ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat, Lókút Község Önkormányzat, Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületeinek 213. január 31-i együttes ülésére Tárgy: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetésének megalkotása Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett: Sümegi Attila jegyző, Pill Eszter pénzügyi osztályvezető Az előterjesztés előkészítésében közreműködtek: - Láttam: Sümegi Attila jegyző
Tisztelt Képviselő-testület! Az Országgyűlés 212. év december 11-ei ülésnapján fogadta el a Magyarország 213. évi központi költségvetéséről szóló 212. CCIV. törvényt (továbbiakban: költségvetési törvény). Zirc Városi Önkormányzat 263/212.(XI.29.) határozatában elfogadta Zirci Közös Önkormányzati Hivatal létrehozására irányuló Megállapodást, továbbá 212. december 17-i ülésén a 277/212. (XII.17.) határozatával jóváhagyta a Közös Önkormányzati Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát. A Megállapodás 6.3. pontja rendelkezik arról, hogy a Közös Önkormányzati Hivatal mindenkori költségvetését tárgyév január 31-ig kell elfogadni az alapítók együttes Képviselő-testületi ülésén. Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetési kiadásainak alakulása A Közös Hivatal 213. évi költségvetése teljes egészében működési költségvetés. Felhalmozási kiadások nem kerültek tervezésre. Működési költségvetés kiemelt előirányzatai: Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások A személyi juttatások előirányzata a Közös Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott létszámkeret alapján került megtervezésre. 213. évre 12 havi illetmény kerül beállításra, figyelembe véve a jogszabályi előírásokat, soros lépéseket. (3. melléklet) A személyi juttatásokon belül a cafeteria juttatások tervezésénél figyelembe vételre kerültek a közszolgálati tisztviselőkről szóló 211. évi CXCIX. törvény, valamint a költségvetési törvény 53. -ának előírásai. Tekintettel azonban arra, hogy az alapító önkormányzatok gazdasági, jövedelmi helyzete a köztisztviselők és a nem köztisztviselők részére nem egységesen határozza meg a cafeteria juttatások mértékét, ezért e juttatások és az azt terhelő járulékok összegét működési céltartalékba helyeztük. A munkaadókat terhelő járulékok tekintetében a hatályos jogszabályi előírásokat vettük figyelembe. A dologi kiadások előirányzatának tervezése során a Polgármesteri Hivatal 212. évi teljesítési adataiból indultunk ki. Zirc Városi Önkormányzat hosszú évek óta a költségvetés helyzetére való tekintettel - visszafogta a dologi kiadások előirányzatát. Ez 212. évben visszaütött, hiszen bebizonyosodott, hogy az eredeti előirányzatok a takarékos gazdálkodás ellenére nem voltak elegendőek. (4. melléklet) Itt jegyzem azonban meg, hogy ilyen szervezeti struktúrával még nem dolgoztunk, ezért a 213. év e tekintetben kísérleti évnek mondható. Véleményem szerint a költségvetésbe beállított dologi kiadási szint mellett a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal és Kirendeltségeinek működése biztosított.
Mindezek alapján a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetésének kiadási főösszege 17 65 e forint. Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetési bevételeinek alakulása Intézményi működési bevételek E bevételek között kerültek előirányzatosításra többek között az igazgatási szolgáltatási díjak, a továbbszámlázott szolgáltatásokból eredő bevételek, úgy mint telefonszámlák továbbszámlázása, Járási Hivatal térítése (dologi, személyi), továbbá minimális összegben kamatbevételek. Az előirányzat összege 13 858 e forint, mely bontását az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza. Fenntartói finanszírozás A Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetésének összeállítása során kulcskérdés volt az állami támogatások mértéke. A költségvetési törvény 2. melléklet I. A HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSÁ-n belül az 1. a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása jogcím rendelkezik egyrészt a támogatás fajlagos összegéről, másrészt pedig a finanszírozott mutató meghatározásának elveiről. E támogatás az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz használható fel. A 213. évi finanszírozás rendszere több sajátosságot mutat: 1./ Minden alapító önkormányzat KÖZVETLENÜL részesül támogatásban oly módon, hogy a támogatás előirányzata az alapító önkormányzatok lakosságszámának arányában kerül megosztásra. 2./ Minden érintett önkormányzat kétféle jogosultságon, két időtartamra vonatkozóan jut támogatáshoz. A költségvetési év első négy hónapja tekintetében a 212. december 31-i állapotnak megfelelő támogatásra jogosult. Ezt a költségvetési törvény átmeneti támogatásként nevesíti. A költségvetési év maradék nyolc hónapja tekintetében az új felállás szerint jogosultak támogatásra az önkormányzatok az 1./ pontban meghatározott elvek alapján. Időszak Mutató Éves támogatás Éves támogatásból megosztva Arányos támogatás Zirc Eplény Borzavár Lókút 4 hónap 26,65 122 57 4 685 666 37 722 937 2 962 729 3 38 67 1 914 638 8 hónap 3,85 141 293 94 195 334 8 48 438 8 458 79 5 328 817 I. 1. a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása Ezen állami támogatások az alapító önkormányzatok költségvetésében jelennek meg vélelmezett állami támogatásként. (Alábbiakban kifejtett okok miatt vélelmezett a támogatás.) A székhely önkormányzat költségvetésében a nem székhely alapítók támogatásai átvett pénzeszközként, a Közös Hivatal költségvetésében pedig fenntartói finanszírozásként kerülnek előirányzatosításra.
A költségvetési törvény 2. mellékletének I. pontján belül az 1.b) alpont alatt kerülnek kimutatásra az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása jogcímeken kapott összegek. Ezen összeg az alapító önkormányzatok esetében a következőképpen alakulnak: Támogatás jogcíme Állami támogatás alakulása forintban Zirc Borzavár Lókút Település-üzemeltetés 3 88 84 4 821 962 5 2 395 I. 1. b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása A település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátáson belül - a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátása, - közvilágítás fenntartásának támogatása, - köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása, - közutak fenntartásának támogatása tárgyában részesülnek az önkormányzatok támogatásban. A 2. melléklet I. pontjának 1.c) alpontja tartalmazza a beszámítás összegét, mely a 1. a)-b) alpontok szerint számított támogatás önkormányzatonkénti együttes összegét csökkenti. Ez a 211. évi iparűzési adóalap,5 %-át jelenti (továbbiakban: önkormányzat elvárt bevétele). Tehát, az önkormányzati hivatal működésével kapcsolatos támogatás vélelmezett szintjét arányosan csökkenteni szükséges az önkormányzati elvárt bevétellel. A számítást az alábbi táblázat mutatja: Jogcím Támogatás jogcíme Állami támogatás alakulása forintban Zirc Borzavár Lókút 1. a)/4 hó ÖH támogatás 4 hó 37 722 937 3 38 67 1 914 638 1. a)/8 hó ÖH támogatás 8 hó 8 48 438 8 458 79 5 328 817 1.a) Összes ÖH támogatás: 118 131 375 11 496 146 7 243 455 1. b) Település-üzemeltetés 3 88 84 4 821 962 5 2 395 1. a) + 1. b) Összes támogatás: 148 94 215 16 318 18 12 263 85 1. c) Beszámítás összege 42 177 94 3 764 215 755 37 1. c) arányos Beszámítás arányos része 33 453 276 2 651 898 446 148 1. a) 1. c) arányos Tényleges ÖH támogatás: 84 678 99 8 844 248 6 797 37 A táblázatból jól látható tehát, hogy a vélelmezett támogatás ténylegesen milyen összegben realizálódik az önkormányzatoknál. Ez az állami támogatás számítható tehát be a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal finanszírozása során. A fenntartói finanszírozás részét képezi még a Zirc Kistérség Többcélú Társulását alkotó önkormányzatok hozzájárulásai, melyet a 212. december 31-én megszűnt Zirc Kistérség Többcélú Társulásának Munkaszervezete által ellátandó feladatok elvégzéséért kap Zirc Városi Önkormányzat. A Munkaszervezet által korábban ellátott feladatokat 213. január 1-jétől a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal látja el. A Többcélú Kistérségi Társulás tagjai 2,5 fő foglalkoztatott személyi juttatásainak, az ezzel kapcsolatos munkaadókat terhelő járulékainak, illetve e foglalkoztatottakra jutó átlagos dologi kiadási szintnek megfelelő összeget finanszíroznak a település lakosságszámának arányában. Ez az összeg 9 782 e forint. Itt jelenik meg továbbá Zirc Városi Önkormányzat és Eplény Községi Önkormányzat között Hivatali feladatok ellátására 212. december 17-én kötött Megállapodásban rögzített összeg 2 1 e forint. Ezen támogatási összeget 213. költségvetési év első két hónapjára téríti Eplény Községi Önkormányzat.
Szinén a fenntartói finanszírozás része Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás kapcsán a társult önkormányzatok költségtérítése, melyet a pénzügyi feladatok ellátása kapcsán fizetnek Önkormányzatunknak. Ezek az összegek 213. évi előirányzat szintjén a következők szerint alakulnak: Település Hozzájárulás (ezer forint) Zirc 2 31 Bakonybél 238 Pénzesgyőr 55 Lókút 92 Összesen: 2 695 Egyenleg Fentiek alapján a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetésének egyenlege az alábbiak szerint alakul: Megnevezés Összeg (ezer forint) Intézményi működési bevételek 13 858 Állami támogatások 1 319 ebből: Zirc 84 678 Borzavár 8 844 Lókút 6 797 Zirc Kistérség Többcélú Társulásának térítése 9 782 Eplény Községi Önkormányzat térítése 2 1 Közoktatási Társulás pénzügyi feladatainak térítése 2 695 Bevételek összesen: 128 754 Kiadások összesen: 17 65 Egyenleg: - 41 896 A Megállapodás alapján az alapító Önkormányzatok a hiány összegét lakosságszámuk arányában térítik. A megosztást az alábbi táblázat tartalmazza: Település Lakosságszám Hozzájárulás (fő) (ezer forint) Zirc 7 92 35 764 Borzavár 746 3 762 Lókút 47 2 37 Összesen: 8 38 41 896
Összegzés: adatok ezer forintban Finanszírozás jogcíme Zirc Borzavár Lókút Állami támogatás 84 678 8 844 6 797 Hiány megosztása 35 764 3 762 2 37 Összesen: 12 442 12 66 9 167 Normatívával való lefedettség: 7,31 % 7,16 % 74,15 % E számítási módszerrel a ténylegesen az önkormányzatoknál megjelenő, Önkormányzati Közös Hivatalt megillető támogatások kerülnek figyelembe vételre, továbbá a beszámítás következtében megjelenő hiány összevont összegét valamennyi önkormányzat közösen viseli a lakosságszámának arányában. Létszámkeret A Közös Hivatal engedélyezett létszáma a Szervezeti és Működési Szabályzatban rögzítettek alapján a következő: Kinevezett vezető tisztségviselők (jegyző, aljegyző) Önkormányzati Osztály Igazgatási Osztály Pénzügyi Osztály Városüzemeltetési Osztály Építésügyi Osztály 2 fő 14 fő 4 fő 16 fő 5 fő 3 fő Az előterjesztés 3. melléklet 58. sora is tartalmaz létszámadatokat, melyek szakfeladatonként kerültek meghatározásra. Nem egyeznek tehát fenti Osztályszerkezetes megosztással. Kérem a Képviselő-testülettől az előterjesztés megvitatását és a határozati javaslat elfogadását. Zirc, 213. január 29. Ottó Péter polgármester
Határozati javaslat A Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének /213.(...) határozata Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetésének elfogadásáról Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete jelen előterjesztés 1. mellékletét képező, Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetését ennek megfelelően a 17 65 e forint költségvetési bevétellel 17 65 e forint költségvetési kiadással költségvetési bevételi főösszegét költségvetési kiadási főösszegét 17 65 e forintban 17 65 e forintban költségvetési engedélyezett létszámkeretét 44 főben fogadja el, egyúttal vállalja, hogy azt változatlan tartalommal beépíti 213. évi költségvetési rendeletébe. Felelős: Ottó Péter polgármester Határidő: azonnal
B. Községi Önkormányzat Képviselő-testületének /213.(...) határozata Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetésének elfogadásáról. Községi Önkormányzat Képviselő-testülete jelen előterjesztés 1. mellékletét képező, Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetését ennek megfelelően a 17 65 e forint költségvetési bevétellel 17 65 e forint költségvetési kiadással költségvetési bevételi főösszegét költségvetési kiadási főösszegét 17 65 e forintban 17 65 e forintban költségvetési engedélyezett létszámkeretét 44 főben fogadja el, egyúttal vállalja, hogy azt változatlan tartalommal beépíti 213. évi költségvetési rendeletébe. Felelős: polgármester Határidő: azonnal
ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 213. ÉVI BEVÉTELI ÉS KIADÁSI ELŐIRÁNYZATAI 1. melléklet Sorszám Megnevezés 213. évi eredeti előirányzat Megnevezés 213. évi eredeti előirányzat 1 I. Működési célú bevételek I. Működési költségvetés 2 1.) Intézményi működési bevételek 13 858 1.) Személyi juttatások 89 64 3 2.) Fenntartói működési támogatások 156 792 2.) Munkaadókat terhelő járulékok 23 28 4 ebből állami támogatások 1 319 3.) Dologi kiadások 49 151 5 3.) Működési célú támogatásértékű bevételek 4.) Egyéb működési kiadások 6 4.) Működési célra átvett pénzeszközök 5.) Általános működési tartalék 7 5.) Előző évi működési pénzmaradvány igénybevétele 6.) Működési céltartalék 8 579 8 Működési célú bevételek összesen: 17 65 Működési célú kiadások összesen: 17 65 9 II. Felhalmozási célú bevételek II. Felhalmozási költségvetés 1 1.) Saját felhalmozási bevételek 1.) Beruházások 11 2.) Fenntartói felhalmozási támogatások 2.) Felújítások 12 3.) Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek 3.) Egyéb felhalmozási kiadások 13 4.) Felhalmozási célra átvett pénzeszközök 4.) Általános felhalmozási tartalék 14 5.) Előző évi felhalmozási pénzmaradvány igénybevétele 5.) Felhalmozási céltartalék 15 Felhalm. célú bevételek összesen: Felhalm. célú kiadások összesen: 16 BEVÉTELI FŐÖSSZEG: 17 65 KIADÁSI FŐÖSSZEG: 17 65
2. melléklet ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 841124-1 841126-1 ÖSSZESEN Igazgatási szolgáltatási díj 1 4 4 Felügyeleti jellegű tevékenység díja 2 Bírság bevétele 3 Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel (1+...+3) 4 4 4 Áru- és készletértékesítés ellenértéke 5 Szolgáltatások ellenértéke 6 Egyéb sajátos bevétel 7 1 Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások értéke 8 6 896 6 896 Bérleti és lízingdíj bevételek 9 Intézményi ellátási díjak 1 Alkalmazottak térítése 11 Kötbér, egyéb kártérítés, bánatpénz bevétele 12 Alkalmazott, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése 13 Egyéb saját bevétel (5+ +13) Működési kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés 15 Beruházási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés 16 Felújítási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés 14 1 6 896 7 896 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFÁ-ja 18 1 862 1 862 Fordított ÁFA miatti bevétel 19 Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak ÁFÁ-ja 2 ÁFA-bevételek, -visszatérülések (15+...+2) 21 1 862 1 862 Működési célú kamatbevételek államháztartáson belülről 22 1 1 Felhalmozási célú kamatbevételek államháztartáson belülről 23 Működési célú kamatbevételek államháztartáson kívülről 24 Felhalmozási célú kamatbevételek államháztartáson kívülről 25 Realizált árfolyamnyereség bevétele 26 Hozam- és kamatbevételek összesen (22+...+26) 27 1 1 Működési célú pénzeszközátvétel non-profit szervezetektől 28 Működési célú pénzeszközátvétel egyházaktól 29 Működési célú pénzeszközátvétel háztartásoktól 3 Működési célú pénzeszközátvétel vállalkozásoktól 31 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Unió költségvetéséből 32 Működési célú pénzeszközátvétel kormányoktól és nemzetközi szervezetektől 33 Működési célú pénzeszközátvétel egyéb külföldi forrásból 34 Működési célú pénzeszközátvételek államháztartáson kívülről (28+ +34) Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről Működési célú pénzeszközátvételek államháztartáson kívülről összesen (35+36) INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (4+14+21+27+37) 17 35 36 37 38 5 8 858 13 858
3. melléklet ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL So r- sz 841112 841124 841126 841133 84143 ÖSSZESEN Alapilletmények 1 8 762 9 37 4 19 5 215 15 267 78 633 Illetménykiegészítések 2 Nyelvpótlék 3 7 876 946 Egyéb kötelező illetménypótlékok 4 139 2 135 267 2 541 Egyéb feltételtől függő pótlékok és juttatások 5 Egyéb juttatás 6 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása összesen (1+...+6) 7 8 762 9 579 43 3 5 215 15 534 82 12 Részmunkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása 8 2 384 627 3 11 Rendszeres személyi juttatások (7+8) 9 8 762 9 579 45 414 5 842 15 534 85 131 Jutalom (normatív) 1 Jutalom (teljesítményhez kötött) 11 Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat 12 Egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatások 13 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak munkavégzéshez 14 kapcsolódó juttatásai összesen (1+...+13) Részmunkaidőben foglalkoztatottak munkavégzéshez kapcsolódó juttatásai 15 Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások (14+15) 16 Keresetkiegészítés fedezete 17 Végkielégítés 18 Jubileumi jutalom 19 Napidíj 2 Biztosítási díjak 21 Egyéb sajátos juttatások 22 2 2 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak sajátos juttatásai (18+...+22) 23 2 2 Részmunkaidőben foglalkoztatottak sajátos juttatásai 24 Foglalkoztatottak sajátos juttatásai (23+24) 25 2 2 Ruházati költségtérítés, hozzájárulás 26 Üdülési hozzájárulás 27 Közlekedési költségtérítés 28 72 24 9 2 1 376 Étkezési hozzájárulás 29 Egyéb költségtérítés és hozzájárulás 3 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak személyhez kapcsolódó költségtérítései összesen (26+...+3) Részmunkaidőben foglalkoztatottak személyhez kapcsolódó költségtérítései Személyhez kapcsolódó költségtérítések és hozzájárulások összesen (31+32) Teljes munkaidőben foglalkoztatottak szociális jellegű juttatásai 31 32 33 34 72 24 9 2 1 376 4 4 72 24 9 4 2 1 416 Részmunkaidőben foglalkoztatottak szociális jellegű juttatásai 35 Szociális jellegű juttatások (34+35) 36 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak különféle nem rendszeres 37 juttatásai Részmunkaidőben foglalkoztatottak különféle nem rendszeres juttatásai 38 Különféle nem rendszeres juttatások összesen (37+38) 39 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak nem rendszeres juttatásai (14+23+31+34+37) 4 72 24 2 9 2 3 376 Részmunkaidőben foglalkoztatottak nem rendszeres juttatásai (15+24+32+35+38) 41 4 4 Nem rendszeres személyi juttatások (17+4+41) 42 72 24 2 9 4 2 3 416 Állományba nem tartozók juttatásai 43 283 54 27 1 93 Tartalékos állományúak juttatásai 44 Katonai és rendvédelmi tanintézeti hallgatók juttatásai 45 Egyéb sajátos juttatások 46 Fegyveres erők, testületi és rendvédelmi szervek állományába nem tartozók juttatásai (44+...+46) 47 Külső személyi juttatások (43+47) 48 283 54 27 1 93 Személyi juttatások összesen (9+42+48) 49 8 834 1 66 48 854 5 882 16 4 89 64 Társadalombiztosítási járulék (nyugdíjbiztosítási járulék, 5 egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék) 2 366 2 663 12 47 1 577 4 267 23 28 Korkedvezmény-biztosítási járulék 51 Egészségügyi hozzájárulás 52
Táppénz hozzájárulás 53 Munkaadókat terhelő járulékok államháztartáson kívülre 54 Munkaadókat terhelő egyéb járulékok 55 Munkaadókat terhelő járulékok (5+...+55) 56 2 366 2 663 12 47 1 577 4 267 23 28 Cafetéria rendszer keretében adott juttatások (tájékoztató adat) 57 Létszám (fő) 58 5 4 24 3 8 44 Cafetéria juttatások céltartaléka (alap+járulék) 59 8 579
4. melléklet ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL Sorszá m Igazgatás 841126 Élelmiszer beszerzés 1 Gyógyszerbeszerzés 2 Vegyszerbeszerzés 3 Irodaszer, nyomtatvány beszerzése 4 Könyv beszerzése 5 Folyóirat beszerzése 6 Egyéb információhordozó beszerzése 7 Tüzelőanyagok beszerzése 8 Hajtó- és kenőanyagok beszerzése 9 Szakmai anyagok beszerzése 1 Kisértékű tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzése 11 Munkaruha, védőruha, formaruha, egyenruha beszerzése 12 Egyéb anyagbeszerzés 13 Készletbeszerzés (1+ +13) 14 Nem adatátviteli célú távközlési díjak 15 Adatátviteli célú távközlési díjak 16 Egyéb kommunikációs szolgáltatások 17 Kommunikációs szolgáltatások (15+16+17) 18 Vásárolt élelmezés 19 Bérleti és lízing díjak 2 ebből: - PPP konstrukcióhoz kapcsolódó szolgáltatási 21 3 2 15 5 1 1 2 15 3 8 3 1 5 5 2 4 3 - központi költségvetési szervek kincstári ingatlanhoz kapcsolódó 22 Szállítási szolgáltatás díja 23 Gázenergia-szolgáltatás díja 24 Villamosenergia-szolgáltatás díja 25 Távhő- és melegvíz-szolgáltatás díja 26 Víz- és csatornadíjak 27 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásai 28 Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatási kiadások 29 Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások kiadásai államháztartáson belülre Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások kiadásai államháztartáson kívülre Pénzügyi szolgáltatások kiadásai 32 Szolgáltatási kiadások (19+2+23+ +32) 33 Vásárolt közszolgáltatások 34 Vásárolt termékek és szolgáltatások általános forgalmi adója 35 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások általános forgalmi adó befizetése 36 Fordított általános forgalmi adó miatti befizetés 37 3 31 5 2 6 2 5 25 2 6 5 2 21 6 9 81 Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak általános forgalmi adó befizetése (5. űrlapon szereplők nélkül) 38
Általános forgalmi adó összesen (35+...+38) 39 Belföldi kiküldetés 4 Külföldi kiküldetés 41 Reprezentáció 42 Reklám és propagandakiadások 43 Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások (4+ +43) 44 Szellemi tevékenység teljesítéséhez kapcsolódó kifizetés 45 Egyéb dologi kiadások 46 Dologi kiadások (14+18+33+34+39+44+45+46) 47 Előző évi maradvány visszafizetése (irányító szervi nélkül) Vállalkozási maradvány utáni befizetés 49 48 9 81 5 3 1 9 1 5 46 11 Irányító szerv javára teljesített egyéb befizetés 5 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés 51 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés 52 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség 53 Egyéb befizetési kötelezettség 54 Különféle költségvetési befizetések (48+ +54) 55 Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó 56 Nemzetközi tagsági díjak 57 Rehabilitációs hozzájárulás 58 Helyi adók, egyéb vám, illeték és adójellegű befizetések 59 Díjak, egyéb befizetések 6 Adók, díjak, egyéb befizetések (56+...+6) 61 Működési célú kamatkiadások államháztartáson belülre 62 Felhalmozási célú kamatkiadások államháztartáson belülre 63 Működési célú kamatkiadások államháztartáson kívülre 64 Felhalmozási célú kamatkiadások államháztartáson kívülre 65 Kamatkiadások összesen (62+ +65) 66 Realizált árfolyamveszteségek 67 2 5 1 3 5 Követelés elengedés, tartozásátvállalás kiadásai 68 Egyéb folyó kiadások (55+61+66+67+68) 69 Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások (47+69) 7 3 5 49 151