vezetői prémium 6 731 452172 Egyéni vállalkozók 70 452371 Bankgarancia díj 573 Összesen 21 027 Mérleg forrás 5.c. Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása 2014.12.31. Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés 453 OTSZ-től kapott takarékbanki részvény 6 670 4532 Fejlesztési célra kapott támogatás 466 Összesen 7 136 28