A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány

A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS Keltezés: Budapest, 2005. február 28. az egyéb szervezet vezetıje(képviselıje)

A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 1 8 1 0 6 3 3 8-2 - 4 2 Statisztikai számjel vagy adószám A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolója 2 0 0 4 év A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány egyéb szervezet megnevezése 1063 Budapest,Szinyei Merse Pál utca 8. címe Keltezés: Budapest, 2005.február 28. Az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje) 1

18106338-2-42 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2004.december 31. adatok E Ft-ban Tétel- Elızı év(ek) A tétel megnevezése Elızı év szám módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02-05. sorok) 0 0 0 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 03. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 04. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 05. IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESB. 06. B. Forgóeszközök (07-10. sorok) 20 478 0 28 646 07. I. KÉSZLETEK 120 08. II. KÖVETELÉSEK 3 087 2 904 09. III. ÉRTÉKPAPÍROK 10. IV. PÉNZESZKÖZÖK 17 391 25 622 11. C. Aktív idıbeli elhatárolások 12. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+06.+11. sorok) 20 478 0 28 646 Az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje) Keltezés: Budapest, 2005.február 28. 2

18106338-2-42 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2004.december 31. adatok E Ft-ban Tétel- Elızı év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév szám módosításai a b c d e 13. D. Saját tıke (14-19. sorok) 12 687 0 28 639 14. I. INDULÓ TİKE/ JEGYZETT TİKE 3 000 3 000 15. II.TİKEVÁLTOZÁS/ EREDMÉNY 10 827 9 687 16. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY 18. ALAPTEVÉKENYSÉGBİL (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGBİL) 19. TÁRGYÉVI EREDM. VÁLL.TEV. 20. E. Céltartalékok -1 140 15 952 21. F. Kötelezettségek (22-23. sorok) 7 750 0 7 22. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 7 750 0 7 24. G. Passzív idıbeli elhatárolások 41 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (13.-20.+21.+24. sorok) 20 478 0 28 646 Keltezés: Budapest.2005.február 28. Az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje) 3

18106338-2-42 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E FT-ban Elızı év(ek) Sorszám A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév helyesbítései a b c d e A. Összes közhasznú tevékenység 1. 5 600-21 429 bevétele (2-10 sorok) 2. 1.Közhaszn.célú mők.kapott tám. 5 200-10 000 3. a) alapítótól 4 000 4. b) közp.költségvet.-tıl 5 000 5. c) helyi önkorm.-tól 6. d) egyéb,ebbıl 1%. 200 6 000 7. 2.Pályázati úton elnyert tám. 8. 3.Közhaszn.tev.-bıl szárm.bev. 10 284 9. 4.Tagdíjból szárm.bev. 10. 5.Egyéb bevétel 400 1 145 11. B. Vállalkozási tev.bev. 12. C. Összes bevétel (A+B) 5 600-21 429 13. D.Közhaszn.tev.ráford. (14-19 sorok) 6 740 5 477 14. 1.Anyagjell. ráford. 6 410 5 371 15. 2.Szem.jell. ráford. 330 10 16. 3.Értékcsökk.leírás 17. 4.Egyéb ráford. 96 18. 5.Pénzügyi mőv.ráford. 19. 6.Rendkívüli ráford. 20. E.Vállalkozási tev.ráford. (21-26 sorok) - - - 21. 1.Anyagjell. ráford. 22. 2.Szem.jell. ráford. 23. 3.Értékcsökk.leírás 24. 4.Egyéb ráford. 25. 5.Pénzügyi mőv.ráford. 26. 6.Rendkívüli ráford. 2004.december 31. 4

18106338-2-42 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E FT-ban Sorszám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései Tárgyév a b c d e 27. F. Összes ráfordítás (D+E) 6 740-5 477 28. G. Adózás elıtti eredménye (B-E) - - - 29. H. Adófizetési kötelezettség 30. I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) - - - 31. J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) - 1 140-15 952 32. A. Személyi jell.ráford. 33. 1.Bérköltség 34. ebbıl: -megbízási díjak 35. -tiszteletdíjak 36. 2.Személyi jell.egyéb kifiz. 10 37. 3.Bérjárulékok 2004.december 31. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 38. B. A szervezet által nyújtott támogatások ebbıl:a Korm.rend.16. (5)bek.szer.köt.- 39. ként elszám. és továbbutalt ill.átadott tám. Az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje) Keltezés: Budapest, 2005.február 28. 5

A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva K i e g é s z í t ı m e l l é k l e t a Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány 2004. évi közhasznú egyszerősített éves beszámolójához Bírósági bejegyzési száma: 7-Pk. 60052/1998/2 Keltezés: Budapest, 2005. február 28. Az egyéb szervezet vezetıje

1. Á L T A L Á N O S R É S Z 1.1 Az Alapítvány általános gazdasági környezete Alapítvány megnevezése: Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Alapítók: Magyar Könyvvizsgálói Kamara Alapítók vagyoni hozzájárulása: 3.000.000,- Ft Alapítvány székhelye: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. Alapító okirat kelte: 2001.09.03. Fıvárosi Bíróság bejegyzésének kelte:.2002.02.05. Fıvárosi Bíróság bejegyzés száma: 7.Pk. 60052/1998/2 Közhasznúsági besorolása: közhasznú szervezet. Adószáma: 18106338-2-42 Számlavezetı pénzintézet: CIB Bank Rt Számlaszáma: 10700024-25886001-51100005 Kuratórium tagjai: Dr. Sugár Dezsı /elnök/ Matukovics Gábor Dr. Nagy Gábor Mészáros László Az Alapítvány célja: euroatlanti integráció elısegítése Az Alapítvány önálló jogi személy. Az Alapítvány nyitott, ahhoz bárki csatlakozhat, aki céljával egyetért. Az Alapítvány döntéshozó és kezelı szerve a Kuratórium. 1.2. A számviteli politika rövid ismertetése Beszámoló formája: Közhasznú egyszerősített éves beszámoló Üzleti év: január 01.-december 31. Beszámoló készítésének idıpontja: február 28. Könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel Az eszközöknél és forrásoknál alkalmazott értékelési eljárások megfelelnek a számviteli törvényben foglaltaknak.

1.3. Az Alapítvány vagyoni, pénzügyi helyzete Az Alapítvány 2004-ben kizárólag célszerinti tevékenységet folytatott. Célszerinti bevételei fedezték célszerinti ráfordításait. Az év folyamán az Alapítvány támogatást az Alapítótól, a Pénzügyminisztériumtól valamint a Magyar Számviteli Szakemberek Egyesületétıl kapott. Saját tıke növekedése 2004 évben: Saját tıke Jegyzett tıke 28 639 eft 3 000 eft Kapott támogatások részletezése: 2004.02.20. Pénzügyminisztérium 4.000.000,- Ft 2004.04.14. Magyar Számviteli Szakemberek Egy. 2.000.000,- Ft 2004.05.12. Magyar Könyvvizsgálói Kamara /alapító/ 4.000.000,- Ft

2. S P E C I F I K U S R É S Z 2.1. A mérleghez kapcsolódó magyarázatok a) A készletek (saját elıállítású IFRS szakkönyvek) elıállítási ktg-en szerepelnek a mérlegben. Értéke megegyezik az analitikus kimutatással, valamint a leltárral. b) A követelések a vevıkkel szembeni követeléseket (melyek a mérlegkészítésig egy kivételével kiegyenlítésre kerültek), valamint a visszaigényelhetı ÁFA-t (amely egy ÁFA ellenırzés után 2005.03.16-án kiutalásra került) tartalmazza. c) A pénzeszközök nyilvántartási értéken szerepelnek a mérlegben. A pénzeszközök banki folyószámlán, lekötött betétben illetve házipénztárban vannak elhelyezve HUF-ban. d) A saját tıke értékelése nyilvántartási értéken történt. A saját tıke növekedése azt jelenti, hogy az Alapítvány gazdálkodása eredményes. A tárgyévi eredmény pozitív, mely részben a kapott támogatásból, részben a könyvek értékesítésébıl keletkezett. Az Alapítvány ezzel ismét növelte a vagyonát. e) A kötelezettségek értékelése nyilvántartás szerinti értéken történt. A rövidlejáratú kötelezettségek között a Nemzeti kulturális járulék van kimutatva. 2.1.1. Eszközállomány alakulása Megnevezés 2003. év 2004. év Változás eft eft eft % Forgóeszközök 20478 28646 8168 +40 ebbıl: készletek 120 120 követelések 3087 2904-183 -6 Pénzeszközök 17391 25622 8231 +48 - ebbıl lekötött betét 15000 15000 Eszközök összesen 20478 28646 8168 +40 A pénzeszközök állománya a 2003. évi záró állományhoz képest 8.231 eft-tal növekedett, melyet a célszerinti bevételek és a kapott támogatások jelentıs növekedése eredményezett.

2.1.2. Forrásállomány alakulása Megnevezés Saját tıke ebbıl: jegyzett tıke tıkeváltozás tárgyévi eredmény Kötelezettségek ebbıl: rövidlejáratú Passzív idıbeli elhatárolások 2003. év 2004. év Változás eft eft eft % 12687 28639 15952 +126 3000 3000 10827 9687-1140 -11-1140 15952 7750 7-7743 -99,9 7750 7-7743 -99,9 41-41 -100 Források összesen 20478 28646 8168 +40 A forrásállomány 2003.évi záróhoz képest 8.168 eft-tal nıtt. Ez elsısorban az eredmény növekedésének köszönhetı. 2.2. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó magyarázatok a) A közhasznú tevékenység bevételei kapott támogatásokból, illetve a saját elıállítású könyvek értékesítésébıl származnak. Az egyéb bevételek a pénzintézettıl kapott kamatokat jelentik. b) Az anyagjellegő ráfordítások között az irodaszer, posta, ügyvédi, hirdetési, nyomda, valamint a tiszteletpéldányok elıállítási költségei, meghatározó részben pedig az ELÁBÉ és a közvetített szolgáltatások összege van kimutatva. c) A személyi jellegő ráfordítások csekély reprezentációs költséget mutatnak. d) Az egyéb ráfordítások között a Nemzeti kulturális járulék 2004. évi fizetendı összege található. (A könyvértékesítés bevétele után 1%.) Az Alapítványnak rendkívüli bevételei, ráfordításai nem voltak. A célszerinti tevékenység eredménye pozitív, ami a saját tıkét növeli. Az Alapítvány vállalkozási tevékenységet nem folytatott, ezért társasági adó-fizetési kötelezettsége nem keletkezett.

2.2.1. Bevételek alakulása Megnevezés Kapott támogatások Ebbıl: Alapítótól kapott Költségvet.szervtıl egyéb 2003. év e Ft 5200 2004. év Változás e Ft e Ft % 10000 4800 +92 4000 4000 4000-1000 -20 2000 1800 +900 5000 200 Közhasznú tevékenység bev. 10284 10284 Egyéb bevétel 400 1145 745 +186 Összes bevétel 5600 21429 15829 +283 Az Alapítvány 2004.évi támogatási bevételei és célszerinti bevételei (IFRS könyvek értékesítése) is az elızı évhez képest jelentısen megnıttek. Az egyéb bevételek között a pénzintézettıl kapott kamatok vannak kimutatva. 2.2.2. Ráfordítások alakulása Megnevezés 2003. év 2004. év Változás e Ft e Ft e Ft % Anyagjellegő ráfordítások 6410 5371-1039 -16 Ebbıl: ELABÉ Közvetített szolg. 4027 781 4027 781 Anyagköltség Postaköltség Futárszolgálat Hirdetés Ügyvédi ktg Tiszteletpld-ok ktg Nyomdai ktg Bankköltség Egyéb igénybevett szolg. 26 13 2 82 9 61 58 1223 56 28 2 75 100 171 45 86 30 15-7 91 171-16 28-1223 +115 +115-9 +1011-26 +48-100 Szem.jell.ráfordítások 330 10-320 -97 Egyéb ráfordítások 96 96 Pénzügyi mőv.ráf. Összes ráfordítás 6740 5477-1263 -19 A 2004. évi költségek elsısorban az eladott könyvek elıállítási költségeit valamint a továbbszámlázott postaköltséget tartalmazzák.

3. T Á J É K O Z T A T Ó R É S Z Az Alapítványnak 2004-ban személyi jellegő ráfordítása csak reprezentáció jellegő volt. Mérlegben nem szereplı kötelezettségek: 1. Az alapítvány egy 2003.11.20-i, 280.000,- Ft értékő megkifogásolt számlájának az ügyében a jogvita még fennáll. Pénzügyi teljesítés nem történt. Bírósági tárgyalás folyamatban.

MSZF Alapítvány. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva A 2004. évi közhasznú tevékenység rövid ismertetése Az Alapítvány gondozásában megjelent, Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok 2003. címő kiadvány értékesítése az elızetesen beérkezett megrendelések alapján 2004. januárban megkezdıdött. Az év végéig az ezer példányban elkészült kiadványból több mint 900 darabot értékesített az Alapítvány. Az értékesítés folyamatos hirdetések útján, illetve szakmai rendezvényeken való részvétel során történt. Az Alapítvány vállalta, hogy rendszeresen gondoskodik a nemzetközi számviteli standardok évenkénti aktualizált változatának magyar nyelvő közzétételérıl. A standardok 2004. évi aktualizált kötetének kiadása nem történt meg, a következı megjelenı kötet a 2005. évi aktualizált változatot tartalmazza majd. Az Alapítvány az IASB-vel történı együttmőködés keretében a lektorbizottság tagjait felkérte, hogy az Európai Uniós joganyagba tartozó, 2005. évi standardok magyar nyelvő változatának szakmai lektorálását végezze el. A lektorálást a bizottság tagjai elvégezték, azonban az Európai Unió Hivatalos Lapjában nem a javított változat került kihirdetésre, melynek újbóli kihirdetését az Alapítvány és a Pénzügyminisztérium kérvényezte. Az alapítvány egy 2003.11.20-i, 280.000,- Ft értékő megkifogásolt számlájának az ügyében a jogvita még fennáll. Az ügy bírósági eljárása folyamatban van. Budapest, 2005. február 28.. A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány képviselıje