ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

TISZAFÜRED ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET... 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. Internet: www.tiszafured.tksz.hu Cg.: 16-02-001537 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. d. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 528 742 698 380 02 2.Állampapírok 9 557 139 8 916 408 03 a) forgatási célú 3 894 548 2 702 328 04 b) befektetési célú 5 662 591 6 214 080 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 097 800 3 219 786 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 097 800 3 219 786 09 ba) éven belüli lejáratú 2 097 800 3 219 786 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 2 097 800 3 219 786 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 5 677 363 4 900 836 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 5 677 363 4 900 836 26 aa) éven belüli lejáratú 2 374 194 1 896 179 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 3 303 169 3 004 657 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 649 435 1 272 478 0 0 2

44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 649 435 1 272 478 46 ba) forgatási célú 160 000 736 142 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 489 435 536 336 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 72 106 72 406 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 72 106 72 406 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 956 72 256 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 486 327 74 a) immateriális javak 1 486 327 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 464 246 459 629 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 329 785 322 131 78 aa) ingatlanok 304 918 304 561 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 24 550 17 570 80 ac) beruházások 317 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 8 647 8 490 83 ba) ingatlanok 6 859 6 703 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 1 788 1 787 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 125 814 129 008 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 65 302 66 214 90 a) készletek 31 765 32 647 91 b) egyéb követelések 33 537 33 567 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 3

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 2 092 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 403 205 290 800 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 397 278 286 918 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5 927 3 882 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 19 516 824 19 897 264 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 9 120 586 9 319 029 9 993 033 10 287 435 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 529 398 2 078 536 02 a) látra szóló 13 505 03 b) meghatározott időre lekötött 1 515 893 2 078 536 04 ba) éven belüli lejáratú 218 755 649 829 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 207 669 512 190 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 1 297 138 1 428 707 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 705 238 1 166 510 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 15 767 785 15 533 170 20 a) takarékbetétek 171 381 161 895 21 aa) látra szóló 23 595 26 692 22 ab) éven belüli lejáratú 143 347 130 688 23 ac) éven túli lejáratú 4 439 4 515 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 15 596 404 15 371 275 25 ba) látra szóló 4 484 121 5 779 540 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 10 508 479 8 956 819 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 603 804 634 916 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4

34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 3 789 3 519 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 3 789 3 519 59 ca) éven belüli lejáratú 3 789 1 654 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 1 865 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 263 987 211 477 66 a) éven belüli lejáratú 158 562 166 078 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 23 835 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 105 425 45 399 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 161 944 111 557 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 151 768 104 076 77 c) halasztott bevételek 10 176 7 481 78 6. Céltartalékok 28 303 84 935 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 20 786 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 28 303 7 097 81 c) általános kockázati céltartalék 5

82 d) egyéb céltartalék 57 052 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 2 516 2 516 84 a) alárendelt kölcsöntőke 2 516 2 516 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 165 000 165 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 0 0 97 11. Általános tartalék 186 139 197 922 98 12. Eredménytartalék (+,-) 1 187 663 1 282 119 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 125 814 129 008 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 125 814 129 008 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 94 486 97 505 104 Források összesen 19 516 824 19 897 264 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4. a)+4/a] 15 554 153 15 711 300 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 013 322 2 117 918 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 759 102 1 871 554 6

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 893 687 726227 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 84 276 203. Mérlegen kívüli követelések 983 214 1 284 453 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 893 687 726227 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 107 300 62548 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 786 387 663679 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 84 276 01. Határidős adásvételi ügyletek 27224 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 57052 203. Mérlegen kívüli követelések 983 214 1 284 453 7

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. d. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 553 249 1 122 119 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 602 218 475 443 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 22 381 7 867 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 951 031 646 676 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 134 188 52 224 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 549 794 221 143 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 2 645 2 899 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 1 003 455 900 976 12. 3. Bevételek értékpapírokból 625 1 312 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 625 1 312 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 577 958 486 964 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 459 576 486 964 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 6 137 10 054 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 118 383 0 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 266 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 64 768 34 624 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25 722 34 624 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 4 558 32 121 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 39 046 0 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 834 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 12 234 32 832 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 85 751 170 412 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 8

34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 73 517 137 580 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 77 508 140 348 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 29 639 5 399 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 429 53. b) egyéb bevételek 47 869 134 949 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 682 651 723 511 58. a) személyi jellegű ráfordítások 483 381 544 225 59. aa) bérköltség 352 623 393 167 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 25 201 30 393 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 152 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 4 485 4 540 63. ac) bérjárulékok 105 557 120 664 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 199 270 179 286 67. 9. Értékcsökkenési leírás 25 986 26 246 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 586 074 539 784 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 21 447 192 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 564 627 539 592 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 13 920 800 9

76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 365 187 230 636 77. a) értékvesztés követelések után 354 890 224 323 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 10 297 6 313 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 195 650 144 681 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 191 277 117 162 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 4 373 27 519 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 142 764 152 312 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 134 572 147 104 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 8 192 5 207 88. 16. Rendkívüli bevételek 2 881 3 637 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 4 828 9 263 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -1 947-5 626 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 140 817 146 686 92. 20. Adófizetési kötelezettség 26 284 28 862 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 114 533 117 824 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -11 453-11 782 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 8 594 8 537 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 94 486 97 505 Kelt, Tiszafüred, 2015. március hó 02. nap... Müller József Szőke Sándorné elnök-ügyvezető ügyvezető 10

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Név: Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. Honlap címe: www.tiszafured.tksz.hu Levelezési cím: 5351 Tiszafüred, Pf.: 174. Telefonszám: 59-511-192, fax: 59-511-193 Cégjegyzékszám: 16-02-001537 Adószám: 10113330-2-16 KSH statisztikai számjel: 10113330-6419-122-16 Alakulás éve: 1978. Felügyelőbizottság elnöke: Gaál Sándor Igazgatóság elnöke: Müller József Első számú vezető: Müller József A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység (valutaforgalmazás) biztosítási ügynöki tevékenység A Takarékszövetkezet fő ügyfélköre elsősorban magánszemélyek, emellett a KKV szektornak és Önkormányzatoknak is nyújt pénzügyi szolgáltatást. A Magyar Takarékbankkal kötött ügynöki, illetve megbízási szerződések keretében, a Felügyelet külön engedélye alapján, az alábbi banki szolgáltatásokat nyújthatják ügyfeleik részére: Deviza számla vezetés, Befektetési szolgáltatás, Bankkártya forgalmazás 11

Kirendeltségek: 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. 5241 Abádszalók, István király út 8. 5243 Tiszaderzs, Fő út 13/a. 5235 Tiszabura, Kossuth út 61. 5362 Tiszaörs, Hősök tere 3. 5322 Tiszaszentimre, Fő út 4. 5244 Tiszaszőlős, Fő út 55/b. 5363 Nagyiván, Fő út 55/b. 5321 Kunmadaras, Kunhegyesi út 10. 5340 Kunhegyes, Szabadság tér 11. 5300 Karcag, Kálvin u 1-2. 4069 Egyek, Hunyadi u 57. 3384 Kisköre, Széchenyi u 24. 4032 Debrecen, Böszörményi u 68. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet, a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részjegyek Össz névérték Tagok / Részjegyek névérték (eft) tulajdonosok névérték (eft) (eft/db) száma db / fő Össz névérték (eft) Természetes személyek 668 10 000 43 890 654 10 000 43 860 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs, 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos 7 fő, tulajdonosi hányaduk alakulása: 5 fő 5% - 8% között, 2 fő 9% - 10% között. 12

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben Námor Anna 3300. Eger, Torony u 1-3. könyvvizsgáló, kamarai tagsági száma: MKVK000099. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.364 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Müller József és Szőke Sándorné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szőke Sándorné ügyvezető, PM-regisztrációs száma: 121170. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Könyvvizsgálói jelentés Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon (www.tiszafured.tksz.hu). A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 13

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről Kiadás módja szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés 13-12/2013.12.18. Igazgatóság szabályzata Fedezetértékelési szabályzat 4-14/2014.04.14. Igazgatóság Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolásiés 4-13/2014.04.14. Igazgatóság Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 13-11/2013.12.18. Igazgatóság Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek 5-12/2008.09.09. Igazgatóság leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 13-11/2013.12.18. Igazgatóság Pénz- és értékkezelési szabályzat 9-17/2011.12.21. Igazgatóság Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének 9-17/2011.12.21. Igazgatóság szabályzata Kockázatvállalási szabályzat 2-11/2012.04.01. Igazgatóság Befektetési szabályzat 8-20/2012.12.19. Igazgatóság Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 2-13/2012.04.01. Igazgatóság Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 4-13/2014.04.14. Igazgatóság Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 2013.03.20. Ügyviteli utasítás Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 2013.06.25. Ügyviteli utasítás A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések minősítése az értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történik. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez 14

kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az ügyfelekkel szembeni követelések minősítése alapján, az értékvesztések képzése és visszaírása havonta kerülnek elszámolásra. A kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár a mindenkori auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó vállalkozói és lakossági követeléseknél csoportos, egyszerűsített minősítési eljárást - a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. Az összeghatárt meghaladó lakossági követeléseket egyedi, egyszerűsített eljárással, a fenti összeghatárt meghaladó vállalkozói követeléseket, valamint a hitelintézetnél elhelyezett bankközi betéteket, befektetési és forgatási célú értékpapírokat, vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket, összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján, egyedi teljes körűen negyedévente minősíti a Takarékszövetkezet. Az elszámolandó értékvesztés nagyságát, az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében, az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyv szerinti érték %-ában: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes minősítésű követeléseknél 50 %, a rossz kintlévőségeknél pedig 90 %. Az egyedi minősítési eljárással minősített követeléseknél, az egyedileg elszámolt értékvesztés, a minősítési kategóriákhoz rendelt, következő súlysávokon belül kell legyen: - problémamentes 0 %, - különfigyelendő 1 10 %, - átlag alatti 11 30 %, - kétes 31 70 %, - rossz 71-100 %. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) szerepelnek. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: 15

Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték 16

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az ingatlanoknál kerül sor. Az értékhelyesbítés szabályai szerint üzleti évenként megállapításra kerül az ingatlanok mérleg fordulónapi piaci értéke. A piaci érték és könyv szerinti érték különbözete az értékhelyesbítés, a megállapított érték értékhelyesbítésként és az értékelési tartalékként van nyilvántartva. Az elszámolás helyességét a könyvvizsgáló ellenőrzi. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 17

3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet rendelkezik, részletezve a 4.3.1. alatt. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Mérlegfőösszeg> 25 Mrd HUF Jelentős összegű hiba > 500 M HUF 25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 M HUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2 %-a 50 M HUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.18. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.19. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 18

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 508 937 19 805 528 742 Állampapírok 9 557 139 9 557 139 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 097 800 2 097 800 Ügyfelekkel szembeni követelések 5 642 447 34 916 5 677 363 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 649 435 649 435 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 72 106 72 106 Immateriális javak és tárgyi eszközök 465 732 465 732 Egyéb eszközök 65 302 65 302 Aktív időbeli elhatárolások 403 205 403 205 Eszközök összesen 19 462 103 54 721 19 516 824 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 685 642 12 738 698 380 Állampapírok 8 916 408 8 916 408 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 219 786 3 219 786 Ügyfelekkel szembeni követelések 4 872 807 28 029 4 900 836 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 272 478 1 272 478 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 72 406 72 406 Immateriális javak és tárgyi eszközök 459 956 459 956 Egyéb eszközök 66 214 66 214 Aktív időbeli elhatárolások 290 800 290 800 Eszközök összesen 19 856 497 40 767 19 897 264 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 261 437 330 436 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 266 399 367 514 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 671 0 Egyéb 235 430 Összesen 528 742 698 380 A pénzeszközök 52,6%-át (2013-ban 50,4%-át) a Takarékbanknál vezetett pénzforgalmi számlák állománya teszi ki, a fennmaradó 47,4% (2013-ban 49,6%) készpénz, illetve a pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla állomány. 19

4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 1 530 070 1 487 902 1 540 655 Államkötvények 8 114 160 7 969 242 8 348 931 Összesen 9 644 230 9 457 144 9 889 586 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 985 000 970 741 981 923 Államkötvények 8 047 070 7 945 667 8 194 201 Összesen 9 032 070 8 916 408 9 176 124 A táblázatokban szereplő könyv szerinti érték nettó módon került feltüntetésre, azaz az állampapírok elhatárolt kamata nélkül értendő. A piaci érték a névérték és a december 31-én elhatárolt kamat összegeként került meghatározásra. Az állampapírok elhatárolt kamatának és árfolyamnyereségének összege 2014. december 31-én 245.172 eft (2013-ban 245.356 eft). A befektetési célú államkötvények 2015-ben lejáró állománya 3.458.470 eft összegben átsorolásra került a forgatási célú állampapírok közé. Az állampapírok közül 876.800 eft névértékű állomány zárolva van a Takarékszövetkezet vállalt kötelezettségeinek fedezetéül. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 2 097 800 3 219 786 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 3 818 441 2 919 437 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli 1 444 247 1 023 343 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 3 459 557 3 191 909 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések 156 388 187 167 értékvesztése (-) Összesen 7 775 163 8 120 622 A hitelintézetekkel szembeni követelések között a Takarékbanknál lévő bankközi kihelyezések és deviza nostro számla szerepel. Az ügyfelekkel szembeni követelések sor a hiteleket tartalmazza. A mérleg sorban átsorolásra került az éven túli hitel konstrukciók éven belül esedékes része 872.107 eft (2013-ban 905.438 eft) összegben. A követelés állomány 60,4%-át (2013-ban 73,0%-át) az ügyfelekkel szembeni követelés teszi ki. Az ügyfelekkel szembeni nettó hitelállomány 776.527 efttal, a bruttó 1.166.652 eft-tal csökkent az előző évi mérlegben szereplő adatokhoz képest. 20

Bruttó hitelállomány alakulása Adatok M Ft-ban 2013.12.31 Arány 2014.12.31 Arány Változás Index Önkormányzatok 240,066 3,30% 31,173 0,51% 12,99% Egyéb pénzügyi vállalatok - forint 61,361 0,84% 48,825 0,80% 79,57% Nem pénzügyi vállalatok - forint 3 347,123 45,99% 2 438,701 39,90% 72,86% Nem pénzügyi vállalatok - CHF 0,000 0,00% 0,000 0,00% 0,00% Lakosság - forint 1 974,489 27,13% 1 468,994 24,04% 74,40% Lakosság - CHF 103,997 1,43% 102,688 1,68% 98,74% Önálló vállalkozók - forint 1 539,207 21,15% 2 020,965 33,07% 131,30% Háztartásokat segítő nonprofit int. - forint 11,755 0,16% 0,000 0,00% 0,00% Összesen - forint 7 174,001 98,57% 6 008,658 98,32% 83,76% Összesen - CHF 103,997 1,43% 102,688 1,68% 98,74% Mindösszesen 7 277,998 100,00% 6 111,346 100,00% 83,97% A hitelállomány 72,97 %-át vállalkozói, 25,72 %-át lakossági, a fennmaradó 1,31 % az önkormányzati és egyéb hitelek állománya képezi. Az ügyfelekkel szembeni követelés állományból 102.668 eft deviza hitel (2013-ban 103.997 eft). 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 4 147 896 57 3 675 296 60 4 147 896 73 3 675 296 75 Külön figyelendő 860 999 12 773 067 12 824 110 14 748 942 15 Átlag alatti 489 793 7 539 158 9 432 299 8 430 077 9 Kétes 206 265 3 40 291 1 91 291 2 20 146 0 Rossz 1 573 045 21 1 083 535 18 181 767 3 26 375 1 Összesen 7 277 998 100 6 111 347 100 5 677 363 100 4 900 836 100 2014. december 31-én a bruttó hitelezési portfolió 16,03%-kal 1.166.651 eft-tal volt alacsonyabb az előző év végénél. A problémamentes kölcsöntőke állomány aránya valamivel magasabb a 2013. év véginél, 57%-ról 60%-ra növekedett. A különfigyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítésű bruttó kölcsöntőke állomány 694.051 e Ft-tal csökkent. Az ezek mögé elszámolt értékvesztés 390.124 eft-tal, (24,4%-kal) csökkent. A 90 napon túl lejárt követeléssel érintett szerződések és az összes lejárt követelésnek az aránya 18,3 %-ot mutat (2013-ban 22,2 %). Értékvesztés aránya az összes követelés állományhoz 19,8% volt, szemben a 2013. végi 22%-kal. A takarékszövetkezet koncentrációs kockázatának aránya magas, amelyben jelentős szerepet játszik a lakossági portfolió szerény aránya. A vállalkozói és önkormányzati portfolióra csökkenő mértékű koncentráció volt jellemző. A nagykockázati koncentráció csökkent. A 20 legnagyobb kockázatvállalás összege a szavatoló tőkére vetítve 168,52 %-ról 118,93 %-ra változott. 21

Az átstrukturált (prolongált, átütemezett) hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 14 235 640 6 927 693 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 29 239 28 728 31 164 22 574 forintos ingatlan hitel Projektfinanszírozási hitelek 31 617 6 662 0 0 Önkormányzat hitelei 85 424 46 781 13 859 13 166 Egyéb 387 918 217 509 235 897 93 742 Összesen 548 433 300 320 287 847 130 175 Átstrukturált hitelt (2 db) 114.500 eft összegben tartunk nyilván, a táblázatban szereplő többi adat az átütemezett és prolongált hiteleket tartalmazza. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseiben, annak körében nem történt változás. A befektetési célú részesedések összegében viszont változás történt. A Takarékbankban 300 eft-tal nőtt a részesedés. A részesedési viszonyban lévő vállalkozások felsorolását a 2.sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Hitelintézet által kibocsátott kötvény 640 000 649 435 647 268 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Hitelintézet által kibocsátott kötvény 1 263 070 1 272 478 1 271 950 A táblázatban szereplő könyv szerinti érték nettó módon került feltüntetésre, azaz a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamata nélkül értendő. A piaci érték a névértéket és a december 31-én elhatárolt kamatot tartalmazza. A kötvények elhatárolt kamatának összege 2014. december 31-én 8.880 eft (2013-ban 7.268 eft). A befektetési célú kötvények egy éven belül lejáró része 736.142 eft (2013-ban 160.000 eft) értékben átsorolásra került a forgatási célú állományok közé. 22

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Egyéb szellemi termékek 1 486 327 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A tárgyi eszközökben 2014-es év során nem volt olyan jelentős mértékű beruházás, mint 2013-ban. 2014-ben számítástechnikai és bankbiztonsági eszköz, valamint 1 db ATM beszerzése valósult meg. Az ingatlanok átértékeléséből származó értékhelyesbítés 3.194 eft növekedést eredményezett. Az átértékelésből adódóan 129.008 eft értékhelyesbítést mutat ki a takarékszövetkezet. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 28 840 28 040 Egyéb készletek 2 925 4 607 Összesen 31 765 32 647 A készletek között nyilvántartott követelés fejében megszerzett ingatlanok bruttó állománya 2014. december 31-én 140.200 eft, az átvett eszközök után elszámolt értékvesztés állomány összege 2014-ben 112.160 eft (2013-ban 111.360 eft). Az egyéb készletek között 4.272 eft értékben nyomtatvány, a fennmaradó összegben egyéb készlet található. Az egyéb követelések között vevőkövetelések, valamint konstrukciókhoz kapcsolódó elszámolások szerepelnek. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 379 386 275 826 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 18 013 14 445 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 10 317 16 209 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 351 056 245 172 Esedékes kamat 17 892 11 092 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5 927 3 882 Összesen 403 205 290 800 Az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki a Takarékszövetkezet a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) illetve, a fordulónapon esedékes és mérlegkészítésig megfizetett kamatokat, valamint a tárgyévben elszámolt, de a következő évet érintő ráfordításokat és költségeket. 23

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 421 723 107 675 1 529 398 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 15 767 785 0 15 767 785 Kibocsátott ép-nak nem minősülő okiratok 3 789 0 3 789 Egyéb kötelezettségek 253 235 10 752 263 987 Passzív időbeli elhatárolások 161 944 0 161 944 Céltartalékok 28 303 0 28 303 Hátrasorolt kötelezettségek 2 516 0 2 516 Jegyzett tőke 165 000 0 165 000 Tőketartalék 0 0 0 Általános tartalék 186 139 0 186 139 Eredménytartalék 1 187 663 0 1 187 663 Értékelési tartalék 125 814 0 125 814 Mérleg szerinti eredmény 94 486 0 94 486 Saját tőke összesen 1 759 102 0 1 759 102 Források összesen 19 398 397 118 427 19 516 824 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 965 940 112 596 2 078 536 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 15 533 170 0 15 533 170 Kibocsátott ép-nak nem minősülő okiratok 3 519 0 3 519 Egyéb kötelezettségek 205 291 6 186 211 477 Passzív időbeli elhatárolások 111 552 5 111 557 Céltartalékok 84 935 0 84 935 Hátrasorolt kötelezettségek 2 516 0 2 516 Jegyzett tőke 165 000 0 165 000 Tőketartalék 0 0 0 Általános tartalék 197 922 0 197 922 Eredménytartalék 1 282 119 0 1 282 119 Értékelési tartalék 129 008 0 129 008 Mérleg szerinti eredmény 97 505 0 97 505 Saját tőke összesen 1 871 554 0 1 871 554 Források összesen 19 778 477 118 787 19 897 264 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány (mft) 2013.12.31 Állomány (mft) 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 13 505 0 MFB által nyújtott hitel 702 979 399 836 MTB által nyújtott hitel 812 914 1 678 700 Összesen 1 529 398 2 078 536 Az éven túli hitelintézeti források között az MFB-től, valamint a Takarékbank által közvetített MNB-től (Növekedési Hitelprogram) felvett refinanszírozási források szerepelnek. A mérlegsor nem tartalmazza az egy éven belüli lejáró kötelezettségek összegét, mivel az átsorolásra került a 24