HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. 1/6. www.hajdutakarek.hu Cg.: 09-02-000644 ÉVES BESZÁMOLÓ Debrecen, 2015. február 26. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Ölveti Zsolt ügyvezető
KSH: 13975410-6419-122-09 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Sor szám MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 1 154 934 1 348 598 02 2.Állampapírok 6 733 653 7 394 365 03 a) forgatási célú 4 598 938 2 781 995 04 b) befektetési célú 2 134 715 4 612 370 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 212 000 5 633 000 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 5 212 000 5 633 000 09 ba) éven belüli lejáratú 5 212 000 3 150 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 vállalkozással sz. 5 212 000 3 150 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 2 483 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 vállalkozással sz. 2 483 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 13 948 674 13 355 149 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 13 948 674 13 355 149 26 aa) éven belüli lejáratú 5 771 683 4 665 234 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 29 674 45 600 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 2
29 ab) éven túli lejáratú 8 176 991 8 689 915 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 129 605 19 330 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, 38 központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a 41 rögzített kamatozásúakat is 97 379 97 379 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az 0 0 42 állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 97 379 97 379 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 97 379 97 379 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 523 030 995 164 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 9 385 0 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 vállalk. által kib. 9 385 0 58 b) változó hozamú értékpapírok 513 645 995 164 59 ba) forgatási célú 3
60 bb) befektetési célú 513 645 995 164 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 142 081 241 381 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 142 081 241 381 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 136 931 137 231 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 300 491 300 546 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 300 491 300 546 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 6 976 2 573 74 a) immateriális javak 6 976 2 573 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 697 775 682 790 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 697 775 682 790 78 aa) ingatlanok 639 653 635 716 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 58 122 46 940 80 ac) beruházások 134 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 273 752 273 667 90 a) készletek 137 830 102 409 91 b) egyéb követelések 135 922 171 258 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 190 461 193 959 4
97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 183 082 189 737 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7 379 4 222 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 29 281 206 30 518 571 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) +11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 17 020 692 12 219 494 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 12 070 053 18 105 118 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 105 192 1 464 744 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 1 105 192 1 464 744 04 ba) éven belüli lejáratú 227 003 263 704 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 vállalkozással sz. 126 540 212 970 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 878 189 1 201 040 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 vállalkozással sz. 673 942 1 073 627 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 24 590 918 25 184 024 20 a) takarékbetétek 1 147 536 1 095 372 21 aa) látra szóló 62 017 71 257 22 ab) éven belüli lejáratú 1 085 519 1 024 115 23 ac) éven túli lejáratú 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 23 443 382 24 088 652 25 ba) látra szóló 8 566 870 10 655 383 5
26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 14 854 113 13 381 398 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 22 399 51 871 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, 40 központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési 42 különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 161 928 135 005 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 6
vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 161 928 135 005 59 ca) éven belüli lejáratú 161 928 135 005 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 274 299 240 527 66 a) éven belüli lejáratú 274 299 240 527 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 173 179 152 850 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 166 492 144 369 77 c) halasztott bevételek 6 687 8 481 78 6. Céltartalékok 75 893 150 286 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 46 389 72 286 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 29 504 6 327 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 0 71 673 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 22 150 22 150 84 a) alárendelt kölcsöntőke 22 150 22 150 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 vállalkozással sz. 7
91 8. Jegyzett tőke 190 000 190 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 94 10. Tőketartalék 22 864 22 864 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 22 864 22 864 97 11. Általános tartalék 282 380 312 310 98 12. Eredménytartalék (+,-) 2 301 516 2 378 063 99 13. Lekötött tartalék 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 80 887 265 748 104 Források összesen 29 281 206 30 518 571 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+ 25 231 749 25 771 389 105 3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 922 738 1 275 061 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 2 877 647 3 168 985 Debrecen, 2015. február 26. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Ölveti Zsolt ügyvezető MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 1 960 370 2 257 949 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 1 960 370 2 257 949 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 443 996 418 398 03. Kezességvállalás 99 643 103 592 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 1 388 762 1 713 967 8
07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitelígérvények 10. Kötelezettség vállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltó kezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel, mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 27 969 21 992 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 9
KSH: 13975410-6419-122-09 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Sor szám E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 152 462 1 764 003 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 317 597 365 927 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 1 834 865 1 398 076 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 10 146 5 197 07. vállalkozástól 259 873 93 395 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 607 579 254 517 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 21 10. vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 1 544 883 1 509 486 12. 3. Bevételek értékpapírokból 2 918 3 980 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 2 918 3 980 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 1 143 687 1 226 350 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 136 499 1 215 291 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 483 493 19. vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 7 188 11 059 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. vállalkozástól 10
23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 183 783 166 512 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 183 783 166 512 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)- 6.d)] 63 313 18 313 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 41 380 46 105 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 4 877 10 985 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 41 243 18 440 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 263 1 200 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 14 433 35 247 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 769 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 75 815 131 191 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 7 395 8 137 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 68 420 123 054 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 1 466 613 1 361 198 11
58. a) személyi jellegű ráfordítások 1 033 652 882 420 59. aa) bérköltség 725 886 610 236 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 81 288 78 985 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 10 839 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 226 478 193 199 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 432 961 478 778 67. 9. Értékcsökkenési leírás 78 184 61 248 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 740 463 751 074 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 740 463 751 074 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 20 350 29 954 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék 76. képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 536 071 398 175 77. a) értékvesztés követelések után 493 647 390 207 b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos 78. (jövőbeni) kötelezettségekre 42 424 7 968 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 327 566 222 864 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 304 842 191 719 81. b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 22 724 31 145 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke -23 110 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, 14 625 83. részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való 3 075 55 84. részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 164 628 374 032 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)- 8-9-10.b)-11+12-13+14] 157 233 365 895 12
87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 7 395 8 137 88. 16. Rendkívüli bevételek 59 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 7 494 24 423 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -7 435-24 423 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 157 193 349 609 92. 20. Adófizetési kötelezettség 67 318 50 308 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 89 875 299 301 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -8 988-29 930 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 3 623 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 80 887 265 748 Debrecen, 2015. február 26. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Ölveti Zsolt ügyvezető 13
Sor szám KÖLTSÉGNEMEK Megnevezés 2013. év 2014. év 01. Anyagköltség 36 392 32 879 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 295 088 303 545 03. Egyéb szolgáltatások értéke 101 481 142 354 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 432 961 478 778 06. Bérköltség 725 886 610 236 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 81 288 78 985 08. Bérjárulékok 226 478 193 199 II. Személyi jellegű ráfordítások 1 033 652 882 420 III. Értékcsökkenési leírás 78 184 61 248 * I.-II.-III. Összesen 1 544 797 1 422 446 14
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Székhely: 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A ép. I. 6. Honlap címe: www.hajdutakarek.hu Levelezési cím: 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A ép. I. 6. Telefonszám: 06-52-500-850 Cégjegyzékszám: 09-02-000644 Adószám: 13975410-2-09 KSH statisztikai számjel: 13975410-6419-122-09 Alakulás éve: 2007. július 01. Felügyelőbizottság elnöke: Kiss Béla Igazgatóság elnöke: Pénzes Lászlóné Első számú vezető: Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) valutával, devizával ide nem értve pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység. A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet tevékenységét Hajdú-Bihar megyében végzi, kirendeltségei lefedik a megye nagy részét. A debreceni fiókok által a megyeszékhelyen és annak vonzáskörzetében lévő vállalkozások is elérhetővé válnak. A Takarékszövetkezet az alábbi kirendeltségeit üzemelteti: Hosszúpályi kirendeltség 4274 Hosszúpályi, Bagosi u. 2. Monostorpályi kirendeltség 4275 Monostorpályi, Landler tér 1. Hajdúbagos kirendeltség 4273 Hajdúbagos, Nagy u. 103. Sáránd kirendeltség 4272 Sáránd, Nagy u. 50/a Mikepércs kirendeltség 4271 Mikepércs, Petőfi u. 78/a. Hajdúszovát kirendeltség 4212 Hajdúszovát Piac u. 2. Tépe kirendeltség 4132 Tépe, Rákóczi u. 1. Derecske kirendeltség 4130 Derecske, Rákóczi u. 2 Debrecen kirendeltség 4026 Debrecen, Bethlen G. u. 6-8. D. ép. Hajdúsámson kirendeltség 4251 Hajdúsámson, Rákóczi u.6. Nyíradony kirendeltség 4254 Nyíradony, Vörösmarty u. 2. Hajdúszoboszló kirendeltség 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 6. Hajdúhadház kirendeltség 4242 Hajdúhadház, Bocskai tér 2/a. Téglás kirendeltség 4243 Téglás, Dózsa György u. 13. Debrecen-Józsai kirendeltség 4030 Debrecen-Józsa, Szentgyörgyfalvi u. 9. 15
Debrecen 2 kirendeltség 4033 Debrecen, Mátyás király u. 29. Bocskaikert kirendeltség 4241 Bocskaikert, Csillag u. 1. Biharkeresztes kirendeltség 4110 Biharkeresztes, Hősök tere 10. Berekböszörmény kirendeltség 4116 Berekböszörmény, Köztársaság tér 2-4. Körösszegapáti kirendeltség 4135 Körösszegapáti, Kossuth u. 46. Berettyóújfalu kirendeltség 4100 Berettyóújfalu, Dózsa Gy. u. 3-5. Váncsod kirendeltség 4119 Váncsod, Kossuth u. 81. Nagykereki kirendeltség 4127 Nagykereki, Kossuth u. 8. Biharnagybajom kirendeltség 4172 Biharnagybajom, Rákóczi u. 15. Sárrétudvari kirendeltség 4171 Sárrétudvari, Széchenyi u. 6. Szerep kirendeltség 4163 Szerep, Kossuth u. 5-7. A Takarékszövetkezet ügyfélkörének összetételében a lakosság részaránya a legjelentősebb, de kiterjed jogi, és nem jogi személyek körére is, a számlavezetett ügyfelek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Számla darabszám Változás 14.12.31./13.12.31. Megoszlás 2013.12.31 2014.12.31 Számla db % 2013.12.31 2014.12.31 Lakossági 19 435 19 769 334 101,72% 74,45% 74,46% forint 19 372 19 706 334 101,72% 74,21% 74,22% deviza 63 63 0 100,00% 0,24% 0,24% Vállalkozói 5 179 5 084-95 98,17% 19,84% 19,15% forint 5 120 5 024-96 98,13% 19,61% 18,92% deviza 59 60 1 101,69% 0,23% 0,23% Önkormányzati 860 1 057 197 122,91% 3,29% 3,98% forint 847 1 044 197 123,26% 3,24% 3,93% deviza 13 13 0 100,00% 0,05% 0,05% Nonprofit 631 641 10 101,58% 2,42% 2,41% forint 628 638 10 101,59% 2,41% 2,40% deviza 3 3 0 100,00% 0,01% 0,01% Összesen: 26 105 26 551 446 101,71% 100,00% 100,00% A Takarékszövetkezet fizetési számláinak száma a tárgyévben 446 darabbal, 1,71 %-kal nőtt. A Növekedés jelentős mértékben az önkormányzati számlákat érintette, a számlavezetésben átvett új önkormányzatok számára 197 darab számlanyitás történt. A számlavezetett ügyfelek között továbbra is a lakossági számlák részaránya döntő mértékű, a vizsgált időszakban 334 darabbal bővült az állomány, főleg az önkormányzati segélyek utalása miatt nyíltak számlák, melyeken várhatóan kevés forgalom keletkezik az elkövetkezendő években. A vállalkozói szektorban továbbra is csökken a számlák darabszáma, ennek oka, hogy a Takarékszövetkezeti ügyfelek nagy részét kitevő kisvállalkozók továbbra is nehéz gazdasági helyzetben vannak. A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2013. december 31.-i 29.281.206 ezer Ft-ról 1.237.365 eft-al növekedett, elérte a 30.518.571 ezer Ft-ot 2014. december 31.-én. A növekedést az alábbi tételek változása okozta: 16
Eszköz oldalon állampapír állomány növekedése hitelintézetekkel szembeni követelés növekedése ügyfelekkel szembeni követelés csökkenés más változó hozamú értékpapírok növekedése befektetési célú részesedések növekedése Forrás oldalon: hitelintézetekkel szembeni kötelezettség növekedése ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedése céltartalék növekedése a saját tőke növekedése 660.712 eft 421.000 eft 593.525 eft 472.134 eft 99.300 eft 359.552 eft 593.106 eft 74.393 eft 291.338 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben az állampapír állomány bővüléséből származik, melynek forrása az ügyfelektől begyűjtött betétek, valamint a lejárt és újra kifolyósításra nem került kölcsönállományból felszabadult szabad forrás. A Takarékszövetkezet 26 kirendeltségével földrajzilag lefedi Hajdú- Bihar megye nagy részét, pénzügyi szolgáltatása eljut a vidéki kis településeken kívül, a megye gazdasági központját jelentő megyeszékhelyre is. Kamatpolitikájának, a szolgáltatások színvonalának emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó lekötött források gyarapodtak, a számlát vezetett ügyfelek száma növekedett. A 2014.-es évben is tartó gazdasági recesszió következtében az ügyfelekkel szembeni követelés állomány nettó értéken 593.525 eft-tal csökkent, a hitelezési tevékenység aktivitását befolyásolja az ügyfelek hitelfelvevő képessége (megfelelő fedezet biztosítása, törlesztési hajlandóság változása), valamint a folyamatosan szigorodó hitelnyújtási feltételek változása. A tárgyidőszakban a lakossági hitelek részaránya folyamatosan mérséklődő tendenciát mutatott a vállalkozói szektorral szemben. A lakosság részére történő hitelezést továbbra is nehezíti a lakosság jövedelmi viszonyainak stagnálása, az ügyfelek deviza hitellel történt leterheltsége. A vállalkozói hitelek részarány növekedésére hatással volt az MNB által meghirdetett Növekedési Hitel Program, melynek keretében közel 1.583.233 eft összegű kölcsön került folyósításra. A más változó hozamú értékpapír növekedést, a 2014. évben kibocsátott FHB és MFB kötvényekbe történő 472.134 eft összegű befektetés okozta. A Takarékszövetkezet 99.000 eft-tal részesedést szerzett a Magyar Takarék Befektetési és Vagyongazdálkodási Zrt-ben, ezáltal növekedett a befektetési részesedések állománya. A 2014. évben hozott Kúria döntés alapján kiadott jogszabályok a hitelintézetek egyoldalú szerződés módosításainak semmiségéről, kamat, költség visszatérítést eredményeznek az ügyfelek részére. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által elkészített számítási segédlet alapján állapította meg a fogyasztóknak visszatérítendő kamat összegét, melynek teljes 17
értékére céltartalék képzési kötelezettség terheli, ez 71.673 eft-tal növelte a tárgyévi céltartalék állományt. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 18
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014. évben jelentősebb változások nem történtek. A Takarékszövetkezet alap-részjegyének névértéke 10.000.- Ft. Az Alapszabályban előírt jegyzett tőkéhez viszonyított 15,0 %-os részesedéssel egyik tag sem rendelkezik. A tulajdonosi szerkezet összetétel változását az alábbi táblázat tartalmazza: 2013.12.31 2014.12.31 Megnevezés Tulajdoni Tulajdoni Fő Részjegy eft hányad Fő Részjegy eft hányad Természetes személyek 354 40 360 99,5% 341 36 020 99,4% Jogi személyek 3 150 0,4% 3 150 0,4% Nem nyereségérdekelt szervezet 1 50 0,1% 1 50 0,1% Pénzügyi vállalkozás 1 10 0,0% 1 10 0,0% Összesen 359 40 570 100,0% 346 36 230 100,0% A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet tagsága 2014. december 31.-én 346 fő, a tagok 98,6 %-át magánszemélyek alkotják, a tárgyévben 13 fő kilépő tag kérelme került elbírálásra. A tulajdonosok között a befizetett részjegy állományhoz viszonyítva 10 % feletti részarány tulajdonnal 3 ügyfélcsoport rendelkezik, 5 % feletti részarányt 2 ügyfélcsoport képvisel, a csoportok összetételében változás nem történt a vizsgált időszakban. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 190.000 eft, a beszámolás évében nem változott. A jegyzett tőke 36.230 eft összegű részjegytőkéből és 153.770 eft eredménytartalékból átvezetett tőkéből áll. 19
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014.-es üzleti évben az EUROFORSZ Kft. (1133 Budapest, Gogol u. 27. fsz. 1.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Juhászné Jakab Mária (kamarai tagsági száma: 1976). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3.492 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető (Igazgatóság elnöke), és Ölveti Zsolt (Igazgatósági tag) ügyvezető. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személyek: Bakk Károly Zoltán számviteli igazgató, PM - regisztrációs száma: 167660, Karancsiné Kerekes Erzsébet pénzügyi igazgató, PM regisztrációs száma: 149616. A mérleg fordulónapja 2014. december 31. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet rendelkezik leányvállalattal, a HAJDÚ RENT Kft-ben a részesedés 100 %-os, 366.300 eft összegű, az alkalmazott konszolidációs módszerek összhangban a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 26. -val az alábbiak: Az anyavállalat és a leányvállalat éves beszámolóját forintban állítja össze, illetve az összevont éves beszámoló is forintban kerül összeállításra. A konszolidáció előkészítése során nem kell a mérleg- és eredménytételeket forintra átszámítani. A leányvállalat bevonása során teljes konszolidálás történik, mely során a leányvállalat mérlege és eredmény-kimutatásának adatai teljes körűen bevonásra kerültek. Az összevonás könyv szerinti értéken történik. Az összevont (konszolidált) mérleg és az összevont (konszolidált) eredmény-kimutatás összeállításánál alkalmazott mérlegértékelési eljárások: A számviteli törvény által meghatározott mérlegértékelési eljárásokat azonos módon alkalmazza a két vállalkozás. Az anyavállalat hitelintézet, ezért a 250/2000. évi Kormányrendelet az anyavállalatra sajátos értékelési előírásokat is kötelezővé tesz, melyet a leányvállalat köteles alkalmazni. 20
A konszolidálás keretében kiszűrésre kerültek az anyavállalat és a leányvállalat egymás közötti üzleti kapcsolatai. Az anyavállalat, mint hitelintézet tárgyi adómentes tevékenységet folytat így költségei között az általános forgalmi adót is tartalmazó (bruttó) összeget számolja el. A leányvállalat általános forgalmi adó fizetési kötelezettség alá tartozó tevékenységet folytat, bevételei között a nettó (általános forgalmi adót nem tartalmazó) összeget mutatja ki. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 1. számú melléklete szerinti szerkezetben), Eredménykimutatás (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 2. számú melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban), Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 3. számú mellékletének A változata szerint). Az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII. 24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma Utolsó módosítás dátuma Számviteli Rend 182/2013/10 2014.01.01 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés 2014.01.01 181/2013/10 szabályzata Fedezetértékelési szabályzat 73/2014/6 2014.08.15 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, 2014.09.01 74/2014/6 és Céltartalék-képzési Szabályzat Számlatükör 2007.01.01 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési 2010.06.01 53/2010/2 és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 6/2009/ügyv. 2012.04.01 Pénz- és értékkezelési szabályzat 48/2014/ÜN 2014.10.01 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 52/2010/2 2010.06.01 Kockázati Stratégia 64/2014/6 2014.09.01 Befektetési szabályzat 71/2014/6 2014.09.01 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 67/2014/6 2014.09.01 Általános ügyviteli szabályzat betétek kezelésére 55/2010/2 2010.01.04 Pénzforgalmi számlák vezetésének ügyviteli szabályzata 79/2010/3 2010.06.04 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 21
3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírokat a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint minősítette, értékvesztés képzés nem volt indokolt. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírokkal a Szövetkezet nem rendelkezett. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel a Szövetkezet a beszámoló időpontjában nem rendelkezett. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment és a kockázatkezelő megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. 22
A 2014. szeptember 01.-én hatályba lépett, módosított Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján a Takarékszövetkezet minősítette kintlévőségeit és a szükséges értékvesztés megképzésre került. A minősítési eljárás folyamatát az alábbi táblázat szemlélteti: Minősítési eljárás megnevezés 1. Egyedi teljeskörű minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár felett kivéve a nevesített lakossági kitettséget) Minősítési eljárás 1. lépés 2. lépés 3. lépés A jelen szabályzatban foglaltak szerint problémamentes kategóriába sorolás, 0 % ÉV elszámolás Monitoring lapon (a A követelés átstrukturálást monitoring eljárás Nem valószínűsíthető követően vagy más módon dokumentumán) a várható vesztség várhatóan újra teljesítővé jogszabályi feltételek válik és a 90 napon túli lejárt (2.2.1. pont a-e feltételek) tartozás nem haladja meg a vizsgálata fennálló tőkekövetelés 10%-át Külön Figyelendő minősítési kategóriába sorolás, 1-10 % ÉV elszámolás meghatározása Valószínűsíthető veszteség várható A jelen szabályzat K3 számú melléklete szerinti veszteségszámítás elkészítése ÉV szükséglet meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás (KF, ÁA, K, R) 2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kintlévőség) - Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel (2.2.1. pont a,b és d feltételek) vizsgálata - Szabályzati feltételek vizsgálata - Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata (lásd lenti 5. pont) Minősítési sorolás kategóriába A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása 3. Csoportos egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kintlévőségek) A verzió Késedelem időtartamának meghatározása Minősítési kategóriába sorolás és a K7 számú melléklet szerint a tételes százalékos ÉV elszámolás meghatározása 2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kitettségek) - Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel (2.2.1. pont a,b és d feltételek) vizsgálata - Szabályzati feltételek vizsgálata - Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata (lásd lenti 5. pont) Minősítési sorolás kategóriába A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása 3. Csoportos egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kitettségek) A verzió B verzió Késedelem időtartamának meghatározása Késedelem időtartamának, valamint a fedezettségnek a meghatározása A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása A K.7. sz. melléklet szerint az ÉV kulcs meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás A minősítés során képzendő értékvesztés mértékeket az alábbi táblázat mutatja be: 23
Súlysávok Csoportos minősítések A súlysávok változatlanok maradtak: Problémamentes 0% Külön figyelendő 1-10% Átlag alatti 11-30% Kétes 31-70% Rossz 71-100% Minősítés a késedelmes napok száma alapján: a) külön figyelendő 5%, b) átlag alatti 20%, c) kétes 50%, d) rossz 90%. A mérlegben az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási idejét az alábbi táblázat szemlélteti: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. számú melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a 24
mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. számú melléklet tartalmazza. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása során alkalmazott leírási kulcsokat az alábbi táblázat tartalmazza: Eszközcsoport Hasznos Leírási kulcs élettartam (év) (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet, értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014. évben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014.-ben nem rendelkezett. 25
3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015. évben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között, ezen mérleg tétellel a Szövetkezet a beszámoló időpontjában nem rendelkezett. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014. évben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014. évben nem történt változás. A Takarékszövetkezet a kisbanki BOSS rendszert használja. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai a tárgyévben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény-kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: 26
Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014.-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 27
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi alakulását az alábbi táblázatok szemléltetik, az adatok ezer Ft-ban értendőek: 2013.12.31 Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 789 313 365 621 1 154 934 Állampapírok 6 733 653 6 733 653 Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 212 000 5 212 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 13 948 674 13 948 674 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 97 379 97 379 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 965 602 965 602 Immateriális javak és tárgyi eszközök 704 751 704 751 Egyéb eszközök 273 752 273 752 Aktív időbeli elhatárolások 190 461 190 461 Eszközök összesen 28 915 585 365 621 29 281 206 * 2013.12.31.-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31 Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 721 494 627 104 1 348 598 Állampapírok 7 394 365 7 394 365 Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 633 000 5 633 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 13 355 149 13 355 149 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 97 379 97 379 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 1 537 091 1 537 091 Immateriális javak és tárgyi eszközök 685 363 685 363 Egyéb eszközök 273 667 273 667 Aktív időbeli elhatárolások 193 959 193 959 Eszközök összesen 29 891 467 627 104 30 518 571 * -i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel az ügyfelekkel szembeni követelések (mely magasabb kamat bevételt termelő eszköztétel) aránya 3,8 %-kal csökkent a bázis évhez viszonyítva. Az eszközállomány összetételében az egyes eszköztételek között 2014. évben a bázis évhez viszonyítva az állampapírok és egyéb részesedések kivételével nagyarányú elmozdulás nem történt. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza eszközeinek minősítése során. 28