Oldal: 2 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása Az 2008. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a meglévő erőforrások optimális kihasználásával és a szintentartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön. Az a beszámolási ban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs. 1.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2014. január 01. - 2014. december 31. ot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2014. december 31. 1.3. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy okleveles könyvvizsgálói képesítéssel bír, a Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagja, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: Név: Kovácsné Tóth Katalin Cím: 4033 Debrecen Dolmány u. 6. Tagsági igazolvány száma: MKVK 006435 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.2. Beszámoló választott formája és típusa Az a tárgyra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. Az az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. 2.3. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.
Oldal: 3 2.4. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. 2.5. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.6. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.7. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Az tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF Előző Abszolút változás 01. A. Befektetett eszközök 1 461 1 653 192 02. I. Immateriális javak 0 336 336 03. II. Tárgyi eszközök 1 161 993-168 04. III.Befektetett pénzügyi eszközök 300 324 24 05. B. Forgóeszközök 38 686 51 943 13 257 06. I. Készletek 0 0 0 07. II. Követelések 22 264 7 153-15 111 08. III.Értékpapírok 0 11 515 11 515 09. IV. Pénzeszközök 16 422 33 275 16 853 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 62 626 13 523-49 103 11. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 102 773 67 119-35 654 12. D. Saját tőke 72 878 51 806-21 072 13. I. Jegyzett tőke 2 000 2 000 0 14. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 15. III.Tőketartalék 0 0 0 16. IV. Eredménytartalék 59 866 70 878 11 012 17. V. Lekötött tartalék 0 0 0 18. VI. Értékelési tartalék 0 0 0
1000HUF Előző Abszolút változás 19. VII.Mérleg szerinti eredmény 11 012-21 072-32 084 20. E. Céltartalékok 0 0 0 21. F. Kötelezettségek 21 991 14 387-7 604 22. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 23. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 24. III.Rövid lejáratú kötelezettségek 21 991 14 387-7 604 25. G. Passzív időbeli elhatárolások 7 904 926-6 978 26. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 102 773 67 119-35 654 1000HUF Előző Változás %-ban Oldal: 4 I. Értékesítés nettó árbevétele 59 068 67 244 13.84 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0.00 III. Egyéb bevételek 74 374 21 081-71.66 IV. Anyagjellegű ráfordítások 43 082 31 281-27.39 V. Személyi jellegű ráfordítások 72 753 63 548-12.65 VI. Értékcsökkenési leírás 4 211 236-94.40 VII. Egyéb ráfordítások 1 283 13 418 945.83 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 12 113-20 158-266.42 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 829 1 545 86.37 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 717 2 451 241.84 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 112-906 - 908.93 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 12 225-21 064-272.30 X. Rendkívüli bevételek 0 172 100.00 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0.00 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0 172 100.00 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 12 225-20 892-270.90 XII. Adófizetési kötelezettség 1 213 180-85.16 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 11 012-21 072-291.35 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 11 012-21 072-291.35 3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszköz Előző (%) (%) Befektetett eszközök 1.42 2.45 Immateriális javak 0.00 0.49 Tárgyi eszközök 1.13 1.48 Befektetett pénzügyi eszközök 0.29 0.48 Forgóeszközök 37.64 77.40 Készletek 0.00 0.00 Követelések 21.66 10.66 Értékpapírok 0.00 17.16 Pénzeszközök 15.98 49.58 Aktív időbeli elhatárolások 60.94 20.15
Oldal: 5 Eszköz Előző (%) (%) ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100.00 100.00 3.3. Vagyoni helyzet A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 4,988.2 %-ban, a tárgyévben 3,134.1 %-ban fedezte. A saját tőke az előző évhez képest 21,072 EFt értékkel, 28.9 %-kal csökkent. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Az saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 70.9 %, a tárgyévben 77.2 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 30.2 %-át, a tárgyévben 27.8 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. Az kötelezettségei az előző évhez képest 7,604 EFt értékkel, 34.6 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott. 3.4. Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 16,853 EFt értékkel, 102.6 %-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 1.76, a tárgyévben 3.61 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 37.6 %, a tárgyévben 77.4 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 1.76, a tárgyévben 3.61 volt. A hosszú távú likviditás javult. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 49.7 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 78 napi árbevétel nyújtana fedezetet. 3.5. Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 134,271 EFt, a tárgyévben 90,042 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 44,229 EFt értékkel, 32.9 %-kal csökkent. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 59,068 EFt, a tárgyévben 67,244 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 8,176 EFt értékkel, 13.8 %-kal növekedett. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 368 EFt, a tárgyévben 247 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben 11,012 EFt, a tárgyévben -21,072 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 32,084 EFt értékkel csökkent.
Oldal: 6 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi ra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Az mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével az a tárgyban nem élt. 4.4. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyban nem került sor. 4.5. Saját tőke Saját tőke változása Az saját tőkéje a tárgyban csak a tárgyévi mérleg szerinti eredmény által változott. A saját tőke elemeinek tárgyévi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Jegyzett tőke alakulása Eredmény hatása a saját tőke alakulására Tőkeelem 1000HUF Előző Jegyzett tőke 2 000 2 000 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0 Tőketartalék 0 0 Változás Eredménytartalék 59 866 70 878 11 012 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 11 012-21 072-32 084 Saját tőke összesen 72 878 51 806-21 072
Oldal: 7 A jegyzett tőke a tárgyban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. 4.6. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi ra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban
Oldal: 8 Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével az a tárgyban nem élt. 5.4. Bevételek Az bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Árbevétel 59 068 44.0 67 244 74.7 Aktivált saját teljesítményérték 0 0.0 0 0.0 Egyéb bevételek 74 374 55.4 21 081 23.4 Pénzügyi műveletek bevételei 829 0.6 1 545 1.7 Rendkívüli bevételek 0 0.0 172 0.2 Bevételek összesen 134 271 100.0 90 042 100.0 Aktivált saját teljesítmények A Nonprofit Kft Európai Uniós pályázatok elnyerésével szerez vissza nem térítendő támogatási bevételeket, melyek az egyéb bevételek között vannak kimutatva. 2014. évben 3.369 eft támogatás lett elszámolva az egyéb bevételek között. 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Az ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások 43 082 35.2 31 281 28.2 Személyi jellegű ráfordítások 72 753 59.6 63 548 57.3 Értékcsökkenési leírás 4 211 3.5 236 0.2 Egyéb ráfordítások 1 283 1.1 13 418 12.1 Pénzügyi műveletek ráfordításai 717 0.6 2 451 2.2 Rendkívüli ráfordítások 0 0.0 0 0.0 Ráfordítások összesen 122 046 100.0 110 934 100.0 Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások 43 082 35.9 31 281 33.0 Személyi jellegű ráfordítások 72 753 60.6 63 548 66.8
Oldal: 9 5.6. Eredmény Költségnem Előző év 1000HUF % Tárgyév 1000HUF % Értékcsökkenési leírás 4 211 3.5 236 0.2 Költségnemek összesen 120 046 100.0 95 065 100.0 Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Béradatok Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Előző Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) 10 9 A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat: Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérköltség alakulása 1000HUF Előző Bérköltség 50 597 46 161 A tárgyévben a munkavállalóknak cafetéria és kiküldetési költségtérítés került kifizetésre. 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan az nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek
Oldal: 10 Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.