KSH: 10046247-6419-122-18 Cg.: 18-02-000133 Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 219 172 166 175 02 2.Állampapírok 4 305 963 5 135 701 03 a) forgatási célú 4 305 963 4 594 115 04 b) befektetési célú 0 541 586 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 693 478 504 670 07 a) látra szóló 17 478 10 670 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 676 000 494 000 09 ba) éven belüli lejáratú 676 000 120 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 426 000 120 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 374 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 374 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 298 119 2 129 163 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 298 119 2 129 163 26 aa) éven belüli lejáratú 553 801 782 062 27 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 744 318 1 347 101 30 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0
41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 2 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 16 957 23 642 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 16 957 23 642 64 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 16 624 23 309 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 66 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 70 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 15 102 15 816 74 a) immateriális javak 15 102 15 816 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 141 007 137 227 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 82 703 78 923 78 aa) ingatlanok 70 248 69 203 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 12 455 9 720 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 690 690 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 690 690 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 57 614 57 614 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 31 626 57 900
90 a) készletek 6 794 6 197 91 b) egyéb követelések 24 832 51 703 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 135 984 90 512 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 135 562 89 779 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 422 733 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 7 857 408 8 260 806 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 5 804 040 5 730 922 1 917 384 2 439 372 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 140 721 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 0 140 721 04 ba) éven belüli lejáratú 29 325 05 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 29 325 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 111 396 10 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 111 396 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 126 489 4 339 152 20 a) takarékbetétek 544 823 537 108 21 aa) látra szóló 25 814 28 186 22 ab) éven belüli lejáratú 394 054 474 116 23 ac) éven túli lejáratú 124 955 34 806 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 3 581 666 3 802 044 25 ba) látra szóló 1 079 636 1 354 795 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 2 502 030 2 429 062 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 18 187 3
32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 3 080 778 3 188 019 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 3 080 778 3 188 019 59 ca) éven belüli lejáratú 3 080 778 3 188 019 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 61 531 39 757 66 a) éven belüli lejáratú 33 710 39 757 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 47 0 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 27 821 0 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 192 115 141 047 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 2 048 2 233 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 181 829 127 127 77 c) halasztott bevételek 8 238 11 687 78 6. Céltartalékok 1 410 2 248 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 410 2 248 4
81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 6 798 6 798 84 a) alárendelt kölcsöntőke 6 798 6 798 85 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 8 269 8 291 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 28 196 28 196 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 28 196 28 196 97 11. Általános tartalék 42 573 44 049 98 12. Eredménytartalék (+,-) 224 048 251 635 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 57 614 57 614 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 57 614 57 614 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 27 587 13 279 104 Források összesen 7 857 408 8 260 806 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 7 116 022 7 543 260 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 159 574 171 187 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 388 287 403 064 Répcelak, 2014. május 23.... Molnár Árpád Bokor Imre elnök-ügyvezető ügyvez. ig. 5
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 191 041 209 805 202. Jövőbeni kötelezettségek - - 203. Mérlegen kívüli követelések - - MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 191 041 209 805 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 191 041 209 805 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 6
KSH: 10046247-6419-122-18 Cg.: 18-02-000133 Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 743 297 617 649 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 269 903 238 030 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 473 394 379 619 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 35 848 32 598 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 344 233 267 627 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 463 656 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 399 064 350 022 12. 3. Bevételek értékpapírokból 415 211 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 415 211 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 76 707 130 263 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 76 707 130 263 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 136 198 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 96 881 84 539 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 96 881 84 539 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 2 405 1 779 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 7
29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 11 425 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 11 1 313 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 888 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 586 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 72 338 80 890 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 62 435 72 234 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 9 902 8 656 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 1 544 57. 8. Általános igazgatási költségek 284 412 282 482 58. a) személyi jellegű ráfordítások 174 121 169 978 59. aa) bérköltség 127 475 119 951 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 10 960 13 709 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 320 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 35 686 36 318 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 31 751 32 523 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 110 291 112 504 67. 9. Értékcsökkenési leírás 14 991 15 094 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 78 245 189 902 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 57 010 66 699 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 8
72. b) egyéb ráfordítások 21 234 123 203 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 456 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés 76. a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 144 837 110 624 77. a) értékvesztés követelések után 137 782 101 848 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 7 055 8 776 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 112 473 142 411 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 106 322 134 473 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 6 151 7 938 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban 20 84. lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 41 642 21 601 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 36 217 16 066 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 5 425 5 535 88. 16. Rendkívüli bevételek 3 247 3 238 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 867 857 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 2 380 2 381 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 44 022 23 982 92. 20. Adófizetési kötelezettség 12 673 9 227 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 31 349 14 755 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -3 135-1 476 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 627 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 27 587 13 279 Kelt, Répcelak, 2014. május hó 23. nap Molnár Árpád Bokor Imre elnök-ügyvezető ügyvez. igazg. 9
Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet Éves beszámoló Kiegészítő melléklet 2013 I. Általános rész 1. Bevezető A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 18 02 000133 Adószáma: 10046247 2 18 A vállalakozás bejegyzés szerinti Magyarország országa A vállalakozás székhelye 9653 Répcelak, Petőfi S.u.50. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A vállalkozás honlapja: www.repcelaktksz.hu A beszámoló egy vállalkozásra, Egy vállalkozásra vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag 41,24 fő fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. Cégjegyzésre jogosultak: Molnár Árpád elnök-ügyvezető Bokor Imre ügyvezető igazgató Horváth Richárd főkönyvelő Horváth Tamás hálózati vezető Fehérné Istenes Irén számlavezető Képviselet módja: a felsoroltak közül ketten együtt. Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy: Bokor Imre (regisztrációs száma 159773) 9600 Sárvár, Akácfa u. 29. Éves beszámoló aláírására jogosultak: Bokor Imre (regisztrációs száma 159773) 9600 Sárvár, Akácfa u. 29. Molnár Árpád (regisztrációs száma 144372) 9700 Szombathely, Krúdy Gyula u. 16. Könyvvizsgáló neve: EVIDENCIA 2000 Kft. Zalaegerszeg 10
Könyvvizsgáló részére fizetett éves díj: 1.537.970 Ft A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: Felügyelet) által engedélyezett alábbi tevékenységeket végzi: A 860/1997/F. ÁPTF határozat alapján o Hpt.3. (1) a) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása; b) pénzkölcsön nyújtása; d) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; g) valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység; o Hpt.3. (2) a) pénzváltási tevékenység; Az 1710/1998. sz. ÁPTF határozat engedélyezte a Hpt.3. (1)-ben foglalt ügynöki tevékenység devizában, valutában történő végzését. Az 1779/1999. ÁPTF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére pénzügyi szolgáltatások közvetítését a Takarékbank Rt. útján. A 74/2000. sz. ÁPTF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére zálogkölcsönzés folytatását a TREZOR 1998 KFT útján. (Feltételeket módosította: I-87/2001., I-1631/2001., I- 87/2004., I-1675/2004. sz., EN-I/M-371/2009., EN-I-355/2011., H-EN-I-1193/2012 ((Zálogkölcsönzési tevékenységet kizárólag a Szigetszentmiklós, Árpád u. 50. szám alatti zálogfiókban végzi) számú határozat) Az I-725/2000.sz. PSZÁF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére zálogkölcsönzés folytatását a SAFE 2000 KFT útján. (Feltételeket módosította az I-121/2002. sz. határozat, kiegészítette I-1836/2002., EN-I-160/2011. sz. határozat) Az I-1280/2001. sz. PSZÁF határozat engedélyezte a készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátását, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtását a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt útján Az I-1798/2001. sz. PSZÁF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére nemzetközi bankkártya forgalmazást a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-vel együttműködve. A I-2644/2002. sz. PSZÁF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére zálogkölcsönzés folytatását a TREZOR 1996 KFT útján. (A tevékenység telephelyét módosította az E-I-756/2005. sz. PSZÁF határozat.) Az E-I-994/2008. PSZÁF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére zálogkölcsönzés folytatását a Nyolc Krajczár Kft. útján. (Feltételeket módosította az EN-I/M- 781/2009., EN-I-162/2011. sz. határozat) Az EN-I-725/2010. sz. PSZÁF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére a Takarékbank Zrt. kiemelt közvetítőjeként pénzforgalmi szolgáltatások nyújtását. a H-EN-I-738/2013. számú határozatával (2013. július 30.) a Felügyelet a korábban kiadott, jelen határozat keltének időpontjában hatályban lévő működési (tevékenységi) engedélyét (engedélyeit) hatályában fenntartja. H-EN-I-926/2013. számú határozatával engedélyezte a Takarékszövetkezet Alapszabályának módosítását. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, de ügyfélköre folyamatosan bővül a vállalkozói, önkormányzati szektorral. 11
A vállalkozás székhelye: 9653 Répcelak, Petőfi Sándor utca 50. Tel: 95 588 666, 95 588 667, Fax: 95 588 668 E-mail: titkarsag@repcelaktksz.hu Internet: www.repcelaktksz.hu Kirendeltségek: Bő Hegyfalu Ostffyasszonyfa Rábapaty Simaság Celldömölk (2 kirendeltség) Sopron Uraiújfalu Vönöck A takarékszövetkezet Cégbíróságon bejegyzett tőkéje a mérleg fordulónapján: 8.291 ezer Ft. A tagok száma a tárgyévben nem változott, mivel 10 belépő tag volt, és elhalálozás miatt 10 fő tagsági viszonya megszüntetésre került. Így az év végi taglétszám változatlanul 228 fő. A takarékszövetkezetet 8 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő bizottság irányítja. Kiszervezett tevékenységek: - Informatikai és kommunikációs rendszer üzemeltetése HW Stúdió Kft. - Informatikai rendszer üzemeltetése Online Zrt. - GIRO szolgáltatás Takinfo Kft. - KHR referencia adatok szolgáltatása Takinfo Kft. - Tartalék adatparki infrastruktúra szolgáltatás isafe Informatikai Zrt. - Kivonatok központi nyomtatása szolgáltatás Takinfo Kft. - Border rendszer: Megkeresések és Iktató modul HW Stúdió Kft. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint az 1/2013. sz. SZHISZ Szabályzat (Számviteli rend) alapján elkészített, a Takarékbank Zrt. Igazgatósága által kiadott, 9/2013. számú közvetlen hatályú Számviteli politika című szabályzattal rendelkezik. A számviteli szabályozás keretébe tartozó további szabályzatok: - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Ennek keretében sajátos értékelési előírások címen: - Fedezetértékelési szabályzat - Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzat - Számlarend és számlatükör - Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata - Önköltségszámítási szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat - Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Tekintettel arra, hogy a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait, így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. 12
A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. napja A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan legkésőbb a tárgyhót követő 6. munkanappal bezárólag köteles az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, főkönyvi kivonatot, zárókimutatást készíteni. A jelentős, a nem jelentős és tartós, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit a Takarékbank Zrt. Igazgatósága által kiadott 10/2013. számú közvetlen hatályú szabályzat - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata rögzíti. Főbb elvek: - Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül a Szövetkezeti Hitelintézeteknél az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább 1 millió forint összegű veszteségjellegű különbözet. - Az ügyfelekkel, az MNB-vel, az EGT-állam jegybankjával szembeni követelésnél a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet tartósnak minősül, amennyiben az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennáll. Jelentősnek e pont tekintetében a követelés bruttó értékének 10%-át elérő különbözet minősül. - A tárgyi eszközök és immateriális javak terven felüli értékcsökkenésének elszámolásánál, valamint a tárgyi eszközök értékhelyesbítésénél jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. Tartósság szempontjából azt kell tartósnak tekinteni, ahol a jelentős különbözet mérlegkészítést megelőző 1 évben mértékében és tendenciájában is folyamatosan fennáll. - A klasszikus kereskedelmi készletek, azaz a nem hitelfedezetként bekerült készletek esetében értékvesztést számol el a Hitelintézet, ha a készlet könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a piaci érték. Jelentősnek minősül a könyv szerinti érték és a piaci érték eltérése az alábbi esetekben: Könyv szerinti érték Jelentős különbözet 50 ezer és 5 millió Nagyobb, mint 1 millió forint forint között 5 millió forint Nagyobb, mint a könyv szerinti felett érték 20 %-a Tartósnak minősül az értékvesztés szempontjából az értékelési időpont előtt legalább 6 hónapig folyamatosan fennálló különbözet. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. 13
A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök maradványértékkel csökkentett bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben (33%), a vagyoni értékű jogok leírását 6 évben (17 %) határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A takarékszövetkezet rendelkezik a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat elnevezésű eljárási renddel. Az eszközök negyedéves minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági és vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmazunk. A fenti összeghatárt meghaladó, lakossági ügyféllel szembeni követeléseket az un. egyedi egyszerűsített minősítési eljárás keretében, az összeghatárt meghaladó nem lakossági ügyféllel szembeni követeléseket az un. egyedi teljeskörű minősítési eljárás keretében értékeljük. Szintén az egyedi teljeskörű minősítés alá tartoznak a bankközi kihelyezések, továbbá a csőd-, felszámolási és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlévőségek, és azon kintlévőségek, melyek késedelme meghaladja a 3 évet, az összeghatártól függetlenül. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ában: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a saját tulajdonú ingatlanok esetében 2002-től kezdődően alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A pénzügyi instrumentumok esetében a takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelést. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli elvek változása A takarékszövetkezet az előző évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit a 9/2013. számú közvetlen hatályú szabályzat (Számviteli 14
Politika) előírásai szerint változtatta meg. 4. Változások a számviteli becslésekben A számviteli becslési metodikában változás nem történt. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges! 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31-i 7.857.408 ezer Ft-ról 8.260.806 ezer Ft-ra változott. A növekedés 403.398 e Ft, mértéke az előző évi 3,0 %-kal szemben 5,1 %. Ebből: a saját tőke növekedése 14 777 e Ft a kötelezettség növekedése 438 851 e Ft az átmenő passzívák változása 51 068 e Ft céltartalék változása 838 e Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. Takarékszövetkezetünk gazdálkodását, üzletpolitikai céljainak megvalósítását továbbra is az elmúlt évek során kiteljesedett pénzügyi válság gazdaságra különös tekintettel mikrotérségünkre - gyakorolt hatása határozta meg. Ennek ellenére ügyfélkörünk összességében tovább bővült, a helyi piaci szereplőkkel kialakított kapcsolataink erősödtek (számlák, bankkártyák, biztosítások stb.). Mindezt a szolgáltató képességünk színvonalának emelése (újszerű megtakarítások, speciális hitelkonstrukciók kínálása, internetbank stb.), a kedvező kamat- és díjtételeink, s dolgozóink szakmai felkészültségének erősítése tette lehetővé. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya 15
Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 219 172 2,8% 166 175 2,0% -0,8% 2. Állampapírok 4305962 54,8% 5135701 62,2% 7,4% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 693 478 8,8% 504 670 6,1% -2,7% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 2298119 29,2% 2129163 25,8% -3,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 16957 0,2% 23642 0,3% 0,1% 6. Immateriális javak 15102 0,2% 15816 0,2% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 141 007 1,8% 137 227 1,6% -0,2% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 31 626 0,4% 57 900 0,7% 0,3% 9. Aktív időbeli elhatárolások 135984 1,8% 90512 1,1% -0,7% E S Z K Ö Z Ö K 7 857 408 100 8 260 806 100,0% A szabad forrás jövedelmezőbb hasznosítása érdekében átrendeződés történt az állampapírok állománya és a hitelintézetekkel szembeni követelés között. Az ügyfelekkel szembeni követelések állományának aránya kis mértékben csökkent. Az egyéb eszköztételek változása nem számottevő. 2. Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása a mérlegben Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 17 478 0,6% 10 670 0,4% -0,2% 16
2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 676 000 22,6% 120 000 4,6% - 18,0% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. - 0,0% 374 000 14,2% 14,2% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. - 0,0% - 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 553 801 18,5% 782 062 29,7% 11,2% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 1 744 318 58,3% 1 347 101 51,1% -7,2% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i - 0,0% - 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 2 991 597 100% 2 633 833 100% xx A 2. sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be lejárat szerinti bontásban. A hitelintézetekkel szembeni éven belüli és éven túli követelések között a Takarékbank Zrtnél elhelyezett bankközi betétek állománya szerepel, melynek éves átlagos állománya változó. Függ a szabad forrás nagyságától és az elérhető hozamoktól, a záró állománya pedig a fordulónapi állapotot mutatja. Az ügyfelekkel szembeni éven túli és éven belüli követelésállomány részaránya ebben az összetételben növekedést mutat. b. Az eszközállomány minősége 2013.12.31.-én a Hpt. előírása és a belső szabályzatok alapján a minősítésre kerülő eszközállomány 3.299.038 e Ft volt, 439.179 e Ft-tal maradt el az előző évitől. 17
3/a. Tábla Portfolió elemzés minősítés - bruttó Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 2 485 279 66% 2 257 586 67% 1% Külön figyelendő 970 113 26% 812 959 25% -1% Átlag alatti 81 366 2% 54 992 2% 0% Kétes 33 798 1% 21 999 1% 0% Rossz 167 661 4% 151 502 5% 0% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 3 738 217 100% 3 299 038 100% xx Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figy. Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. Bankközi betétek 593 396 593 396 Hitelek 1 362 746 724 741 54 992 21 999 130 931 2 295 409 Egyéb követelések 151 006 20 571 171 577 Egyéb eszközök 23 642 23 642 Köv fejében átvett eszk 5 209 5 209 Függő kötelezettségek 121 587 88 218 209 805 Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 2 257 586 812 959 54 992 21 999 151 502 3 299 038 3/b.Tábla Portfolió elemzés minősítés nettó Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 2 485 279 71% 2 257 586 73% 2% Külön figyíelendő 942 836 27% 786 975 25% -2% Átlag alatti 68 145 2% 47 849 2% 0% Kétes 16 900 0% 12 826 0% -1% Rossz 2 641 0% 4 737 0% 0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 3 515 801 100 3 109 973 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,49 4,52 A minősített bruttó eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány (2 295 409 e Ft), amely a minősítendő eszközök 69,6 %-át adta. Az egyéb eszközök 28.851 e Ft-os problémamentes állományából: - 5 209 e Ft az átvett kézizálog tárgyak értéke, - és 23 642 e Ft-os vagyoni érdekeltség. 18
Az egyéb követelésekből 20.571 e Ft rossz minősítésű, pénzügyi szolgáltatással kapcsolatos követelés. 3/c. Tábla Hitel portfolió elemzés - bruttó Hitel portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 1 362 353 55,0% 1 362 746 59,4% 4,3% Külön figyelendő 875 080 35,4% 724 741 31,6% -3,8% Átlag alatti 80 886 3,3% 54 992 2,4% -0,9% Kétes 33 776 1,4% 21 999 1,0% -0,4% Rossz 123 294 5,0% 130 931 5,7% 0,7% Mindösszesen bruttó hitel 2 475 389 100 2 295 409 100 xx 3/d. Tábla Hitel portfolió elemzés nettó Hitel portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 1 362 353 59,3% 1 362 746 64,0% 4,7% Külön figyelendő 849 149 36,9% 701 005 32,9% -4,0% Átlag alatti 67 718 2,9% 47 849 2,2% -0,7% Kétes 16 889 0,7% 12 826 0,6% -0,1% Rossz 2 010 0,1% 4 737 0,2% 0,1% Mindösszesen nettó hitel 2 298 119 100 2 129 163 100 xx A minősítésre kerülő eszközök 69,6 %-át jelentő - ügyfelekkel szembeni - követelésállomány bruttó összege az év végére 7,3 %-kal csökkent. A problémamentes állomány összege változatlan, de részaránya 4,3%-kal emelkedett. A minősítettek közül a külön figyelendő, átlag alatti és a kétes állomány volumen és részaránya csökkent, a rossz minősítésű hitelek állománya és részaránya viszont csekély mértékben emelkedett. A Hpt. előírása és a belső szabályzatok alapján szükséges értékvesztéseket megképeztük, amely a nettó állomány alakulásában is nyomon követhető. A problémás hitelek minden tétele mögött megfelelő fedezet van. c. Források 4.Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása 19
A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 389 697 5,0% 405 312 4,9% -0,1% Idegen források 7 467 711 95,0% 7 855 494 95,1% 0,1% F O R R Á S O K 7 857 408 100 8 260 806 100 A takarékszövetkezet forrás-összetételét elemezve megállapítható, hogy a mérleg-főösszeg 5,1 %-os bővülése ellenére a saját forrás és az idegen forrás részaránya minimálisan változott. A saját forrást az adózott eredmény növelte, az idegen forrás elsősorban az ügyfelekkel szembeni kötelezettség változása miatt emelkedett. A saját forrás elemeinek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 4/b Tábla Saját tőke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 + Jegyzett tőke Jegyzett tőke változása 8 269 22 8 291 Tőketartalék 28 196 0 28 196 Általános tartalék Eredménytartalék + Általános tartalék képzés 42 573 1 476 44 049 + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 224 048 27 587 251 635 + Lekötött tartalék Lekötött tartalék képzés 0 0 0 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 57 614 0 57 614 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 27 587 14 308 13 279 + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 388 287 29 085 14 308 403 064 A takarékszövetkezet saját tőkéje elsősorban - az elért adózott eredmény függvényében folyamatosan emelkedik. A jegyzett tőke a mindenkori részjegy-mozgás függvényében változik. A saját tulajdonú ingatlanok esetében 2002-től kezdődően alkalmazzuk a piaci értéken történő értékelést. Az ingatlanpiac jelenlegi helyzetét figyelembe véve összességében a 20
takarékszövetkezet ingatlanvagyonának értékállóságát állapította meg az értékbecslő. 5.Tábla A kötelezettségek összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. - 0,00% 29 325 0,38% 0,38% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 4 001 534 55,00% 4 286 159 55,56% 0,56% 3.) Egyéb rövid 3 114 488 42,81% 3 227 776 41,84% -0,97% Rövid lejáratú kötelezettségek 7 116 022 97,81% 7 543 260 97,78% -0,03% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú - 0,00% 111 396 1,44% 1,44% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 124 955 1,72% 52 993 0,69% -1,03% 6.) Egyéb hosszú 34 619 0,47% 6 798 0,09% -0,38% Hosszú lejáratú kötelezettségek 159 574 2,19% 171 187 2,22% 0,03% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 7 275 596 100 7 714 447 100 A források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség ( hagyományos betétek és a számlán elhelyezett betétek), amely összességében 5,2 %-kal, 212.663 e Ft-tal növekedett. (A rövid lejáratúak bővülése 284.625 e Ft, a hosszú lejáratúak csökkenése 71.962 e Ft.) A betéti okiratokat elkülönítetten, a Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek között kell kimutatni a mérlegben, ami az 5. táblában az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között jelenik meg 3.188.019 e Ft-os összeggel. (Takaréklevél, értékjegy, takarékszelvény) Állománya a tárgyévben 107.241 e Ft-tal, 3,5 %-kal növekedett. Az egyes megtakarítási formák közötti átrendeződés szoros összefüggést mutat az adott betétre vonatkozó kamatszínvonallal, illetve annak tartósságával, jellegével (akciók, 3 havi fix kamatozás a lekötött számlabetéteknél). A betéti okiratok és a különböző betéttípusok együttes növekedése 4,4 %, 319.904 e Ft, amely az ismert pénzpiaci körülményekre tekintettel kedvezőnek minősíthető. A kötelezettségek lejárati idő szerinti megoszlását vizsgálva megállapíthatjuk, hogy az eddigi tendenciához hasonlóan a rövid lejáratúak aránya csökkent 0,03 %-kal. Ez kedvező változás takarékszövetkezetünk számára, mert a hosszú lejáratú források biztonságosabban szolgálják a hitelintézeti tevékenységet. Likviditási problémát azonban nem jelent a rövid lejáratú kötelezettségek magas aránya, mert az éven belüli betéteket az ügyfelek általában nem veszik fel, így folyamatos forrásnak tekinthetők. Az éven túli követelések és kötelezettségek mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes összegei az éven belüli tételek között kerültek kimutatásra a mérlegben. 21
d. Tőkemegfelelés A kockázatkezelés és a tőkekövetelmény számítására vonatkozó jogszabályok szerint a szabályozói előíráson túlmenően (I. pillér) a hitelintézeteknek rendelkezniük kell a saját belső értékelési folyamataik alapján meghatározott lényeges kockázatok fedezetéhez szükséges további tőkével is (II. pillér tőkepufferrel). Ezen túlmenően a Magyar Nemzeti Bank további tőkekövetelményt is meghatározhat (SREP). A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázat tőkekövetelményét és a hitelkockázat-mérséklés hatásának számítását a sztenderd módszer szerint, illetve a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere szerint számítja ki. A működési kockázat tőkekövetelményét a Hpt. 76/J. értelmében az Alapmutató módszer szerint számoljuk. A sztenderd módszer alkalmazásánál a kockázattal súlyozott kitettség érték meghatározásához minden kitettséget a Hkr.-ben meghatározott kitettségi osztályok valamelyikébe soroltunk be. A kitettségek besorolásánál figyelembe vettük a Hkr.-ben foglaltakat, a MNB-nek szolgáltatandó adatokra vonatkozó PM rendelet előírásait, a MNB-nek az adatszolgáltatással kapcsolatosan nyilvánosságra hozott útmutatásait, állásfoglalásait és egyéb iránymutatásait. 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1 923 978 1 638 149 85% CS0-d Nettó kitettség eredeti értéke 8 062 920 8 489 526 105% Átlagos kockázati súly 23,86% 19,30% -4,6% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1 898 018 1 611 272 85% CS11-d Mérlegtételek eredeti nettó értéke 7 842 306 8 244 990 105% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 24,2% 19,5% -4,7% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 204 178 183 754 90% ebből: hitelezési 153 918 131 053 85% működési (alapmutató módszer) 50 260 52 701 105% egyéb 0 0 Kockázatos portfóliók tőkekövetelménye 0 819 Tőkepuffer értéke 20 418 18 457 90% Tőkeszükséglet tőkepufferrel 224 596 203 030 90% Stressz tesztek tőkeszükséglete 18 838 41 932 223% Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel és stressz hatásokkal 243 434 244 962 101% A táblázatból kitűnik, hogy a kitettségeken belül csökkent a kockázatos eszközök aránya. A kitettségek eredeti értékének 5 %-os bővülése mellett a kockázattal súlyozott kitettségi érték 15%-kal, az átlagos kockázati súly pedig 4,6%-kal alacsonyabb az előző évi értéknél. Mindezek hatására a szabályozói tőkekövetelmény összegét 183 754 e Ft-ban határoztuk meg, amelyhez összesen 61208 e Ft-os belső tőkekövetelmény társult, így a végső tőkeszükséglet összege 244 962 e Ft, 1 %-kal magasabb az előző évinél. 22
7/a. Tábla Szavatoló tőke számítása A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke 8 269 8 291 100% 02 Tőketartalék 28 196 28 196 100% 03 Eredménytartalék 224 048 251 635 112% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon - - 05 Általános tartalék 42 573 44 049 103% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig - - 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 27 587 13 279 48% 08 Részjegyek évközi változása - 4 60 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 15 102 15 816 105% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 315 567 329 694 104% 12 Alárendelt kölcsöntőke 6 798 6 798 100% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 57 614 57 614 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 5 438 2 719 15 JÁRULÉKOS TŐKE 58 974 61 693 105% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 374 541 391 387 104% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 374 541 391 387 104% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 19,47% 23,89% 123% 22 Tőkemegfelelési mutató-1. pillér alatt 14,68% 17,04% 116% 23 Tőkemegfelelési mutató_icaap 12,31% 12,78% 104% 24 Tőkemegfelelési mutató_srep 12,13% 14,95% 123% Az eredménytartalék és az általános tartalék növekedése kedvezően befolyásolta a szavatoló tőke alakulását. A járulékos tőke-elemek növekedése, illetve a levonandó immateriális javak állományának változása miatt összességében 16.846 e Ft-tal emelkedett a szavatoló tőke összege. 7/b. tábla Tőkemegfelelés teljesülése 1 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 19,47% 23,89% 2 Tőkemegfelelési mutató az 1.pillér alatt 14,675% 17,04% Kockázatok tőkeszükséglete összesen I.pillér alatt 204 178 183 754 3 Tőkemegfelelés I. pillér alatt 170 363 207 633 4 Tőkemegfelelési index I. pillér alatt 183,44% 212,99% 5 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt tőkepufferrel 12,31% 12,78% Belső tőkeszükséglet összesen 243 434 244 962 6 Tőkemegfelelés 2. pillér alatt tőkepufferrel 131 107 146 425 7 Tőkemegfelelési index 2. pillér alatt tőkepufferrel 153,86% 159,77% 8 SREP által elvárt tőkekövetelmény % 121,00% 114,00% 23
9 SREP alatti tőkekövetelmény 247 055 209 480 10 SREP Tőkemegfelelés 127 486 181 907 11 SREP Tőkemegfelelési index 151,60% 186,84% 12 SREP Tőkemegfelelési mutató 12,13% 14,95% A szavatoló tőke 4%-kal bővült, a kockázatos eszközök állománya 15%-kal csökkent, így a különböző típusú tőkemegfelelési mutatók javultak. A takarékszövetkezet az előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatóval szemben 17,04 %-ot ért el a minimális tőkemegfelelés szintjén (1. pillér), 12,78 %-ot pedig a belső kockázatok számbavétele után (2. pillér tőkepufferrel). Az adatok azt mutatják, hogy a takarékszövetkezet a szabályozói tőkekövetelményt meghaladóan, az esetlegesen előforduló további kockázatok fedezetére 207.633 e Ft többlet szavatoló tőkével rendelkezik, melyből következően a rendelkezésre álló szavatoló tőke a minimális tőkeszükséglet 212,99 %-a. e. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti nyeresége 23.982 e Ft, amely elmarad az előző évitől 45,5 %-kal. A nyereség alakulása az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: s.sz. 8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése 24 A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása - 49 042 02 Bevételek értékpapírokból - 204 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 53 556 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 12 342 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 414 06 Egyéb bevételek - 1 246 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete 15 820 08 Általános igazgatási költségek 1 930 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 4 143 09 Értékcsökkenési leírás - 103 10 Egyéb ráfordítások - 101 969 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 34 213 12 Értékvesztés visszaírása 29 938 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete -
13 Értékvesztés egyéb részesed. - 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 20 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. - 20 151 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 110 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye - 20 041 18 Rendkívüli eredmény 1 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY - 20 040 A kamatkülönbözet változása meghatározó az eredmény alakulása szempontjából. Kamatpolitikánk rugalmasan követte a jegybanki alapkamat csökkenését, a pénzpiaci környezetben tapasztalható tendenciákat. A kapott kamatok 16,9 %-os, és a kamatráfordítások 22,3 %-os csökkenése mellett a kamatkülönbözet 49.042 E Ft-tal, 12,3 %-kal csökkent. A kapott jutalék- és díjbevételek 53 millió forintot meghaladó mértékben növekedtek, mely nem tudta teljes mértékben ellensúlyozni a Takarékszövetkezet pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása terén felmerült többlet terheit. Az eredménykimutatásban a kamatjellegű bevételek között (kamatkülönbözet tartalmazza) került elszámolásra a záloghitelekkel kapcsolatos kezelési költség is, amellyel megegyező összeget azonban - a zálogfiókok által számlázott zálogközvetítési díjként - a jutalékráfordítások sorában találunk. A piaci körülmények kedvezőtlen változása miatt 2013- ban tovább csökkent a záloghitelek folyósítása. Ennek következtében a fizetett közvetítési díj összege is lecsökkent, amely 12 millió forintos nagyságrendben javította az eredményt. Az egyéb ráfordítások sorban került elszámolásra a behajthatatlan követelések, mintegy 31 millió forint értékben, amelyek 100%-ban értékvesztéssel fedezettek voltak. A kapcsolódó értékvesztés felszabadításának összege a tárgyévi változásokkal együtt 29.938 eft összegben járult hozzá az eredmény növekedéséhez. A Takarékszövetkezet működésére mindenkor a visszafogott költséggazdálkodás jellemző. A napi működéshez szükséges anyagköltségek a beszerzési árak változása miatt növekedtek. 2012-ben több dolgozó nyugállományba vonult, mely a bérköltségeknél rendkívüli ráfordításokat okozott. E miatt a tárgyévben jelentős volumenű megtakarítás jelentkezett a személyi jellegű ráfordításoknál, mely kedvező hatással volt az eredmény alakulására. A költségek részletezését az alábbi táblázat szemlélteti: KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 13 071 15 096 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 75 227 72 631 03. Egyéb szolgáltatások értéke 21 993 24 777 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 110 291 112 504 06. Bérköltség 127 475 119 951 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 10 960 13 709 08. Bérjárulékok 35 686 36 318 25