TISZAFÜRED ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET... 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. Internet: www.tiszafured.tksz.hu Cg.: 16-02-001537 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. d. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 698 380 599 247 02 2.Állampapírok 8 916 408 6 600 117 03 a) forgatási célú 2 702 328 1 068 476 04 b) befektetési célú 6 214 080 5 531 641 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 219 786 1 788 606 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 3 219 786 1 788 606 09 ba) éven belüli lejáratú 3 219 786 234 358 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 234 358 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 3 219 786 0 12 - MNB-vel szemben 0 0 13 - elszámolóházzal szemben 0 0 14 bb) éven túli lejáratú 0 1 554 248 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 1 554 248 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 17 - MNB-vel szemben 0 0 18 - elszámolóházzal szemben 0 0 19 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 22 - elszámolóházzal szemben 0 0 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 4 900 836 4 816 098 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 4 900 836 4 816 098 26 aa) éven belüli lejáratú 1 896 179 1 182 547 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 29 ab) éven túli lejáratú 3 004 657 3 633 551 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 0 0 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 0 0 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 0 0 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 0 0 2
39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 1 272 478 4 029 826 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 0 0 44 ab) befektetési célú 0 0 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 1 272 478 4 029 826 46 ba) forgatási célú 736 142 893 746 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 50 bb) befektetési célú 536 336 3 136 080 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 548 425 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 0 0 60 bb) befektetési célú 0 0 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 72 406 50 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 72 406 50 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 72 256 0 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 72 356 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 72 356 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 72 256 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 0 0 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 73 9. Immateriális javak 327 1 950 74 a) immateriális javak 327 1 950 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 76 10. Tárgyi eszközök 459 629 463 713 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 322 131 319 755 78 aa) ingatlanok 304 561 297 834 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 17 570 21 921 3
80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 8 490 8 332 83 ba) ingatlanok 6 703 6 547 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 1 787 1 785 85 bc) beruházások 0 0 86 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 129 008 135 626 88 11. Saját részvények 0 0 89 12. Egyéb eszközök 66 214 1 413 223 90 a) készletek 32 647 2 219 91 b) egyéb követelések 33 567 1 411 004 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 21 102 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 2 092 0 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 290 800 194 053 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 286 918 191 505 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3 882 2 548 99 c) halasztott ráfordítások 0 0 100 Eszközök összesen 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 19 897 264 19 979 239 9 319 029 5 391 597 10 287 435 14 393 589 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2 078 536 2 103 629 02 a) látra szóló 0 0 03 b) meghatározott időre lekötött 2 078 536 2 103 629 04 ba) éven belüli lejáratú 649 829 603 569 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 540 758 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 512 190 0 07 - MNB-vel szemben 0 0 08 - elszámolóházzal szemben 0 0 09 bb) éven túli lejáratú 1 428 707 1 500 060 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 1 296 142 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 1 166 510 0 12 - MNB-vel szemben 0 0 13 - elszámolóházzal szemben 0 0 4
14 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 0 0 17 - elszámolóházzal szemben 0 0 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 15 533 170 15 642 351 20 a) takarékbetétek 161 895 164 070 21 aa) látra szóló 26 692 32 598 22 ab) éven belüli lejáratú 130 688 127 182 23 ac) éven túli lejáratú 4 515 4 290 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 15 371 275 15 478 281 25 ba) látra szóló 5 779 540 6 898 832 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 28 bb) éven belüli lejáratú 8 956 819 7 909 731 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 31 bc) éven túli lejáratú 634 916 669 718 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 0 0 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 0 0 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 0 0 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 3 519 2 854 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 0 0 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 48 ab) éven túli lejáratú 0 0 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 0 0 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 5
55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 3 519 2 854 59 ca) éven belüli lejáratú 1 654 1 654 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 0 0 62 cb) éven túli lejáratú 1 865 1 200 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 0 0 65 4. Egyéb kötelezettségek 211 477 97 096 66 a) éven belüli lejáratú 166 078 97 096 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 6 215 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 23 835 1 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 70 b) éven túli lejáratú 45 399 0 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 111 557 111 865 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 57 941 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 104 076 47 163 77 c) halasztott bevételek 7 481 6 761 78 6. Céltartalékok 84 935 8 419 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 20 786 0 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 7 097 8 419 81 c) általános kockázati céltartalék 0 0 82 d) egyéb céltartalék 57 052 0 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 2 516 2 516 84 a) alárendelt kölcsöntőke 2 516 2 516 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 91 8. Jegyzett tőke 165 000 165 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 94 10. Tőketartalék 0 0 6
95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 96 b) egyéb 0 0 97 11. Általános tartalék 197 922 212 062 98 12. Eredménytartalék (+,-) 1 282 119 1 379 244 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 129 008 135 626 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 129 008 135 626 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 97 505 118 577 104 Források összesen 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 19 897 264 15 711 300 19 979 239 15 670 662 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 117 918 2 177 784 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 871 554 2 010 509 7
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 726227 973600 202. Jövőbeni kötelezettségek 84 276 0 203. Mérlegen kívüli követelések 1 284 453 1 365 340 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 726 227 973600 01. Opciós ügyletek 0 0 02. Garanciavállalás 62 548 35323 03. Kezességvállalás 0 0 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 0 0 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 0 0 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 663 679 938277 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 0 0 08. Nem valódi penziós ügyletek 0 0 09. Hiteligérvények 0 0 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 0 0 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 0 0 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 0 0 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 0 0 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 0 0 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 0 0 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 0 0 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 0 0 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 0 0 202. Jövőbeni kötelezettségek 84 276 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 27 224 0 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 0 0 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 57 052 0 203. Mérlegen kívüli követelések 1 284 453 1 365 340 8
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. d. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 122 119 719 138 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 475 443 294 271 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 55 561 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 7 867 0 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 646 676 424 867 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 44 551 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 52 224 0 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 221 143 90 956 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 1 442 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 2 899 0 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 900 976 628 182 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 312 8 489 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 8 489 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 312 0 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 486 964 536 016 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 486 964 536 016 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 58 593 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 10 054 0 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 0 0 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 34 624 33 304 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 34 624 33 304 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 31 698 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 32 121 0 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 32 832 14 103 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 170 412 123 664 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 9
34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 137 580 109 561 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 15 392 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 38. - értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 0 0 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 0 0 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 48. - értékelési különbözet 0 0 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 140 348 133 612 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 5 399 15 957 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 1470 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 429 0 53. b) egyéb bevételek 134 949 117 655 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 57. 8. Általános igazgatási költségek 723 511 705 507 58. a) személyi jellegű ráfordítások 544 225 518 418 59. aa) bérköltség 393 167 320 216 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 30 393 84 585 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 152 1 822 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 4 540 6 108 63. ac) bérjárulékok 120 664 113 617 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 179 286 187 089 67. 9. Értékcsökkenési leírás 26 246 21 197 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 539 784 319 695 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 192 11 199 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 72. b) egyéb ráfordítások 539 592 308 496 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 162 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 10
75. - készletek értékvesztése 800 0 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 230 636 142 966 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 224 323 135 082 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 6 313 7 884 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 144 681 141 197 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 117 162 134 635 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 27 519 6 562 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 0 0 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 152 312 238 930 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 147 104 234 172 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 5 207 4 758 88. 16. Rendkívüli bevételek 3 637 21 288 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 9 263 89 250 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -5 626-67 962 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 146 686 170 968 92. 20. Adófizetési kötelezettség 28 862 29 567 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 117 824 141 401 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -11 782-14 140 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 8 537 8 684 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 97 505 118 577 11
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Tiszafüred, 2016. január 25.... Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet Lázárné Nagy Mária Feke-Tajta Ildikó elnök-ügyvezető osztályvezető 12
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. Honlap címe: www.tiszafured.tksz.hu Levelezési cím: 5351 Tiszafüred, Pf.: 174. Telefonszám: 59-511-192, fax: 59-511-193 Cégjegyzékszám: 16-02-001537 Adószám: 10113330-2-16 KSH statisztikai számjel: 10113330-6419-122-16 Alakulás éve: 1978. Felügyelőbizottság elnöke: Lesták Jánosné Igazgatóság elnöke: Lázárné Nagy Mária Első számú vezető: Lázárné Nagy Mária A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység (valutaforgalmazás) biztosítási ügynöki tevékenység A Takarékszövetkezet fő ügyfélköre elsősorban magánszemélyek, emellett a KKV szektornak és Önkormányzatoknak is nyújt pénzügyi szolgáltatást. A Magyar Takarékbankkal kötött ügynöki, illetve megbízási szerződések keretében, a Felügyelet külön engedélye alapján, az alábbi banki szolgáltatásokat nyújthatják ügyfeleik részére: Deviza számla vezetés, Befektetési szolgáltatás, Bankkártya forgalmazás 13
Kirendeltségek: 5350 Tiszafüred, Kossuth tér 17. 5241 Abádszalók, István király út 8. 5243 Tiszaderzs, Fő út 13/a. 5235 Tiszabura, Kossuth út 61. 5362 Tiszaörs, Hősök tere 3. 5322 Tiszaszentimre, Fő út 4. 5244 Tiszaszőlős, Fő út 55/b. 5363 Nagyiván, Fő út 55/b. 5321 Kunmadaras, Kunhegyesi út 10. 5340 Kunhegyes, Szabadság tér 11. 5300 Karcag, Kálvin u 1-2. 4069 Egyek, Hunyadi u 57. 3384 Kisköre, Széchenyi u 24. 4032 Debrecen, Böszörményi u 68. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) közel 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban résztvevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet, a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részjegyek Össz névérték Tagok / Részjegyek névérték (eft) tulajdonosok névérték (eft) (eft/db) száma db / fő Össz névérték (eft) Természetes személyek 654 10 000 43 860 645 10 000 43 480 A taglétszám összességében 9 fővel csökkent (belépő tagok száma 9 fő, kilépő tagok száma 18 fő), ebből 12 fő elhalálozott, részjegy állomány csökkenése 380 e Ft. 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs, 5 % feletti részaránnyal 3 fő tulajdonos rendelkezik. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek 14
A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben Námor Anna 3300. Eger, Torony u 1-3. könyvvizsgáló, kamarai tagsági száma: MKVK000099. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.460 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámolót a cégjegyzésre jogosult személyek írják alá: Lázárné Nagy Mária és Feke- Tajta Ildikó. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szőke Sándorné ügyvezető, PM-regisztrációs száma: 121170. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja szintén december 31. A Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet 2016.január 01-től beolvadt a Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezetbe és ezáltal végleges vagyonmérleg készítésre kötelezett, melynek fordulónapja 2015. december 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon (www.tiszafured.tksz.hu). A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 15
Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről Kiadás módja szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés 13-12/2013.12.18. Igazgatóság szabályzata Fedezetértékelési szabályzat 3-16/2015.03.25. Igazgatóság Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolásiés 3-17/2015.03.25. Igazgatóság Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 13-11/2013.12.18. Igazgatóság Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek 5-12/2008.09.09. Igazgatóság leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 13-11/2013.12.18. Igazgatóság Pénz- és értékkezelési szabályzat 9-17/2011.12.21. Igazgatóság Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének 9-17/2011.12.21. Igazgatóság szabályzata Kockázatvállalási szabályzat 2-11/2012.04.01. Igazgatóság Befektetési szabályzat 3-19/2015.03.25. Igazgatóság Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 2-13/2012.04.01. Igazgatóság Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 3-17/2015.03.25. Igazgatóság Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 2013.03.20. Ügyviteli utasítás Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 2014.04.07. Ügyviteli utasítás A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések minősítése az értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történik. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti 16
tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az ügyfelekkel szembeni követelések minősítése alapján, az értékvesztések képzése és visszaírása havonta kerülnek elszámolásra. A kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár a mindenkori auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó vállalkozói és lakossági követeléseknél csoportos, egyszerűsített minősítési eljárást - a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. Az összeghatárt meghaladó lakossági követeléseket egyedi, egyszerűsített eljárással, a fenti összeghatárt meghaladó vállalkozói követeléseket, valamint a hitelintézetnél elhelyezett bankközi betéteket, befektetési és forgatási célú értékpapírokat, vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket, összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján, egyedi teljes körűen negyedévente minősíti a Takarékszövetkezet. Az elszámolandó értékvesztés nagyságát, az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében, az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyv szerinti érték %-ában: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes minősítésű követeléseknél 50 %, a rossz kintlévőségeknél pedig 90 %. Az egyedi minősítési eljárással minősített követeléseknél, az egyedileg elszámolt értékvesztés, a minősítési kategóriákhoz rendelt, következő súlysávokon belül kell legyen: - problémamentes 0 %, - különfigyelendő 1 10 %, - átlag alatti 11 30 %, - kétes 31 70 %, - rossz 71-100 %. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) szerepelnek. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: 17
Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték 18
A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az ingatlanoknál kerül sor. Az értékhelyesbítés szabályai szerint üzleti évenként megállapításra kerül az ingatlanok mérleg fordulónapi piaci értéke. A piaci érték és könyv szerinti érték különbözete az értékhelyesbítés, a megállapított érték értékhelyesbítésként és az értékelési tartalékként van nyilvántartva. Az elszámolás helyességét a könyvvizsgáló ellenőrzi. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre, a ki nem folyósított hitelkeretekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése 19
Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Mérlegfőösszeg> 25 Mrd HUF Jelentős összegű hiba > 500 M HUF 25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 M HUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2 %-a 50 M HUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.18. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.19. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 20
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 685 642 12 738 698 380 Állampapírok 8 916 408 8 916 408 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 219 786 3 219 786 Ügyfelekkel szembeni követelések 4 872 807 28 029 4 900 836 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 272 478 1 272 478 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 72 406 72 406 Immateriális javak és tárgyi eszközök 459 956 459 956 Egyéb eszközök 66 214 66 214 Aktív időbeli elhatárolások 290 800 290 800 Eszközök összesen 19 856 497 40 767 19 897 264 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 580 743 18 504 599 247 Állampapírok 6 600 117 6 600 117 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 788 606 1 788 606 Ügyfelekkel szembeni követelések 4 816 098 4 816 098 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 4 029 826 4 029 826 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 50 50 Részvények, részesedések kapcsolt váll.-ban 72 356 72 356 Immateriális javak és tárgyi eszközök 465 663 465 663 Egyéb eszközök 1 413 223 1 413 223 Aktív időbeli elhatárolások 194 053 194 053 Eszközök összesen 19 960 735 18 504 19 979 239 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 330 436 273 351 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 367 514 325 761 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 2 Egyéb 430 133 Összesen 698 380 599 247 A pénzeszközök 54,4%-át (2014-ben 52,6%-át) a Takarékbanknál vezetett pénzforgalmi számlák állománya teszi ki, a fennmaradó 45,6% (2014-ben 47,4%) készpénz, illetve a pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla állomány. 21
4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 985 000 970 741 981 923 Államkötvények 8 047 070 7 945 667 8 194 201 Összesen 9 032 070 8 916 408 9 176 124 adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Államkötvények 6 707 350 6 600 117 6 666 618 Összesen 6 707 350 6 600 117 6 666 618 A táblázatokban szereplő könyv szerinti érték nettó módon került feltüntetésre, azaz az állampapírok elhatárolt kamata nélkül értendő. A piaci érték a névérték és a december 31-én elhatárolt kamat összegeként került meghatározásra. Az állampapírok elhatárolt kamatának és árfolyamnyereségének összege 2015. december 31- én 68.188 eft (2014-ben 245.172 eft). A befektetési célú államkötvények 2016-ban lejáró állománya 1.068.477 eft összegben átsorolásra került a forgatási célú állampapírok közé. Az állampapírok közül 1.177.690 eft névértékű állomány zárolva van a Takarékszövetkezet vállalt kötelezettségeinek fedezetéül. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 3 219 786 1 788 606 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 2 919 437 2 105 418 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli 1 023 343 922 871 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 3 191 909 3 808 881 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések 187 167 175 330 értékvesztése (-) Összesen 8 120 622 6 604 704 A hitelintézetekkel szembeni követelések között a Takarékbanknál lévő bankközi kihelyezés szerepel. Az ügyfelekkel szembeni követelések sor a hiteleket tartalmazza. A mérleg sorban átsorolásra került az éven túli hitel konstrukciók éven belül esedékes része 673.824 eft (2014- ben 872.107 eft) összegben. A követelés állomány 73%-át (2014-ben 60,4%-át) az ügyfelekkel szembeni követelés teszi ki. Az ügyfelekkel szembeni nettó hitelállomány 84.738 eft-tal, a bruttó 197.047 eft-tal csökkent az előző évi mérlegben szereplő adatokhoz képest. 22
Bruttó hitelállomány alakulása Adatok M Ft-ban 2014.12.31 Arány 2015.12.31 Arány Változás Index Önkormányzatok 31.173 0.51% 72.688 1.23% 233.18% Egyéb pénzügyi vállalatok - forint 48.825 0.80% 63.116 1.07% 129.27% Nem pénzügyi vállalatok - forint 2 438.701 39.90% 2 123.291 35.90% 87.07% Nem pénzügyi vállalatok - CHF 0.000 0.00% 0.000 0.00% 0.00% Lakosság - forint 1 468.994 24.04% 1 560.626 26.39% 106.24% Lakosság - CHF 102.688 1.68% 0.000 0.00% 0.00% Önálló vállalkozók - forint 2 020.965 33.07% 2 091.157 35.36% 103.47% Háztartásokat segítő nonprofit int. - 0.000 forint 0.00% 3.421 0.06% 0.00% Összesen - forint 6 008.658 98.32% 5 914.299 100.00% 98.43% Összesen - CHF 102.688 1.68% 0.000 0.00% 0.00% Mindösszesen 6 111.346 100.00% 5 914.299 100.00% 96.78% A hitelállomány 72,4%-át vállalkozói, 26,4 %-át lakossági, a fennmaradó 1,2 % az önkormányzati hitelek állománya képezi. A 2014. évi ügyfelekkel szembeni követelés állományból 102.668 eft deviza hitel 2015. évben forintosítva lett, a beszámolási időszak végén a takarékszövetkezet nem rendelkezik deviza hitellel. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 3 675 296 60 3 787 404 64 3 675 296 75 3 787 404 79 Külön figyelendő 773 067 12 775 245 13 748 942 15 740 626 15 Átlag alatti 539 158 9 361 099 6 430 077 9 253 087 5 Kétes 40 291 1 40 541 1 20 146 0 20 216 1 Rossz 1 083 535 18 950 010 16 26 375 1 14 765 0 Összesen 6 111 347 100 5 914 299 100 4 900 836 100 4 816 098 100 2015. december 31-én a bruttó hitelezési portfolió 3,2%-kal volt alacsonyabb az előző év végénél. A problémamentes kölcsöntőke állomány aránya valamivel magasabb a 2014. év véginél, 60%-ról 64%-ra növekedett. A különfigyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítésű bruttó kölcsöntőke állomány 309.156 e Ft-tal csökkent. Az ezek mögé elszámolt értékvesztés 112.310 eft-tal, (9,3%-kal) csökkent. A 90 napon túl lejárt követeléssel érintett szerződések és az összes követelésnek az aránya 16,6 %-ot mutat (2014-ben 18,3 %). Értékvesztés aránya az összes követelés állományhoz 18,6% volt, szemben a 2014. év végi 19,8%-kal. Átstrukturált hitelt (1 db) 7.444 eft összegben tartunk nyilván. 23
4.1.5 Befektetési célú részesedések A takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseiben, annak körében és összegében nem történt változás. A részesedési viszonyban lévő vállalkozások felsorolását a 2.sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Hitelintézet által kibocsátott kötvény 1 263 070 1 272 478 1 271 950 adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Hitelintézet által kibocsátott kötvény 3 119 320 3 116 687 3 117 933 Más kibocsátó által kibocsátott kötvény 900 000 913 139 921 414 Összesen 4 019 320 4 029 826 4 039 347 A táblázatban szereplő könyv szerinti érték nettó módon került feltüntetésre, azaz a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamata nélkül értendő. A piaci érték a névértéket és a december 31-én elhatárolt kamatot tartalmazza. A kötvények elhatárolt kamatának és árfolyamának összege 2015. december 31-én 9 271 eft (2014-ben 8.880 eft). A befektetési célú kötvények egy éven belül lejáró része 893.746 eft (2014-ben 736.142 eft) értékben átsorolásra került a forgatási célú állományok közé. A más kibocsátó által kibocsátott kötvények között a Diákkötvény szerepel, az előző évben a Diákkötvény állományát az állampapírok között tartottuk nyilván. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Vagyoni értékű jogok 0 327 Szoftverek 0 1 623 Egyéb szellemi termékek 327 0 Összesen 327 1 950 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A tárgyi eszközökben 2015-ös év során nem volt jelentős mértékű beruházás. Az ingatlanok átértékeléséből származó értékhelyesbítés 6.618 eft növekedést eredményezett. Az átértékelésből adódóan 135.626 eft értékhelyesbítést mutat ki a takarékszövetkezet. 24
4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 28 040 0 Egyéb készletek 4 607 2 219 Összesen 32 647 2 219 A követelés fejében átvett ingatlant 2015. december 31-én nem tartott nyilván a takarékszövetkezet, mivel az év folyamán értékesítésre került. 2014. december 31-én bruttó értéke 140.200 eft, az átvett eszközök után elszámolt értékvesztés állomány összege az értékesítéskor 130.000 eft, nettó értéke 10.200 eft volt. Az egyéb készletek között 2.219 eft értékben nyomtatványok szerepelnek. Az egyéb követelések között vevőkövetelések, adótúlfizetések, konstrukciókhoz kapcsolódó elszámolások (110.983 eft), valamint az FHB részvényvásárlásra letétbe helyezett (1.300.021 eft) összegek szerepelnek. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 275 826 187 308 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 14 445 8 290 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 16 209 4 165 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 245 172 174 853 Esedékes kamat 11 092 4 197 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3 882 2 548 Összesen 290 800 194 053 Az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki a Takarékszövetkezet a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) illetve, a fordulónapon esedékes és mérlegkészítésig megfizetett kamatokat, valamint a tárgyévben elszámolt, de a következő évet érintő ráfordításokat és költségeket. 25
4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 965 940 112 596 2 078 536 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 15 533 170 0 15 533 170 Kibocsátott ép-nak nem minősülő okiratok 3 519 0 3 519 Egyéb kötelezettségek 205 291 6 186 211 477 Passzív időbeli elhatárolások 111 552 5 111 557 Céltartalékok 84 935 0 84 935 Hátrasorolt kötelezettségek 2 516 0 2 516 Jegyzett tőke 165 000 0 165 000 Tőketartalék 0 0 0 Általános tartalék 197 922 0 197 922 Eredménytartalék 1 282 119 0 1 282 119 Értékelési tartalék 129 008 0 129 008 Mérleg szerinti eredmény 97 505 0 97 505 Saját tőke összesen 1 871 554 0 1 871 554 Források összesen 19 778 477 118 787 19 897 264 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2 103 629 0 2 103 629 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 15 642 351 0 15 642 351 Kibocsátott ép-nak nem minősülő okiratok 2 854 0 2 854 Egyéb kötelezettségek 90 881 6 215 97 096 Passzív időbeli elhatárolások 111 865 0 111 865 Céltartalékok 8 419 0 8 419 Hátrasorolt kötelezettségek 2 516 0 2 516 Jegyzett tőke 165 000 0 165 000 Tőketartalék 0 0 0 Általános tartalék 212 062 0 212 062 Eredménytartalék 1 379 244 0 1 379 244 Értékelési tartalék 135 626 0 135 626 Mérleg szerinti eredmény 118 577 0 118 577 Saját tőke összesen 2 010 509 0 2 010 509 Források összesen 19 973 024 6 215 19 979 239 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány (mft) 2014.12.31 Állomány (mft) 2015.12.31 MFB által nyújtott hitel 399 836 266 729 MTB által közvetített NHP forrás 1 678 700 1 836 900 Összesen 1 529 398 2 103 629 Az éven túli hitelintézeti források között az MFB-től, valamint a Takarékbank által közvetített MNB-től (Növekedési Hitelprogram) felvett refinanszírozási források szerepelnek. A mérlegsor nem tartalmazza az egy éven belüli lejáró kötelezettségek összegét, mivel az átsorolásra került a rövid lejáratú állományba. 26