PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT

PESTSZENTLİRINC-PESTSZENTIMRE EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÓ KFT PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Budapest, 2009-12-01 ------------------------- ügyvezetı igazgató

2 TARTALOMJEGYZÉK 1. A pénzkezelés általános szabályai 1.1. Bankszámlaforgalom 1.2. Készpénzforgalom 2. A készpénzkezelés szabályai 3. A készpénz kezelésével kapcsolatos feladatok 3.1. Pénztáros és helyettese 3.2. Pénztári ellenır 3.3. Utalványozás 4. A pénzszállítás szabályai 5. Pénztári nyilvántartások vezetése 5.1. A pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása 5.2. Munkabér-kifizetés 5.3. Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása 6. Kifizetési korlátozás Mellékletek: Megbízás házipénztár kezelésére Megbízás házi pénztáros helyettesi teendık ellátására Felelısségvállalási nyilatkozat A házipénztár forgalommal kapcsolatos teendık ellátására jogosultak névsora Jegyzıkönyv házipénztár átadás-átvételrıl Meghatalmazás pénzösszeg átvételére Pénztári nyilvántartások nyomtatványai Pénztáros munkaköri leírása

3 l. A pénzkezelés általános szabályai PESTSZENTLİRINC-PESTSZENTIMRE EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÓ KFT pénzforgalmát házipénztáron és az UniCredit Bank Hungary Zrt.-nél vezetett 10918001-00000045-40110003 számú elszámolási számlán keresztül bonyolítja. 1.1. Bankszámlaforgalom A fenti bankszámla a társaság tevékenységével összefüggı pénzforgalom, a társaság üzleti partnereivel, külsı szervekkel, hatóságokkal szembeni követelések és kötelezettségek lebonyolítására szolgál. A társaság e betétszámláján bonyolítja le a házipénztár készpénzfeltöltési és visszafizetési kötelezettségét. A bankszámla felett az ügyvezetı rendelkezik. A bankszámláról történı ki- és befizetések, valamint átutalások a bank által rendszeresített formanyomtatvány felhasználásával, a banknál bejelentett módon - aláírással és bélyegzıvel - történhetnek. A társaság jogosult az átmenetileg szabad pénzeszközeit lekötni. A társaság jogosult a számlavezetı bankkal kötött szerzıdés alapján, a bankszámlája terhére kibocsátott kártya használatára. A bankkártyával történı készpénzfelvétel, illetve vásárlás jogát az ügyvezetı eseti vagy rendszeres jelleggel átruházhatja a társaság alkalmazottaira is. A kártya jogszerő használatát az ügyvezetı a banki értesítés alapján ellenırzi. A jelenlegi bankszámla mellett a társaság jogosult több bankszámlát is vezetni. A számlavezetı bank a bankszámla forgalmáról kivonattal értesíti a társaságot, mely kivonatok képezik a számlapénz-forgalom fıkönyvi könyvelésének bizonylatát.

4 1.2 Készpénzforgalom A készpénzforgalmat a házipénztár biztosítja. A házipénztár a Nonprofit Kft mőködéséhez szükséges készpénz, pénz- és tárgyletétek, értékcikkek és értékpapírok forgalmának lebonyolítására és megırzésére kijelölt helyiség. A Nonprofit Kft házipénztára a Budapest, 18. Kerület Thököly utca 3. alatt az arra kijelölt helyiségben mőködik. A pénzkezelés rendjéért a gazdasági igazgató felel. A felelısség kiterjed a házipénztár jogszabályi elıírásoknak megfelelı mőködésére, az elszámolási és nyilvántartási rendjének kialakítására, valamint ezek betartásának rendszeres ellenırzésére. A pénztárzárlat után a házipénztár készpénzállománya nem haladhatja meg az 2.000.000.- Ft-ot, azaz Kétmillió forintot. A pénzkezeléssel foglalkozó dolgozókkal ismertetni kell a szabályzatot, tudomásukra kell hozni, hogy a rendelkezések megszegéséért felelısséggel tartoznak. 2. A készpénzkezelés szabályai A pénztáros a házipénztárban köteles kezelni a számlavezetı banktól készpénzfizetés céljára felvett készpénzt, a készpénzben teljesített, a Nonprofit Kft mőködésével összefüggı befizetéseket, az értékcikkeket (okmánybélyeg, közlekedési bérlet, postabélyeg, étkezési utalvány) A házipénztárban idegen pénzt vagy értéket csak az ügyvezetı külön engedélyével szabad tartani. Idegen pénzt vagy értéket elkülönítetten kell kezelni és nyilvántartani. A Nonprofit Kft házipénztárának készpénzállománya a napi pénztárzárlat után nem haladhatja meg az 2.000.000.- Ft-ot, azaz Kétmillió forintot. Az 2.000.000.- Ft-ot meghaladó összeget a napi zárás elıtt a bankszámlára be kell fizetni. A záró pénzkészlet felsı határának írásbeli módosítására az ügyvezetı igazgató jogosult. A pénztáros csak valódi és forgalomban lévı pénzeket (bankjegyeket és érméket) fogadhat el a befizetıtıl, és kifizetést is csak ilyen pénzben teljesíthet.

5 Nem fogadható el olyan bankjegy vagy érme, amelyrıl nyilvánvalóan megállapítható, hogy az nem a forgalomban természetes kopás következtében vesztett súlyából vagy sérült meg. Ha a pénztáros a neki átadott pénzek között hamis vagy hamisnak látszó bankjegyet, ill. érmét talál, azt fizetésként nem fogadhatja el, a bankjegyet vagy érmét vissza kell tartania. A befizetıt jegyzıkönyv felvétele mellett meg kell hallgatni arra vonatkozóan, hogy hol, kitıl és mikor kapta a hamisítványt. Az átvett pénzrıl a befizetınek elismervényt kell adni, amelyen - bankjegy esetén - fel kell tüntetni annak sorozatát és sorszámát. A hamis vagy hamisítványnak látszó pénz átvételérıl készült jegyzıkönyvet a pénzzel együtt át kell adni a Magyar Nemzeti Banknak. A bank a lefolytatott vizsgálat eredményérıl a társaságot és a befizetıt tájékoztatja. Pénzvizsgáló automata hiányában elıfordulhat, hogy csak a pénztári pénzkészlet bankba történı befizetéskor derül ki, valakitıl hamis pénzt fogadott el a pénztáros. Ezért a pénztárost a pénzvizsgáló automata beszerzéséig felelısségre vonni nem lehet, s emiatt a társaságot ért kárt a társaság viseli. A hamis pénzben történ befizetésrıl a rendırséget értesíteni kell, mely az ügyvezetı feladata. A házipénztár nyitvatartási rendje: hétfı, kedd, szerda és csütörtök: 8-13 h-ig péntek: 8-11 óra 30 percig A pénztár nyitvatartási rendjét a pénztárban ki kell függeszteni. A pénztárosnak gondoskodni kell az utalványozásra jogosult személyek névsorának, aláírásának jól látható helyre történı kifüggesztésérıl. 3. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok Az ügyvezetı a pénztárosi munkával összefüggı teendık ellátására arra alkalmas büntetlen elıélető - erkölcsi bizonyítvánnyal rendelkezı - személyeket bízhat csak meg. 3. 1. Pénztáros, pénztár-helyettes A házipénztárt a pénztáros önállóan, teljes anyagi felelısséggel kezeli. Ezt a tényt a pénztáros munkakörének elfoglalásakor írásbeli nyilatkozatban köteles tudomásul venni. Két vagy több személy egy idıben, közösen ugyanazt a pénztárt még kivételesen, kisegítésképpen sem kezelheti. A pénztárost és helyettesét a munkáltató jogkör gyakorlója jelöli ki.

6 A pénztáros feladatkörébe tartozik: a.) a pénztárban tartott készpénz kezelése és megırzése a pénztár készpénzzel való ellátása a megállapított pénztárkeret erejéig készpénzcsekkel a számlavezetı banktól történı felvét útján, jogcímközlés szerint; a napi kifizetési forgalom bonyolítása számfejtett, utalványozott bizonylatok alapján, melyeket kifizetés elıtt alaki és számszerőségi szempontból ellenırizni köteles; a különféle kifizetési elıfeltételek ellenırzése (pl. meghatalmazás szabályszerősége stb.); az egyes kifizetések megtörténte után a tételeknek a "Pénztárjelentésbe" való bevezetése; záráskor az egyenleg megállapítása, a készpénzkészlettel való egyeztetése, a "Pénztárjelentés" aláírása, majd átadása a pénztárellenırnek. b.) a pénztárkulcs nyilvántartásának vezetése c.) a szigorú számadású nyomtatványok kezelése és ırzése. A kimutatott záró egyenleg és az átadott, átszámolt készpénz egyezıségét a "Pénztárjelentés" hátoldalán záradékkal és aláírással igazolni kell mind az átadó, mind az átvevı pénztárosnak. Az átadás-átvételrıl (értékcikkekrıl) jegyzıkönyvet is fel kell venni. Az átadásnál a pénztárellenırnek jelen kell lennie. Ha az átadásnál az átadó nem tud megjelenni (pl. betegség miatt), az átadó helyett a gazdasági vezetınek kell megjelenni. A pénztárosi munkakört kilépés, szabadság vagy egyéb tartós távollét esetén a helyettes veszi át. A pénztár-helyettes feladatköre megegyezik a pénztároséval. Pénztáros és pénztár-helyettes csak olyan dolgozó lehet, akinek munkaköre nem összeférhetetlen a pénztárosi munkakörrel. 3. 2. Pénztári ellenır A pénztárellenır feladata: A pénztárbizonylatok alaki és tartalmi ellenırzése, melynek során vizsgálni kell: az utalványozó illetékességét, az alapbizonylatokon végzett számítások helyességét, a szükséges mellékletek meglétét, a pénztári bizonylat és az alapbizonylat adategyezıségét. A pénztári számadások, a pénztárjelentés és a záró pénztárkészlet számszaki ellenırzése. Ennek során ellenıriznie kell, hogy

7 a pénztárjelentésbe bevezetett tételekhez tartozó pénztár- és alapbizonylatok csatolásra kerültek-e és megfelelnek-e a tartalmi és alaki követelményeknek, a pénztárbizonylatok számsorrendben, folyamatosan felvezetésre kerültek-e? Szerepelnek-e a bizonylaton a szükséges aláírások, érvényesítı, utalványozó, a pénz átvételét elismerı személy aláírása, pénztárzárlat után utólag ellenırizendı a pénztárjelentés kitöltésének, összegezésének, egyenlegezésének helyessége, a kimutatott záró egyenleg és a készpénzkészlet egyezıségét minden zárás alkalmával vizsgálni kell. A pénztári ellenır köteles az ellenırzött okmányokat, számadásokat kézjegyével ellátni. Pénztárátadás esetén az átadási jegyzıkönyv aláírása; Hiányosságok esetén a gazdasági vezetı tájékoztatása. A pénztáros és a pénztárellenır azonos személy nem lehet. Pénztárrovancsot (leltárt) a gazdasági vezetı negyedévente köteles tartani, melynek tényét a pénztárjelentésen aláírásával rögzíti. 3. 3. Utalványozás A pénztárból kifizetéseket csak elızetes utalványozás után teljesíthet a pénztáros. Az utalványozók azok a személyek, akik a kiadások kifizetését, a bevételek beszedését vagy elszámolását elrendelhetik. Utalványozói feladatot csak az ügyvezetı láthat el. Utalványozási joga a Nonprofit Kft ügyvezetı igazgatójának van, aki az utalványozás jogát írásban átruházhatja. A pénztáros utalványozó nem lehet. Az ügyvezetıt helyettesítı utalványozási jog korlátozott. Az utalványozó felelıs: az utalványozás indokoltságáért, az utalványozott anyag vagy eszköz mennyiségének, illetve a forint összegének szükségességéért, az utalványozási bizonylat szabályos kitöltéséért. Az utalványozási jogot biztosító utasítást minden esetben át kell adni az ideiglenesen megbízott pénztárosnak, az utalványozó aláírását is magában foglaló utalványozási engedélyokmánnyal együtt.

8 Ellenjegyzı feladata ellenırizni, hogy a kiadások teljesítéséhez biztosított-e a fedezet, a kiadások teljesítése, a bevételek beszedése megfelel-e a jogszabályi elıírásoknak. Az ellenjegyzı a társaság gazdasági vezetıje. 4. A pénzszállítás szabályai A pénznek a kifizetıhelyre történı szállításánál a következı szabályokat kell alkalmazni: - 500 000,-Ft-ig 1 fı - 500 000-1 000 000 Ft-ig 2 fı - 1 000 000,-Ft felett csak gépkocsival szabad pénzt szállítani. A készpénz felvételével és szállításával megbízott dolgozók felelısek az általuk átvett készpénzért. A pénz felvételével és szállításával megbízott dolgozók felelıssége addig tart, amíg a készpénzt a házipénztárban, ill. bankban, vagy a jogosult címzettnek át nem adják. A Nonprofit Kft készpénzkészletét kétzáras, betörésbiztos páncélszekrényben kell tárolni és ırizni. A kétzáras páncélszekrény egyik kulcsát a pénztárosnak, a másik kulcsot a pénztári ellenırnek kell ıriznie. A pénztári kulcsok másodpéldányát a eredeti kulcs-kezelık által lezárt, aláírt borítékban, külön páncélszekrényben kell ırizni a gazdasági vezetı irodájában. A páncélszekrény kulcsairól olyan nyilvántartást kell vezetni, amelybıl mindenkor megállapítható, hogy a kulcsok mikor, milyen alkalommal, meddig, kiknél voltak. A kulcs átvételét annak kezelıje aláírásával igazolja. A páncélszekrény kulcsairól a nyilvántartást a pénztáros köteles vezetni. A pénztáros betegsége, vagy váratlan hiányzása esetén haladéktalanul köteles a kezelésében lévı páncélszekrény kulcsoknak a gazdasági vezetıhöz való eljuttatásáról gondoskodni. Ilyen esetben a gazdasági vezetı feladata a pénz számbavételérıl és esetleges átadásáról gondoskodni. Ha a kulcsok közül bármelyik elveszett, eltört vagy a zár elromlott, annak tényét haladéktalanul jelenteni kell a gazdasági vezetınek.

9 5. Pénztári nyilvántartások vezetése A pénztárosnak minden pénztári befizetést és kifizetést - a teljesítést megelızıen, vagy azt követıen azonnal - felmerülésük sorrendjében pénztári nyilvántartásba (pénztárjelentés) kell feljegyezni. A házipénztár forgalmának kimutatására a "Napi Pénztárjelentés" nyomtatványt kell használni. A pénztárjelentést az intézmény gazdasági vezetıjének hitelesíteni kell. A pénztárjelentésen fel kell jegyezni a befizetések és kifizetések - az év elejétıl folyamatos - sorszámát; a bevételi ill. kiadási pénztárbizonylat számát; a gazdasági esemény rövid szöveges leírását; a befizetett, illetve kifizetett összeget. Egy nap forgalmi tételeinek feljegyzéséhez átvezetéssel több oldalt is fel lehet használni. Ha az utolsó oldalon üres sorok maradtak, azokat áthúzással érvényteleníteni kell. A következı nap forgalmi tételeinek feljegyzését új oldalon kell kezdeni. A pénztáros a napi pénzforgalomról a munkaidı befejeztével pénztárzárlatot köteles készíteni: a bevételi és kiadási oszlopok összeadásával megállapítja a bevételi és kiadási pénzforgalmat; az elızı idıszaki záró egyenleget nyitóegyenlegként átvezeti és így megállapítja a tárgynapi záró egyenleget; címletenkénti részletezésben megállapítja a pénzkészletet, a kimutatott egyenleg összegét összehasonlítja a tényleges pénzkészlettel. A pénztárjelentés két példányban készül: - az elsı példány a mellékletekkel együtt a könyvelés példánya; - a második példány a tömbben marad. Az egyeztetés során esetleg mutatkozó eltéréseket még a megállapítás napján tisztázni kell. Ha a hiány vagy többlet okára nem derül fény, azt az ellenır és a gazdasági vezetı által is aláírt jegyzıkönyvbe kell foglalni. A jegyzıkönyvben szereplı eltérés összegét, többlet esetén a pénztárba be kell vételezni, a hiányt pedig a pénztárosnak be kell fizetni. A pénztári bizonylatok szigorú számadású nyomtatványok. Használatba adás elıtt a tömböket érvényesíteni kell. Ha a pénztárost bármilyen okból helyettesíteni kell, vagy ha a pénztáros beosztásából végleg távozik, pénztárzárlatot kell készíteni.

10 A pénztárzárlat alkalmával a pénztári nyilvántartásokat le kell zárni. A pénztárzárlat után a pénzt, értékeket, bizonylatokat és nyilvántartásokat át kell adni a pénztáros helyettesnek vagy az új pénztárosnak, aki az átvétel alkalmával azok helyességérıl köteles meggyızıdni. A pénztárzárlatnál, valamint a pénztár átadásnál az átadónak, átvevınek és az ellenırnek jelen kell lenni. A pénztárzárlatnál, valamint az átadásnál jegyzıkönyvet kell készíteni. 5. 1. A pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása a.) Készpénz felvételi nyomtatvány A házipénztár pénzellátása céljából az elszámolási számláról történı összegek felvételére szolgál, melyet a számlavezetı bankfiók bocsát az intézmény rendelkezésére. A nyomtatványt a számlavezetı bankfiókhoz bejelentett, aláírásra jogosult személyek írhatják alá. b.) Bevételi pénztárbizonylat A házipénztári befizetések bizonylatolását szolgálja. A bevételezendı összeget a bizonylat fejrészében számmal és betővel kell feltüntetni. Az összesen rovatban szereplı összegnek meg kell egyeznie a fejrészben feltüntetett összeggel. A pénztárbizonylat táblázatos részének üres sorait áthúzással érvényteleníteni kell. A bevételi pénztárbizonylatot három példányban kell kiállítani. Az elsı a pénztár és a könyvelés bizonylata, a második példányt a befizetı kapja, a harmadik (tı) példány a tömbben marad. A befizetési pénztárbizonylatot a befizetınek és a pénzt átvevı pénztárosnak is alá kell írni. Bevétel beszedése elızetes utalványozás nélkül is teljesíthetı. c.) Kiadási pénztárbizonylat Minden házipénztári kifizetésrıl kiadási pénztárbizonylatot kell kiállítani. Csak szabályszerően kiállított, érvényesített és az ellenjegyzı kézjegyével ellátott, utalványozott bizonylat alapján teljesíthet a pénztáros kifizetést. A pénztárból nem hivatalos célra, vagy bizonylat nélkül kifizetést eszközölni nem szabad, az ilyen jellegő kifizetések készpénzhiánynak minısülnek. A kifizetés elıtt a pénztárosnak meg kell gyızıdnie a pénzért jelentkezı személy jogosultságáról.

11 Ha a pénz felvételére jogosult nem személyesen jelenik meg a pénztárban, szabályszerően kiállított meghatalmazás ellenében az összeg a megbízott részére kifizethetı. A meghatalmazást a kiadási pénztárbizonylathoz kell csatolni. Rendszeresen visszatérı kifizetéseknél visszavonásig érvényes meghatalmazás is adható. Az ilyen meghatalmazásnál a pénztáros külön nyilvántartást köteles vezetni. A pénztáros az okmányok ellenırzése után két példányos kiadási pénzbizonylatot állít ki. Az eredeti példány az alapokmánnyal együtt képezi a kifizetés és egyben a könyvelés bizonylatát, a másodpéldány a tömbben marad. A pénz átvételét a kiadási pénztárbizonylaton az átvevı köteles aláírásával igazolni. A kifizetés megtörténtekor a kiadási pénztárbizonylatot a pénztárosnak alá kell írnia. A bevételi és kiadási bizonylatok sorszám szerinti, hézagmentes felhasználását a pénztárellenır a "Pénztárjelentés"-bıl ellenırizni köteles. A pénztárbizonylatokat használatbavételkor az elsı borítólap belsı oldalán hitelesíteni kell. A hitelesítés a gazdasági vezetı jogköre. A bizonylatok felhasználásának ellenırzése érdekében csak folyamatos sorszámmal ellátott nyugtatömböket szabad felhasználásra kiadni. A pénztáros a be- és kifizetések idırendi sorrendjében éves sorszámmal is köteles a bizonylatokat ellátni. Ezt a számot kell szerepeltetni a pénztárjelentésben a pénztári tételek sorszámaként. 4.) Pénztárbizonylat javítása a./ Szövegjavítás: A pénztárbizonylatokon a téves kitöltést egy vonallal át kell húzni és fölé kell írni a helyes adatot, a javítást aláírással kell igazolni. Az így nem javítható, rontott bizonylatot stornírozni kell, ilyenkor minden példány a tömbben marad. b./ Számszaki rontás alkalmával minden esetben stornírozni kell a bizonylatot és újat kell kiállítani. 5. 2. Munkabér kifizetése A Pestszentlırinc-Pestszentimre Kht készpénzben nem teljesít munkabér kifizetést. A alkalmazottakat megilletı illetményt az alkalmazott által megjelölt bankszámlára kell utalni, bankszámla hiányában az illetmény kifizetése postai úton történik.

12 5. 3. Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása Készpénzt elszámolásra - elıleget - csak az alábbi célokra, a gazdasági vezetı elızetes engedélyével, utalványozás alapján lehet kiadni: a.) kisebb beszerzésekre b.) kiküldetésre Az elszámolásra kiadott összeg nem haladhatja meg a cél eléréséhez indokoltan szükséges mértéket. Az elszámolás kiadott elılegekrıl a pénztáros tételes nyilvántartást köteles vezetni. A nyilvántartás vezetésére az elıírt szabvány szerinti nyilvántartó könyv szolgál. (B.Sz.Ny. 13-135.r.sz.) Az elıleg elszámolási határideje a felvételtıl számított 8 munkanap. Az elszámolásra kiadott pénzzel a fent megjelölt határidı elıtt is - el kell számolni, amennyiben a cél megvalósult. Ha mód van a részleges elszámolásra, azt a dolgozó köteles megtenni. A fennmaradó összeg elszámolásának határideje ilyen esetben változatlan marad. Ha nyilvánvalóvá válik, hogy az elszámolásra kiadott összeg a célnak megfelelıen nem használható fel, a felvett összeget azonnal vissza kell fizetni. Elszámolásra készpénz csak abban az esetben adható ki ismételten, ha a dolgozó az elızetesen felvett elıleggel elszámolt. Ha az elszámolásra kötelezett személynek az elszámolás eredményeként bizonyos összeget vissza kell fizetnie, ezt az összeget készpénzben még akkor is köteles visszafizetni, ha azonnal újabb összeget vesz fel elszámolásra. A befizetendı és felveendı összeget nem lehet egymással szemben beszámítani! 6. Kifizetési korlátozás A készpénzzel történı fizetés összeghatára nincs korlátozva, azonban az Adózás rendjérıl szóló 1990. Évi XCI. Törvény 11. (9) bekezdése az alábbi bejelentési kötelezettséget írja elı: A készpénzfizetés napjától számított 15 napon belül az állami adóhatósághoz a vevınek, a szolgáltatás igénybevevıjének be kell jelentenie a) a kapcsolt vállalkozások között létrejött, egymillió forintot meghaladó értékben teljesített készpénz szolgáltatást, b) egyéb esetben az ötmillió forintot meghaladó értékben teljesített készpénz szolgáltatást.

13 MEGBÍZÁS részére A mai napon visszavonásig megbízom Önt a házipénztár kezelésével. A házipénztárt önállóan, teljes anyagi felelısséggel tartozik kezelni, feladatát a pénzkezelési szabályzatban és a munkaköri leírásában foglaltak szerint kell ellátnia. Kelt:, 200. hó nap ügyvezetı MEGBÍZÁS részére A mai napon visszavonásig megbízom Önt a házipénztáros helyettesi teendık ellátásával, egyéb feladatainak elvégzése mellett. A házipénztáros helyettesítését önállóan, teljes anyagi felelısséggel tartozik ellátni, feladatát a pénzkezelési szabályzatban foglaltak szerint kell ellátnia. Kelt:, 200. hó nap ügyvezetı

14 NYILATKOZAT Alulírott kijelentem, hogy a PESTSZENTLİRINC-PESTSZENTIMRE XI. KHT pénzkezelési szabályzatát megismertem, és tudomásul veszem, hogy a kezelésem alatt álló házipénztárért teljes anyagi felelısséggel tartozom. Kelt:, 200. hó nap házipénztáros házipénztáros helyettes

15 A házipénztár forgalommal kapcsolatos teendık ellátására jogosultak névsora 1. A házipénztári kifizetések kiadási bizonylatának utalványozására az alább felsorolt dolgozók jogosultak: Név Beosztás Területi jogosultság Aláírás 2. A házipénztári befizetések átvételére jogosultak: Név Beosztás Aláírás 3. Házipénztári ellenırök Név Beosztás Aláírás Jelen megbízás visszavonásig érvényes Kelt:, 200. hó nap ügyvezetı

16 JEGYZİKÖNYV Felvéve a: házipénztárában (cím: ) 200. hó napján Tárgy: Házipénztár átadás-átvétel Az átadás-átvétel oka: Jelen vannak: átadó Átadásra kerül: átvevı házipénztár ellenır 1. A házipénztár készpénzkészlete címletenként a megszámlált és a könyv (tabló és pénztárjelentés) szerinti eltérést is kimutatva. 2. A pénzkezeléssel kapcsolatos szigorú számadási kötelezettségő nyomtatványok: Készpénzcsekk utolsóként felhasznált sorszám: Elszámolási utalvány utolsóként felhasznált sorszám: Bevételi pénztárbizonylat utolsóként felhasznált sorszám: Kiadási pénztárbizonylat utolsóként felhasznált sorszám: Pénztárjelentés utolsóként felhasznált sorszám: A fenti bizonylatok felhasználatlan tömbjei a szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartásai szerint kerültek átadásra. Eltérés nincs. (Vagy: Eltérés a következı: ) A fentiek szerint a házipénztárt átadtam ill. átvettem. K. m. f. átadó átvevı házipénztári ellenır

17 MEGHATALMAZÁS Alulírott meghatalmazom -t, hogy címen 20. év hó -n esedékes összeget helyettem felvegye. Meghatalmazó aláírása és adatai aláírás Anyja neve: Személyi ig. száma: Meghatalmazott aláírása és adatai aláírás Állandó lakása: Személyi ig. száma: Tanuk aláírása és adatai aláírás Állandó lakása: Személyi ig. száma: aláírás Állandó lakása: Személyi ig. száma:

18 Pénztári nyilvántartások nyomtatványai BSZNY 318-102 BSZNY 318-103 BSZNY 13-20 Bevételi pénztárbizonylat Kiadási pénztárbizonylat Idıszaki pénztárjelentés BSZNY 13-134 BSZNY 18-21 BSZNY 18-22 BSZNY 13-71 Készpénzigénylés elszámolásra Meghatalmazás egyszeri alkalomra Meghatalmazás többszöri alkalomra Címletjegyzék A pénzkezelés során fenti nyomtatványokat, vagy velük azonos tartalmú szabvány nyomtatványokat kell alkalmazni.

19 Munkaköri leírás Név: Munkakör: Pénztáros Szervezeti egység: Közvetlen felettes: Általános feladatai és felelıssége: A munkaköre ellátásához szükséges jogszabályok és elıírások megismerése, a munkavégzés során azok maradéktalan alkalmazása. A munkaköri feladatok megismerése, az elıírt határidıre, jó minıségben való végrehajtása. A társaság tulajdona védelmével kapcsolatos elıírások maradéktalan betartása. A munkarend, a munka- és bizonylati fegyelem betartása. A munka- és tőzvédelmi, valamint egyéb biztonsági elıírások betartása, idıszakos oktatásokon és vizsgákon való részvétel. Szakmai felkészültségének folyamatos fejlesztése. A jogszabályokkal ellentétes, a társaság érdekeit sértı intézkedésekre a gazdasági vezetı figyelmének felhívása. Az üzleti titok megtartása. A munkavégzés során észlelt hiányosságok feltárása. Vezetıi által részére meghatározott feladatok elvégzése. Legfıbb szakmai feladatai: Forintos házipénztár mőködtetése. Elszámolási elılegek fizetése, nyilvántartása, elszámolása, A pénztár napi forgalmához szükséges készpénz idıbeni biztosítása. Pénztári számfejtés, bevételi-kiadási bizonylatok kiállítása. A bérek borítékolása, kifizetése. Vevı számlák befolyásának figyelése, kinnlevıségek behajtásának kezdeményezése, koordinálása. Biztosítások kezelése, biztosítási díjak fizetése. Casco kártérítések behajtása. Bankposta feladatok elvégzése. Javaslattételi joga van: A társaság pénzügyi folyamatainak szabályozásában. A társaság bizonylati rendjének kialakításában.

20 Az általa végzett munkafeladatok hatékonyságát javító intézkedések megfogalmazására, a gazdasági vezetı részére történı továbbítására A munkafolyamatokat, munkakapcsolatokat zavaró tényezık kiküszöbölésére. Munkakapcsolatot tart: a gazdasági vezetıvel, a gazdasági szervezeti egység munkatársaival, a társaság többi szervezeti egységének dolgozóival, bankokkal, biztosítókkal. Helyettesítés: Távolléte vagy akadályoztatása esetén a gazdasági vezetı által kijelölt személy helyettesíti, ill. İ helyettesít más dolgozót. Jogszabályok és elıírások: A számviteli törvény és a számvitellel kapcsolatos más jogszabályok, Az adózással kapcsolatos törvények és más jogszabályok, A pénzügyi törvények és más pénzügyi jogszabályok, Belsı szabályzatok és elıírások, Minden egyéb olyan jogszabály és elıírás, amely a pénztárosi munkakör ellátásával kapcsolatos. A munkakör betöltésével kapcsolatos követelmények: Középfokú pénzügyi végzettség Erkölcsi bizonyítvány Érvénybelépés idıpontja: Kelt: Tudomásul vettem: Jóváhagyta:...... dolgozó ügyvezetı